Geum.ru

Методические указания по выполнению курсовых работ

Вид материалаМетодические указания

Содержание


Вопрос №37
Вопрос №39
Подобный материал:
1   2   3
тема №31 перечня) может быть направлена на стимулирование кредита и денежной эмиссии (кредитная экспансия), либо на их сдерживание и ограничение (кредитная рестрикция). В результате кредитной экспансии увеличиваются ресурсы коммерческих банков, которые при выдаче кредитов увеличивают общую массу денег в обращении. Кредитная рестрикция вызывает ограничение возможности коммерческих банков по выдаче кредитов и влияет на насыщение экономики деньгами.

Учетная политика основана на изменении учетной ставки (процента по ссудам, предоставляемым Центральным банком коммерческим банкам). Операции на открытом рынке – купля-продажа государственных ценных бумаг. Она также проводится с целью оказать воздействие на ресурсы коммерческих банков. Для поддержания объема денежной массы в заданных параметрах и снижения инфляции центральные банки используют изменения норм обязательных резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке в качестве обеспечения их обязательств по депозитам. Валютные интервенции заключаются в покупке-продаже центральным банком иностранной валюты на внутреннем валютном рынке с целью оказать воздействие на ее курс. Помимо перечисленных Центральный банк использует широкий комплекс инструментов, включающих: установление кредитных потолков, валютные ограничения, контроль за финансовыми рынками и др.

Раздел 5. Операции коммерческих банков

Тема №32, предлагаемая студентам для написания контрольных работ, рассматривает формирование ресурсов коммерческих банков, которые состоят из двух основных видов источников:

• собственных средств банка и приравненных к ним средств;

• привлеченных средств.

Необходимо отметить, что особенностью банковскою бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные – только около 10%.

Собственный капитал банка - это и его стержень деятельности и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. Минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли, начиная с 1 января 1999 г. установлен в сумме 5,0 млн ЭКЮ. Для кредитных организаций с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ. (Здесь необходимо отметить, что после августовского кризиса 1998 г. срок выполнения этого норматива отменен). Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Основным элементом собственных средств банка является уставный фонд (капитал). Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций установлен Инструкцией №1 Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30 января 1996 г. По состоянию на 1 июля 1998 г. он должен соответствовать 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кругом операций - 1,25 млн ЭКЮ.

Помимо уставного, коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся: резервный капитал, специальные фонды, фонды экономического стимулирования и материального поощрения, а также при совершении банками крупных операций банки создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций, рассматриваемый студентом при написании контрольной работы по теме №33 позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить депозитные и недепозитные источники привлечения средств.

Депозит - это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты, в т.ч. кредиты Центрального банка; выпуск облигаций, векселей, а также ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе.

Активные операции, предлагаемые к рассмотрению в теме №34 перечня, многообразны по форме и назначению и включают: кредитные операции; операции с ценными бумагами; кассовые операции; формирование прочих активов - материальных и нематериальных активов самого банка (внутренние инвестиции). Каждую из перечисленных групп нужно подробно охарактеризовать в контрольной работе и выделить способы классификации данных операций. Тема №35 должна показывать отдельно формирование банками портфеля ценных бумаг и также эмиссию собственных. Поэтому к ее рассмотрению подходить нужно с двух позиций: первая, где банк выступает инвестором, т.е. вкладывает средства в ценные бумаги, а вторая – представляет банк как заемщика капитала, т.е. банк является эмитентом.

Валютные операции коммерческих банков (тема №36) включают текущие операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Основными нормативными документами, регламентирующим их проведение является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 2 октября 1992 года, а также постановление Совета министров РФ от 6 марта 1993 года "Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка", кроме перечисленных применяются инструктивные документы Банка России, Министерства финансов РФ и др. Которые студент, изучающий данный вопрос должен использовать при написании контрольной работы.

Коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги. Валютный (обменный) курс - это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т.е. цена одной денежной единицы, выраженная в других.

Определение курса валюты называется его котировкой. Полная котировка включает курс покупателя и продавца, в соответствии с которым банк купит иностранную валюту или обменяет ее на национальную. Разница между курсами покупателя и продавца называется маржой. Существуют два способа покупки и продажи иностранной валюты: спот, т.е. немедленная поставка, и форвард, т.е. поставка, связанная с определенной датой в будущем. Обменный курс двух валют, т.е. продажа и покупка на условиях как спот, так и форвард, определяется спросом и предложением.

Вопрос №37 предлагаемого перечня тем контрольных работ для студентов заочного отделения включает анализ трастовых операций коммерческих банков, т.е. операций по доверительному управлению денежными средствами, ценными бумагами и другим имуществом юридических и физических лиц. При этом банк может ограничиться только выполнением услуг агента.

Агентские функции отличаются от траста тем, что в случае траста доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в следующем:
      • Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выдает ценности по поручению принципала (доверителя) без каких-либо инициатив или активных функций.
      • Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.
      • Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

В вопросе № 38 перечня, студенту предлагается провести анализ отечественной практики осуществления лизинговых операций в банковской деятельности. Лизинг представляет собой аренду основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Объект такого кредита - средства производства, передающиеся на условиях:

1.срочности, обычно основные средства передаются на долгий срок, что способствует их более эффективному и экономному использованию;

2.возвратности, т.е. объект лизинга может быть возвращен лизингодателю по истечении срока договора и заменен на новый либо выкуплен лизингополучателем по остаточной стоимости;

3.платности, в данном случае помимо выплаты лизингополучателем амортизации фондов (их износа), взимаются проценты за пользование предоставленным ему кредитом. Т.е. доход, получаемый кредитором от предоставления в аренду имущества, включает процент за кредит и сумму износа имущества за время его использования заемщиком-арендатором.

В работе студент также должен охарактеризовать классификацию лизинговых сделок, рассмотреть особенности оперативного и финансового лизинга.

Вопрос №39 включает характеристику форм обеспечения возвратности банковских ссуд. Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

Исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом или договором.

Каждый из названных способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои обязательства. Однако возможна и комбинация различных способов обеспечения (залога и банковской гарантии, задатка и страхования возврата кредита и т.д.).

В банковской практике, в которой главным является получение прибыли, безусловно актуализируется вопрос о банковских рисках, т.е. тех потерях, которые могут возникнуть при совершении операции.

Финансовый риск охватывает обширную область риска, связанного с принятием финансовых решений.

В настоящее время к основным видам рисков, которые необходимо учитывать при управлении деятельностью коммерческого банка, можно отнести следующие:

• риск потери ликвидности банка (связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки);

• валютный риск (вероятность потерь вследствие непредсказуемых резких изменений курса иностранных валют по отношению к рублю);

• процентный риск (риск повышения средней стоимости привлеченных средств банка, средней ставки по размещенным активам);

• риск контрагента (риск неисполнения контрагента банка своих обязательств);

• риск недиверсифицироватюсти финансовых вложений (риск потерь из-за резких изменений в том секторе рынка, куда были вложены основные средства банка);

• рыночный риск.

Эти различные категории рисков тесно связаны между собой, и изменения в одном из них вызывают изменения в других рисках. Регулирование банковских рисков предлагается к рассмотрению студентов при изучении темы №40 предлагаемого перечня.

III. Темы контрольных работ
        1. Происхождение и сущность денег.
        2. Электронные деньги.
        3. Теории денег и их эволюция.
        4. Экономическая сущность и структура денежного оборота.
        5. Эволюция денежных систем зарубежных стран.
        6. Становление современной денежной системы России
        7. Инфляция: причины и экономические последствия.
        8. Методы борьбы с инфляцией.
        9. Особенности инфляционного процесса в России
        10. Развитие форм безналичных расчетов в условиях реформирования экономики.
        11. Вексельная форма безналичных расчетов.
        12. Применение аккредитивной формы безналичных расчетов
        13. Развитие системы межбанковских расчетов.
        14. Развитие мировой валютной системы.
        15. Европейская валютная система. Введение новой европейской валюты "евро".
        16. Международные кредитно-финансовые институты.
        17. Характеристика валютной системы России.
        18. Сущность и функции кредита.
        19. Развитие видов государственного кредита в России.
        20. Кредит в международных экономических отношениях.
        21. Система краткосрочного кредитования и основные направления ее развития.
        22. Система долгосрочного кредитования и основные направления ее развития.
        23. Система потребительского кредитования в России и за рубежом.
        24. Развитие ипотечного кредитования в России.
        25. Ссудный процент, его роль в воспроизводственном процессе.
        26. Развитие мирового рынка ссудных капиталов.
        27. Становление и развитие банковской системы РФ.
        28. Специализированные банки в структуре кредитных учреждений.
        29. Система небанковских кредитных учреждений в России и за рубежом.
        30. Организация деятельности Центрального банка.
        31. Денежно-кредитная политика Центрального банка РФ.
        32. Формирование ресурсов коммерческих банков.
        33. Пассивные операции коммерческих банков.
        34. Активные операции коммерческих банков и их классификация.
        35. Коммерческие банки как эмитенты и инвесторы на рынке ценных бумаг.
        36. Валютные операции коммерческих банков.
        37. Трастовые операции коммерческих банков.
        38. Лизинговые операции коммерческих банков.
        39. Формы обеспечения возвратности ссуд.
        40. Управление рисками в банковской деятельности.

Список литературы
      • Все банки России / Составление АО “Московское Финансовое Объединение”, общ. ред. -С.И. Кумок, 1994.
      • Банковское дело/ под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.-М Финансы и статистика, 1996.
      • Деньги, кредит, банки/ Под ред. Лаврушина О.И. Финансы и статистика-М.2000г.
      • Деньги, денежное обращение, кредит. Инфляция/ Под ред. Усова В.В. ЮНИТИ, Банки и Биржи-М.1999г.
      • Деньги, кредит, банки/ Под ред. Жукова Е.Ф. ЮНИТИ-М.2000г.
      • Общая теория денег и кредита /Под ред. Жукова Е.Ф.. ЮНИТИ-М.2000г.
      • Финансы и кредит в вопросах и ответах. Учебное пособие (Серия учебники, учебное пособие)// Колбачев Е.Б., Ткалич Г.И. Феникс. Ростов-на-Дону, 1999