Конспект лекций по курсу: Банковские технологии Оглавление

Вид материала

Конспект

Содержание Чем занимается банк? Кредитная организация Банковская система в целом. Одноуровневая система Двухуровневая система Коммерческие банки Различают два вида коммерческих банков Специализированный КБ Центральный Банк. Лекция №2 Назначение органов управления Председатель правления банка Заместители председателя правления К оперативным функциям относятся Схемы организационной структуры банка Контокоррентный счет 2)Срочные счета Срочные вклады имеют следующие характеристики Лекция №3. Ликвидность активов ... Полное содержание

Подобный материал:

• Вопросы по курсу «Банковские технологии», 13.59kb.
• Конспект лекций по курсу «Организация производства», 2032.47kb.
• Конспект лекций по курсу «Организация производства», 2034.84kb.
• Конспект лекций по курсу "Начертательная геометрия и инженерная графика" Кемерово 2002, 786.75kb.
• Конспект лекций по курсу «бизнес-планирование в условиях рынка», 461.46kb.
• Конспект лекций по курсу «Неорганическая и аналитическая химия», 18.21kb.
• Конспект лекций по курсу "Информатика и использование компьютерных технологий в образовании", 1797.24kb.
• Конспект лекций по дисциплине «сетевые технологии» (дополненная версия) для студентов, 2520.9kb.
• Конспект лекций по курсу макроэкономика для студентов заочников факультета бухгалтерского, 2421.87kb.
• В. В. Курилкин основы химической технологии и лесопереработки конспект, 1775.49kb.

Конспект лекций по курсу:

Банковские технологии


Оглавление



Конспект лекций по курсу:

Банковские технологии

Лекция №1

Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банк осуществляет три основных вида деятельности:

1. принимает вклады;
   
2. распределяет денежные средства;
   
3. финансовое обслуживание клиентов.
   

В Российской Федерации создание и функционирование банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.


Чем занимается банк?


Пассивные операции Активные операции

(привлечение средств) ЦБРФ (размещение средств)




Вклады до востребования выдачи кредитов и ссуд

С
БАНК
рочные вклады инвестиции




Собственные средства материальные активы

займы резервы




Кредитная организация – это юридическое лицо, которое при извлечении прибыли, как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) имеет право осуществлять банковские операции.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
   
2. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях:
   

- возвратности;

- платности;

- срочности;

3.открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.


Банковская система в целом.

Банковская система – это совокупность банков и их взаимодействие.

В зависимости от соподчиненности кредитных институтов согласно банковскому законодательству и иерархической структуры кредитной системы можно выделить 2 основных типа построения банковской системы:

1. Одноуровневая система:
   

а) В рамках одноуровневой банковской системы все кредитные институты, включая ЦБ, находятся на одной иерархической ступени, выполняя аналогичные функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры. Подобный принцип построения характерен в основном для стран со слабо развитыми экономическими структурами, так и для стран с тоталитарными, административно-командными режимами управления.

б) 1 банк в стране:

Например, Госбанк в СССР, который имел множество филиалов и представительств.

2. Двухуровневая система:
   

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законодательством, или когда банки и государство принимают на себя такую ответственность. Банковская система состоит их двух блоков. Первый - Государственный банк РФ. Второй блок - коммерческие банки и кредитные организации.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в 2 плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между ЦБ как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческими банками и кредитными организациями; по горизонтали - отношения равного партнерства между различными низовыми звеньями.

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д.

Учредителями коммерческих банков могут быть как юридические лица, так и граждане. Не исключено привлечение в состав учредителей и иностранных партнеров. Банкам предоставлено право открывать филиалы как внутри страны, так и за рубежом.

Различают два вида коммерческих банков.

Коммерческий банк




Универсальный КБ Специализированный КБ


Специализированный КБ занимается конкретными видами деятельности

- по отраслям;

- по клиентам;

- по операциям.

Они ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.

Универсальный КБ занимается всеми видами деятельности.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка. ЦБ осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками. По результатам проверок и ревизий они имеют право применять к коммерческим банкам меры, предусмотренные действующим законодательством.


Виды банковских операций:

1. привлечение денежных средств;
   
2. размещение, выдача кредитов;
   
3. ведение банковских счетов;
   
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;
   
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов;
   
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
   
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
   
8. выдача банковских гарантий;
   
9. осуществление переводов денежных средств без открытия счетов.
   

Операции Кредитных организаций:

1. выдача поручительств;
   
2. доверительное управление;
   
3. предоставление в аренду помещений;
   
4. лизинг;
   
5. консультации и информационные службы.
   

Чем банкам заниматься НЕЛЬЗЯ:

1. страхование;
   
2. торговая деятельность;
   
3. производственная деятельность.
   

Методы управления активами:


дденьги

Ценные бумаги

1. «
   Кредиты
   Котловой» метод
   

В большинстве российских банков до сих пор применяется допотопный «котловой» метод учета операционных издержек, когда все доходы банка сваливаются в одну кучу, и производится их перераспределение.


дденьги

Ценные бумаги

2. Метод конверсии
   

Кредиты

Его суть заключается в том, что средства, мобилизованные из различных источников, используются по-разному. Другими словами, средства увязываются по источникам и направлениям использования.

3. Математический метод
   

Математический подход к решению управленческих проблем связан с использованием прогрессивных математических методов и компьютеров для изучения взаимодействия элементов в сложных моделях. Существуют специальные программы, основанные на интеллектуальном способе распределения средств. Одним из таких методов является метод линейного программирования — это один из экономико-математических методов, позволяющих создать модель оптимального управления активами данного банка.


Центральный Банк.

Задачи и функции Банка России определены Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля.

Функции ЦБ:

1. Эмиссия денег
   
2. Банк Правительства
   
   • кредиты правительству;
     
   • выпускает государственные ценные бумаги;
     
   • держит деньги правительства.
     

3. «Банк для банков»
   
   • Надзор;
     
   • Кредитование;
     
   • Хранение денежных средств банков (резерв);
     
   • Безналичные расчеты между банками.
     

4. Международные правительства
   
   • Регулирование денежно-валютных резервов;
     
   • Запас правительств других стран;
     
   • Валютная политика.
     

5. Денежно-кредитная политика
   
   • Ставка резервирования;
     
   • Ставка рефинансирования;
     
   • Купля-продажа государственных ценных бумаг.
     

Лекция №2

Организационная структура банка

Банки взаимодействуют с:

1. Другими банками
   
2. Физическими лицами
   
3. Юридическими лицами
   
4. Государством
   
5. Центральным Банком (ЦБ)
   

В организации деятельности банка далеко не последнее место имеет его структура. Она определятся двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб.

Назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка. Основной орган управления - собрание акционеров банка. Он решает стратегические задачи деятельности банка. Эти задачи реализуются через исполнительные и контрольные органы.

Председатель правления банка в соответствии с уставом избирается собранием акционеров и является членом его исполнительного органа. Также уставом определяются права, обязанности и ответственность председателя правления. Он должен постоянно информировать совет директоров о положении банка и о практической реализации принятой политики. Кроме того, в его компетенцию входят планирование, связи с общественностью, разработка политики банка.

Заместители председателя правления возглавляют ведущие управления банка:

-по работе с акционерами и населением;

-по кредитной работе;

-по валютной работе (внешнеэкономической деятельности);

-по общим вопросам.

Организационная структура банка состоит из функциональных подразделений и служб, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Количество подразделений зависит от величины и характера деятельности банка. Они реализуют как оперативные, так и вспомогательные функции.

К оперативным функциям относятся функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач, - это такие виды деятельности, как кредитование, доверительные операции, международные расчеты, расчетно-кассовое обслуживание, а также прием и обслуживание вкладов.

Прочие подразделения составляют службы банка, обслуживающие его основную коммерческую деятельность. Они осуществляют бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу, маркетинг, контроль, планирование строительства и ремонт, другие функции.


Схемы организационной структуры банка


Фронт-офис Бэк-офис

Характерно для всех предприятий:

Физ. лица - безопасность

- кадры - Бухгалтерия

- автоматизация IT - СВК (служба

- аппаратно-хозяйственный отдел(АХО) внутр контроля)

- секретариат - отдел развития

- курьеры

- водители

- охрана

- юристы

Юр. Лица Специфика банка:

- отдел кредитования

- казначейство

- аналитика и риски

-Операционный - отдел пластиковых карт

отдел - планово-экономический отдел

-касса - отдел обслуживания счетов

-охрана - депозитарий

-диллеры - валютный контроль




Председатель правления













Привлечение денежных средств

Основными качественными факторами, определяющими ликвидность, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе ликвидности банка в поддержании его надежности

Ликвидность-способность расплатиться по своим требованиям

Депозит (вклад)- денежные средства, помещенные на хранение в банк или иное кредитно-финансовое учреждение.

Виды депозитов:

1. бессрочные
   
2. срочные
   
3. сберегательные
   

1)Бессрочные:

Средства, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей. По этим счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или не выплачивают их вообще. Одним из видов бессрочных депозитов является контокоррентный счет

Контокоррентный счет - единый активно-пассивный счет, сочетающий черты ссудного и расчетного (текущего) счетов. Как правило, расчетный счет предприятия как самостоятельный лице­вой счет закрывается, поэтому обороты по контокоррентному сче­ту шире, чем при кредитовании по специальному ссудному счету. По этому счету проводятся все операции с клиентом. Кредит вы­дается по мере потребности клиента, если поступления на счет (кредитовый остаток) не обеспечивают необходимые платежи. При выдаче кредита на счете образуется дебетовое сальдо (остаток), что означает возникновение задолженности банку. Контокоррент используется в практике, как правило, для надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется система систематическим сбы­том продукции, что исключает возникновение длительных про­сроченных долгов.

В договоре о предоставлении контокоррентного кредита фиксируются: размер максимальной задолженности банку (лимит кредитования); срок, на который предоставляется (открывается) кредит; предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на корреспондентском счете; ставка процента за пользование средствами, другие условия.

Этот счет может уходить в минус до определенного лимита. При уходе в минус, задолженность должна быть погашена за определенный период времени. Если выходишь за пределы лимита или во время не погашаешь задолженность, то взимается штраф за перерасход или за просрочку плюс штрафные проценты

деньги

1




2

3

время


1) Если оперировать на своем счете денежными суммами, превышающими определенную сумму, и этот уровень стабильно поддерживается, то банк выплачивает проценты, как по сберегательному счету

Текущий счет с выплатой процентов на суммы, превышающие установленный минимум; комбинированный счет (на остатки свыше оговоренного минимума проценты начисляются как по сберегательному счету)

2) Есть счета, по которым нельзя уходить в минус. Простые текущие счета, с которых вкладчик может получать деньги или вносить их в банк по собственному усмотрению в любое время.

Сумма, вносимая на простой текущий счет, представляет собой расходный, находящийся в постоянном движении капитал коммерческого человека. Банк, в свою очередь, открывая текущий счет, становится как бы кассиром вкладчика, принимает от него или за его счет от других лиц всякие суммы и производит за счет его выдачи сумм по чекам. Обыкновенно текущий счет открывается на сумму не менее 100 р., и все время существования счета должна оставаться, по крайней мере эта сумма; в противном случае он закрывается. Лицу, которому открыт текущий счет, Банком выдаются две книжки: одна расчетная, а другая книжка приказов, или чеков.

3) Существуют также счета, по которым можно уйти в минус, но этот минус не должен превысить установленной суммы и должен быть погашен за определенный период

Специальный текущий счет, который есть ни что иное, как вид кредита, открываемого Банком своим клиентам под обеспечение проц. бумаг, векселей и пр. От простой ссуды под залог проц. бумаг специальн. текущий счет отличается тем, что во все время существования счета клиент может получать из Банка по мере надобности деньги до максимального предела счета, а также возвращать Банку во всякое время взятые суммы, причем проценты считаются только за время по день возврата денег, тогда как при взятии ссуды под залог ценных бумаг проценты уплачиваются вперед за условленный срок, и заемщику невыгодно возвращать ее до срока. При понижении биржевой цены бумаг, представленных в обеспечение по специальному текущему счету, Банк вправе потребовать дополнительное обеспечение и в противном случае назначить залог к продаже.

2)Срочные счета:

Срочные вклады, т.е. привлекаемые банком неопределенный срок. По этим вкладам выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их.

Срочные вклады имеют следующие характеристики:

1-срок

2-проценты

3-сумма вклада

4-способ начисления процентов(ежемесячные, ежеквартальные, с капитализацией и тд)

5-условия досрочного снятия(за сколько дней уведомить, штрафные санкции)

6-условия продления (автоматически)

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма депозитов, тем больший процент гарантирует банк. Кроме того, процент по депозиту должен учитывать уровень инфляции.

3)Сберегательные:

Промежуточное положение между срочными и бессрочными депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый с целью накопления или сохранения денежных сбережений (обычно это операции с населением).

Лекция №3.

Активные операции – операции по размещению ресурсов с целью повышения дохода.

Активные операции характеризуются тремя понятиями:

- ликвидность;

- прибыльность;

-рискованность.

К активам относятся: кредиты, инвестиции, лизинг, материальные активы, резервы.

Ликвидность активов


уменьшение




Первичные Вторичные Кредиты Инвестиции Материальные

резервы резервы (ссуды) активы

Наличность; Краткоср. Долгоср. ц. б.;

счета ЦБ; вложения участие в уст.

резервные в ликв. ц. б.; фондах предпр

депозиты; краткоср.

корр. счета кредиты

др. банков; др. банков


Прибыль 0 1-2% max средняя косвенная

Риск 0 небольшая max средняя нет


Кредиты – денежная ссуда, банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время.

Принципы кредитования:

1. платность;
   
2. возвратность;
   
3. срочность;
   

4. дифференцированность;

5. целенаправленность;

6. обеспеченность (залог, поручительство, гарантии, кредитная история).

Процесс кредитования

1. Формирование портфеля заявок;
   
2. предварительная оценка заявок (отбираются наиболее интересные);
   
3. встреча с потенциальным заемщиком;
   
4. окончательная оценка;
   
5. заключение кредитного договора;
   
6. мониторинг деятельности предприятия (предоставление дополнительных отчетов о деятельности);
   
7. закрытие кредита.
   

Лекция №4

Безналичные расчеты

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записи по счетам банка, когда деньги списываются со счета плательщика и перечисляются на счет получателя.

Все расчеты между предприятиями при участии банка можно условно разделить на следующие группы:

1. расчеты между предприятиями, счета которых открыты в одном банке;
   

Плательщик

Получатель




Р
Банк
асчетный счет 1 Расчетный счет 2

-100$ +100$


Дает распоряжение банку

на перечисление средств


В этом случае зачисление средств со счета плательщика на счет получателя производится самим банком в пределах банковского дня. Как показывает практика, доля таких расчетов в общем объеме расчетов, осуществляемых банком по поручению клиентов, занимает незначительное место.


2) счета плательщика и получателя открыты в разных банках, но в одной стране




а


б


а) Если между Банком Плательщика и получателя налажены отношения, то расчеты происходят по открытым в них корреспондентским счетам.

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими отношениями называются отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Банки могут быть связаны корреспондентскими отношениями со множеством кредитных учреждений.

б) Если же такого сотрудничества нет, то операции проходят еще и через Расчетно-кассовые центры России, которые сотрудничают между собой и с банками

Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо РКЦ. Расчетно-кассовые центры являются посредниками при проведении расчетных операций между банками.

Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ, то банк списывает сумму со счета плательщика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления их на счет банка предприятия-поставщика.

Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предприятия-поставщика и предприятия-плательщика обслуживаются разными расчетно-кассовыми центрами. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваиваются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.

2. счета плательщика и получателя открыты в разных банках, находящихся в разных странах (осуществляются по аналогии, но всегда необходимо учитывать иностранного законодательства)
   

ИЛИ


Формы безналичных платежей для юридических лиц

1)Платежное поручение (Инициатором является плательщик)

При платежах платежными поручениями кредитная организация обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его банковском счете, перевести определенную денежную сумму на банковский счет указанного плательщиком лица в этой или иной кредитной организации (то есть осуществить кредитовый перевод).


1

2


6 4 3


5


1-заключение договора, 2-доставка товара, 3-Формирование платежного поручения за товар на определенную сумму по договору, 4-выписка, 5-перевод, 6-выписка


2)Платежные требования-поручения (Инициатор поставщик)

Платежное требование содержит требование получателя средств к плательщику об уплате определенной денежной суммы путем дебетования банковского счета плательщика. Платежные требования применяются при платежах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором между плательщиком и получателем средств.

1




2

3а 7 3 5 4

6

3а


1-договор, 2-товар,3-требование поручение напрямую банку плательщика или через банк поставщика (3а), 4-требование акцепта(подтверждения), 5-Ответ(подтверждение),6-перевод, 7-выписка


Существуют разные формы акцептов:

-обязательные, средства списываются только при положительном ответе

-необязательные, если ответа не поступает через 3 дня, то средства списываются

-частичные, плательщик согласен оплатить только часть суммы и предоставляет доказательства того, почему не хочет возвращать всю сумму


3)Чеки

В России для осуществления безналичных платежей иногда применяют чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между кредитными организациями и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями.


договор


товар

Чек чек $деньги 1 2

$деньги

чек

1. договор по расчету чеками, 2-выдача чековой книжки
   

Ограничения и атрибуты чека:

-чеками можно расплачиваться только в пределах своих средств

-существует лимит на один чек (одну операцию)

-с чековой книжкой выдается бланк с образцом подписи, с указанием лимита, максимальной суммы одного чека и печатью

-чек необходимо обналичить за 10 дней после указанной на чеке даты выписки


4)Аккредитивы

-это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя, против предоставленных поставщиком соответствующих документов.

Поставщик
1

5

6


4 7 8 2


3


1-договор, 2-заявуа на открытие аккредитива, 3- информирование банка, 4-аккредитив,

5-товар, 6-документы о получении товара, 7-передача документов в банк для их анализа,8-передача денег

Виды аккредитивов:

-отзывные

-безотзывные

Формы безналичных платежей для физических лиц

1)Платежное поручение

Если имеются счета в банках, то можно перевести с одного своего счета на другой все что угодно, а вот на чужие счета только рубли


2)Пластиковые карты

Платежные карты, в том числе карты, эмитированные кредитными организациями (банковские карты), в России являются платежным инструментом для осуществления безналичных розничных платежей и получения наличных денежных средств.

Кредитные организации осуществляют эмиссию и/или эквайринг платежных, в том числе банковских, карт как российских, так и международных платежных систем.


5-подписанный чек

3-товары и услуги

4-карта

1-Заявка на карту 2-карта 6-чеки 7-деньги 1 2 3


эммитент


4 5


1-заявка на эквайер, 2-оборудование,3-запрос есть ли на счете деньги,4-авторизация(ответ) и разрешение, 5-эквайер


Держатели карт в пунктах выдачи наличных (ПВН) и банкоматах могут осуществлять операции по снятию наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте.

Преобладание операций по снятию наличных денежных средств объясняется предпочтением населения рассчитываться наличными денежными средствами и недостаточно развитой сетью предприятий торговли и сервиса, принимающих к оплате платежные карты.

Лекция № 5.

Валютные операции коммерческих банков.

Для начала определим понятие резидента и нерезидента (в соответствии с Федеральным законом «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ; принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года.).

Резиденты:
     а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
     б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
     в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
     г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
     д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
     е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;
     Нерезиденты:
     а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами "а" и "б" определения резидентов;
     б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
     в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
     г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
     д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
     е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в".


Валютные операции

1. Р ↔ нР, приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
   
2. нР ↔ нР, приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
   
3. Р ↔ Р не RUR, операции между резидентами не в рублях, приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей¹ в качестве средства платежа;
   
4. ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
   
5. осуществление безналичных переводов за пределами Российской Федерации.
        - перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
       -  перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.
   

1: Р ↔ нР

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Предусмотрены следующие ограничения (оговорки):

- создание резерва (для сделок);

- ограничения на сумму операции.

2 : нР ↔ нР

Могут делать всё, что угодно, что не противоречит законодательству РФ.

• Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета в банках или банковских счетов в банках на счета в банках за пределами территории Российской Федерации или в банках.
  
• Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации;
  
• Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета.
  

3 : Р ↔ Р не RUR

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1. Валютные операции по сделкам между банками;
   
2. Банк ↔ Клиент
   

- операции по открытию в банке счетов в иностранной валюте;

- операции по выдаче кредитов в иностранной валюте;

- операции по приобретению резидентами у уполномоченных банков векселей;

- операции по предоставлению банковских гарантий, а также исполнение резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

- обменные операции.

3) Другие операции:

- оплата командировочных;

- операции с внешними ценными бумагами²;

- операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;

- операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, Duty Free;

- операции по договорам международных перевозок и фрахтования.


Операции, приносящие доход банкам.

1. Маржа
   

Основной операцией обеспечивающей получение дохода коммерческим банкам является кредитование юридических и физических лиц.

2. Расчетные операции
   
   • Комиссии
     
   • Расчетно-кассовые операции
     
   • Сопровождение счетов
     
3. Конверсионные операции
   
4. Операции с ценными бумагами (FOREX)
   
5. Лизинг
   
6. Инвестиции
   

Большие суммы

Лекция № 6.

Банковские риски

Лекция №7

Резервы

В соответствии с Положением ЦБРФ от 26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (резерв) в соответствии с порядком, установленным данным Положением.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением.

Ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

5 категорий качества ссуды:

1. Стандартные ссуды – I (высшая) категория качества - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
   
2. Нестандартные ссуды - II категория качества - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 %);
   
3. Сомнительные ссуды - III категория качества - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);
   
4. Проблемные ссуды - IV категория качества - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 % до 100 %);
   
5. Безнадежные ссуды - V (низшая) категория качества - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности (банкротство, смерть, тяжелая болезнь) или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.
   

Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.

Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся не реже 1 раза в месяц на отчетную дату(для физических лиц) и не реже 1 раза в квартал для юридических лиц.

Для кредитной организации (банка) ссуды 3, 4 и 5 категории являются не выгодными. И банк обязан принять все меря по возврату ссуд.


Параметры для отнесения ссуд к различным категориям:

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Финансовое положение заёмщика может быть оценено как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности. И информация предоставляются регулярно;

- среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию. Информация предоставляется не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;

- плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.

- хорошее, если: платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме; имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, юр. лицам, 1-5 дней, физ. лицам, - 1-30 дней;

- среднее, если имеется случай просроченных платежей по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе: по ссудам, предоставленным юр. лицам, - от 6 до 30 дней, по ссудам, предоставленным физ. лицам, - от 31 до 60дней;

- плохое, если имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) по процентам в течение последних 180 календарных дней: по ссудам, предоставленным юр. лицам, - свыше 30 дней, по ссудам, предоставленным физ. лицам, - свыше 60 дней.


Портфель однородных ссуд

Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

Портфель должен быть:

1. Ссуды не большие (меньше 0,1% от капитала банка);
   
2. Однородные ссуды
   

- ссуды физическим лицам

- ссуды малому бизнесу;

- ПБЮЛ.

Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.


Расчет резерва в случае, если есть обеспечение ссуды.

По ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества.

Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения.

Качество обеспечения:

I Категория

• Государственные ценные бумаги
  
• котируемые ценные бумаги государств
  
• облигации Банка России
  
• ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов Российской Федерации
  
• векселя Министерства финансов Российской Федерации
  
• котируемые ценные бумаги с инвестиционным рейтингом не ниже "ВВВ"
  
• аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий
  
• гарантийный депозит
  
• гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства (гарантии) правительств.
  

II Категория

•  залог ценных бумаг эмитентов ценных бумаг котируемых инвестиционным рейтингом не ниже "ССС"
  
•  залог векселей
  
•  залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества и (или) оборудования
  
•  залог сырья, материалов, готовой продукции, товаров
  
• гарантии (банковские гарантии) и поручительства (применительно к векселям - авали и (или) акцепты) лиц.
  

При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по следующей формуле:

, где

Р - минимальный размер резерва. Резерв, формируемый кредитной организацией, не может быть меньше минимального размера резерва;

РР - размер расчетного резерва;

К_к - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ( К_к ) принимается равным единице (1,0). Для обеспечения II категории качества (К_к) принимается равным 0,5.

Обеспечение  - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения); Размер обязательств - величина основного долга по ссуде.