Оутверждении Типичной программы проверок страховщиков и страховых посредников
| Вид материала | Документы |
- Страхование по российскому законодательству, 117.43kb.
- Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных, 474.98kb.
- Организация страховой деятельности, 126.69kb.
- Тематический план распределение учебных часов по дисциплине «Страховое законодательство», 70.11kb.
- О. М. Волков Мошенничество страховщиков в противопожарном страховании Обзор страхового, 255.86kb.
- Государственным Советом Республики Татарстан закон, 17.98kb.
- «Зеленая карта», 69.93kb.
- Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата, 627.67kb.
- Сбербанк объявил конкурс на выбор страховщиков имущества на 700 млрд руб.* 12 Убыток, 301kb.
- Методические рекомендации по организации проведения выездных проверок плательщиков, 617.59kb.
ГОСУДАРСТВЕННАЯ КОМИССИЯ ПО РЕГУЛЯЦИИ РЫНКОВ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ УКРАИНЫ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 21.08.2003 г. N 37
О утверждении Типичной программы проверок страховщиков и страховых посредников
В соответствии с ст. 28 Закона Украины "О финансовых услугах и государственной регуляции рынков финансовых услуг", ст. 35 Закона Украины "О страховании", с целью усовершенствования государственного надзора за деятельностью страховщиков и других профессиональных участников страхового рынка относительно соблюдения требований законодательства Украины о страховании Государственная комиссия по регуляции рынков финансовых услуг Украины постановила:
1. Утвердить Типичную программу проверок страховщиков и страховых посредников (в дальнейшем - Типичная программа), что добавляется.
2. Департаменту страхового присмотра обеспечить проведение проверок страховщиков и составления актов проверок в соответствии с Типичной программой.
3. Контроль за выполнением этого распоряжения возложить на Голову Комиссии.
| Глава Комиссии | В. Суслов |
| Протокол заседания Комиссии от 21 августа в 2003 г. N 11 |
| Дополнение до распоряжения Государственной комиссии по регуляции рынков финансовых услуг Украины от 21 августа в 2003 г. N 37 |
ТИПИЧНАЯ ПРОГРАММА
проверок страховщиков и страховых посредников
В соответствии с этой Типичной программой проведения проверок страховщиков и страховых посредников (дальше - программа) Украины при проведении проверок должны быть освещены следующие вопросы работы страховщиков и страховых посредников (дальше - страховщики):
Раздел I. Общая характеристика страховщика. Наличие документов, которые регулируют процесс организации страховой деятельности, и их соответствие действующему законодательству
1. Общая характеристика страховщика: полное наименование, дата образования, фамилия, имя, отчество ответственных должностных лиц, информация о государственной регистрации (перерегистрацию), юридический и фактический адреса, информация о участниках страховщика. Соответствие отмеченной информации документам, которые подавались для получения лицензий органа надзора за страховой деятельностью.
2. Наличие документов, которые регулируют процесс организации страховой деятельности, и их соответствие документам, которые подавались: для получения лицензий, правила страхование, страховые тарифы, договоры страхования и перестрахування, уставные документы, протоколы, справки, выдержки из документов государственных учреждений, банков, наличия методик актуарных расчетов, другие локальные нормативные документы, оригиналы дипломов руководителя и главного бухгалтера.
3. Соблюдение требований статей 2 и 38 Закону Украины "О страховании", в том числе относительно создания и участия в других субъектах предпринимательской деятельности и сообщения в десятидневный срок о внесении изменений в документы, которые подавались для получения лицензий. Наличие соответствующих сертификатов в случаях, предусмотренных органами надзора за страховой деятельностью.
4. Наличие и количество отделенных структурных подразделений, соблюдения страховщиком законодательства о порядке осуществления страховой деятельности отделенными подразделами страховщиков.
5. Выполнение требований статьи 15 Закона Украины "О страховании" но Положение о порядке осуществления деятельности страховыми посредниками, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 18 декабря 1996 года N 1523. Осуществление страховой деятельности через страховых брокеров, деятельность которых отвечает требованиям Положения о особенных условиях деятельности страховых брокеров, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 29 апреля 1999 года N 747 (с изменениями, внесенными постановлением Кабинета Министров Украины от 9 сентября 1999 года N 1662).
Раздел II. Соответствие видов фактической деятельности страховщика выданным лицензиям. Экономический анализ деятельности страховщика
6. Наличие лицензий на право осуществления страховой деятельности с полным перечнем разрешенных видов страхования, соответствие видов фактической деятельности страховщика выданным лицензиям (статьи 6, 7 Закону Украины "О страховании" (проверяется путем проверки первичных документов бухгалтерского учета)).
7. Анализ экономических показателей деятельности страховщика. Место в структуре страхового рынка. Порядок осуществления добровольных и обязательных видов страхования. Экономическая эффективность проведения отмеченных видов страхования, их прибыльность.
Раздел III. Заключение договоров по добровольным и обязательным видам страхования
8. Заключение договоров страхования относительно поступления страховых платежей и выплат страхового возмещения и страховых сумм (проводится путем сверки заключенных договоров страхования и распоряжений на выплату с первичными бухгалтерскими документами: платежными поручениями, выписками банков, чеками, кассовыми ордерами, платежно-расчетными сведениями, расчетами на выплату, страховыми актами и тому подобное).
9. Порядок ведения учета регистрации договоров страхования и страховых полисов и его соответствие действующим нормативным актам. Наличие журналов учета договоров страхования по объектам и видам страхования.
10. Соблюдение требований статьи 16 Закона Украины "О страховании" но актов Кабинета Министров Украины относительно правильности оформления и заключения договоров добровольного и обязательного страхования (полисов, сертификатов). Соответствие названия вида страхования и его условий, отмеченных в договоре или полисе, документам, которые были поданы в орган надзора за страховой деятельностью для утверждения при лицензировании.
11. Соблюдение требований Правил изготовления бланков ценных бумаг и документов сурового учета, разработанных в соответствии с постановления Кабинета Министров Украины от 19 апреля 1993 N 283 "О установлении порядка изготовления бланков ценных бумаг и документов сурового учета" и утвержденных приказом Министерства финансов Украины, Службы безопасности Украины, Министерства внутренних дел Украины от 25, 15, 24 ноября 1993 года N 98/118/740 (зарегистрированных в Министерстве юстиции Украины 14 января 1994 года за N 8/217).
Раздел IV. Выполнение обязательств согласно заключенным договорам страхования
12. Порядок и форма ведения учета требований (заявлений) страхователей относительно выплаты страховой суммы или страхового возмещения и его соответствие требованиям статьи 31 Закона Украины "О страховании" но другим действующим нормативным актам (проводится путем проверки журналов учета требований (заявлений) страхователей относительно выплаты страховой суммы или страхового возмещения по видам страхования).
13. Соблюдение условий заключенных договоров страхования при рассмотрении документов на выплату страховых сумм и страховых возмещений в соответствии с статей 3, 25, 26 и 28 Закону Украины "О страховании", актов Кабинета Министров Украины по обязательным видам страхования и утвержденных при лицензировании правил (условий) страхования.
14. Соблюдение требований статей 18, 38, 19 и 20 Закону Украины "О страховании" но актов Кабинета Министров Украины относительно расчетов с страхователями и выполнения обязанностей согласно заключенным договорам страхования.
Раздел V. Перестрахування
15. Соблюдение требований статьи 30 Закона Украины "О страховании" относительно заключения договоров перестрахування из перестраховиками, если страховая сумма за отдельным объектом страхования превышает 10 процентов оплаченного уставного фонда и сформированных страховых резервов.
16. Выполнение требований статей 11 и 12 Закону Украины "О страховании" но Положение о порядке осуществления операций из перестрахування, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 24 октября 1996 года N 1290 (с указанием перестраховиків и страховых платежей по перестрахуванню).
Раздел VI. Обеспечение платежеспособности страховщика. Формирование и учет страховых резервов. Беспечность, прибыльность, ликвидность и диверсифікованість их размещения
17. Соблюдение требований статьи 30 Закона Украины "О страховании" относительно обеспечения платежеспособности. Финансовое состояние страховщика. Наличие средств, которые обеспечивают его платежеспособность. Размер оплаченного уставного и гарантийного фондов.
18. Выполнение требований статьи 31 Закона Украины "О страховании" но Положение о порядке формирования, размещения и учета страховых резервов из видов страхования, других, чем страхование жизни, утвержденной приказом Комитета по делам надзора за страховой деятельностью от 26 мая 1997 года N 41 но зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 17 июня 1997 года за N 221/2025, относительно порядка формирования и учета резервов незаработанных премий и резервов убытков (с указанием общей суммы сформированных страховых резервов и ее соответствие расчета, который требуется отмеченными актами законодательства).
19. Выполнение требований актов действующего законодательства относительно размещения страховых резервов (с указанием категорий активов). Анализ беспечности, прибыльности, ликвидности и диверсифікованості размещенных страховых резервов. Влияние на размещение страховых резервов заимообразных средств. Структура финансовых вложений, их эффективность. Наличие дочерних структур и экономическая эффективность их образования.
Раздел VII. Достоверность установленных форм отчетности и их соответствие актам действующего законодательства
20. Достоверность и соответствие нормативным актам установленных форм отчетности, которые подаются Комиссии, в том числе достоверность расчета величины резерва незаработанных премий на любую отчетную дату в периоде, который проверяется (устанавливается путем сверки показателей соответствующих форм отчетности с первичными бухгалтерскими документами страховщика).
21. Ведение бухгалтерского учета в соответствии с Закону Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" но других нормативно правовых документов по вопросам бухгалтерского учета.
22. Выполнение требований статьи 34 Закона Украины "О страховании" но статьи 14 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности" и других нормативных документов относительно публикации годового баланса и подтверждения достоверности и полноты годового баланса аудитором (аудиторской фирмой).
Раздел VIII. Соблюдение требований Закону Украины "О предотвращении и противодействую легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"
23. Вопросы программы проверок определяются в каждом отдельном случае с учетом специфики деятельности учреждения. При этом обязательно проверяется соблюдение требований законодательства относительно:
1) назначение работника учреждения, ответственного за проведение финансового мониторингу;
2) наличию правил проведения финансового мониторингу их возобновления, а также программ его осуществления;
3) обеспечение регистрации финансовых операций, которые подлежат финансовому мониторингу;
4) идентификации лиц, которые осуществляют финансовые операции;
5) своевременности и полноты представления информации о финансовые операции, которые подлежат финансовому мониторингу;
6) хранение документов, связанных с осуществлением учреждениями мероприятий по финансового мониторингу;
7) организации учебы персонала учреждения относительно методов выявления финансовых операций, которые подлежат обязательному внутреннему финансовому мониторингу.
Раздел IX. Порядок оформления документа проверки
24. За результатами проведенной проверки складывается акт о проверке. Акт о проверке подписывается работниками Держфінпослуг, которые осуществляли проверку с одной стороны, и руководителем (или исполняющим обязанности руководителя) организации, которая проверялась, и главным бухгалтером с второй стороны.
| Глава Комиссии | В. І. Суслов |