Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир Центр" Код эмитента
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 3994.95kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 3218.24kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 1275.8kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Детский мир" Код эмитента, 3219.13kb.
- Ежеквартальный отчет открытое Акционерное Общество «Смоленскмебель» Код эмитента, 1671.91kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента: 00137, 11228.92kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Воронежская энергосбытовая компания», 3258.09kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 9764.1kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «ВолгаТелеком» Код эмитента, 8530.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Уралсвязьинформ" Код эмитента, 19863.2kb.
Экономический анализ ликвидности и платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов эмитента:
Динамика собственных оборотных средств, напрямую зависит от роста собственного капитала и обратно зависит от увеличения объема основных средств. Увеличение нераспределенной прибыли и добавочного капитала формируют положительную динамику данного показателя. Положительное значение этого показателя 2007 вызвано дополнительной эмиссией.
Индекс постоянного актива
До последнего времени индекс постоянного актива демонстрировал явную тенденцию к увеличению, в связи тем, что темпы роста внеоборотных активов (в частности, основных средств) опережали темпы роста собственного капитала (в частности нераспределенной прибыли).
Коэффициент текущей ликвидности
Данный коэффициент находится в нормативных пределах за счет увеличения собственных средств, направляемых на развитие и четкого регулирования объемов краткосрочных обязательств
Коэффициент быстрой ликвидности
Так как основные вложения осуществляются в товарные запасы, данный показатель долгое время находился несколько ниже нормативного уровня. На сегодняшний норматив практически соблюдается. Помимо этого, реальная платежеспособность контролируется менеджментом компании в текущем режиме, сроки погашения задолженностей соблюдаются и ликвидность выдерживается на уровне временных внутренних нормативов. По мере ввода в эксплуатацию новых площадей, стабилизации товарных запасов и роста прибыли, коэффициент быстрой ликвидности будет находиться в нормативных пределах.
Коэффициент автономии собственных средств
Данный коэффициент долгое время находился несколько ниже рекомендуемого уровня, также, в связи со спецификой этапа развития компании. При этом он находился в рамках внутренних плановых показателей для компании на данном этапе.
Мнения органов управления Эмитента относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово – хозяйственной деятельности Эмитента совпадают.
Ни один из членов Совета директоров Эмитента не имеет особого мнения относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово – хозяйственной деятельности Эмитента.
4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Размер и структур капитала эмитента на дату окончания 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 г.г. и 1 квартала 2008 г. в соответствии с бухгалтерской отчетностью:
| Показатель, тыс. руб. | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 1 кв. 2008 |
| а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем разделе, учредительным документам эмитента | 90 | 90 | 136 | 136 | 157,6* | 157,6 |
| | Соответ-ствует Уставу | Соответ-ствует Уставу | Соответ-ствует Уставу | Соответ-ствует Уставу | Соответ-ствует Уставу | Соответ-ствует Уставу |
| б) общая стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от размещенных акций (уставного капитала) эмитента | - | - | - | - | - | - |
| в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет отчислений из прибыли эмитента | - | - | 3785 | 7 | 8 | 8 |
| г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий: - прирост стоимости активов, выявляемый по результатам переоценки - сумму разницы между продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей) общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную стоимость - другие источники | 1120 | 1120 | 280754 | 280754 | 2667933 | 2667933 |
| д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента | 36 411 | 58 822 | 72472 | 172183 | 476991 | -315416 |
| е) Общая сумма капитала эмитента | 37 621 | 60 032 | 357147 | 453080 | 3145090 | 2352683 |
*Изменение размера уставного капитала зарегистрировано 31 марта 2008 года.
Структура и размер оборотных средств эмитента на дату окончания 2003, 2004, 2005, 2006, 2007 и 1 квартала 2008 г. в соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента:
| Показатель, тыс. руб. | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 1 кв. 2008 |
| Запасы | 230204 | 363498 | 719235 | 1724369 | 3435280 | 4610720 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 27 699 | 44 104 | 87571 | 8583 | 37 | 299 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 20 248 | 97 775 | 386685 | 1506356 | 3697488 | 2044044 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 20 893 | 22 725 | 309828 | 607093 | 1256251 | 1159220 |
| Денежные средства | 50 963 | 9 403 | 896064 | 286958 | 591741 | 201476 |
| Прочие оборотные активы | - | - | 5693 | 1251 | 5531 | 42029 |
| Оборотные средства, всего | 350009 | 537505 | 2405076 | 4134610 | 8986328 | 8057788 |
Основными источниками оборотных средств является кредиторская задолженность и собственные источники финансирования. Политика в отношении оборотных средств базируется на наличии собственного капитала. Однако, в связи с увеличением темпов роста ОАО «Детский мир-Центр» и практике присутствующей в крупных компаниях, финансовый департамент ведет политику наличия постоянной кредитной загрузки компании, что делает бюджет эффективным и позволяет ОАО «Детский мир-Центр» увеличить темпы роста. Негативно могут повлиять такие факторы, как не сбалансированный и не качественный кредитный портфель, также соотношение заимствований к чистому собственному капиталу и не целевое использование заимствованных средств. Вероятность появления данных факторов оценивается ОАО «Детский мир-Центр» как невысокая.
4.3.2. Финансовые вложения эмитента
Общая сумма финансовых вложений эмитента на конец 2007 года: 2 301 952 тыс. руб.
Общая сумма финансовых вложений эмитента на конец 1-го квартала 2008 года: 1 993 682 тыс. руб.
Перечень финансовых вложений эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату окончания 2007 г. и на дату окончания 1 квартала 2008 г.:
| Вид вложений | Наименование контрагента | Размер вложений |
| Отчетная дата 31.12. 2007 г. | ||
| акции | ЗАО «Тирекс Девелопмент» | 113 737 тыс. рублей. |
| акции | ООО «Дом игрушки» | 847 300 тыс. рублей. |
| Отчетная дата 31.03. 2008 г. | ||
| доля участия в уставном капитале | ООО «Дом игрушки» | 847 750 тыс. рублей. |
На дату окончания 2007 г.:
1). вид ценных бумаг: акции обыкновенные именные
Полное фирменное наименование эмитента акций: Закрытое акционерное общество «Тирекс Девелопмент»
Сокращенное наименование: ЗАО «Тирекс Девелопмент»
Место нахождения: 123056, г. Москва, малый Тишинский пер., д.19, стр.1
государственный регистрационный номер выпуска акций: 1-01-35385-Н
дата государственной регистрации: 31.07.2002 г.
регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска акций: РО ФКЦБ России
количество акций, находящихся в собственности ОАО «Детский мир – Центр» по всем выпускам: 99 000 обыкновенных именных акций
общая номинальная стоимость акций, находящихся в собственности ОАО «Детский мир – Центр»: 99 000 рублей
общая балансовая стоимость акций, находящихся в собственности ОАО «Детский мир – Центр»: 113 737 272 рубля
Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям, срок выплаты: не объявлялись
Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: резерв не создавался
2). вид финансовых вложений: доля в обществе с ограниченной ответственностью
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Дом игрушки»
Сокращенное наименование : ООО «Дом игрушки»
Место нахождения: 119180, г. Москва, ул. Большая Якиманка, д.26
Идентификационный номер : 7706019824
Размер вложения в денежном выражении: 847 300 000 рублей
Размер вложения в процентах от уставного капитала: 70%
Размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты: дивиденды, согласно решению участников, не выплачивались.
Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: резерв не создавался
На дату окончания 1 квартала 2008 г.:
1). вид финансовых вложений: доля в обществе с ограниченной ответственностью
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Дом игрушки»
Сокращенное наименование : ООО «Дом игрушки»
Место нахождения: 119180, г. Москва, ул. Большая Якиманка, д.26
Идентификационный номер : 7706019824
Размер вложения в денежном выражении: 847 750 000 рублей
Размер вложения в процентах от уставного капитала: 100%
Размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты: дивиденды, согласно решению участников, не выплачивались.
Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: резерв не создавался
Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции данного вида, категории (типа) (лица, обязанного по ценным бумагам): величина потенциальных убытков соответствует балансовой стоимости вложения.
Резерв под обесценение ценных бумаг не создавался.
Эмитент не имеет каких – либо средств, размещенных на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организаций, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, либо было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами).
Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг: Нормативной базой для определения методов оценки обязательств, отраженных в настоящем пункте являются следующие документы:
Приказ Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. N 126н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02».
4.3.3. Нематериальные активы эмитента
| Наименование группы объектов нематериальных активов | Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс.руб. | Сумма начисленной амортизации, тыс. руб. |
| Отчетная дата 31.12.2007 г. | | |
| Товарный знак, знак обслуживания (42 кл.), WEB-сайт. | 2 748 | 1 728 |
| Итого | 2 748 | 1 728 |
| Отчетная дата 31.03.2008 г. | | |
| Товарный знак, знак обслуживания (42 кл.), WEB-сайт. | 2 748 | 1 815 |
| Итого | 2 748 | 1 815 |
Нематериальных активов в уставный капитал или поступления в безвозмездном порядке ОАО «Детский мир-Центр» - не поступало.
Учет нематериальных активов.
Способы оценки нематериальных активов
Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости.
Первоначальная стоимость нематериальных активов, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).
Амортизация нематериальных активов.
Стоимость нематериальных активов погашается посредством амортизации, которая отражается в бухгалтерском учете путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете 05 «Амортизация НМА».
По нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизационных отчислений устанавливаются в расчете на двадцать лет (но не более срока деятельности организации).
Порядок отражения в учете погашения стоимости НМА
Стоимость нематериальных активов, использование которых в ОАО прекращено для целей производства продукции, выполнения работ и оказания услуг либо для управленческих нужд (в связи с прекращением срока действия патента, свидетельства, других охранных документов, уступкой (продажей) исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности либо по другим основаниям), подлежит списанию. Одновременно со списанием стоимости этих объектов подлежит списанию сумма накопленных амортизационных отчислений.
Доходы и расходы от списания нематериальных активов отражаются в бухгалтерском учете в отчетном периоде, к которому они относятся. Доходы и расходы от списания нематериальных активов относятся на финансовые результаты ОАО.
Не включаются в состав Нематериальных активов:
- не давшие положительного результата научно - исследовательские, опытно - конструкторские и технологические работы;
- не законченные и не оформленные в установленном законодательством порядке научно - исследовательские, опытно - конструкторские и технологических работы;
Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах:
В соответствии с законодательством и нормативными документами по бухгалтерскому учету РФ. Приказ Минфина РФ от 16 октября 2000 г. №91н “Об утверждении ПБУ №14/2000 “Учёт нематериальных активов”
4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно - технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований
В отчетном квартале мероприятия в области научно-технического развития не проводились и, соответственно, не было расходов по этой статье.
Сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах интеллектуальной собственности.
Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания)
№ 273125
Правообладатель: ОАО «Детский мир – Центр»
Заявка № 2003715359
Приоритет товарного знака 11 августа 2003 г.
Зарегистрировано в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания РФ 06 августа 2004 г.
Срок действия регистрации истекает 11 августа 2013 г.
Свидетельство на товарный знак (знак обслуживания)
№ 221925/1
Правообладатель: ОАО «Детский мир – Центр»
Заявка № 99716468
Приоритет товарного знака 12 октября 1999 г.
Зарегистрировано в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания РФ 29 декабря 2004 г.
Срок действия регистрации истекает 12 октября 2009 г.