Прика з
| Вид материала | Документы |
- Прика з, 28.55kb.
- Прика з, 108.89kb.
- Комитет по земельным ресурсам и землеустройству санкт-петербурга прика, 10.87kb.
- Прика з, 51.31kb.
- Липецкая область управление социальной защиты населения прика, 70.05kb.
- Прика з, 321.71kb.
- Министр образования правительства московской области прика з 15. 04. 2011 №777, 182.28kb.
- Прика з по основной деятельности, 72.16kb.
- Прика з, 256.24kb.
- Прика з, 210.22kb.
| Коми Республикаса сьÖм овмÖс Министерство |  | Министерство финансов Республики Коми | ||||
| | | |||||
| | | |||||
| | | |||||
| | | |||||
| | | |||||
| | | |||||
| | | |||||
| | П Р И К А З | | ||||
| | | | ||||
| № 212 | | от 28 октября 2010 г. | ||||
г. Сыктывкар
«Об утверждении ведомственной целевой программы «Управление государственным долгом Республики Коми (2011-2013 годы)»
В целях реализации Плана-графика мероприятий, направленных на внедрение в Республике Коми принципов бюджетирования, ориентированного на результат, утвержденного распоряжением Правительства Республики Коми от 09.03.2010г. № 69-р, приказываю:
1. Утвердить ведомственную целевую программу «Управление государственным долгом Республики Коми (2011-2013 годы)» согласно приложению.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Старцева А.Г.
3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.
Министр финансов
Республики Коми В.В.Стаханов
«УТВЕРЖДЕНО
Приказом Министерства финансов Республики Коми
от «28» октября 2010 г. № 212
(приложение)»
Ведомственная целевая программа
«Управление государственным долгом Республики Коми (2011-2013 годы)»
Паспорт целевой программы
| Наименование органа исполнительной власти Республики Коми | Министерство финансов Республики Коми |
| Наименование программы | «Управление государственным долгом Республики Коми (2011-2013 годы)» (далее - Программа) |
| Должностное лицо, утвердившее Программу | Министр финансов Республики Коми Стаханов В.В. (приказ МФ РК № 212 от « 28 » октября 2010г.) |
| Номер и дата регистрации программы в реестре ведомственных целевых программ в Министерстве экономического развития Республики Коми | № 65 от 01.11.2010 г. |
| Цели и задачи Программы | Цель – повышение эффективности управления государственным долгом Республики Коми. Задачи: - оптимизация объема и структуры государственного долга Республики Коми, совершенствование механизмов управления государственным долгом Республики Коми; - соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема государственного долга Республики Коми и расходов на его обслуживание. |
| Целевые индикаторы и показатели Программы | Показатель 1. Отношение объема государственного долга Республики Коми на конец года к утвержденному общему годовому объему доходов республиканского бюджета Республики Коми без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Показатель 2. Доля расходов республиканского бюджета Республики Коми на обслуживание государственного долга в объеме расходов республиканского бюджета Республики Коми, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы |
| Характеристика программных мероприятий | Мероприятия программы структурированы в соответствии с поставленными задачами. В первом разделе содержатся мероприятия, направленные на оптимизацию объема и структуры государственного долга Республики Коми, совершенствование механизмов по его управлению, во втором разделе содержатся мероприятия, направленные на соблюдение ограничений, установленных законодательством. |
| Сроки реализации Программы | 2011-2013 годы |
| Объемы и источники финансирования Программы | Источником финансирования Программы является республиканский бюджет Республики Коми, объем финансирования - 12 042 002,8 тыс.руб., в т.ч. в 2011 году – 2 825 833,5 тыс.рублей, в 2012 году – 3 694 935,1 тыс.рублей, в 2013 году – 5 521 234,2 тыс.рублей. |
| Ожидаемые конечные результаты реализации и показатели социально- экономической эффективности Программы | Относительная величина государственного долга Республики Коми к доходам республиканского бюджета Республики Коми (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) не превысит 35%, а объемы платежей по обслуживанию государственного долга Республики Коми не будут превышать 3% от объема расходов республиканского бюджета Республики Коми на соответствующий год (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). |
- Характеристика проблемы, целесообразность и необходимость ее решения
на уровне государственного органа Республики Коми.
Долговая политика Республики Коми является неотъемлемой частью финансовой политики Республики Коми. Целью политики Правительства Республики Коми в сфере государственного долга является повышение кредитоспособности и поддержание рейтинга республики как надежного заемщика. Республика Коми проводит долговую политику, направленную, в первую очередь, на обеспечение платежеспособности Республики Коми, устранение риска неисполнения финансовых обязательств, поддержание сбалансированности республиканского бюджета Республики Коми и соответствия параметров республиканского бюджета Республики Коми ограничениям, установленных в Бюджетном кодексе российской Федерации.
Причиной возникновения и нарастания государственного долга Республики Коми является рост бюджетного дефицита республиканского бюджета Республики Коми. При недостаточности доходных источников покрытия дефицита бюджета, а также для исполнения принятых обязательств возникает необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета как:
- государственные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;
- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;
- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Результатом проведенных государственных заимствования является государственный долг Республики Коми, под которым понимается совокупность долговых обязательств Республики Коми, возникающих из государственных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц.
Структура и расходы на обслуживание государственного долга Республики Коми:
| Вид обязательства | на 01.01.2009 | на 01.01.2010г. | на 01.01.2011* | |||
| | (тыс.руб.) | Уд.вес в общем объеме гос.долга | (тыс.руб.) | Уд.вес в общем объеме гос.долга | (тыс.руб.) | Уд.вес в общем объеме гос.долга |
| Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ | 0 | 0 | 121 164,9 | 2,1 | 925 764,9 | 12,5 |
| Кредиты, полученные от кредитных организаций | 0 | 0 | 2 500 000,0 | 43,5 | 2 000 000,0 | 27,0 |
| Государственные гарантии | 470 966,7 | 14,9 | 432 122,4 | 7,5 | 367 627,2 | 5,0 |
| Государственные ценные бумаги | 2 700 000,0 | 85,1 | 2 700 000,0 | 46,9 | 4 100 000,0 | 55,5 |
| ИТОГО | 3 170 966,7 | 100,0 | 5 753 287,3 | 100,0 | 7 393 392,1 | 100,0 |
| Расходы на обслуживание государственного долга | в 2008г. | в 2009г. | в 2010г.* | |||
| 268 008,0 | 626 850,9 | 508 121,8 | ||||
- * - оценка
Рост государственного долга Республики Коми влечет за собой и увеличение расходов на его обслуживание. Расходы на обслуживание государственного долга Республики Коми планируются и рассчитываются исходя из условий договоров по ранее произведенным заимствованиям и объемов средств, планируемых к привлечению в предстоящем финансовом году.
Таким образом, формирование государственного долга Республики Коми и расходов на его обслуживание основано на ограничениях, накладываемых Бюджетным кодексом Российской Федерации, текущих и планируемых потребностях в заемных ресурсах и на учете факторов риска, связанных с управлением долгом. В соответствии с указанным законодательным актом Российской Федерации верхний предел государственного внутреннего долга субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета субъекта Российской Федерации без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, а предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации, утвержденный законом о бюджете, не должен превышать 15 процентов объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Понятие «Управление государственным долгом» включает три взаимосвязанных направления деятельности:
1. Планирование объема и структуры государственного долга Республики Коми.
2. Осуществление заимствований на конкурсной основе и проведение операций с государственным долгом, направленных на оптимизацию его структуры, основанное на анализе исполнения кассового плана и состояния единого счета республиканского бюджета Республики Коми и на анализе исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Коми, своевременное исполнение долговых обязательств и сокращение расходов на обслуживание.
3. Организация учета долговых обязательств и операций с долгом, функционирование платежной системы исполнения долговых обязательств.
Управление государственным долгом Республики Коми ставит своей целью создание запаса прочности в финансах Республики Коми на случай резких негативных перемен на финансовом и долговом рынке, должно обеспечивать способность Республики Коми расплатиться по своим обязательствам с минимально возможным риском и финансовыми издержками в самой неблагоприятной ситуации.
С целью улучшения структуры государственного долга Республики Коми необходимо рассматривать возможность частичного замещения кредитов облигационными займами. Диверсификация структуры государственного долга Республики Коми должна обеспечивать равномерный график совокупных ежегодных выплат по обслуживанию и погашению долговых обязательств, т.к. наличие «пиков» выплат по долговым обязательствам негативно сказывается на текущей ликвидности и требует заблаговременного создания крупных резервов, что, в свою очередь, снижает эффективность использования финансовых ресурсов.
Политика в области управления государственным долгом Республики Коми обеспечивает информационную прозрачность и совершенствование стандартов раскрытия информации о государственном долге Республики Коми. Это способствует росту доверия инвесторов к экономическим и финансовым действиям и возможностям Республики Коми, необходимым условием которого также является ежегодное присвоение (поддержание) кредитных рейтингов Республике Коми по международной и национальной шкале международными рейтинговыми агентствами.
Решение обозначенной проблемы и поставленных задач в рамках ведомственной целевой программы позволит обеспечить эффективное управление государственным долгом министерством финансов Республики Коми.
- Основные цели и задачи ведомственной целевой программы.
Основной целью ведомственной целевой программы является повышение эффективности управления государственным долгом Республики Коми. Под управлением государственным долгом Республики Коми понимается процесс разработки и практической реализации стратегии управления государственными заимствованиями в целях поддержания объема долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания и равномерного распределения (во времени) долговой нагрузки на республиканский бюджет Республики Коми.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:
- Оптимизация объема и структуры государственного долга Республики Коми, совершенствование механизмов управления государственным долгом Республики Коми.
Для решения данной задачи необходимо обеспечить оптимизацию структуры государственного долга, планирование государственных заимствований Республики Коми осуществлять на основе анализа исполнения кассового плана, исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Коми, анализа состояния единого счета республиканского бюджета Республики Коми. Привлечение новых заимствований производить на конкурсной основе с выбором наиболее льготных условий кредитования. Продолжить политику, направленную на снижение доли государственных гарантий в структуре государственного долга Республики Коми.
Необходимо обеспечить максимальную диверсификации структуры портфеля заимствований с целью снижения зависимости от одного кредитора или одного долгового инструмента. Доступ к различным рынкам заимствований позволяет повышать финансовую гибкость и подбирать оптимальные условия для новых заимствований в зависимости от текущей конъюнктуры.
2. Соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема государственного долга Республики Коми и расходов на его обслуживание.
Главным направлением для решения данной задачи является использование таких методов сокращения расходов на обслуживание государственного долга Республики Коми как:
- досрочное погашение долговых обязательств Республики Коми;
- погашение задолженности по кредитам, привлеченным в кредитных организациях и привлечение кредитов на условиях, позволяющих снизить стоимость привлекаемых средств.
Сдерживанию роста расходов на обслуживание государственного долга будут способствовать экономическая конъюнктура, снижение процентных ставок, а также высокие кредитные рейтинги Республики Коми.
- Описание целевых показателей ведомственной целевой программы
Показателями ведомственной целевой программы являются:
| Показатели программы | Единица измерения | 2009 год | 2010 год | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Показатель 1. Отношение объема государственного долга Республики Коми на конец года к утвержденному общему годовому объему доходов республиканского бюджета Республики Коми без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. | % | 21,8 | 35 | 35 | 35 | 35 |
| Показатель 2. Доля расходов республиканского бюджета Республики Коми на обслуживание государственного долга в объеме расходов республиканского бюджета Республики Коми, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы. | % | 1,6 | 3 | 3 | 3 | 3 |
- Перечень и описание программных мероприятий.
Основные мероприятия для решения поставленных задач и достижения намеченной цели, сроки их реализации, а также объемы их финансирования:
| N п/п | Наименование мероприятия | Срок реализации | Объем финансирования из республиканского бюджета Республики Коми, тыс. руб. | |||
| 2011 год | 2012 год | 2013 год | Всего | |||
| Раздел I. Оптимизация объема и структуры государственного долга Республики Коми, совершенствование механизмов управления государственным долгом Республики Коми | ||||||
| 1 | Своевременное погашение долговых обязательств Республики Коми | 2011 – 2013 годы | 2 000 000,0 | 2 829 914,9 | 4 295 000,0 | 9 124 914,9 |
| 2 | Своевременное исполнение обязательств по обслуживанию государственного долга Республики Коми | 2011 – 2013 годы | 764 156,0 | 827 416,3 | 1 187 386,4 | 2 778 958,7 |
| 3 | Исполнение заемщиками обязательств по выданным государственным гарантиям Республики Коми | 2011 – 2013 годы | 61 677,5 | 37 603,9 | 38 847,8 | 138 129,2 |
| 4 | Обеспечение прозрачности управления государственным долгом Республики Коми и доступности информации о государственном долге Республики Коми. Ежемесячная публикация на официальном сайте. | 2011 – 2013 годы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Обеспечение ежегодного присвоения (поддержания) кредитных рейтингов Республики Коми международными рейтинговыми агентствами | 2011 – 2013 годы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Оптимизация объема государственного долга Республики Коми на основе анализа исполнения кассового плана, исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Коми и анализа состояния единого счета республиканского бюджета Республики Коми | 2011 – 2013 годы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Раздел II. соблюдение установленных законодательством ограничений предельного объема государственного долга Республики Коми и расходов на его обслуживание | ||||||
| 1 | Учет текущих и вновь привлекаемых долговых обязательств | 2011 – 2013 годы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Проведение мониторинга долговых обязательств | 2011 – 2013 годы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Осуществление государственных заимствований на конкурсной основе | 2011 – 2013 годы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| | Всего | | 2 825 833,5 | 3 694 935,1 | 5 521 234,2 | 12 042 002,8 |
- Срок реализации ведомственной целевой программы.
Реализация целевой программы рассчитана на 2011 – 2013 годы.
- Описание последствий реализации ведомственной целевой программы
Проведение намеченных мероприятий позволит повысить эффективность системы управления долгом, производить заимствования и обслуживание долговых обязательств при сохранении показателей кредитоспособности и платежеспособности бюджета Республики Коми на безопасном уровне, позволит поддерживать кредитный рейтинг Республики Коми не ниже уровня «ВВ»/прогноз «Стабильный» или Ва2/прогноз «Стабильный» по классификации рейтингового агентства Fitch Ratings или Moody’s Investors Service соответственно.
Привлечение заемных средств на конкурсной основе позволит сократить расходы на обслуживание государственного долга. В результате реализации Программы, несмотря на рост абсолютной величины государственного долга Республики Коми и расходов на его обслуживание в 2011-2013 г.г., относительная величина государственного долга Республики Коми к доходам бюджета (без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений) не превысит 35%, а объемы платежей по обслуживанию государственного долга Республики Коми не будут превышать 3% от объема расходов республиканского бюджета Республики Коми на соответствующий год (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ).
Данные показатели в целом свидетельствует об умеренной долговой нагрузке республиканского бюджета Республики Коми.
- Ожидаемая оценка эффективности расходования средств
республиканского бюджета Республики Коми.
Оптимизация процессов управления государственным долгом Республики Коми будет способствовать снижению расходов бюджета республики по его обслуживанию и росту эффективности инвестиций, осуществляемых республикой за счет заемных средств, сохранению высокого рейтинга Республики Коми, поддержанию экономической стабильности республики. На реализацию запланированных мероприятий могут повлиять риски, сложившиеся под воздействием имеющихся в обществе экономических проблем: недостаточность финансирования из бюджетных источников, высокая инфляция.
- Методика оценки эффективности реализации
ведомственной целевой программы.
Оценка эффективности реализации ведомственной целевой программы осуществляется на основании индикаторов оценки результативности и планируемых результатов ведомственной целевой программы.
Индикаторы основаны на бальном принципе и отражают степень достижения показателя реализации ведомственной целевой программы при фактически достигнутом уровне расходов республиканского бюджета Республики Коми за отчетный период (год).
| Наименование индикатора | Состояние индикатора | Оценка состояния индикатора | ||
| при росте расходов | при сохранении уровня расходов | при снижении расходов | ||
| 1. Отношение объема государственного долга Республики Коми на конец года к утвержденному общему годовому объему доходов республиканского бюджета Республики Коми без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. | Положительное изменение запланированного значения индикатора (снижение) | 1 | 2 | 3 |
| Достижение запланированного значения индикатора | 0 | 1 | 2 | |
| Отрицательное изменение запланированного значения индикатора (рост) | 0 | 0 | 1 | |
| 2. Доля расходов республиканского бюджета Республики Коми на обслуживание государственного долга в объеме расходов республиканского бюджета Республики Коми, за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы. | Положительное изменение запланированного значения индикатора (снижение) | 1 | 2 | 3 |
| Достижение запланированного значения индикатора | 0 | 1 | 2 | |
| Отрицательное изменение запланированного значения индикатора (рост) | 0 | 0 | 1 | |
Оценка состояния индикатора определяется путем установления соответствия между уровнем расходов министерства финансов Республики Коми в отчетном периоде и фактически полученным значением индикатора в отчетном периоде. Полученные оценки суммируются и определяется итоговая сводная оценка индикаторов.
Эффективность ведомственной целевой программы определяется по следующей форме:
| Вывод об эффективности ведомственной целевой программы | Итоговая сводная оценка (баллов) |
| Ведомственная целевая программа является неэффективной | менее 2 |
| Ведомственная целевая программа является эффективной | 2 и более |
- Обоснование потребностей в необходимых ресурсах.
Государственный долг Республики Коми и наличие выплат по нему возникает вследствие существования дефицита республиканского бюджета Республики Коми. Для финансирования дефицита бюджета необходимо производить государственные заимствования, которые осуществляются на возвратной и платной основе.
В законе о республиканском бюджете Республики Коми предусматривается объем средств, необходимый для обеспечения своевременного погашения и обслуживания государственного долга Республики Коми, который определен на основании действующих договоров и плановом объеме привлечения заемных средств.
Необходимый объем средств для обеспечения своевременного погашения государственного долга Республики Коми приведен в Таблице № 1.
Таблица № 1.
| Наименование | Код источника финансирования дефицита республиканского бюджета Республики Коми | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| ВСЕГО, в т.ч. | | -2 061 677,5 | -2 867 518,8 | -4 333 847,8 |
| - погашение государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации | 01 01 00 00 02 0000 810 | 0 | -468 750,0 | -1 466 250,0 |
| - погашение бюджетом субъекта Российской Федерации кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации | 01 02 00 00 02 0000 810 | -2 000 000,0 | -2 000 000,0 | -2 468 750,0 |
| - погашение бюджетом субъекта Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации | 01 03 00 00 02 0000 810 | 0 | -361 164,9 | -360 000,0 |
| - исполнение государственных гарантий субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу | 01 06 04 00 02 0000 810 | -61 677,5 | -37 603,9 | -38 847,8 |
При планировании расходов процентная ставка за пользование заемными средствами банков принимается в размере 10% годовых.
Необходимый объем финансирования расходов на обслуживание государственного долга Республики Коми приведен в Таблице № 2.
Таблица № 2.
| Наименование | Мин | Рз | Пр | ЦСР | 2011 год | 2012 год | 2013 год | ||||||
| | | | | | Действующие расходные обязательства¹ | Принимаемые расходные обязательства² | Всего | Действующие расходные обязательства | Принимаемые расходные обязательства | Всего | Действующие расходные обязательства | Принимаемые расходные обязательства | Всего |
| ВСЕГО, в т.ч. | 892 | 13 | 01 | 065 02 00 | 312 758,3 | 451 397,7 | 764 156,0 | 198 916,9 | 628 499,4 | 827 416,3 | 149 774,3 | 1 037 612,1 | 1 187 386,4 |
| - расходы по уплате процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях | | | | | 150 054,9 | 247 123,3 | 397 178,2 | 0 | 273 366,4 | 273 366,4 | 0 | 277 102,7 | 277 102,7 |
| - расходы по выплате купонного дохода и дисконта по облигационным займам Республики Коми | | | | | 155 000,0 | 189 000,0 | 344 000,0 | 181 470,0 | 346 500,0 | 527 970,0 | 141 140,0 | 746 000,0 | 887 140,0 |
| - расходы по уплате процентов по бюджетным кредитам, полученным от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | | | | | 7 703,4 | 15 274,4 | 22 977,8 | 17 446,9 | 8 633,0 | 26 079,9 | 8 634,3 | 14 509,4 | 23 143,7 |
¹ предусматриваются расходы на обслуживание государственного долга Республики Коми согласно расчетам, произведенным в соответствии с действующими договорами и соглашениями о привлечении заемных средств, заключенными на 18.10.2010г.
² предусматриваются расходы на обслуживание государственного долга Республики Коми исходя из расчета процентной ставки за пользование заемными средствами в размере 10% годовых, а также планируемых сроков привлечения и объемов привлекаемых средств.
- Система управления реализацией ведомственной целевой программы.
Мониторинг и контроль за ходом реализации ведомственной целевой программы осуществляется соответствующим руководителем структурного подразделения и заместителем министра финансов Республики Коми, координирующим деятельность по данному направлению.
Отдел государственного долга и финансовых активов министерства финансов Республики Коми осуществляет:
- контроль за ходом реализации целевой программы, за выполнением программных мероприятий;
- работу по корректировке целевой программы на основании анализа результатов ее выполнения за год.
Отчет о выполнении программных мероприятий представляется:
- ежемесячно на официальном сайте министерства финансов Республики Коми в форме предоставления сведений об объеме, структуре государственного долга Республики Коми и расходов на его обслуживание;
- ежегодно в составе доклада о результатах и основных направлениях деятельности министерства финансов Республики Коми.