Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «интер рао еэс» (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента)
| Вид материала | Отчет |
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Торговый дом Казанский Центральный, 1457.94kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество по газификации и эксплуатации газового, 1313.36kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Онежский лесопильно-деревообрабатывающий, 1587.27kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Мосэнергосбыт» (указывается полное, 2362.33kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество "Новгородский завод стекловолокна", 1287.33kb.
- Ежеквартальный отчет Открытое акционерное общество «Учалинский горно-обогатительный, 1522.02kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Дальрыбснаб" (указывается полное, 1675.25kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Завод Микропровод» (указывается, 2427.2kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Завод Микропровод» (указывается, 2328.52kb.
- Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество «Пензадизельмаш» (указывается полное, 4414.12kb.
(б) Непризнанные отложенные активы по налогу на прибыль
В 2008 и 2007 годах Отложенные активы по налогу на прибыль не признавались по компаниям Группы, расположенным в Армении, по следующим статьям:
| | | 2008 год | | 2007 год |
| Вычитаемые временные разницы | | 12 296 | | 9 684 |
| Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | | 225 | | 359 |
| | | 12 521 | | 10 043 |
Вычитаемые временные разницы, в основном, относятся к основным средствам.
Срок использования налоговых убытков истекает в 2010 году. Отложенные активы по налогу на прибыль не признавались в отношении указанных статей, поскольку, по мнению руководства, маловероятно, что в будущем соответствующие компании Группы получат налогооблагаемую прибыль, достаточную для покрытия данных налоговых активов.
Изменение временных разниц в течение года
Активы по отложенному налогу на прибыль:
| | | 1 января 2007 года | | Признано в Отчете о прибылях и убытках | | Признано в капитале (Резерв по пересчету иностр. валют) | | Признано в капитале (Резерв по переоценке) | | 31 декабря 2007 года |
| Основные средства | | 26 315 | | (10 765) | | (620) | | (2 684) | | 12 246 |
| Финансовые вложения в зависимые общества и совместно контролируемые предприятия | | - | | 10 | | - | | - | | 10 |
| Задолженность покупателей и заказчиков, а также прочая дебиторская задолженность | | 4 639 | | 4 721 | | (197) | | - | | 9 163 |
| Прочее | | 1 638 | | 2 460 | | (92) | | - | | 4 006 |
| Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | | 13 294 | | 3 677 | | (512) | | - | | 16 459 |
| | | 45 886 | | 103 | | (1 421) | | (2 684) | | 41 884 |
| | | | | | | | | | | |
| | | 1 января 2008 года | | Признано в Отчете о прибылях и убытках | | Признано в капитале (Резерв по пересчету иностр. валют) | | Признано в капитале (Резерв по переоценке) | | 31 декабря 2008 года |
| Основные средства | | 12 246 | | (9 038) | | (419) | | 762 | | 3 551 |
| Финансовые вложения в зависимые общества и совместно контролируемые предприятия | | 10 | | 26 | | - | | - | | 36 |
| Задолженность покупателей и заказчиков, а также прочая дебиторская задолженность | | 9 163 | | (6 343) | | 271 | | - | | 3 091 |
| Прочее | | 4 006 | | (2 970) | | (42) | | - | | 994 |
| Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | | 16 459 | | (15 019) | | (350) | | - | | 1 090 |
| | | 41 884 | | (33 344) | | (540) | | 762 | | 8 762 |
Примечание 10: Отложенные активы и обязательства по налогу на прибыль (продолжение)
Отложенные обязательства по налогу на прибыль:
| | | 1 января 2007 года | | Признано в Отчете о прибылях и убытках | | Признано в капитале (Резерв по пересчету иностр. валют) | | Признано в капитале (Резерв по переоценке) | | 31 декабря 2007 года |
| | | | | | | | | | | |
| Основные средства | | (11 865) | | 14 197 | | (649) | | (12 232) | | (10 549) |
| Финансовые вложения в зависимые общества и совместно контролируемые предприятия | | (16 398) | | 130 | | 781 | | (2 107) | | (17 594) |
| Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи | | (366) | | - | | - | | - | | (366) |
| Прочее | | 3 797 | | (94) | | 160 | | - | | 3 863 |
| | | (24 832) | | 14 233 | | 292 | | (14 339) | | (24 646) |
| | | 1 января 2008 года | | Признано в Отчете о прибылях и убытках | | Признано в капитале (Резерв по пересчету иностр. валют) | | Признано в капитале (Резерв по переоценке) | | 31 декабря 2008 года |
| | | | | | | | | | | |
| Основные средства | | (10 549) | | 1 271 | | (86) | | 971 | | (8 393) |
| Финансовые вложения в зависимые общества и совместно контролируемые предприятия | | (17 594) | | (1 041) | | (430) | | (469) | | (19 534) |
| Финансовые вложения, имеющиеся в наличии для продажи | | (366) | | 366 | | - | | - | | - |
| Прочее | | 3 863 | | 1 032 | | (11) | | - | | 4 884 |
| | | (24 646) | | 1 628 | | (527) | | 502 | | (23 043) |
Группа признала временные разницы по основным средствам, связанные с различиями в нормах амортизации для целей бухгалтерского и налогового учета и с различиями между справедливой стоимостью основных средств и их налоговой базой.
Обязательство по отложенному налогу на прибыль в сумме 1 782 тыс. евро было признано в составе капитала по АО «Станция Экибастузская ГРЭС-2» в отношении доли Группы в переоценке основных средств на 31 декабря 2008 года (на 31 декабря 2007 года: 2 107 тыс. евро) и в связи с изменением ставки по налогу на прибыль в Казахстане (с 30% до 15%) в сумме 2 251 тыс. евро.
Группа не отразила отложенные обязательства по налогу на прибыль в отношении временных разниц, связанных с инвестициями в дочерние общества, т.к. Группа может контролировать сроки реализации этих временных разниц и не намеревается их реализовывать в обозримом будущем. За годовые периоды, закончившиеся 31 декабря 2008 и 2007 гг., соответствующие временные налоговые разницы составили 115 503 тыс. евро и 91 973 тыс. евро.