Радиотехбанк
| Вид материала | Отчет |
Финансовая отчетность в соответствии с МСФО за 2008 год
(в тысячах российских рублей)_______________________________________________________
Федерации классифицированы как «до востребования и менее 1 месяца», так как большая часть обязательств, к которым относятся эти остатки, также включена в эту категорию.
Совпадение и/или контролируемое несовпадение сроков размещения и погашения процентных ставок по активам и обязательствам является основополагающим фактором для управления банком. В банках, как правило, не происходит полного совпадения по указанным позициям, так как операции часто имеют неопределенные сроки погашения и различный характер. Несовпадение данных позиций потенциально повышает прибыльность деятельности, вместе с этим одновременно повышается риск понесения убытков. Сроки погашения активов и обязательств и возможность замещения процентных обязательств по приемлемой стоимости, по мере наступления сроков их погашения, являются важными факторами для оценки ликвидности Банка и его рисков в случае изменения процентных ставок и валютообменных курсов.
Руководство считает, что, несмотря на существенную долю средств клиентов до востребования, диверсификация таких средств по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Банком за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Банка.
Требования по ликвидности в отношении гарантий значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Банк обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия.
Риск процентной ставки. Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков.
Банк подвержен процентному риску, в основном, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.
Правление Банка устанавливает лимиты в отношении приемлемого уровня расхождения процентных ставок и осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов на регулярной основе. При отсутствии инструментов хеджирования Банк обычно стремится к совпадению позиций по процентным ставкам.
РАДИОТЕХБАНК
Финансовая отчетность в соответствии с МСФО за 2008 год
(в тысячах российских рублей)_______________________________________________________
В таблице ниже приведен общий анализ процентного риска Банка. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разбивке по датам пересмотра процентных ставок в соответствии с договорами или срокам погашения, в зависимости от того, какая из указанных дат является более ранней.
| | До востребо-вания и менее 1 месяца | От 1 до 6 месяцев | От 6 до 12 месяцев | От 12 месяцев до 5 лет | Более 5 лет | Итого |
| | | | | | | |
| Активы | | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты | 102 475 | | | | | 102 475 |
| Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ | 1 440 | | | | | 1 440 |
| Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 18 546 | | 456 | 2 017 | 18 247 | 95 786 |
| Финансовые активы, удерживаемые до погашения | | | | | | |
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | | | | 30 | | 30 |
| Средства в других банках | 206 | | 97 581 | 1 123 | | 98 910 |
| Кредиты и авансы клиентам | 131 699 | 151 8220 | 192 191 | 563 339 | | 1 129 051 |
| Прочие активы | 1 581 | 4 809 | | 66 076 | | 72 466 |
| Отложенный налоговый актив | 4 787 | | | | | 4 787 |
| Основные средства | | | | 3 556 | 70 775 | 74 331 |
| НМА | | | | 1 823 | | 1 823 |
| Инвестиции в ассоциированные организации | | | | | 1 | 1 |
| Итого активов | 255 947 | 156 631 | 280 228 | 732 721 | 89 023 | 1 524 550 |
| Обязательства | | | | | | |
| Средства других банков | 25 000 | 23 803 | 39 500 | 20 650 | | 117 953 |
| Средства клиентов | 533 848 | 12 953 | 201 630 | 144 091 | | 822 522 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 558 | 3 044 | 43 089 | 99 465 | | 146 156 |
| Прочие обязательства | 4 207 | 2 782 | | 58 | | 7 047 |
| Итого обязательств | 563 613 | 51 582 | 284 219 | 264 264 | | 1 163 678 |
| Чистый разрыв ликвидности | -307 666 | 105 049 | 6 009 | 468 457 | 89 023 | 360 872 |
РАДИОТЕХБАНК