Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: II квартал 2003 г
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2003, 8882.96kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: II квартал 2003, 5830.6kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2003, 10817.7kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: ш квартал 2003, 6589.44kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг код эмитента: 03-30860-е за:, 1259.03kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: IV квартал 2002, 8327.04kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: I квартал 2005, 4823.34kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 1 квартал 2008г, 492.53kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за I квартал 2009, 2262.07kb.
- Ежеквартальныйотче т эмитента эмиссионных ценных бумаг за: 3 квартал 2007г, 5442.63kb.
В Рабочем плане счетов:
В связи с переводом всех участков синтетического бухгалтерского учета в системе R-3 в 2002 году в опытную эксплуатацию внести изменения в «Рабочий план счетов» (приложение №3).
Изменения и дополнения в Рабочий план счетов на 2003 год.
1. Наименование субсчета 0230 счета 02 «Амортизация основных средств» изложить в следующей редакции:
«Амортизация объектов строительства, введенных в эксплуатацию, документы на которые не переданы на государственную регистрацию».
2. Ввести следующие субсчета к счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»:
085400 "Затраты на НИОКР, по которым получены результаты, подлежащие правовой охране, но не оформленные в установленном порядке;
085600 “Затраты на НИОКР, по которым получены результаты, не подлежащие правовой охране в соответствии с действующим законодательством;
085800 "Затраты на созданные НИОКР, по которым получены результаты, подлежащие правовой охране, но не оформленные в установленном порядке”;
085900 “Затраты на созданные НИОКР, по которым получены результаты, не подлежащие правовой охране в соответствии с действующим законодательством”.
3. По счету 10 «Материалы»:
ввести следующие субсчета :
101100 «Сырье для продуктов нефтегазопереработки»;
109090 «Отклонения в стоимости материалов»;
наименование субсчета 107000 изложить в следующей редакции: «Сырье, переданное в переработку».
4. Ввести следующие субсчета к счету 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»:
193200 «НДС по сырью, приобретенному для переработки»;
193300 «НДС по приобретенным продуктам нефтегазопереработки»;
195011 «НДС по транспортировке сырья»;
195012 «НДС по транспортировке продукции переработки»;
195021 «НДС с вознаграждения по комиссионным и агентским договорам по продуктам нефтегазопереработки»;
195040 «НДС по услугам по переработке сырья»;
197011 «НДС по поставкам продуктов нефтегазопереработки на экспорт»;
197012 «НДС по подтвержденному экспорту продуктов нефтегазопереработки».
Ввести субсчет 1980 «Акцизы на нефтепродукты» и следующие субсчета к нему:
198001 «Акциз на бензин автомобильный» (с октановым числом до «80» включительно), полученный из переработки;
198002 «Акциз на бензин автомобильный» (с иным октановым числом), полученный из переработки;
198003 ««Акциз на дизельное топливо, полученное из переработки »;
198011 «Акциз на бензин автомобильный в РФ» (с октановым числом до «80» включительно);
198012 «Акциз на бензин автомобильный в РФ» (с иным октановым числом);
198013 «Акциз на дизельное топливо в РФ»;
198014 «Акциз на масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей в РФ;
198021 «Акциз на бензин автомобильный на экспорт» (с октановым числом до «80» включительно);
198022 «Акциз на бензин автомобильный на экспорт» (с иным октановым числом);
198023 «Акциз на дизельное топливо на экспорт»;
198024 «Акциз на масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей на экспорт.
5. Ввести следующие субсчета к счету 20 «Основное производство»:
201110 «Сырье и материалы, прошедшие переработку»;
201111 «Потери материальных ресурсов в пределах норм»;
201320 «Услуги на переработку»;
201390 «Прочие расходы».
6. Ввести субсчет 235410 «Налог на землю (включая арендную плату)» к счету 23 "Вспомогательные производства».
7. Ввести следующие субсчета к счету 26 «Общехозяйственные расходы»:
265012 «Расходы на нормируемую рекламу»;
265122 «Добровольное долгосрочное страхование жизни и пенсионное страхование;
265123 «Добровольное медицинское страхование работников».
8. Наименование субсчета 413000 к счету 41 «Товары» изложить в следующей редакции:
«Продукты нефтегазопереработки».
9. Ввести следующие субсчета к счету 43 «Готовая продукция»:
432000 «Газовый конденсат»;
433000 «Продукты нефтегазопереработки (по видам)»;
434900 «Прочая продукция».
10. По счету 44 «Расходы на продажу»:
ввести следующие субсчета:
441000 «Расходы на продажу газового конденсата, продуктов нефтегазопереработки»;
441015 «Расходы по хранению продуктов нефтегазопереработки»;
441016 «Расходы по хранению газового конденсата»;
441055«Экспортные таможенные платежи на продукты нефтегазопереработки»;
441056 «Экспортные таможенные платежи на газовый конденсат»;
441065 «Услуги по договорам комиссии, агентским договорам, договорам поручения по продаже газового конденсата и продуктов нефтегазопереработки»;
исключить субсчет 442045 «Технологические потери газа»;
следующие субсчета изложить в редакции:
442055 «Экспортные таможенные платежи за газ»;
442060 «Импортные таможенные платежи за газ»;
442065 ««Услуги по договорам комиссии, агентским договорам, договорам поручения по продаже газа».
11. По счету 45 «Товары отгруженные»:
следующие субсчета изложить в редакции:
452300«Газовый конденсат, отгруженный через комиссионера»;
452700 «Расходы на продажу газового конденсата, отгруженного через комиссионера»;
453700 «Расходы на продажу продуктов нефтегазопереработки, отгруженных через комиссионера»;
ввести субсчет:
453200 «Продукты нефтегазопереработки, отгруженные через комиссионера»;
исключить субсчет:
453300 «Нефть внешним покупателям через комиссионера».
- По счету 55 «Специальные счета в банках»:
ввести субсчет:
551050 «Спецсчет в Управлении Федерального казначейства»;
исключить субсчета:
| 555000 | Деп.сч. долг.СОВФИНТРЕЙД 41507 756 600000012158 |
| 555010 | Деп.сч. долгоср. Мост-банка 42106 840 800000000001 |
| 555401 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42101 810 300001010001 |
| 555402 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 810 400001040001 |
| 555403 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 810 500001050001 |
| 555404 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 810 400000070001 |
| 555405 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42106 810 200000080001 |
| 555406 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 810 100001560001 |
| 555407 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 840 100000450001 |
| 555408 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 826 600000000001 |
| 555409 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 840 100001310001 |
| 555410 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 840 400001340001 |
| 555411 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 42107 840 900001170001 |
| 555412 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 600000220001 |
| 555413 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 500000320001 |
| 555414 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 700000230001 |
| 555415 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 600000330001 |
| 555416 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 500000430001 |
| 555417 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 400000530001 |
| 555418 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 300000630001 |
| 555419 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 200000730001 |
| 555420 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 100000830001 |
| 555421 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 000000930001 |
| 555422 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 200001030001 |
| 555423 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 100001130001 |
| 555424 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 000001230001 |
| 555425 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 900000140001 |
| 555426 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 800000240001 |
| 555427 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 700000340001 |
| 555428 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 600000440001 |
| 555429 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 500000540001 |
| 555430 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 400000640001 |
| 555431 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 300000740001 |
| 555432 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 200000840001 |
| 555433 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 100000940001 |
| 555434 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 300001040001 |
| 555435 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 200001140001 |
| 555436 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 100001240001 |
| 555437 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 000001340001 |
| 555438 | Деп.сч.долгоср.Газпромбанка 43807 840 500000050001 |
| 555800 | Депозитные счета краткосрочные во внешних банках |
| 557400 | Депозитн.счета краткосрочные во внутригруп.банках |
13. Счет 58 « Финансовые вложения» изложить в редакции:
5811 Паи и акции
581100 Дочерних обществ долгосрочные, не имеющие рыночной стоимости
581110 Дочерних обществ долгосрочные, имеющие рыночную стоимость
581200 Зависимых обществ долгосрочные, не имеющие рыночной стоимости
581210 Зависимых обществ долгосрочные, имеющие рыночную стоимость
581300 Прочих обществ долгосрочные, не имеющие рыночной стоимости
581310 Прочих обществ долгосрочные, имеющие рыночную стоимость
5820 Долговые ценные бумаги ( кроме векселей и государственных ценных бумаг)
582100 Дочерних обществ долгосрочные, не имеющие рыночной стоимости
582110 Дочерних обществ долгосрочные, имеющие рыночную стоимость
582200 Зависимых обществ долгосрочные, не имеющие рыночной стоимости
582210 Зависимых обществ долгосрочные, имеющие рыночную стоимость
582300 Прочих обществ долгосрочные, не имеющие рыночной стоимости
582310 Прочих обществ долгосрочные, имеющие рыночную стоимость
582500 Дочерних обществ краткосрочные, не имеющие рыночной стоимости
582510 Дочерних обществ краткосрочные, имеющие рыночную стоимость
582600 Зависимых обществ краткосрочные, не имеющие рыночной стоимости
582610 Зависимых обществ краткосрочные, имеющие рыночную стоимость
582700 Прочих обществ краткосрочные, не имеющие рыночной стоимости
582701 Переоценка валютных краткосрочных ценных бумаг прочих организаций, не имеющих рыночной стоимости
582710 Прочих обществ краткосрочные, имеющие рыночную стоимость
582711 Переоценка валютных краткосрочных ценных бумаг прочих организаций, имеющих рыночную стоимость
582800 Выкупленные облигации ОАО «Газпром»
5830 Предоставленные займы
583100 Дочерним обществам долгосрочные
583200 Зависимым обществам долгосрочные
583201 Переоценка валютных займов долгосрочных
583300 Другим организациям долгосрочные
583400 Дочерним обществам краткосрочные
583500 Зависимым обществам краткосрочные
583600 Другим организациям краткосрочные
584000 Вклады по договору простого товарищества
5850 Векселя
585400 Организаций долгосрочные
585800 Организаций краткосрочные
585801 Переоценка валютных краткосрочных векселей
5860 Приобретение прав требования
586100 Должников долгосрочные
586200 Должников краткосрочные
5870 Депозитные сертификаты и депозитные вклады
587100 Депозитные сертификаты долгосрочные
587200 Депозитные сертификаты краткосрочные
587300 Депозитные вклады долгосрочные
587301 Переоценка депозитных вкладов долгосрочных
587400 Депозитные вклады краткосрочные
587401 Переоценка депозитных вкладов краткосрочных
5880 Государственные ценные бумаги
588100 Российской Федерации долгосрочные , не имеющие рыночной стоимости
588110 Российской Федерации долгосрочные , имеющие рыночную стоимость
588200 Других государств, долгосрочные, не имеющие рыночной стоимости
588210 Других государств, долгосрочные, имеющие рыночную стоимость
588300 Российской Федерации краткосрочные , не имеющие рыночной стоимости
588310 Российской Федерации краткосрочные , имеющие рыночную стоимость
588400 Других государств, краткосрочные, не имеющие рыночной стоимости
588410 Других государств, краткосрочные, имеющие рыночную стоимость
588401 Переоценка валютных государственных ценных бумаг, не имеющих рыночной стоимости
588411 Переоценка валютных государственных ценных бумаг, имеющих рыночную стоимость
5890 Прочие финансовые вложения
589100 Долгосрочные
589200 Краткосрочные
14. По счету 59 "Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги" текст в скобках изложить в редакции: "(по видам финансовых вложений в ценные бумаги, не имеющих рыночной стоимости)".
15. Ввести следующий субсчет к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
601170 «Расчеты с поставщиками сырья и за услуги по транспортировке и хранению сырья».
16. Ввести следующие субсчета к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:
621170 «Расчеты с покупателями за продукты нефтегазопереработки»;
621400 «Расчеты по авансам за продукты нефтегазопереработки»;
621499 «Расчеты по авансам на сумму налогов по продуктам нефтегазопереработки».
17. По счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»:
ввести следующие субсчета:
681121 «НДС по поставкам продуктов нефтегазопереработки и услугам в РФ – к возмещению из бюджета»;
681122 «НДС по поставкам продуктов нефтегазопереработки и услугам на экспорт – к возмещению из бюджета»;
681123 «НДС по неподтвержденному экспорту по продуктам нефтегазопереработки»;
681124 «НДС с авансов полученных/зачтенных по продуктам нефтегазопереработки»;
681199 «НДС по поставкам газа, работам (услугам) в СНГ – к возмещению из бюджета»;
681500 «Акцизы на нефтепродукты»;
681511 «Акциз на бензин автомобильный» (с октановым числом до «80» включительно);
681512 «Акциз на бензин автомобильный» (с иным октановым числом);
681513 «Акциз на дизельное топливо»;
681514 «Акциз на масло для дизельных и (или) карбюраторных (ижекторных) двигателей;
681703 «Экспортные таможенные сборы (вид 12);
681704 «Экспортные таможенные сборы (вид 13);
683200 «Транспортный налог»;
685115 «Пени по акцизу на нефтепродукты»;
685130 «Пени по налогу на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам»;
685132 «Пени на транспортный налог»;
685215 «Штрафы по акцизу на нефтепродукты»;
685230 «Штрафы по налогу на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам»;
685232 «Штраф на транспортный налог»;
наименование следующих субсчетов изложить в редакции:
681190 «НДС – 10/110»;
681192 «НДС – 20/120»;
681198 «НДС по неподтвержденному экспорту по газу»;
681230 «Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам»;
681800 «Регулярные платежи за пользование недрами»;
682810 «Налог на прибыль с дивидендов, полученных от иностранных организаций».
18. Наименование субсчета 633000 к счету 63 «Резервы по сомнительным долгам» изложить в редакции:
«Резерв по сомнительным долгам с прочими дебиторами».
19. По счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» ввести следующие субсчета:
765700 «Расчеты по арендной плате за землю»;
766200 «Расчеты по договорам комиссии, агентским договорам за продукты нефтегазопереработки (кредиторы)»;
766210 «Расчеты по договорам комиссии, агентским договорам за продукты нефтегазопереработки (дебиторы)»;
наименование субсчета 765930 изложить в редакции «Расчеты по таможенному декларированию продуктов нефтегазопереработки».
20. По счету 90 «Продажи»:
наименование следующих субсчетов изложить в редакции:
903210 «Себестоимость продаж газового конденсата внешним покупателям»;
903220 «Себестоимость продаж газового конденсата внутригрупповым покупателям»;
903310 «Себестоимость продаж продуктов нефтегазопереработки внешним покупателям»;
903320 «Себестоимость продаж продуктов нефтегазопереработки» внутригрупповым покупателям»;
905110 «Расходы на продажу газа внешним покупателям»;
905120 «Расходы на продажу газа внутригрупповым покупателям»;
905210 «Расходы на продажу газового конденсата внешним покупателям»;
905220 «Расходы на продажу газового конденсата внутригрупповым покупателям»;
905310 «Расходы на продажу продуктов нефтегазопереработки внешним покупателям»;
905320 «Расходы на продажу продуктов нефтегазопереработки внутригрупповым покупателям».
21. По счету 91 «Операционные доходы и расходы»:
ввести следующие субсчета:
914101 «Остаточная стоимость проданных основных средств внешним покупателям»;
914201 «Остаточная стоимость проданных основных средств внутригрупповым покупателям»;
914211 «Остаточная стоимость переданных в уставный капитал и по договору простого товарищества основных средств внешним организациям»;
914221 «Остаточная стоимость переданных в уставный капитал и по договору простого товарищества основных средств внутригрупповым организациям»;
913300 «Прибыль от пересчета финансовых вложений, имеющих рыночную стоимость»;
916810 «Убытки от пересчета финансовых вложений, имеющих рыночную стоимость»;
исключить субсчет 916800 «Убытки от уценки основных средств».
22. По счету 92 «Внереализационные доходы и расходы»:
ввести следующие субсчета:
924811 «Остаточная стоимость основных средств при безвозмездной передаче внешним организациям»;
924821 «Остаточная стоимость основных средств при безвозмездной передаче внутригрупповым организациям»;
925001 «Остаточная стоимость основных средств при списании (ликвидации);
925309 «Расходы на санаторно-курортные путевки»;
наименование субсчета 928970 изложить в редакции:
«Расходы по НИОКР, не давшим положительного результата».
23. Ввести счет 96 «Резервы предстоящих расходов» и субсчет:
966000 «Резерв под условные факты хозяйственной деятельности».
24. Ввести в подраздел «Забалансовые счета» счет 056 “Налог на прибыль переходного периода”.
Заместитель Председателя Правления –
главный бухгалтер ОАО «Газпром» Е.А.Васильева
П Р И Л О Ж Е Н И Е № 4
Протокол годового Общего собрания акционеров
ОАО "Газпром"
от 27 июня 2003 г.