Geum.ru

Т. Б. Голыгиной, начальника отдела формирования и исполнения бюджета бюджетного управления

Вид материалаДоклад
Подобный материал:
Доклад

Т.Б. Голыгиной, начальника отдела формирования и

исполнения бюджета бюджетного управления


Кирилловским муниципальным районом в 2010 году и 1 полугодии 2011 года проводилась определенная работа по формированию и исполнению бюджета и реализации Федерального закона от 08.05.2011 года № 83-ФЗ.

Доходы районного бюджета за 2010 год исполнены на 99,8% к уточненным годовым назначениям (492,1 млн. рублей), налоговые и неналоговые доходы - на 100% (69,4 млн. рублей), безвозмездные поступления на 99,8% (422,7 млн. рублей, из них дотация 65,9 млн. рублей).

В 2010 году 43 % объема доходов формировалось за счет собственных налоговых и неналоговых поступлений, дотаций из областного бюджета, субсидий на софинансирование вопросов местного значения, 57 % доходов составляют субвенции на исполнение переданных полномочий.

Расходы районного бюджета за 2010 год исполнены в сумме 466,2 млн. рублей, или на 94,5% к уточненным годовым назначениям (низкий процент исполнения по расходам на жилищно-коммунальное хозяйство – 42,7% к годовым назначениям в связи с неосвоением субсидии, предоставленной району за счет средств Фонда реформирования жилищно-коммунального хозяйства).

В связи с наличием такого серьезного объема остатков неиспользованных средств, бюджет исполнен с профицитом в сумме 25,9 млн..

Остатки средств на конец 2010 года составили 27,6 млн. рублей, из них целевые средства федерального и областного бюджетов – 26,4 млн. рублей.

Бюджет по расходам на 2010 год первоначально за счет собственных источников ( налоговых и неналоговых доходов и дотации) был сформирован в объеме 118,7 млн.руб.,в течение года расходы были увеличены на 16,6 млн.руб., в основном за счет увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет района. За счет дополнительных поступлений были увеличены расходы на оплату коммунальных услуг на 7 млн.руб., на капитальные вложения на 2,2 млн.руб., на оплату услуг на 2,5 млн.руб.

Бюджет на 2011 год (уточненный план на 1.07) по расходам за счет собственных источников сформирован в объеме 136,2 млн. рублей, практически на уровне исполнения за 2010 год.

При этом по формированию структуры расходов принятого бюджета хотелось бы обратить внимание района на следующие моменты.

Расходы на заработную плату бюджетной сферы за 2010 год составили 71,6 млн.руб., по нашей оценке только в результате увеличения процента отчислений во внебюджетные фонды реальная потребность на оплату труда в 2011 году (без учета повышения) составляет 76 млн. рублей, учтено в бюджете 73 млн. рублей.

По оплате коммунальных услуг аналогичная ситуация: расходы за 2010 год составили 30,8 млн.руб., в бюджете предусмотрено 29,8 млн.руб., т.е. меньше факта. При этом учитывая что прогнозируемый рост цен на энергоносители составит не менее 15 %, дополнительная потребность средств составит как минимум 5 млн.руб.

Практически по всем другим статьям расходы также предусмотрены в объемах ниже факта 2010 года.

В то же время расходы на увеличение стоимости основных фондов предусмотрены в бюджете на 5,2 млн. рублей, или в 3 раза больше, чем в фактически использовано в 2010 году.

При этом, запланированы средства на приобретение компьютеров, мебели, других основных средств, а также приобретение автомобиля для администрации района в сумме 1,1 млн.руб.

На сегодняшний день бюджет района по налоговым и неналоговым доходам еще не уточнен до суммы прогноза ожидаемой оценки департамента финансов. Сумма дополнительных доходов составит от суммы, утвержденной в бюджете почти 8 млн.руб.

Поэтому департамент финансов рекомендует при внесении изменений в решение о бюджете за счет дополнительных доходов обеспечить расходы на выплату заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом повышения с 1 июня на 15 % , в полном объеме предусмотреть в бюджете расходы на оплату коммунальных услуг, в том числе за счет перераспределения расходов между направлениями.

Очень серьезной проблемой является наличие просроченной кредиторской задолженности. До настоящего времени не ликвидирована кредиторская задолженность по налогам, пеням, штрафам во внебюджетные фонды по бюджетным учреждениям и сельским администрациям, которая образовалась в девяностые годы и по состоянию на 01.01.2011 г. составила– 28,3 млн. рублей, в том числе по сельским администрациям 18,5 млн.руб., по администрации Кирилловского района 2,9 млн.руб., по управлению образования – 2,6 млн.руб., по больнице – 3,7 млн.руб. Меры по погашению задолженности не принимались. Если бы ежегодно районом из бюджета на погашение основного долга направлялись средства, можно было бы в значительной степени погасить эти долги и не наращивать такой объем штрафов и пеней.

В 2011 году по состоянию на 01.07.2011г. просроченная кредиторская задолженность возросла на 5,2 млн. рублей и составила 33,7 млн. рублей. Допущено образование просроченной кредиторской задолженности по коммунальным услугам в сумме 186,1 тыс. рублей, по расчетам за услуги по содержанию имущества -716,7 тыс. рублей, по прочим услугам – 506,6 тыс. рублей, по увеличению стоимости основных средств – 3 446,7 тыс. рублей, по увеличению стоимости материальных запасов – 701,4 тыс. рублей и другим.

20 июля т.г. с районом заключен договор о предоставлении бюджетного кредита на проведение капитального ремонта здания Кирилловской средней школы. В соответствии с условиями договора у района в наличии уже должен быть план мероприятий по сокращению кредиторской задолженности на сумму 33,7 млн.руб. До настоящего времени план в департамент финансов области не представлен.

Поэтому мы предлагаем району сформировать план сокращения кредиторской задолженности, составить график погашения и представить его в департамент финансов области.

Еще одно замечание в части формирования расходов бюджета. Очень слабо в 2010 году использовался принцип программного подхода при формировании расходов.

Доля расходов осуществленных в рамках программ за 2010 год составила 0,2 процента от общего объема расходов районного бюджета, за 1 полугодие 2011 года 1,5 процента. Конечно количество программ, реализуемых в 2011 году увеличилось более, чем в 2 раза, объем расходов, формируемых в рамках программ нужно увеличивать.

С 2013 года на всех уровнях бюджетов должны будут формироваться программные бюджеты, соответственно это направление надо усиливать. Поскольку формирование целевой программы процесс очень не простой, должны быть определены цели, задачи, индикаторы оценки эффективности программ и т.д., заниматься этим нужно планомерно.

Не в полном объеме выполняются мероприятия по оптимизации бюджетных расходов. Утвержденные постановлением администрации района мероприятия на 2010 год на сумму 4 333,2 тыс. рублей, фактически исполнены на сумму 3 072,1 тыс. рублей, или на 70,9%.

По реорганизации МОУ «Коварзинская средняя общеобразовательная школа» при планируемой экономии в сумме 824,3 тыс. рублей, получена экономия – 164,3 млн. рублей или 19,9%.

По органам управления планировалась экономия от приостановления выплаты материальной помощи в размере 2-х должностных окладов, фактически получена экономия 559,7 тыс. рублей, или 38,5%.

За 2010 год произведено сокращение штатов на 28 единиц, при плане 34 единицы.

Мероприятия по оптимизации бюджетных расходов районного бюджета на 2011 год утверждены на сумму 3 846,4 тыс. рублей ( в том числе 2723 тыс.руб. за счет экономии теплоэнергии за счет изъятия из оперативного управления здания хирургического корпуса) фактическое исполнение за 1 полугодие т.г. составило 157,6 тыс. рублей, или 4,1%. Планировалось сокращение 9 единиц, фактического сокращения в 1 полугодии т.г. не было.

Основные мероприятия по оптимизации расходов планируется проводить во втором полугодии.

По результатам оценки качества управления муниципальными финансами по результатам исполнения бюджета за 2010 год в рейтинге муниципальных районов и городских округов Кирилловский район занимает 13 место.

Но, тем не менее, потенциал здесь у района еще есть.

Только что я говорила о кредиторской задолженности и по показателю просроченной кредиторской задолженности Кирилловский район находится на 24 месте, после него только Чагодощенский и Шекснинский районы. Этот показатель снизил положение района в рейтинге.

Какие еще показатели повлияли на снижение уровня качества управления финансами.

Численность работающих в бюджетной сфере в 2010 году возросла на 13,4%.

В 2010 году главными распорядителями бюджетных средств не формировались муниципальные задания по оказанию муниципальных услуг (работ) юридическим и физическим лицам.

Для повышения качества управления муниципальными финансами району необходимо принять меры по сокращению объема кредиторской задолженности, обеспечить безусловное соблюдение норматива формирования расходов на оплату труда органов местного самоуправления, начать практическую реализацию мероприятий, связанных с установлением муниципальных заданий учреждениям, проводить социологические опросы населения по вопросам, связанным с оказанием муниципальных услуг.

Эти основные предложения мы предложили отразить в решении коллегии.