I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материала

Отчет

Содержание 12. Налог на прибыль Вычитаемые временные разницы Всего отложенные налоговые активы Налогооблагаемые временные разницы Всего отложенные обязательства Итого чистые отложенные обязательства Чистые отложенные налоговые обязательства Расходы по налогу на прибыль Расходы по налогу на прибыль Начало периода Конец периода

Подобный материал:

• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4961.49kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4721.32kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 1764.89kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 6970.72kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3145.16kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3972.43kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 4757.96kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3125.23kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 9996.14kb.
• I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации, 3883.7kb.

12. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Группа составляет расчеты по налогу за текущий период на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями налогового законодательства Российской Федерации, которые могут отличаться от Международных стандартов финансовой отчетности.


В связи с тем, что некоторые виды расходов не учитываются для целей налогообложения,
а также ввиду наличия необлагаемого налогом дохода у Группы возникают определенные постоянные налоговые разницы.


Отложенный налог отражает чистый налоговый эффект от временных разниц между учетной стоимостью активов и обязательств в целях финансовой отчетности и суммой, определяемой
в целях налогообложения. Временные разницы, имеющиеся на 31 декабря 2007 и 2006 гг.,
в основном, связаны с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью некоторых активов.


Налоговый эффект от временных разниц по состоянию на 31 декабря 2007 и 2006 гг. представлен следующим образом:

	31 декабря 2007 года (тыс. руб.)		31 декабря 2006 года (тыс. руб.)
Вычитаемые временные разницы:
Прочие обязательства	399,813		71,675
Прочие активы	119,760		21,903
Средства в банках и ссуды, предоставленные клиентам	230,982		372,401
Выпущенные долговые ценные бумаги	26,850		14,597
Средства клиентов	19,272		42,358
Субординированный займ	10,207		44,022
Всего отложенные налоговые активы	806,884		566,956
Налогооблагаемые временные разницы:
Основные средства и нематериальные активы	(1,563,770)		(714,889)
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	(13,756)		(132,777)
Всего отложенные обязательства	(1,577,526)		(847,666)
Итого чистые отложенные обязательства	(770,642)		(280,710)
Отложенные налоговые активы по установленной ставке (24%)	194,182		121,048
За минусом непризнанного требования по отложенному налогу на прибыль	(194,182)		(121,048)
Отложенные обязательства	(1,579,733)		(785,075)
Чистые отложенные налоговые обязательства	(379,136)		(188,418)

Соотношение между расходами по уплате налогов и прибылью по бухгалтерскому учету
за годы, закончившиеся 31 декабря 2007 и 2006 гг., представлено следующим образом:

	Год, закон­чившийся 31 декабря 2007 года (тыс. руб.)		Год, закон­чившийся 31 декабря 2006года (тыс. руб.)
Прибыль до налога на прибыль	674,801		494,578
Налог по установленной ставке (24%)	(161,953)		(118,699)
Изменение в сумме непризнанного требования по отложенному налогу на прибыль	(73,134)		(109,420)
Налоговый эффект от постоянных разниц	102,786		93,052
Расходы по налогу на прибыль	(132,301)		(135,067)
Расходы по текущему налогу на прибыль	(132,301)		(211,654)
Доходы по отложенному налогу на прибыль	-		76,587
Расходы по налогу на прибыль	(132,301)		(135,067)

Обязательства по отложенному налогу на прибыль	31 декабря 2007 года (тыс. руб.)		31 декабря 2006 года (тыс. руб.)
Начало периода	(188,418)		(140,638)
Уменьшение отложенных налоговых обязательств в связи с выбытием дочернего банка	-		6,662
Увеличение обязательств по отложенному налогу на прибыль отраженное в капитале (в связи с переоценкой основных средств)	(190,718)		(131,029)
Изменение (уменьшение) отложенного налога на прибыль за период, отраженное в консолидированном отчете о прибылях и убытках	-		76,587
Конец периода	(379,136)		(188,418)