Долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Шебекинского района на период до 2013 года» Наименование программы
| Вид материала | Документы |
Содержание3.5. Повышение энергоэффективности экономики 3.6. Финансовый контроль, как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов 1.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в Шебекинском районе. 2.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля казенных учреждений. 3.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля бюджетных и автономных учреждений. 4.Внесение изменений в нормативные правовые акты Шебекинского района с целью устранения противоречий и расхождений с разработанн 3.7. Повышение качества управления муниципальным внутренним долгом 3.8. Совершенствование контрактных отношений 3.9. Развитие информационно-аналитических систем управления финансами 4. Ресурсное обеспечение Программы 5. Механизм реализации Программы, контроль над ходом ее реализации 5.1. Организационная схема управления Программой 5.2. Механизм взаимодействия органов исполнительной власти Шебекинского района и органов местного самоуправления в ходе подготов 5.3. Контроль за реализацией Программы 5.4. Система стимулирования и контроля реализации Программы 5.5. Оценка эффективности реализации программы Бюджетный эффект Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы района Непосредственный результат Бюджетный эффект ... 4 5 В 2010 году в Шебекинском районе созданы и функционируют 2 автономных учреждения: - «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг»; - «Центр информационных технологий в бюджетной сфере». В 2011 году планируется перевод 3 бюджетных учреждений в автономные, а именно: ШМУ «Дом культуры», МУ «Учебно- производственный комбинат», МУ «Стоматполиклиника». В рамках пилотного проекта 3 муниципальных учреждения (бюджетное, автономное, казенное) будут функционировать в соответствии с ФЗ от 8 мая 2010 года №83-ФЗ. Перевод бюджетных учреждений на предоставление субсидий в целях оказания муниципальных услуг потребует совершенствования практики формирования муниципальных заданий для муниципальных учреждений и их финансового обеспечения. Муниципальные задания для бюджетного учреждения в соответствии с предусмотренными его учредительными документами основными видами деятельности будет устанавливать орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя. Соответственно, для обеспечения реализации полномочий бюджетных учреждений необходимо реализовать заложенный в Бюджетном кодексе Российской Федерации принцип использования проектов государственных (муниципальных) заданий на оказание государственных (муниципальных) услуг при планировании бюджетных проектировок на последующие годы. При этом органы исполнительной власти, разрабатывающие проекты муниципальных заданий для бюджетных учреждений на оказание муниципальных услуг, должны отражать сводные показатели муниципальных заданий в ведомственных целевых программах. 3.5. Повышение энергоэффективности экономики Одно из приоритетных направлений в модернизации экономики Шебекинского района – это повышение ее энергоэффективности, в том числе в бюджетном секторе. Задача по энергосбережению и повышению энергетической эффективности в бюджетной сфере является одной из составляющих в комплексе мер по повышению эффективности бюджетных расходов, так как относительно простыми методами муниципального регулирования позволяет снизить нагрузку на бюджет. Мероприятия по повышению энергоэффективности должны включать комплекс мер по организации работ, направленных на обеспечение экономически обоснованной эффективности использования энергетических ресурсов в процессе их производства, переработки, транспортировки, хранения, распределения и потребления на территории Шебекинского района, а также по контролю за реализацией программы обеспечения энергетической эффективности и энергосбережения. Основные принципы муниципальной политики в области энергосбережения и энергоэффективности должны быть направлены на: приоритет эффективного использования энергетических ресурсов; осуществление поддержки и стимулирования энергосбережения; комплексный подход к планированию и проведению мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности; обязательность приборного учета при производстве, переработке, транспортировке, хранении, распределении и потреблении энергетических ресурсов; заинтересованность производителей, поставщиков и потребителей энергетических ресурсов в повышении эффективности их использования; совершенствование системы энергоаудита. Учитывая количество участников процесса энергосбережения, решение задач повышения энергоэффективности выполняется путем применения программно-целевых методов через разработку комплексной программы энергосбережения и создание системы управления, позволяющей вносить оперативные корректировки при анализе её выполнения. Решением Муниципального совета от 27.07.2010г №3 «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании «Шебекинский район» Белгородской области на 2010-2020 годы». Реализация программных мероприятий начата с августа 2010 года. Бюджетными учреждениями за 9 месяцев 2010 года выполнены мероприятия на сумму 987,6 тыс.рублей, что позволило снизить расходы бюджета на оплату коммунальных услуг. Потребление газа снизилось на 38,3%, электроэнергии на 7,1%, тепла на 12,2%, водопотребления на 0,2%. 3.6. Финансовый контроль, как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов Современный процесс реформирования муниципальных учреждений ставит новые задачи перед системой муниципального контроля. Необходимость приведения системы муниципального контроля в соответствие с новыми требованиями законодательства выражается в потребности учета различий между казенными, бюджетными и автономными учреждениями. Так, внутренний финансовый контроль деятельности казенных учреждений (за исключением тех, которым будет даваться муниципальное задание на оказание муниципальных услуг или выполнение муниципальных работ) не будет претерпевать значительных изменений в сравнении с контролем получателей бюджетных средств. То есть такой контроль будет, прежде всего, заключаться в мониторинге бюджетной отчетности и исполнения сметы. Внутренний финансовый контроль деятельности бюджетных и автономных учреждений должен осуществляться в форме контроля использования субсидий в соответствии с условиями и целями, определенными при предоставлении указанных средств из бюджета. Это означает, что необходимо контролировать выполнение муниципального задания и использование муниципального имущества, использование субсидий на иные цели, а также расходование иных бюджетных ассигнований. В то же время необходимо разработать систему взаимодействия органов исполнительной власти Шебекинского района при реализации внутреннего финансового контроля. Согласно статье 77 решения совета депутатов Муниципального района «Шебекинский район и город Шебекино» Белгородской области от 19 октября 2007 года №2 «Об утверждении положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Шебекинском районе в новой редакции», муниципальный финансовый контроль в Шебекинском районе осуществляют: представительный орган муниципального района, Контрольно-счетная палата Шебекинского района, комитет финансов и бюджетной политики района, финансовые органы поселений, главные администраторы доходов бюджета и главные распорядители (распорядители) бюджетных средств. В основном полномочия по внутреннему финансовому контролю в отношении средств муниципального района (по главным распорядителям, распорядителям и получателям бюджетных средств) осуществляет комитет финансов и бюджетной политики района. Контроль использования субсидий должен осуществлять орган, выполняющий функции и полномочия учредителя в отношении соответствующего бюджетного или автономного учреждения. Проблема соотнесения данных полномочий и выработки единого механизма коммуникации и мониторинга требует своего решения. Кроме того, с целью устранения дублирования финансового контроля следует разграничить полномочия между органами внешнего финансового контроля (Контрольно-счетная палата Шебекинского района) и органами внутреннего финансового контроля. Вследствие этого требуется реализовать комплекс мероприятий, направленных на повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля. Для реализации поставленной задачи требуется осуществить следующие мероприятия: .1.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля в Шебекинском районе.Указанный порядок будет предусматривать: -проведение четкого разграничения полномочий органов внешнего и внутреннего финансового контроля; -закрепление механизма взаимодействия органов внутреннего финансового контроля в процессе его осуществления. .2.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля казенных учреждений.Указанный порядок будет предусматривать: -установление цели, объектов и предметов такого контроля, требований к представляемой отчетности в соответствии с областными и муниципальными нормативными правовыми актами; -установление требований к проведению контрольных мероприятий. 3.Утверждение Порядка осуществления внутреннего финансового контроля бюджетных и автономных учреждений.Указанный порядок будет предусматривать: -учет необходимости контроля использования субсидии на оказание муниципальных услуг (выполнение муниципальных работ), включающего контроль выполнения плановых показателей муниципального задания (по объему и качеству), контроль использования муниципального имущества; -учет положения приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 №114н «Об общих требованиях к порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности государственного (муниципального) учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного (муниципального) имущества»; -положение о процедуре контроля использования субсидии на иные цели; -положение о процедуре контроля расходования иных бюджетных ассигнований, перечисляемых бюджетному или автономному учреждению; -регламентацию процесса проведения контрольных мероприятий (выездных проверок) в отношении бюджетных и автономных учреждений. 4.Внесение изменений в нормативные правовые акты Шебекинского района с целью устранения противоречий и расхождений с разработанными порядками.   3.7. Повышение качества управления муниципальным внутренним долгом Управление муниципальным внутренним долгом является составной частью системы управления общественными финансами в Шебекинском районе, и, как следствие, повышение эффективности бюджетных расходов зависит, в том числе и от принятия эффективной стратегии управления муниципальным долгом. В рамках настоящей Программы под управлением муниципальным внутренним долгом следует понимать процесс разработки и практической реализации стратегии управления муниципальными заимствованиями в целях поддержания объема долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания и равномерного распределения во времени связанных с долгом платежей. Основными целями и задачами управления муниципальным долгом являются: определение потенциала и экономически безопасного уровня муниципального долга, минимально необходимого объема муниципальных заимствований, способных обеспечить решение важных задач развития Шебекинского района, не допустив при этом неконтролируемого роста муниципального долга и повышения рисков исполнения долговых обязательств Шебекинского района; привлечение кредитных ресурсов в коммерческих организациях на конкурсной основе с целью выбора более выгодных для бюджета условий (более низкую процентную ставку в сочетании со сроком заимствования); своевременное исполнение долговых обязательств Шебекинского района; обеспечение тесной взаимосвязи принятия решения о муниципальных заимствованиях Шебекинского района с имеющимися потребностями бюджета Шебекинского района в привлечении заемных средств; оптимизация структуры муниципального долга в целях минимизации стоимости его обслуживания; минимизация рисков, связанных с выдачей муниципальных гарантий Шебекинского района; планирование объема и сроков привлечения муниципальных заимствований; работа с должниками бюджета в целях снижения потребности в муниципальных заимствованиях Шебекинского района. Реализация данных мероприятий позволит: снизить влияние платежей по погашению и обслуживанию муниципального долга Шебекинского района на финансирование иных статей расходов бюджета района; не допустить единовременного отвлечения значительного объема средств бюджета Шебекинского района на погашение и обслуживание муниципального долга; сократить расходы на обслуживание муниципального долга Шебекинского района. 3.8. Совершенствование контрактных отношений Для формирования комплексной контрактной системы первоочередной задачей на 2011-2012 годы является совершенствование нормативного правового регулирования вопросов планирования закупок, размещения заказов для муниципальных нужд и исполнения муниципальных контрактов. Нормативные правовые акты, регулирующие вопросы планирования закупок для муниципальных нужд, должны включать: порядок определения объема и структуры муниципальных нужд, в том числе в натуральных величинах; порядок проведения мониторинга цен, предметов закупки, производителей и поставщиков товаров, работ и услуг; порядок формирования начальной цены закупаемых товаров, работ, услуг. В нормативное правовое регулирование стадии размещения муниципального заказа целесообразно включить: утверждение плана-графика муниципальных закупок; положение о порядке составления требований к предмету закупки; установление обязательного требования к обеспечению контрактов; положение о порядке определения начальной цены муниципального контракта; типовые контракты со спецификациями по видам товаров, услуг, работ. В целях формирования нормативного правового регулирования на стадии исполнения муниципального контракта необходимо: регламентировать порядок контроля со стороны заказчика за исполнением контракта, издавать рекомендации по приемке продукции исполненного муниципального контракта; обязать заказчика всегда применять санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по контракту. Совершенствование комплексной контрактной системы должно быть направлено на создание прозрачной справедливой среды для всех сторон контракта, обеспечивающих сбалансированность интересов. 3.9. Развитие информационно-аналитических систем управления финансами
В настоящее время широкополосный доступ существует в 3 сельских (Большетроицком, Масловопристанском, Первоцепляевском) и одном городском поселениях из 15 поселений Шебекинского района. Это позволит для поселений района более быстро и надежно обрабатывать информацию в системе «АЦК», «WEB-Сводах», разгрузит модемный пул терминального сервера комитета финансов и бюджетной политики. Для организаций района это альтернативный и быстрый способ передачи заявки на оплату расходов через Интернет, разгрузка модемного пула АРМ «Бюджетополучатель». Однако увеличение пропускных возможностей каналов связи поселений и организаций района требует улучшения технических характеристик серверов и увеличение скорости Интернета со стороны комитета финансов и бюджетной политики. Основное ограничение в развитии технологии – отсутствие технической возможности со стороны основного провайдера района «ЦетрТелеком». Кроме того, развитие каналов связи необходимо и для областной программы создания единой информационной системы на уровне департамента финансов и бюджетной политики области.
Для этого требуется высокопроизводительная станция под почтовый сервер. Это позволит во многих случаях перейти от бумажной рассылки документов и использования факса к быстрой передаче электронных писем.
Особое внимание необходимо уделить серверному оборудованию, плановой замене рабочих станций сотрудников комитета финансов и бюджетной политики и покупке множительной техники и принтеров. 4. Ресурсное обеспечение Программы Общая стоимость реализации Программы составит 10 593 тыс.руб. Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться за счет собственных средств бюджета Шебекинского района. Перечень мероприятий, предлагаемых к реализации и направленных на решение задач Программы, с указанием финансовых ресурсов и сроков, необходимых для их реализации, а также планируемое распределение выделяемых целевых ассигнований основным исполнителям Программы приведены в приложениях №1, №2 к Программе. 5. Механизм реализации Программы, контроль над ходом ее реализации Организационная схема управления Программой подразумевает персональную ответственность за построение отдельных управленческих процессов Программы и коллегиальность при принятии решений об основных направлениях реформирования и использования ресурсов Программы, низкий уровень временных издержек при проведении процедур согласования. Построение организационной схемы управления реализацией Программы обусловлено необходимостью решения следующих задач: - общее руководство реализацией Программы; - координация действий органов исполнительной власти Шебекнского района и текущее руководство реализацией Программы; - построение моделей управленческих процессов, подготовка отчетов о реализации Программы; - мониторинг реализации Программы; - анализ промежуточных и итоговых результатов Программы, корректировка Программы. 5.1. Организационная схема управления Программой В состав Программы входят мероприятия. Назначается орган исполнительной власти Шебекинского района, ответственный за реализацию каждого мероприятия. Орган исполнительной власти, ответственный за реализацию каждого мероприятия, составляет годовые планы работы по реализации мероприятия Программы, способствующие достижению главной цели и решению поставленных Программой задач, обеспечивает соблюдение сроков, качества и эффективности реализации мероприятия, а также составляет квартальные отчеты о реализации программного мероприятия, которые должны содержать оценку целевых индикаторов реализации Программы и, при необходимости, анализ причин отклонений от плана работ, предложения по корректировке отдельных мероприятий. Общее управление реализацией Программы осуществляется комитетом финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района. В задачи комитета входит: - организация постоянного мониторинга выполнения Программы на основе отчетов органов исполнительной власти о реализации программных мероприятий; - составление и утверждение сводных квартальных отчетов о реализации Программы главе администрации Шебекинского района; - выработка предложений о корректировке или, при необходимости, замене мероприятия Программы на более эффективные с учетом целей и задач Программы; - разработка рекомендаций о совершенствовании нормативно-правовой базы для эффективной реализации Программы; - организация совещаний и семинаров и иных публичных мероприятий в ходе реализации Программы. 5.2. Механизм взаимодействия органов исполнительной власти Шебекинского района и органов местного самоуправления в ходе подготовки и реализации Программы Программа подготовлена и утверждена при участии представителей городского и сельских поселений Шебекинского района. Поселения разрабатывают свои программы повышения эффективности бюджетных расходов, согласованные по общим вопросам с районной Программой. Поселения участвуют в реализации мероприятий Программы, направленных на внедрение принципов бюджетирования, ориентированного на результат, реформирования муниципального сектора экономики, а также ряда других мероприятий. Для реализации мероприятий Программы поселения разрабатывают и представляют свой план работ. Участие поселений в Программе повышения эффективности расходов поддерживается путем организации совместных семинаров и иных мероприятий, организуемых органами исполнительной власти Шебекинского района с привлечением специалистов профильных ведомств и профессиональных консультантов. 5.3. Контроль за реализацией Программы Поэтапный контроль за выполнением программных мероприятий осуществляется главой администрации Шебекинского района. Контроль осуществляется на основе отчетов о реализации Программы, представляемых комитетом финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района ежеквартально. Комитет проводит мониторинг процесса и результатов выполнения мероприятий Программы, формирует отчетность, которая ежеквартально контролируется главой администрации Шебекинского района. Комитет осуществляет контроль за составлением и реализацией планов мероприятий по реализации Программы ответственными органами исполнительной власти Шебекинского района. Комитет также осуществляет контроль за составлением и реализацией планов мероприятий Программы поселений по вопросам совместного ведения. 5.4. Система стимулирования и контроля реализации Программы Система стимулирования реализации Программы направлена на решение следующих задач: - своевременное и качественное исполнение сформированных планов работ. Для решения данной задачи предусмотрено распределение бюджетных средств на основе результатов оценки представляемых планов работ. По итогам выполнения мероприятий Программы глава администрации Шебекинского района принимает решения о премировании наиболее эффективно работавших сотрудников. Положение о премировании разрабатывается комитетом финансов и бюджетной политики администрации Шебекинского района и утверждается главой администрации Шебекинского района. В положении утверждается методика стимулирования лучшей практики управления для поощрения 5.5. Оценка эффективности реализации программы Оценка эффективности реализации программы осуществляется в соответствии с выполнением поставленных задач на основе качественных и количественных индикаторов, и дальнейшая корректировка будущих целей с учетом достигнутых результатов. Такой механизм позволит отсекать неэффективные (как с экономической, так и с социальной точки зрения) мероприятия и статьи расходования бюджетных средств. Систему управления результатами на всех стадиях бюджетного процесса можно представить следующим образом (рис. 1). Рис.1 Система управления результатами на всех стадиях бюджетного процесса  На рисунке видно, что система включает четыре фазы (стратегическое планирование, составление бюджета, исполнение бюджета, формирование и предоставление отчетности). На всех этапах задействованы показатели мониторинга (индикаторы), которые позволяют определить ожидаемые результаты (эффект), полученные результаты, а также результативность и эффективность осуществляемой деятельности. При стратегическом планировании деятельности разрабатываются показатели, позволяющие определить результаты (эффект), которые ожидаются через 3–5 лет, и другие показатели, которые непосредственно связаны с разработкой бюджета на очередной год. Бюджетный эффект Бюджетный эффект определяется как сокращение ежегодного объема расходов, а также увеличение ежегодного объема доходов Шебекинского района, ставшие результатом реализации мероприятий программы. Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы района
Повышение эффективности бюджетных расходов на основе целевых программ
Оптимизация функций органов исполнительной власти
Совершенствование правового статуса муниципальных учреждений и повышение эффективности предоставления муниципальных услуг
Повышение энергоэффективности экономики
Финансовый контроль, как инструмент повышения эффективности бюджетных расходов
Развитие информационно-аналитических систем управления финансами
Общий финансовый эффект Общий финансовый эффект реализации Программы рассчитывается как суммарный бюджетный эффект за 3 года (2011-2013) с учетом расходов на реализацию программы в ценах первого года реализации программы. Суммарный бюджетный эффект реализации программы составит 34 391 тыс.рублей. Общая сумма расходов на финансирование всех мероприятий программы 10 593 тыс.рублей. Общий финансовый эффект 23 798 тыс.рублей. Показатели социально-экономической эффективности реализации программы Задачей бюджета является обеспечение муниципалитетом своих обязательств при минимизации изъятий в бюджет, осуществляемых из средств личных доходов граждан и результатов экономической деятельности хозяйствующих субъектов. Бюджет является лишь одним из инструментов, которыми могут воспользоваться органы власти для решения отдельных задач. Хороший бюджет не тот, который обеспечивает максимальный объем бюджетных расходов , а тот, который в наибольшей степени способствует повышению уровня жизни (комфортности среды обитания) членов сообщества. Динамика индикаторов социально-экономического эффекта реализации программы представлена в следующей таблице: Таблица 1. Динамика индикаторов социально-экономического эффекта реализации программы
12. Заключение Реализация Программы обеспечит: развитие собственной доходной базы местных бюджетов и создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Шебекинского района; прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами муниципальной политики путем широкого применения программно-целевых методов планирования бюджета; повышение эффективности деятельности органов исполнительной власти; повышение эффективности предоставления муниципальных услуг; энергосбережение и повышение энергоэффективности в бюджетном секторе; развитие системы муниципального финансового контроля; повышение качества управления муниципальным долгом; совершенствование контрактных отношений; развитие информационно-аналитических систем управления финансами. Реализация мероприятий Программы позволит создать условия для повышения качества и увеличения доступности муниципальных услуг, а также для реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Шебекинского района. Организация выполнения мероприятий Программы должна осуществляться в рамках ежегодно утверждаемого плана. В целях реализации Программы в план на 2011 год предлагается включить основные мероприятия по следующим направлениям: реализация плана мероприятий по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений Шебекинского района в целях реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»; разработка нормативных правовых документов в целях совершенствования инструментов управления и контроля на всех стадиях размещения муниципального заказа; проведение мероприятий по организации с 1 января 2011 г. использования официального сайта Российской Федерации в сети Интернет для размещения информации о размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд; создание условий для обеспечения публикаций в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах исполнения бюджета Шебекинского района. |