I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материала

Отчет

Содержание 12. Налог на прибыль Вычитаемые временные разницы Всего отложенные налоговые активы Налогооблагаемые временные разницы Всего отложенные обязательства Итого чистые отложенные обязательства Чистые отложенные налоговые обязательства Расходы по налогу на прибыль Расходы по налогу на прибыль Начало периода Конец периода

Подобный материал:

• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 6970.72kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3145.16kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4757.96kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3125.23kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9996.14kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3883.7kb.

12. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Банк составляет расчеты по налогу за текущий период на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации, которые могут отличаться от Международных стандартов финансовой отчетности.


В связи с тем, что некоторые виды расходов не учитываются для целей налогообложения,
а также ввиду наличия необлагаемого налогом дохода у Банка возникают определенные постоянные налоговые разницы.


Отложенный налог отражает чистый налоговый эффект от временных разниц между учетной стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и суммой, определяемой
в целях налогообложения. Временные разницы, имеющиеся на 31 декабря 2007 и 2006 гг.,
в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.


Налоговый эффект от временных разниц по состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 гг. представлен следующим образом:

	31 декабря 2007 года (тыс. руб.)		31 декабря 2006 года (тыс. руб.)
Вычитаемые временные разницы:
Прочие обязательства	334,039		-
Прочие активы	115,918		21,903
Средства в банках и ссуды, предоставленные клиентам	104,722		239,007
Выпущенные долговые ценные бумаги	9,321		-
Средства клиентов	19,272		-
Субординированный займ	10,207		-
Всего отложенные налоговые активы	593,479		260,910
Налогооблагаемые временные разницы:
Основные средства и нематериальные активы	(1,266,469)		(663,882)
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	(593)		(128,887)
Всего отложенные обязательства	(1,267,062)		(792,769)
Итого чистые отложенные обязательства	(673,583)		(531,859)
Отложенные налоговые активы по установленной ставке (24%)	133,508		29,338
За минусом непризнанного требования по отложенному налогу на прибыль	(133,508)		(29,338)
Отложенные обязательства	(1,229,867)		(654,101)
Чистые отложенные налоговые обязательства	(295,168)		(156,984)

Соотношение между расходами по уплате налогов и прибылью по бухгалтерскому учету
за годы, закончившиеся 31 декабря 2007 и 2006 гг., представлено следующим образом:

	Год, закон­чившийся 31 декабря 2007 года (тыс. руб.)		Год, закон­чившийся 31 декабря 2006года (тыс. руб.)
Прибыль до налога на прибыль	145,843		(14,507)
Налог по установленной ставке (24%)	(35,002)		-
Изменение в сумме непризнанного требования по отложенному налогу на прибыль	(104,170)		-
Налоговый эффект от постоянных разниц	139,172		33,626
Расходы по налогу на прибыль	-		(33,626)
Расходы по текущему налогу на прибыль	-		(72,448)
Доходы по отложенному налогу на прибыль	-		38,822
Расходы по налогу на прибыль	-		(33,626)

Обязательства по отложенному налогу на прибыль	31 декабря 2007 года (тыс. руб.)		31 декабря 2006 года (тыс. руб.)
Начало периода	(156,984)		(74,033)
Увеличение обязательств по отложенному налогу на прибыль отраженное в капитале (в связи с переоценкой основных средств)	(138,184)		(121,773)
Изменение (уменьшение) отложенного налога на прибыль за период, отраженное в отчете о прибылях и убытках	-		38,822
Конец периода	(295,168)		(156,984)