Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете
| Вид материала | Отчет |
- Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, 6491.58kb.
- Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, 4615.49kb.
- Набережные Челны Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчет, 1995.81kb.
- Утвержден Старшим Заместителем Председателя Правления акб «Абсолют Банк» (зао), 4274.82kb.
- В. Д. Шашина Код эмитента: 00161-a за 1 квартал 2010 г Место нахождения эмитента: 423450, 8697.1kb.
- Юрисконсульт Патрина Ольга Владимировна Тел.: 309 625 Факс: 309 802 Адрес страницы, 1093.71kb.
- 305029 Россия, Курск, К. Маркса 31 корп а оф. 201 Информация, содержащаяся в настоящем, 1093.03kb.
- Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии, 1271.7kb.
- Ежеквартальныйотче т, 2038.02kb.
- Ежеквартальныйотче т, 3876.5kb.
V. Баланс ОАО «Аэрофлот» за 2007 год
Структура активов
тыс. руб.
| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Отклонение | |||
| | Абсолют. | % | Абсолют. | % | +/– | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4 – 2 | 7 = 6 / 2 |
| I. Внеоборотные активы | 10 910 225 | 29,69% | 11 502 395 | 25,63% | 592 170 | 5,43% |
| Нематериальные активы | 44 359 | 0,12% | 69 718 | 0,16% | 25 359 | 57,17% |
| Основные средства | 3 855 756 | 10,49% | 4 774 144 | 10,64% | 918 388 | 23,82% |
| Незавершенное строительство | 1 027 873 | 2,80% | 1 635 327 | 3,64% | 607 454 | 59,10% |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | | - | | | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 5 778 379 | 15,72% | 4 801 493 | 10,70% | -976 886 | -16,91% |
| Отложенные налоговые активы | 197 858 | 0,54% | 215 713 | 0,48% | 17 855 | 9,02% |
| Прочие внеоборотные активы | 6 000 | 0,02% | 6 000 | 0,01% | 0 | 0,00% |
| II. Оборотные активы | 25 819 379 | 70,31% | 33 369 162 | 74,37% | 7 549 783 | 29,2% |
| Запасы | 3 057 965 | 8,32% | 3 604 371 | 8,03% | 546 406 | 17,87% |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 403 177 | 1,10% | 181 292 | 0,41% | -221 885 | -55,03% |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | - | - | 3 038 181 | 6,77% | 3 038 181 | 100,00% |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 17 511 329 | 47,71% | 24 661 472 | 54,96% | 7 150 143 | 40,83% |
| Краткосрочные финансовые вложения | 628 627 | 1,70% | 87 473 | 0,20% | -541 154 | -86,09% |
| Денежные средства | 4 218 281 | 11,48% | 1 789 870 | 3,99% | -2 428 411 | -57,57% |
| Прочие оборотные активы | - | | 6 503 | 0,01 | 6 503 | 100% |
| АКТИВЫ, ВСЕГО | 36 729 604 | 100,00% | 44 871 557 | 100,00% | 8 141 953 | 22,17% |
Изменения входящего сальдо произведено по строке баланса 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)» в связи с приказом Минфина России от 27.11.2006 № 156н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету», в соответствии с которым исключено понятие «суммовая разница».
| № строки формы | Наименование показателя | Остаток на 31.12.06г. | Остаток на 01.01.07г. | Изменение | Пояснения |
| АКТИВ | |||||
| 240 | Дебиторская задолженность | 17 532 652 | 17 511 329 | -21 323 | Произведена переоценка обязательств, выраженных в у.е. по состоянию на 01.01.07г. |
| 241 | покупатели и заказчики | 5 696 058 | 5 694 063 | -1 995 | |
| 246 | авансы выданные | 2 637 625 | 2 637 629 | 4 | |
| 247 | прочие дебиторы | 6 857 948 | 6 838 616 | -19 332 | |
| 290 | ИТОГО по разделу II | 25 840 702 | 25 819 379 | -21 323 | |
| 300 | БАЛАНС | 36 750 927 | 36 729 604 | -21 323 | |
Активы Общества за 2007 год возросли на 8 141 953 тыс. руб. (c 36 729 604 до 44 871 557 тыс. руб.) или 22,17%. Увеличение активов произошло за счет роста внеоборотных активов на 592 170 тыс. руб. или на 5,43 %, оборотных активов на 7 549 783 тыс. руб. или на 29,2 %.
Внеоборотные активы
На конец 2007 года структура имущества характеризуется невысокой долей внеоборотных активов, которая составила от общей суммы активов 29,69% на начало и 25,63% на конец года.
В 2007 года основная часть внеоборотных активов приходилась на долгосрочные финансовые вложения (41,74 %) и основные средства (41,51%).
Внеоборотные активы Общества увеличились с 10 910 225 до 11 502 395 тыс. руб.
Прирост внеоборотных активов произошел за счет увеличения следующих составляющих:
нематериальных активов на 25 359 тыс. руб. (с 44 359 до 69 718 тыс. руб.) или 57,17%;
основных средств на 918 388 тыс. руб. (с 3 855 756 до 4 774 144 тыс. руб.) или 23,82% в основном за счет ввода в эксплуатацию офиса в филиале в г. Сочи на сумму 176 000 тыс. руб., здания тренажерного комплекса «Вода-Суша» на 187 299 тыс. руб., а также ввода в эксплуатацию дорогостоящих объектов по наземному обслуживанию ВС, оборудования тренажеров;
незавершенного строительства на 607 454 тыс. руб. (с 1 027 873 до 1 635 327 тыс. руб.) или 59,10% в основном за счет капитальных вложений в строительство объектов производственного назначения;
при одновременном снижении долгосрочных финансовых вложений на 976 886 тыс. руб. (с 5 778 379 до 4 801 493 тыс. руб.) или 16,91%.
Уменьшение долгосрочных финансовых вложений в 2007 году произошло в связи с продажей акций ОАО «Терминал» Внешэкономбанку и Внешторгбанку на сумму 1 708 200 тыс. руб.
Оборотные активы
На конец 2007 года структура имущества характеризуется высокой долей оборотных активов, которая составила 70,31% на начало и 74,37% на конец 2007 года.
Оборотные активы Общества увеличились с 25 819 379 до 33 369 162 тыс. руб.
Основная часть оборотных активов приходится на дебиторскую задолженность (83,01%).
Удельный вес запасов в оборотных активах снизился с 11,84% до 10,80%.
Стоимость запасов за 2007 год увеличилась на 546 406 тыс. руб. (с 3 057 965 до 3 604 371 тыс. руб.).
Доля дебиторской задолженности (долгосрочной и краткосрочной) в оборотных активах увеличилась с 67,82% до 83,01%.
По строке 230 баланса (дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты) в основном отражены авансы на покупку ВС A350, поставка которых запланирована на 2014-2019г.г.; ВС A321-200, поставка в 2010г.; ВС B787, поставка в 2014-2016г.г.
Общество в соответствии с п. 16.2. Учетной политики ОАО «Аэрофлот» на 2007 год создает резервы по сомнительным долгам по расчетам с другими юридическими и физическими лицами с отнесением сумм резервов на финансовые результаты. Создание резерва по сомнительным долгам регламентируется Порядком по созданию резервов по сомнительным долгам в ОАО «Аэрофлот».
Сумма денежных средств на конец 2007 года составила 1 789 870 тыс. руб.
Расхождение строки 260 Бухгалтерского баланса «Денежные средства» и строки 460 Отчета о движении денежных средств «Остаток денежных средств на конец отчетного периода» обусловлено наличием денежных средств в пути в сумме 80 млн. руб., на начало отчетного периода расхождение составляло 40 млн. руб.
Структура пассивов
тыс. руб.
| Показатели | На начало отчетного года | На конец отчетного года | Отклонение | |||
| | Абсолют. | % | Абсолют. | % | +/– | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4 – 2 | 7 = 6 / 2 |
| III. Капитал и резервы | 26 722 298 | 72,75% | 30 441 623 | 67,84% | 3 719 325 | 13,92% |
| Уставный капитал | 1 110 616 | 3,02% | 1 110 616 | 2,47% | 0 | 0,00% |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | – | | – | | | |
| Добавочный капитал | 3 141 650 | 8,55% | 2 901 411 | 6,47% | -240 239 | -7,65% |
| Резервный капитал | 277 654 | 0,76% | 277 654 | 0,62% | – | |
| Нераспределенная прибыль | 22 192 378 | 60,42% | 26 151 942 | 58,28% | 3 959 564 | 17,84% |
| IV. Долгосрочные обязательства | 749 449 | 2,04% | 88 758 | 0,20% | -660 691 | -88,16% |
| Долгосрочные кредиты | – | | – | | - | |
| Долгосрочные займы | – | | – | | | |
| Отложенные налоговые обязательства | 749 449 | 2,04% | 88 758 | 0,20% | -660 691 | -88,16% |
| Прочие долгосрочные обязательства | – | | – | | | |
| V. Краткосрочные обязательства | 9 257 857 | 25,21% | 14 341 176 | 31,96% | 5 083 319 | 54,91% |
| Краткосрочные кредиты | 1 734 889 | 4,72% | 1 703 484 | 3,80% | -31 405 | -1,81% |
| Краткосрочные займы | - | | - | | | |
| Кредиторская задолженность | 7 397 459 | 20,15% | 12 444 745 | 27,73% | 5 047 286 | 68,23% |
| Задолженность участникам (учредителям) | 10 483 | 0,03% | 20 645 | 0,05% | 10 162 | 96,94% |
| Доходы будущих периодов | 115 026 | 0,31% | 172 302 | 0,38% | 57 276 | 49,79% |
| ПАССИВЫ, ВСЕГО | 36 729 604 | 100,00% | 44 871 557 | 100,00% | 8 141 953 | 22,17% |
Изменения входящего сальдо произведены по строкам баланса 470 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 620 «Кредиторская задолженность» в связи с приказом Минфина России от 27.11.2006 № 156н «О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету», в соответствии с которым исключено понятие «суммовая разница».
| № строки формы | Наименование показателя | Остаток на 31.12.06г. | Остаток на 01.01.07г. | Изменение | Пояснения |
| ПАССИВ | |||||
| 470 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 22 212 844 | 22 192 378 | -20 466 | Произведена переоценка обязательств, выраженных в у.е. по состоянию на 01.01.07г. |
| 471 | Нераспределенная прибыль (нераспределенный убыток) | 22 212 844 | 22 192 378 | -20 466 | |
| 490 | ИТОГО по разделу III | 26 742 764 | 26 722 298 | -20 466 | |
| 620 | Кредиторская задолженность | 7 398 316 | 7 397 459 | -857 | |
| 621 | поставщики и подрядчики | 5 402 019 | 5 401 075 | -944 | |
| 625 | прочие кредиторы | 1 119 931 | 1 120 018 | 87 | |
| 690 | ИТОГО по разделу V | 9 258 714 | 9 257 857 | -857 | |
| 700 | БАЛАНС | 36 750 927 | 36 729 604 | -21 323 | |
Собственный капитал на начало 2007 года составил 26 722 298 тыс. руб., а на конец 2007 года - 30 441 623 тыс. руб. За 2007 год величина собственного капитала увеличилась на 3 719 325 тыс. руб.
Прирост собственного капитала произошел за счет увеличения нераспределенной прибыли, полученной по результатам деятельности за 2007 год, на 3 959 564 тыс. руб. (с 22 192 378 тыс. руб. до 26 151 942 тыс. руб.) или 17,84% при одновременном снижении добавочного капитала на 240 239 тыс. руб. (с 3 141 650 до 2 901 411 тыс. руб.) за счет списания основных средств, подвергшихся ранее переоценке.
В связи с утверждением Приказа Минфина РФ от 27.11.06 № 154н о внесении изменений и дополнений в ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» и разъяснениями Департамента регулирования государственного финансового контроля аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности Министерства финансов Российской Федерации от 29 января 2008г. № 07-05-06/18 «Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2007 год» Общество произвело переоценку займа, предоставленного Обществом ЗАО «Шеротель», который отражен по строке баланса «Нераспределенная прибыль прошлых лет».
Краткосрочные обязательства увеличились на 5 083 319 тыс. руб. (с 9 257 857 до 14 341 176 тыс. руб.) на 54,91».
Краткосрочные кредиты за 2007 год уменьшились на 31 405 тыс. руб. (с 1 734 889 до 1 703 484 тыс. руб.). Их доля в структуре заемного капитала составила 100,0%. Кредиты, непогашенные в срок, отсутствуют.
Кредиторская задолженность за 2007 год увеличилась на 5 047 286 тыс. руб. (с 7 397 459 до 12 444 745 тыс. руб.). В структуре кредиторской задолженности на конец 2007 года преобладают авансы, полученные от пассажиров в связи с переходом Общества на метод учета доходов по факту совершения перевозки.
В 2007 году было выплачено дивидендов юридическим лицам и налога на них за 2003г. – 1 996 тыс. руб.; направлено на выплату дивидендов юридическим лицам и налога на них за 2005г. – 2 545 тыс. руб., перечислено дивидендов государству за 2006 год – 731 448 тыс. руб., направлено на выплату дивидендов физическим лицам и налога на них за 2006г. – 116 612 тыс. руб., направлено на выплату дивидендов юридическим лицам и налога на них за 2006г. – 566 601 тыс. руб.
Условные факты хозяйственной деятельности в Обществе отсутствуют.
Прекращение каких-либо видов деятельности, осуществляемых Обществом не планируется.
Государственная помощь в виде субсидий, субвенций и бюджетных кредитов отсутствует.
Эффективность деятельности
| Показатели | 2006 год | 2007 год | Отклонение |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Рентабельность производственных активов по результатам от основной деятельности | 0,294 | 0,242 | -0,052 |
| Рентабельность основной деятельности | 0,106 | 0,100 | -0,006 |
| Длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности, дни | 88,350 | 98,464 | 10,114 |
| Длительность оборота кредиторской задолженности, дни | 41,157 | 48,357 | 7,200 |
| Чистый производственный оборотный капитал | 12 815 080 | 15 899 490 | 3 084 410 |
| Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, дни | 67,656 | 67,042 | 2,386 |
Рентабельность производственных активов (показывающая, какую прибыль приносит каждый рубль, вложенный в производственные активы Общества) в начале анализируемого периода равнялась 29,4%, а на конец периода составляла 24,2%. Данная величина показателя рентабельности складывается из рентабельности продаж (основной деятельности), которая в конце анализируемого периода составила 10,0%.
Длительность на конец периода краткосрочной дебиторской задолженности 98 дн., а кредиторской задолженности 48 дн. Таким образом, длительность оборота чистого производственного оборотного капитала (длительность оборота запасов плюс длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности минус длительность оборота кредиторской задолженности) составляет 67 дн. и 64 дн. в начале анализируемого периода.
За анализируемый период величина длительности оборота чистого производственного оборотного капитала положительна, что обеспечивает платежеспособность Общества в долгосрочном периоде.
Чистый производственный оборотный капитал Общества на конец анализируемого периода составляет 15 899 490 тыс. руб., сокращение длительности его оборота на один день позволит высвободить денежные средства в размере среднедневной выручки 214 152,458 тыс. руб.
Финансовая устойчивость
| Показатели | Рекомендуемые значения | 2006 год | 2007 год | Отклонение |
| 1 | | 2 | 3 | 4 |
| Соотношение заемного и собственного капитала (фактического) | 0,700 | 0,368 | 0,466 | 0,098 |
| Уровень собственного капитала (фактического) | 0,600 | 0,731 | 0,682 | -0,049 |
| Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим) | >=1 | 2,462 | 2,105 | -0,357 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 0,1 | 0,613 | 0,568 | -0,045 |
| Коэффициент покрытия | от 1,00 до 2,00 | 2,826 | 2,141 | -0,685 |
| Промежуточный коэффициент покрытия | от 0,50 до 0,80 | 2,448 | 1,873 | -0,575 |
| Коэффициент срочной ликвидности | от 0,20 до 0,40 | 0,530 | 0,132 | -0,398 |
Соотношение заемного и собственного капитала на начало 2007 года равнялось 0,368, на конец года 0,466 (при рекомендуемом значении менее 0,700).
Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом на конец года составил 2,105 (на начало 2,462) (при рекомендуемом для соблюдения требования финансовой устойчивости значении не менее 1). Следовательно, на конец 2007 года все долгосрочные активы финансируются за счет долгосрочных источников, что может обеспечить относительно высокий уровень платежеспособности Общества в долгосрочном периоде.
Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец года 0,568, что лучше установленного нормативного значения (0,1).
Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец года составил 1,873, что на 0,575 пунктов ниже его значения на начало года (2,448) при рекомендуемом значении от 0,50 до 0,80.
Коэффициент срочной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец года составил 0,132, что на 0,398 пунктов ниже его значения на начало года (0,530) при рекомендуемом значении от 0,20 до 0,40.