Geum.ru

Контрольные вопросы по курсу «Налогообложение предприятия» Тема Налоги: сущность виды и функции Понятие налога

Вид материалаКонтрольные вопросы
Подобный материал:

Контрольные вопросы по курсу «Налогообложение предприятия»



Тема 1. Налоги: сущность виды и функции

  1. Понятие налога.
  2. Понятие сбора.
  3. История возникновения и развития налогообложения.
  4. Виды налогов и сборов.
  5. Функции налогов.


Тема 2. Устройство налоговой системы РФ

  1. Принципы налогообложения в РФ.
  2. Система налогообложения РФ.
  3. Права и обязанности налогоплательщиков.
  4. Взаимозависимые лица.
  5. Представительство в налоговых отношениях.
  6. Налоговые агенты.
  7. Права и обязанности налоговых органов.
  8. Объект налогообложения.
  9. Исполнение обязанности по уплате налогов.
  10. Обращение взыскания на денежные средства и имущество налогоплательщика.
  11. Ответственность налогоплательщиков.


Тема 3. Налог на прибыль организаций

  1. Налогоплательщики и объект налогообложения.
  2. Доходы организации.
  3. Доходы, не учитываемые при налогообложении.
  4. Классификация расходов организации.
  5. Материальные расходы.
  6. Расходы на оплату труда.
  7. Амортизируемое имущество.
  8. Амортизационные группы.
  9. Порядок начисления амортизации.
  10. Прочие расходы.
  11. Внереализационные расходы.
  12. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
  13. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.
  14. Порядок исчисления и уплаты налога.
  15. Налоговый учет.



Тема 4. Косвенные налоги

  1. Налогоплательщики и объект обложения НДС.
  2. Операции, освобождаемые от налогообложения.
  3. Налоговые ставки.
  4. Порядок исчисления и уплаты НДС.
  5. Особенности бухучета по НДС.
  6. Акцизы: плательщики акцизов и объект налогообложения.
  7. Порядок исчисления акцизов, налоговые вычеты.
  8. Порядок уплаты акцизов.
  9. Налог с продаж.


Тема 5. НДФЛ

  1. Налогоплательщики и объект налогообложения.
  2. Доходы, не подлежащие налогообложению.
  3. Материальная выгода.
  4. Стандартные налоговые вычеты.
  5. Социальные налоговые вычеты.
  6. Имущественные налоговые вычеты.
  7. Профессиональные налоговые вычеты.
  8. Ставки налога.
  9. Порядок уплаты налога.
  10. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.


Тема 6. ЕСН

  1. Плательщики налога и объект налогообложения.
  2. Ставки налога.
  3. Обязательное пенсионное страхование.
  4. Расходы на социальное страхование.
  5. Порядок уплаты налога.


Тема 7. Транспортный налог.

  1. Налогоплательщики и объект налогообложения.
  2. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.


Тема 8. Налог на имущество предприятий

  1. Налогоплательщики и объект налогообложения.
  2. Порядок исчисления и ставка налога.
  3. Льготы по налогу.
  4. Порядок уплаты налога.


Тема 9. Специальные налоговые режимы

  1. Порядок применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности
  2. Налогоплательщики и объект налогообложения.
  3. Порядок определения и признания доходов.
  4. Порядок определения и признания расходов.
  5. Налоговые ставки.
  6. Порядок исчисления и уплаты налога.
  7. Уплата налогов организациями, переведенными на единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  8. Налогоплательщики и объект обложения ЕНВД.
  9. Налоговая база и налоговая ставка.
  10. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.


Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых

  1. Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых.
  2. Объект налогообложения и налоговая база.
  3. Ставки налога.
  4. Порядок исчисления и уплаты налога.
  5. Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых.