Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество

Вид материала

Содержание

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
1.4. Сведения об оценщике эмитента
1.5. Сведения о консультантах эмитента
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 28

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента

Информация об аудиторе (аудиторах), осуществляющем (осуществивших) независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, входящей в состав ежеквартального отчета, на основании заключенного с ним договора, а также об аудиторе, утвержденном для аудита годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента по итогам текущего или завершенного года:

Годовым общим собранием акционеров Эмитента (Протокол №ОС/В-21 от 08.07.2008 г.) утверждены следующие аудиторы:

1). Аудитор Общества для проведения аудита и подтверждения отчетности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации на 2008 год - Общество с ограниченной ответственностью «БДО Юникон ВостСибАудит»

2). Аудитор Общества для проведения аудита и подтверждения консолидированной (сводной) отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, на 2008 год - Закрытое акционерное общество БДО Юникон.

(А) Полное фирменное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью «БДО Юникон ВостСибАудит» (19.04.2006г. аудитор сменил наименование, до этого полное фирменное наименование аудитора: Общество с ограниченной ответственностью «ВостСибАудит»)

Сокращенное фирменное наименование: не предусмотрено Уставом

Место нахождения аудиторской организации: 664025, г. Иркутск, ул. Ленина, дом 6, офис 206

Номер телефона/факса: (395-2) 34-52-97, (395-2) 24-39-90

Адрес электронной почты: vsaudit@irkutsk.ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию:

Лицензия № Е 001203, дата выдачи – 24.07.2002г., срок действия – 5 (пять) лет, выдана Министерством Финансов РФ (срок действия лицензии продлен до 24 июля 2012 г. Министерством финансов РФ).

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях):

ООО «БДО Юникон ВостСибАудит» является:

членом профессионального аудиторского объединения «Некоммерческое партнерство «Институт Профессиональных бухгалтеров России» (ИПБ России), аккредитованного при Министерстве финансов РФ в соответствии с приказом от 24.07.2002 № 152;
полноправным членом международной аудиторской ассоциации BDO International.

В иных профессиональных объединениях (организациях) не участвует.

Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности: 2005, 2006, 2007 гг.

Финансовый год, за который аудитором проводилась независимая проверка сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности эмитента в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности: 2005 год.

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента.

Согласно статье 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» №119-ФЗ от 07.02.2001 года, аудит не может осуществляться:

1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);

3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);

6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшим в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента: отсутствуют.

Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):

доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: отсутствуют

заемные средства, предоставленные аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: отсутствуют

тесные деловые взаимоотношения (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственные связи: отсутствуют

должностные лица эмитента, являющиеся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): отсутствуют

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов:

Основные меры, предпринимаемые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов, заключаются в недопущении их возникновения.

Порядок выбора аудитора эмитента:

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:

Процедура тендера отсутствует.

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора, в том числе орган эмитента, принимающий соответствующее решение:

Выдвижение кандидатуры аудитора производится акционерами Эмитента в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26 декабря 1995 года. Поступившие предложения рассматриваются Советом директоров и выносятся на годовое Общее собрание акционеров, на котором и избирается аудитор.

Согласно действующему Уставу:

«12.2. На годовом общем собрании акционеров должны решаться вопросы: об … утверждении аудитора Общества…».

«12.13. К компетенции общего собрания акционеров относятся: … 12) утверждение аудитора Общества…».

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий

Работ, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий в 2005, 2006, 2007 гг., а также за 9 месяцев 2008 г. не было.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора:

Согласно действующему Уставу:

«13.17. К компетенции Совета директоров Общества относятся следующие вопросы: ... 13)… определение размера оплаты услуг аудитора…».

«19.2. …Размер оплаты услуг аудиторской организации утверждается Советом директоров Общества».

Фактический размер вознаграждения, выплаченного аудитору:

За аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности за 2005г., согласно условиям договора, выплачено 249 620 рублей (220 240 рублей фактически выплачены в 2005г., 29 380 рублей фактически выплачены в 2006 г.).

За аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности за 2006г., согласно условиям договора, выплачено 293 855 рублей (204 015 рублей фактически выплачены в 2006 г., 89 840 рублей фактически выплачены в 2007 г.).

За аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности Эмитента, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности за 2007г., согласно условиям договора, выплачено 275 060 рублей (указанная сумма фактически выплачена в 1 полугодии 2008г.).

В 3 квартале 2008г. вознаграждение аудитору не выплачивалось.

За аудит сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности Эмитента, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности за 2005 г., согласно условиям договора, выплачено 15 000 рублей (указанная сумма фактически выплачена в 2006г.).

Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги: отсутствуют.

(Б) Полное фирменное наименование:

Закрытое акционерное общество БДО Юникон

Сокращенное фирменное наименование: ЗАО БДО Юникон

Место нахождения аудиторской организации: 115054 г. Москва, ул. Дубининская, д.53 строение 7

Номер телефона/факса: +7(495) 797-56-65 / +7 (495) 319-59-09

Адрес электронной почты: crm@bdo.ru, receprion@bdo.ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию:

Лицензия № 000547, дата выдачи – 25 июня 2002г., срок действия – 10 лет, выдана Министерством финансов Российской Федерации

Сведения о членстве аудитора в коллегиях, ассоциациях или иных профессиональных объединениях (организациях):

ЗАО БДО Юникон является полноправным членом международной аудиторской ассоциации BDO International.

В иных профессиональных объединениях (организациях) не участвует.

Финансовые годы, за которые аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности: не проводилась.

Финансовый год, за который аудитором проводилась независимая проверка сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности эмитента, подготовленной в соответствии с Международными стандартами бухгалтерской отчетности: 2007 г.

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента.

Согласно статье 12 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» №119-ФЗ от 07.02.2001 года, аудит не может осуществляться:

1) аудиторами, являющимися учредителями (участниками) аудируемых лиц, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

2) аудиторами, состоящими с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов);

3) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых являются учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

4) аудиторскими организациями, руководители и иные должностные лица которых состоят в близком родстве (родители, супруги, братья, сестры, дети, а также братья, сестры, родители и дети супругов) с учредителями (участниками) аудируемых лиц, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление финансовой (бухгалтерской) отчетности;

5) аудиторскими организациями в отношении аудируемых лиц, являющихся их учредителями (участниками), в отношении аудируемых лиц, для которых эти аудиторские организации являются учредителями (участниками), в отношении дочерних организаций, филиалов и представительств указанных аудируемых лиц, а также в отношении организаций, имеющих общих с этой аудиторской организацией учредителей (участников);

6) аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, оказывавшим в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам, - в отношении этих лиц.

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от Эмитента: отсутствуют.

Информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента):

доли участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале эмитента: отсутствуют

заемные средства, предоставленные аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: отсутствуют

тесные деловые взаимоотношения (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственные связи: отсутствуют

должностные лица эмитента, являющиеся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): отсутствуют

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов:

Основные меры, предпринимаемые Эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов, заключаются в недопущении их возникновения.

Порядок выбора аудитора эмитента:

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия:

Процедура тендера отсутствует.

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора, в том числе орган эмитента, принимающий соответствующее решение:

Выдвижение кандидатуры аудитора производится акционерами Эмитента в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ от 26 декабря 1995 года. Поступившие предложения рассматриваются Советом директоров и выносятся на годовое Общее собрание акционеров, на котором и избирается аудитор.

Согласно действующему Уставу:

«12.2. На годовом общем собрании акционеров должны решаться вопросы: об … утверждении аудитора Общества…».

«12.13. К компетенции общего собрания акционеров относятся: … 12) утверждение аудитора Общества…».

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий

Работ, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий в 2007 г., за 9 месяцев 2008 г. не было.

Порядок определения размера вознаграждения аудитора:

Согласно действующему Уставу:

«13.17. К компетенции Совета директоров Общества относятся следующие вопросы: ... 13)… определение размера оплаты услуг аудитора…».

«19.2. …Размер оплаты услуг аудиторской организации утверждается Советом директоров Общества».

Фактический размер вознаграждения, выплаченного аудитору:

1-й квартал 2008 г. - вознаграждение не выплачивалось.

2-й квартал 2008 г. - 1 444 320 рублей.

В 3 квартале 2008 г. вознаграждение аудитору не выплачивалось.

Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги: отсутствуют.

1.4. Сведения об оценщике эмитента

Оценщик для целей:

определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены);

для целей определения рыночной стоимости основных средств или недвижимого имущества эмитента, в отношении которых эмитентом осуществлялась переоценка стоимости, отраженная в иных разделах ежеквартального отчета,

оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете.

Эмитентом не привлекался.

ОАО «Высочайший» привлекал оценщика для определения рыночной стоимости основных средств в 4 квартале 2006 года.

Полное и сокращенное фирменные наименования оценщика: Общество с ограниченной ответственностью «Сибирский центр оценки», ООО «СЦО»

Место нахождения: 630091 г. Новосибирск, ул. Писарева, 1, офис 301

Номер телефона и факса, адрес электронной почты: тел/факс (3832) 268-610, 266-254, E-mail: szo@nsk.ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию: лицензия Министерства имущественных отношений РФ №000323 от 28.08.2001г., срок действия лицензии с 28.08.2001г. по 28.08.2007г.

Информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком:

Оценщик оказывает квалифицированные услуги в области:

экспертной оценки имущества предприятия (недвижимости, земельных участков, оборудования, автотранспорта и нематериальных активов);
формирования единого имущественного комплекса;
инвестиционного проектирования и составления бизнес-планов.

1.5. Сведения о консультантах эмитента

Сведения о финансовом консультанте на рынке ценных бумаг, оказывающим эмитенту соответствующие услуги на основании договора, а также иных лицах, оказывающих эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших ежеквартальный отчет и/или зарегистрированный проспект ценных бумаг, находящихся в обращении: указанные лица отсутствуют.

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет