Geum.ru

Открытое акционерное общество «киностудия «ленфильм»

Дата20.03.2012
Размер92.64 Kb.
ТипПояснительная записка


СодержаниеБазовая прибыль на акцию, руб.
Подобный материал:

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО


«КИНОСТУДИЯ «ЛЕНФИЛЬМ»


ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовой бухгалтерской отчетности за 2007год




Открытое акционерное общество «Киностудия «Ленфильм» было зарегистрировано 31.03.2004г. (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 78 №002849510) на основании Распоряжения Министерства имущественных отношений от 30.12.2003г. № 7347-р в порядке приватизации Федерального государственного унитарного предприятия «Творческо-производственное объединение «Киностудия «Ленфильм».

Уставный капитал Общества составляет 105498000 рублей. Все акции Общества являются обыкновенными именными. Общее количество размещенных акций 105498 штук номинальной стоимостью 1000 рублей каждая. Все акции размещены единственному акционеру - Российской Федерации в лице Федерального агентство по управлению федеральным имуществом и Российского Фонда федерального имущества. На основании распоряжения Регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в Северо-Западном федеральном округе от 28.05.2004г. №1545 осуществлена государственная регистрация выпуска акций. Одновременно с регистрацией выпуска ценных бумаг зарегистрирован отчет об итогах выпуска.


Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности в Обществе осуществляется в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции последующих изменений и дополнений), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, Положениями по бухгалтерскому учету, Положением по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 06.07.1999 № 43н, приказом Министерства финансов РФ от 22.06.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» и другими нормативными актами РФ, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, а также приказом Общества ''Об учетной политике ОАО ''Ленфильм'' на 2007 год''.

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных валютах, применялся официальный курс рубля, действовавший в день совершения операции. Денежные активы и обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской отчетности в суммах, исчисленных на основе официального курса рубля, действовавшего на 31 декабря 2007 г. и составившего 24,5462 рублей за 1 доллар США, 35,9332 за 1 Евро.

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, а также при пересчете их по состоянию на 31 декабря 2007 г., отнесены на финансовый результат с отражением в составе прочих доходов и расходов.

В бухгалтерском балансе финансовые вложения, дебиторская и кредиторская задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, отнесены к краткосрочным, если срок обращения (погашения) их не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

В составе основных средств отражены земельные участки, здания, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты. Балансовая стоимость основных средств на конец отчетного периода составляет 84319 тыс. руб. Переоценка основных средств не проводилась.

В соответствии с Письмом МФ РФ от 12 июля 2002 г. № 04-02-04/88, разъяснившим порядок бухгалтерского учета аудиовизуальной продукции, положениями учетной политики, на начало отчетного периода в составе доходных вложений в материальные ценности ОАО «Ленфильм» учтены кинофильмы

В соответствии с письмом Министерства финансов РФ № 07 – 05 – 10/13 от 5 февраля 2007 г., до вступления в действие части четвертой Гражданского кодекса РФ, кинофильмы, как аудиовизуальные произведения, с 1 января 2007 года переведены в состав нематериальных активов, а их амортизация, соответственно, отражена на сч.05 «Износ нематериальных активов».

В составе нематериальных активов показана балансовая стоимость товарного знака и Интернет - сайта.

В составе долгосрочных финансовых вложений показана сумма вкладов в совместное производство фильмов. Оценка вкладов произведена по фактическим затратам.

Материально-производственные запасы оценены по фактическим затратам на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась в 2007 году по фактической себестоимости . В 2007 году резерв по материально-производственным запасам не создавался.


В 2007 году действовали следующие кредитные договоры:
  • №13-25/06-026 от 5 мая 2006 г., ОАО «ХАНТЫ - МАНСИЙСКИЙ БАНК», лимит выдачи – 10.000,0 тыс. руб., ставка по кредиту – 13,5% годовых, срок возврата – 4 мая 2007 г. Кредит привлечен для пополнения оборотных средств; Дата фактического погашения обязательств по договору 05 апреля 2007г.
  • №586/004Р от 5 октября 2005 г., ОАО Акционерный Коммерческий Банк «БИН», предусмотрен лимит выдачи 29.000,0 тыс. руб., ставка по кредиту – 14,3% годовых, предполагаемое использование – для приобретения оборудования, срок возврата – 3 октября 2007 г. В 2007 году расчеты по данному договору не производились.

Средства по договору №13-25/06-026 от 5 мая 2006 г. был использован для производства кинокартины «Агитбригада «Бей врага».

Указанные договоры заключены на условиях предоставления обеспечения – договор №13-25/06-026 от 5 мая 2006 г. был обеспечен залогом имущества, имеющим балансовую стоимость 22.129,1 тыс. руб., договор №586/004Р от 5 октября 2005 г. обеспечен залогом недвижимости (здание, земельный участок), залоговая стоимость имущества – 64.710,0 тыс. руб. Договор об ипотеке (залоге недвижимости) №587/004И от 5 октября 2005 года зарегистрирован в Главном управлении Федеральной регистрационной Службы по Санкт – Петербургу и Ленинградской области 9 ноября 2005 г., № регистрации 78-78-01/0704/2005-359. 22 ноября 2007года произведена государственная регистрация прекращения ипотеки нежилого здания ( рег. №.78-78-31/011/2007-562) и земельного участка (рег.№ 78-78/31/011/2007-563).

В 2007году действуют следующие договоры займа:

- Договор б/н от 30.03.2006г. с ЗАО «Научно-образовательный центр Киностудии «Ленфильм» ( правопреемник- ЗАО «РуссФильм») с процентной ставкой – 11% годовых. Срок действия- 1год с момента получения денежных средств.

Сумма полученных денежных средств 1 000 000руб, дата получения- 24.01.2007г. 05 декабря 2007года произведено частичное погашение займа в размере 500000руб.

- Договор б/н от 10.04.2006г. с ЗАО «Научно-образовательный центр Киностудии «Ленфильм» ( правопреемник- ЗАО «РуссФильм») с процентной ставкой 11% годовых. Срок действия- 1год с момента получения денежных средств.

Сумма полученных денежных средств 1 400 000руб, дата получения-12.02.2007г.

По состоянию на 31 декабря 2007 г. в балансе Общества отражена задолженность по долгосрочному займу, полученному от ООО «Твин СП». Заем привлечен на беспроцентной основе для финансирования производства телевизионного сериала «Империя, 18 век», договор №29к от 22 мая 2006 г.

Кроме того, в составе прочих долгосрочных обязательств отражены суммы полученных авансов по долгосрочным договорам передачи прав дистрибьюции аудиовизуальных произведений.


Задолженность покупателей и заказчиков определена исходя из цен, установленных договорами между Обществом и покупателями (заказчиками) с учетом НДС (при расчетах по договорам аренды и реализации прочего имущества). Дебиторская задолженность на конец отчетного периода составила 21902 тыс. руб., в том числе расчеты с покупателями и заказчиками- 10987 тыс. руб. Вся дебиторская задолженность является краткосрочной. Резерв по сомнительным долгам не создается.

Кредиторская краткосрочная задолженность на конец отчетного периода составляет 25659тыс. руб.

Выручка от выполнения работ и оказания услуг, признаваемая для целей бухгалтерского учета по мере отгрузки покупателям и предъявления им расчетных документов, отражена в «Отчете о прибылях и убытках» за минусом налога на добавленную стоимость.

Выручка от продажи продукции и оказания услуг признавалась для целей налогообложения по методу начисления.

Доходами Общества от обычных видов деятельности признаны:
  • выручка от реализации услуг по производству фильмов;
  • выручка от реализации прав показа АВП;
  • выручка от сдачи имущества в аренду.

Выручка от продажи продукции, работ, услуг за 2006 год составляет 149237 тыс.

В составе прочих доходов Общества отражены проценты к получению 5 тыс. руб. и прочие доходы, 516 тыс. руб. В прочие доходы включены курсовые разницы, полученные штрафы, пени по хоздоговорам, списанная кредиторская задолженность с истекшим сроком давности, прочие доходы, сформированные в соответствии с п.9 ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи».

За 2007 г. фактическая себестоимость реализованной продукции сформирована в соответствии с отраслевыми документами и действующим законодательством в области бухгалтерского учета расходов и составила 128832тыс. руб.

В составе прочих расходов Общества отражены проценты к уплате 235 тыс.руб и прочие расходы 1981 тыс.руб. В прочие расходы включены курсовые разницы, убыток от списания недоамортизированных основных средств,пени, уплаченные по хоздоговорам, списанная дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, а также расходы, не принимаемые для целей налогообложения прибыли.


Уставный капитал отражен в сумме номинальной стоимости обыкновенных акций. Величина уставного капитала соответствует величине, установленной в уставе Общества.

В соответствии с решением годового общего собрания акционеров и Законом «Об акционерных обществах» №208 – ФЗ от 26 декабря 1995 г., создан резервный фонд в размере 69 тыс. руб.


Для подтверждения данных годовой бухгалтерской отчетности проведена инвентаризация имущества и финансовых обязательств согласно Приказа Минфина РФ от 13.09.1995г. № 49. Инвентаризация активов и обязательств проведена по состоянию на 31 декабря2007 г., ее результаты подтверждают данные бухгалтерского учета.


Прибыль на акцию
2006 год
2007 год

Базовая прибыль за отчетный год, руб.
1.383.833
13.535.872

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении в течение отчетного года, акций

105498

105498

БАЗОВАЯ ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ, РУБ.
13,1171
128,3045



Распределение чистой прибыли по итогам 2006 года произведено в соответствии с решением годового общего собрания акционеров Общества, Распоряжение Федерального агентства по управлению федеральным имуществом №2022-р от 22 июня 2007 г. Дивиденды в размере 346 тыс. руб. перечислены в федеральный бюджет платежным поручением №605 11 сентября 2007 г. в сумме 346 тыс. руб. , КБК 16611101010010000120.

В 2007 г. ОАО «Ленфильм» получило средства целевого финансирования в размере 24340тыс.руб.на финансирование производства кинокартин.

В бухгалтерском учете обеспечен обособленный учет поступающих целевых средств, а также расходов, покрываемых за счет данного источника. В соответствии с п.9 ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи», утвержденного Приказом МФ РФ от 16 октября 2000 г. №92н, не использованные целевые средства в сумме 12530тыс. руб.отражены в Ф-1 стр. 640 как «Доходы будущих периодов». По этой же строке Ф-1 отражены средства в сумме 28352 тыс.руб, учитываемые в качестве доходов будущих периодов при вводе в эксплуатацию объектов внеоборотных активов, созданных с привлечением средств целевого государственного финансирования.

На 31 декабря 2007 г. задолженность общества по налогам и сборам является текущей, неотрегулированных сумм по обязательствам в бюджет и внебюджетные фонды нет.

Налог на прибыль за 2007 г. составил 5130 тыс. руб., в том числе постоянное налоговое обязательство – 639 тыс. руб. Учет расчетов по налогу на прибыль ведется с применением ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденного Приказом МФ РФ № 114н от 19 ноября 2002 г.

Земельный налог за 2007 г. составил 512 тыс. руб. Расчеты с бюджетом произведены в соответствии с гл.31 НК РФ. Л

Налог на имущество за 2007 г. составил 129 тыс. руб. Расчеты с бюджетом по налогу на имущество произведены в соответствии с гл.30 НК РФ. Льгота использована в соответствии с Законом Санкт-Петербурга «О налоговых льготах» от 14.07.1995г. Ст. 11-1 пп.9 по объектам социально-культурной сферы, используемых Обществом для нужд культуры и искусства, в 2007 году предприятие осуществляло деятельность, имеющую следующие коды ОКВЭД:

92.11 Производство фильмов;

92.12 Прокат фильмов.


По итогам 2007 года отсутствует просроченная задолженность персоналу по оплате труда. Среднесписочная численность работающих за год составила 448 чел. На решение социальных вопросов коллектива было направлено 1.030тыс. руб. за счет чистой прибыли Общества в соответствии с решением акционеров.


Чистые активы Общества на конец отчетного периода составили 208307 тыс. руб.

В структуре чистых активов Общества, как и в предыдущие отчетные периоды, преобладают объекты внеоборотных активов, их доля по отношению к валюте баланса на конец отчетного периода составляет 86,94%.


25 марта 2008 г.


Генеральный директор Тельнов В.Н.


Главный бухгалтер Седова Т.В.