Утверждено «28» августа 2007 г
| Вид материала | Документы |
- Русской Службе Новостей (рсн) 30 августа 2007 года. Ведущий программы Сергей Грушевский, 213.35kb.
- Об оценке экономического положения банков, 871.96kb.
- Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 февраля 2011, 30.44kb.
- Положение о лицензировании деятельности по разработке и (или) производству средств, 79.95kb.
- Положение о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, 62.34kb.
- Госдума РФ мониторинг сми 9 августа 2007, 1359.76kb.
- Положение о коллегии судей роо «Федерация лыжных гонок города Москвы» (Утверждено Президиумом, 117.12kb.
- Госдума РФ мониторинг сми 2 августа 2007, 1558kb.
- Правительство тюменской области постановление от 6 августа 2007 г. N 186-п о предоставлении, 56.34kb.
- Принят Государственной Думой 6 июля 2007 года Одобрен Советом Федерации 11 июля 2007, 389.94kb.
Сумма заемных и привлеченных средств предприятия (Таблица 8) по состоянию на 01.01.05 г. выросла на 136 553 тыс. руб., собственные средства увеличились на 9 639 тыс. руб.
Таблица № 8
Динамика и структура
источников финансовых ресурсов предприятия
(тыс. руб.)
| Виды источников финансовых ресурсов | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г | Изменения ( ” + ” рост, ” - ” снижен.) |
| I. Собственные средства | | | |
| 1.1. Уставной капитал | 537 | 537 | - |
| 1.2. Добавочный капитал | 766 059 | 766 059 | - |
| 1.3. Резервный капитал | 134 | 134 | - |
| 1.4. Фонды социальной сферы | 242 739 | 242 739 | - |
| 1.5. Целевые финансирования | | | |
| и поступления | 1 | 47 | +46 |
| 1.6. Нераспределенная прибыль | | | |
| прошлых лет | 46 258 | 40 509 | -5 749 |
| 1.7. Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года | - | 15 342 | +15 342 |
| Итого: | 1 055 728 | 1 065 367 | +9 639 |
| II. Долгосрочные обязательства | | | |
| 2.1. Долгосрочные кредиты | 11 119 | - | -11 119 |
| 2.2. Долгосрочные займы | 2 480 | 2 480 | - |
| 2.3. Pеструктурированная задолженность | 35 784 | 19 056 | -16 728 |
| 2.3. Краткосрочные кредиты | 445 698 | 543 545 | +97 847 |
| 2.4. Oтложенные налоговые обязательства | 41 644 | 75 226 | +33 582 |
III. Привлеченные средства | | | |
| 3.1. Расчеты с кредиторами | 754 127 | 888 093 | +133 966 |
| 3.2. Авансы полученные от | | | |
| покупателей и заказчиков | 173 200 | 74 632 | -98 568 |
| 3.3. Расчеты по дивидендам | 6 362 | 7 420 | + 1 058 |
| 3.4. Доходы будущих периодов | 5 659 | 1 902 | - 3 757 |
| 3.5. Pезервы предстоящих доходов | - | 272 | +272 |
| Итого: | 1 476 073 | 1 612 626 | +136 553 |
На начало 2004 г. увеличились входящие остатки в бухгалтерском балансе по строке 120 «Основные средства» и по строке 420 «Добавочный капитал» на сумму 19 413 тыс. руб. в связи с проведением переоценки основных фондов согласно приказу генерального директора от 16.01.04 г. № 9.
Данные изменения нашли отражение и в источниках финансовых ресурсов предприятия (Таблица № 8).
За 2004 год на предприятие поступило средств на сумму 2 180 174 тыс. руб. Из них на расчетные счета и в кассу 49,4 % всех поступлений, векселя - 2,5 %, взаимозачет 12,2 %, кредиты банков и продажа собственных векселей 35,9 %.
Поступившие средства были израсходованы на оплату товарно-материальных ценностей и выполненных работ 27,8 %, на выплату заработной платы 21,0 %, на оплату процентов за кредит 3,9 %, на погашение кредитов и собственных векселей 32,5 %, на налоги в бюджет и во внебюджетные фонды 8,3 %, за конвертацию валюты и расчетно - кассовое обслуживание 0,3 %, за коммунальные услуги и услуги связи 4,9 %, прочие 1,3 %.
Таблица 9
Расчет оценки стоимости чистых активов за 2004 год.
( тыс. руб.)
| № п/п | Наименование показателей | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. |
| I. | Активы | | |
| 1. | Нематериальные активы | 1 929 | 1 012 |
| 2. | Основные средства | 840 559 | 831 392 |
| 3. | Незавершенное строительство | 73 842 | 75 798 |
| 4. | Доходные вложения в материальные ценности | - | - |
| 5. | Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения | 30 817 | 30 727 |
| | в том числе: долгосрочные финансовые вложения | 30 141 | 30 051 |
| | краткосрочные финансовые вложения | 676 | 676 |
| 6. | Прочие внеоборотные активы | - | - |
| 7. | Запасы | 1 181 200 | 1 487 730 |
| 8. | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 34 320 | 31 262 |
| 9. | Дебиторская задолженность | 347 801 | 202 764 |
| 10. | Денежные средства | 11 755 | 2 063 |
| 11. | Прочие оборотные активы | 554 | 484 |
| 12. | Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1-11) | 2 522 777 | 2 663 232 |
| II. | Пассивы | | |
| 13. | Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 13 599 | 2 480 |
| 14. | Прочие долгосрочные обязательства | 77 428 | 94 282 |
| 15. | Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 445 698 | 543 545 |
| 16. | Кредиторская задолженность | 927 327 | 962 725 |
| 17. | Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 6 362 | 7 420 |
| 18. | Резервы предстоящих расходов | - | 272 |
| 19. | Прочие краткосрочные обязательства | - | - |
| 20. | Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13-19) | 1 470 414 | 1 610 724 |
| 21. | Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр.12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр.20). | 1 052 363 | 1 052 508 |
Стоимость чистых активов предприятия на 01.01.04 г. составила 1 052 363 тыс. руб., а на 01.01.05 г. - 1 052 508 тыс. руб. Сумма чистых активов выше уставного капитала предприятия, размер которого составляет 537 тыс. руб.
V. Формирование и использование прибыли
Формирование и использование прибыли в 2004 году представлено в форме № 2 “Отчет о прибылях и убытках”.
Основным источником формирования прибыли предприятия является выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг, которая составила за 2004 год 1 622 332 тыс. руб. Прибыль от продаж получена в размере 92 286 тыс. руб. (раздел «Доходы и расходы по обычным видам деятельности»).
В разделе «Прочие доходы и расходы» проценты к уплате составили в 2004г. 58 тыс. руб., прочие операционные доходы 99 034 тыс. руб., прочие операционные расходы 109 674 тыс. руб., внереализационные доходы 600 031 тыс. руб., внереализационные расходы 633 179 тыс. руб.
Из данных видно, что прочие операционные доходы ниже, чем прочие операционные расходы, на 10 640 тыс. руб., а внереализационные доходы ниже внереализационных расходов на 33 148 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения равна 48 716 тыс. руб.
Чистая прибыль отчетного периода составила 15 342 тыс. руб.
Таблица № 10
| Наименование предприятия | Дата первоначального вложения | Сумма ( тыс. руб.) |
| Дочерние: | | |
| 1. ЗАО «Красногорский завод. Зенит - техсервис» | 12.99 г. | 13 400 |
| 2. ЗАО «Зенит – Стройсервис» | 09.95 г. | 10 119 |
| 3. ЗАО «Зенит – общепитторг» | 07.97 г. | 930 |
| 4. ООО «Зенит - Новсад» | 12.93 г. | 900 |
| 5. ЗАО «ЖГК» | 06.97 г. | 390 |
| 6. ЗАО «Центр Здоровья Спорт- сервис «Зенит» | 12.02 г | 195 |
| 7. ЗАО «Зенит - Степпер» | 09.00 г. | 18 |
| 8.ЗАО «Аква – Парк» | 12.03г. | 578 |
| Итого: | х | 26 530 |
| Зависимые предприятия: | | |
| 1.ЗАО «Банковское оборудование и сервис» | 04.95 г. | 8 |
| 2.ЗАО «Зенит -Тест Сервис» | 04.00 г. | 6 |
| 3.ОАО «Соэлис» | 11.97 г. | 6 |
| 4.«Зенит - USA» | 07.95 г. | 3 |
| Итого: | х | 23 |
| Другие организации : | | |
| 1. МАКБ «Возрождение» | 03.94 г. | 951 |
| 2. Восточно - Европейский банк | 10.93 г. | 378 |
| 3. ОАО « Оптроника» | 06.96 г. | 250 |
| 4. ЗАО «Зенит – Медсервис» | 04.98 г. | 67 |
| 5. НПФ «Патриот» | 03.95 г. | 50 |
| 6. ЗАО «Совинформ-спутник» | 12.92 г. | 3 |
| 7. ЗАО «Многоцелевые вертолёты МИ» | 11.97 г. | 8 |
| 8. НПК «Штурмовики Сухого» | 07.93 г. | 2 |
| 9. ЗАО «Медиа – Актив» | 11.03г. | 100 |
| Итого | | 1 809 |
| Всего: | Х | 28 362 |
Финансовые вложения в дочерние и зависимые предприятия и в другие организации осуществляются путем передачи имущества и перечисления денежных средств в уставный капитал.
Дебиторская задолженность на конец 2004 года составила 202 533 тыс. руб., данные по отдельным видам дебиторской задолженности представлены в Таблице № 11
Таблица № 11
Дебиторская задолженность.
(тыс. руб.)
| Наименование | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. |
| ВСЕГО: | 347 801 | 202 533 |
| в том числе | | |
| Расчёты по претензиям | 4 688 | 4 454 |
| Расчёты с персоналом по прочим операциям | 176 | 1 302 |
| Авансы выданные | 73 782 | 35 292 |
Предоплата за материалы | 26 496 | 17 387 |
| Расчёты с покупателями | 214 424 | 134 412 |
Расчёты с прочими поставщиками | 28 235 | 9 686 |
Кредиторская задолженность на конец 2004 года составила 114 908 тыс. руб. Расшифровка кредиторской задолженности по поставщикам приведена в Таблице № 12.
Таблица № 12
Кредиторская задолженность
( тыс. руб.)
| Наименование | На 01.01.2004 г. | На 01.01.2005 г. |
| ВСЕГО: | 116 466 | 114 908 |
| в том числе: | | |
| 4 240 | 6 735 |
| - | 392 |
| 3 450 | 6 113 |
| 4 565 | 5 446 |
| 4 229 | - |
| 846 | 302 |
| 1 894 | - |
| 906 | 531 |
| 43 797 | 51 692 |
| 52 539 | 43 697 |
VI. Учетная политика.
Учётная политика для целей бухгалтерского учёта и целей налогообложения ФHПЦ ОАО «Красногорский завод им. С.А. Зверева» утверждена приказом генерального директора от 30 декабря 2003 г. № 249.
При составлении бухгалтерской отчетности применяется положение по бухгалтерскому учёту «Учёт расчётов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 для отражения в бухгалтерском учёте и бухгалтерской отчётности различий налога на налогооблагаемую прибыль, сформированного в бухгалтерском учёте и отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль.
Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчётного периода, образующихся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, состоит из постоянных и временных разниц. На выявленные постоянные и временные разницы начисляются постоянные налоговые обязательства, отложенные налоговые активы, отложенные налоговые обязательства.
Начисление амортизации по объектам основных средств и нематериальных активов производится линейным способом.
Основные средства стоимостью до 10 000 рублей списываются на затраты при вводе их в эксплуатацию.
Предприятия не реже одного раза в год (на начало отчётного года) может переоценивать группы однородных основных средств.
Списание материалов в производство производится по средней себестоимости.
Товары приобретенные для продажи оцениваются по стоимости их приобретения и учитываются на счёте 41 «Товары».
Пересчёт стоимости активов и обязательств, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по курсу Центрального Банка РФ.
Доходами от обычных видов деятельности является выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг, услуг по представлению активов организаций в аренду.
Расходы предприятий по обычным видам деятельности – это расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг.
В целях равномерного включения расходов в затраты на производство продукции создаются следующие виды резервов:
- резерв на предстоящую оплату отпусков работникам;
- резерв на ремонт основных средств.
Обязанность по уплате налогов на добавленную стоимость возникает по дате их оплаты при безналичных расчётах - по мере поступления денежных средств на счета в учреждения банков, иного имущества (работ, услуг), а при расчётах наличными деньгами - по поступлении средств в кассу.
Налог на имущество организации исчисляется исходя из остаточной стоимости имущества, сформированной по правилам бухгалтерского учёта, определенным ПБУ 6/01, с учётом переоценок.
Согласно учётной политике ФHПЦ ОАО «Красногорский завод им. С.А. Зверева» перед составлением годовой отчётности был выпущен приказ генерального директора:
- Приказ от 10 сентября 2004 г. № 150 «О проведении инвентаризации статей баланса перед составлением годового бухгалтерского отчёта»;
- инвентаризация проведена в установленные сроки, оформлены инвентаризационные ведомости.
Финансовый директор В. П. Жигулич
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
независимой аудиторской фирмы
ЗАО «Хорват МКПЦН»
акционерам (участникам)