Ежеквартальный отчет открытое акционерное общество "Магнитогорский металлургический комбинат" (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента)

Вид материалаОтчет

Содержание


8.Инвестиции в ценные бумаги и прочие финансовые активы
31 декабря 2007 года
Имеющиеся в наличии для продажи, оцениваемые по справедливой стоимости
Займы выданные и дебиторская задолженность, учитываемые по амортизированной стоимости
Итого долгосрочные инвестции
Краткосрочные инвестиции
Вложения, удерживаемые до погашения, учитываемые по амортизированной стоимости
Займы выданные и дебиторская задолженность, учитываемые по амортизированной стоимости
Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости с признанием ее изменения в отчете о прибылях и убытках
Итого краткосрочные инвестиции
Подобный материал:
1   ...   42   43   44   45   46   47   48   49   ...   62

8.ИНВЕСТИЦИИ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ И ПРОЧИЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ








30 сентября

2008 года




31 декабря 2007 года













Долгосрочные инвестиции






















Имеющиеся в наличии для продажи,
оцениваемые по справедливой стоимости











Котирующиеся ценные бумаги

593




993













Займы выданные и дебиторская задолженность,
учитываемые по амортизированной стоимости











Займы выданные

56




57

Дебиторская задолженность

1




1













Итого долгосрочные инвестции

650




1,051













Краткосрочные инвестиции






















Вложения, удерживаемые до погашения,
учитываемые по амортизированной стоимости











Векселя к получению

6




1













Займы выданные и дебиторская задолженность,
учитываемые по амортизированной стоимости











Депозиты

121




1,279

Займы выданные

199




72













Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости
с признанием ее изменения в отчете о прибылях и убытках











Торговые долевые ценные бумаги

190




321

Торговые долговые ценные бумаги

36




59

Паи инвестиционных фондов

11




12

Валютные форвардные и опционные контракты

2




-













Итого краткосрочные инвестиции

565




1,744



Долгосрочные котирующиеся ценные бумаги, классифицированные как имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой вложения в акции иностранной компании, в которой Группа имеет менее чем 20% пакет акций и не имеет возможности осуществлять значительное влияние.
По состоянию на 30 сентября 2008 и 31 декабря 2007 годов, нереализованная прибыль по данным ценным бумагам составила 294 млн. долл. США и 614 млн. долл. США соответственно, за вычетом соответствующего эффекта налога на прибыль в размере 92 млн. долл. США и 193 млн. долл. США соответственно.


По состоянию на 30 сентября 2008 и 31 декабря 2007 годов средневзвешенные процентные ставки по краткосрочным банковским депозитам с первоначальным сроком погашения более девяноста дней составляли 14.00 % и 9.82 % соответственно.


По состоянию на 30 сентября 2008 года краткосрочный депозит в размере 95 млн. долл. США со сроком погашения в сентябре 2009 года был размещен в российском банке, который на дату данной неаудированной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности находился в процессе реструктуризации вследствие изменения состава акционеров. Руководство Группы считает, что обесценивания данного депозита не произошло, и он будет полностью выплачен на дату погашения.


Торговые долевые ценные бумаги представляют собой ликвидные акции российских компаний, обращающиеся на бирже. Они отражаются по рыночной стоимости на конец периода, определяемой на основе данных о ценах торгов, полученных от инвестиционных брокеров.


Торговые долговые ценные бумаги и торговые векселя представляют собой ликвидные обращающиеся на публичном рынке облигации и векселя российских компаний и банков.
Они отражаются по рыночной стоимости на конец периода, определяемой на основе данных
о ценах торгов, полученных от инвестиционных брокеров.


Чистый (убыток)/ прибыль от переоценки и выбытия торговых ценных бумаг за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2008 и 2007 годов, составили (152) млн. долл. США и 10 млн. долл. США соответственно. Данные результаты были включены в состав прочих операционных доходов в сокращенном промежуточном консолидированном отчете о прибылях и убытках.