Geum.ru

Московский государственный университет путей сообщения (миит)

Вид материалаДокументы

Содержание


Остаток на начало дня
Остаток на начало дня
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13


В сейфе кассира хранятся две чековые книжки на получение денежных средств с расчётных счётов обслуживающих банков.

В чековой книжке, выданной первым банком (АКБ «Банк Премьер»), использованы чеки с 1 по 15, на корешках которых отсутствуют подписи руководителя, а также расписки лиц, которым были вручены указанные чеки для получения денег.

В чековой книжке, выданной вторым банком (АКБ «РКК»), есть два неиспользованных чека, которые подписаны руководителем организации и главным бухгалтером и заверены печатью.

При осмотре помещения кассы было установлено следующее:
  • касса размещена в отдельном изолированном помещении;
  • окна оборудованы решётками, дверь деревянная с внешней стороны обитая железом;
  • деньги хранятся в сейфе;
  • кассовое помещение не пломбируется;
  • ключи-дублёры хранятся в сейфе главного бухгалтера;
  • охранная сигнализация не установлена.

Инвентаризация кассы проводится ежемесячно на первое число. В учетной политике запись о периодичности проведения проверки кассы отсутствует. Недостач и излишков согласно актам инвентаризации в кассе не было. Акты составляла кассир, подписывала главный бухгалтер.

Последняя инвентаризация кассы проведена по состоянию на 01 марта 20___ года.

Договор кассира Волковой М.В. о материальной ответственности за сохранность принятых ценностей хранится у главного бухгалтера.

Кассовая книга ведётся с применением средств ЭВМ.

Кассовая книга организации за указанный период представлена в приложении № 1, регистры бухгалтерского учёта в приложении № 2.

Наличные денежные средства, выданные под отчёт Петрову С.И. 16 марта 20__ года были полностью израсходованы.

Согласно авансовому отчёту от 21 марта 20___ года:
  • 18.03.20__ года оплачены материалы ЗАО «Вектор» по договору от 18.03.20___ года № 22 (счёт на оплату от 18.03.20___ года № 65) в размере 60000 рублей 00 копеек;
  • 18.03.20___ года оплачены транспортные услуги ЗАО «Вектор» по договору от 18.03.20___ года № 23 (счёт на оплату от 18.03.20___ года № 66) в размере 10000 рублей 00 копеек;
  • 19.03.20___ года оплачены услуги ООО «Плазма» по договору от 25.01.20___ года № 3 (счёт на оплату от 18.03.20___ года № 49) в размере 40000 рублей 00 копеек;
  • 20.03.20___ года оплачены услуги ЗАО «Вектор» по договору от 20.03.20___ года № 23 (счёт на оплату от 20.03.2___ года № 72) в размере 24000 рублей 00 копеек.

Приложение №1. Кассовая книга организации


КАССА за 08 Января 20___ г.
Вкладной лист кассовой книги Лист 5
Расход, руб. коп.
5

Х








Х
Х


















Приход, руб. коп.
4
8000=00
215000=00
2000=00
217000=00
225000=00
200000=00















Номер корреспондирующего счета
3



51.1
71












Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

Два приходных и – расходных получил









От кого получено или кому выдано
2

Остаток на начало дня
От АКБ "Банк Премьер" по чеку №983 от 31.12.20___года на выплату заработной платы за 12.20___ года - 200000 руб. 00 коп. и хозяйственно-операционные расходы - 15000 руб. 00 коп.
От Петрова С.И. остаток неиспользованной подотчет- ной суммы

Итого за день

Остаток на конец дня
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
Волкова М.В.
расшифровка подписи
Попова И.В.
расшифровка подписи















подпись



подпись



Номер докумен-та
1
1
2
Кассир



Бухгалтер






КАССА за 10 Января 20___ г.
Вкладной лист кассовой книги Лист 6
Расход, руб. коп.
5

Х
180000=00
20000=00
15000=00
215000=00

Х
Х















Приход, руб. коп.
4
225000=00












10000=00















Номер корреспондирующего счета
3



70
51.1
71












Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

- приходных и Пять расходных получил






От кого получено или кому выдано
2

Остаток на начало дня
Заработная плата за декабрь 20__ года по расчетно-платежной ведомости №12 от 31.12.20__ года
АКБ «Банк Премьер» по квитанции №1 от 10.01.20__ года депонированные суммы зарплаты
Выданы под отчет на хозяйственные расходы Иванову А.А.

Итого за день

Остаток на конец дня
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии
Волкова М.В.
расшифровка подписи
Попова И.В.
расшифровка подписи










подпись



подпись

Номер документа
1
1
2
3
Кассир



Бухгалтер