I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Вид материала

Содержание

Зачет финансовых активов и обязательств
Фидуциарная деятельность
Применение новых стандартов
4. ИЗМЕНЕНИЕ КЛАССИФИКАЦИИ Изменение классификации
5. Чистый процентный доход
Процентные доходы
Итого процентные доходы
Итого процентные расходы
Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты

Подобный материал:

1 ... 36 37 38 39 40 41 42 43 ... 105

Зачет финансовых активов и обязательств

Финансовый актив и финансовое обязательство зачитываются, и в консолидированном балансе отражается сальдированная сумма, когда Группа имеет юридически закрепленное право осуществить зачет признанных в балансе сумм и намеревается либо произвести зачет
по сальдированной сумме, либо реализовать актив и исполнить обязательство одновременно.
В случае передачи финансового актива, которая не квалифицируется как списание, Группа
не признает эту операцию как списание переданного актива и относящегося к нему обязательства.

Фидуциарная деятельность

Группа предоставляет своим клиентам услуги депозитария, обеспечивая проведение операций с ценными бумагами по счетам депо. Полученные в рамках фидуциарной деятельности активы и принятые обязательства не включаются в финансовую отчетность Группы. Группа принимает на себя операционные риски, связанные с фидуциарной деятельностью, однако кредитные и рыночные риски по данным операциям несут клиенты Группы.

Применение новых стандартов

В текущем году Группа применила все новые и измененные стандарты и интерпретации, утвержденные КМСФО и КИМСФО, относящиеся к его операциям и вступающие в силу при составлении отчетности за период, начавшийся с 1 января 2007 года. Принятие новых и измененных стандартов и интерпретаций не привело к изменениям в учетной политике Группы, которая использовалась для отражения данных текущего и предшествующих годов, за исключением эффекта применения МСФО № 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» («МСФО № 7»).

МСФО № 7 вступил в силу с 1 января 2007 года и действует для годовых периодов, начинающихся с 1 января 2007 года. МСФО 7 устанавливает новые требования и рекомендации
по раскрытию информации о финансовых инструментах. Применение МСФО № 7 не повлияло
на классификацию и оценку финансовых инструментов Группы для целей данной консолидированной финансовой отчетности. В финансовой отчетности представлены дополнительные раскрытия, требуемые МСФО № 7, для отчетного периода и периода, представленного для сопоставления.

На момент подготовки настоящей финансовой отчетности был выпущен, но еще не вступил в силу МСФО № 8 «Операционные сегменты», который заменяет МСБУ № 14 «Операционные сегменты» и вступает в силу с 1 января 2009 года. В настоящее время руководство Группы оценивает возможный эффект от применения в будущем этого нового стандарта. Группа предполагает, что принятые, но не вступившие в силу прочие новые стандарты и интерпретации не будут оказывать существенного влияния на финансовую отчетность Группы.

4. ИЗМЕНЕНИЕ КЛАССИФИКАЦИИ

Изменение классификации

В финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2006 года и за год, закончившийся на эту дату, были произведены изменения классификации для приведения ее в соответствие с формой представления отчетности на 31 декабря 2007 года и за год, закончившийся на эту дату, в связи
с тем, что форма представления отчетности текущего года дает лучшее представление
о финансовом положении Группы.

Характер изменения классификации	Сумма (тыс. руб.)	Статья баланса согласно предыдущему отчету	Статья баланса согласно текущему отчету

Изменение классификации инвестиций, имеющихся в наличии для продажи	23,822	Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	Прочие активы
Изменение классификации инвестиционной собственности	88,468	Инвестиционная собственность	Прочие активы

5. ЧИСТЫЙ ПРОЦЕНТНЫЙ ДОХОД

	Год, закончившийся 31 декабря 2007 года (тыс. руб.)	Год, закончившийся 31 декабря 2006 года (тыс. руб.)

Процентные доходы:
Процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости:
- процентные доходы по активам, которые были списаны (частично списаны) в результате обесценения	6,638,703	3,642,733
- процентные доходы по активам, не подвергавшимся обесценению	351,878	297,917
Процентные доходы по активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки	133,938	78,010

Итого процентные доходы	7,124,519	4,018,660

Процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости включают:
Проценты по ссудам, предоставленным клиентам	6,638,703	3,642,733
Проценты по средствам в банках	351,878	297,917
Итого процентные доходы по активам, отражаемым по амортизированной стоимости	6,990,581	3,940,650

Процентные доходы по активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки включают:
Проценты по финансовым активам, предназначенным для торговли	123,642	77,986
Проценты по финансовым активам, первоначально отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки	10,296	24
Итого процентные доходы по активам, отражаемым по справедливой стоимости через прибыли или убытки	133,938	78,010


Процентные расходы по обязательствам, отражаемым по амортизированной стоимости:
Проценты по средствам клиентов	(1,613,691)	(1,231,628)
Проценты по выпущенным долговым ценным бумагам	(916,676)	(414,492)
Проценты по средствам банков	(501,080)	(275,891)
Проценты по субординированным займам	(126,689)	(83,692)

Итого процентные расходы	(3,158,136)	(2,005,703)

Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты	3,966,383	2,012,957