Geum.ru

Методические указания по выполнению курсовых работ по статистике финансов студентами очного и заочного отделений по специальности

Вид материалаМетодические указания

Содержание


Пермь – 2005
Статистика регионального бюджета
3. Статистика финансовых результатов деятельности предприятий и организаций по основным отраслям экономики
4. Статистика имущественного страхования
5. Статистика кредита
6. Статистика сберегательного дела
7. Статистический анализ процентных ставок
8. Статистический анализ валютных курсов
9. Основные правила оформления курсовых работ
Подобный материал:

Федеральное агентство по сельскому хозяйству

Федеральное Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Пермская государственная сельскохозяйственная академия

им. академика Д.Н.Прянишникова»


Кафедра статистики,

анализа и финансов





Методические указания


по выполнению курсовых работ


по статистике финансов

студентами очного и заочного отделений по специальности

06.05.00 («Бухгалтерский учет, анализ и аудит»)


Пермь – 2005



Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой по курсу «Статистика» для специальностей 060500 доцентом Фрезе В.Д.


Печатаются по решению методической комиссии экономического факультета (протокол № от 2005 г.)

Напечатано на множительном участке ПГСХА в количестве 50 экз.


Содержание


Стр.


  1. Цель и структура курсовой работы, методика выполнения 4



  1. Статистика регионального бюджета 6


  1. Статистика финансовых результатов предприятий и 7 организаций по отраслям экономики



  1. Статистика имущественного страхования 8



  1. Статистика кредита 9



  1. Статистика сберегательного дела 10



  1. Статистический анализ процентных ставок 11



  1. Статистический анализ валютных курсов 12



  1. Основные правила оформления курсовых работ 13



  1. Рекомендуемые учебные и методические пособия 14



  1. Цель и структура курсовой работы, методика выполнения


Курсовая работа по статистике завершает изучение курсов статистических дисциплин. В ней студент должен применить все знания и навыки, полученные по математической статистике, общей теории статистики, социально-экономической статистике. Курсовая работа – самостоятельная работа студента по изучению закономерностей экономических явлений. Цель работы заключается в умении выбрать систему показателей для характеристики изучаемого явления и использовать все основные статистические методы и приемы анализа при изучении связей и зависимостей экономических явлений.

При статистико-экономическом анализе нужно уделять внимание, прежде всего, раскрытию содержания анализируемых явлений, а методы и приемы использовать как средство для раскрытия этого содержания, а не как самоцель.

При выполнении данной работы ставятся также задачи самостоятельно- го построения студентами макетов таблиц и графиков, грамотного редактирования содержания (оглавления), подбора необходимых методических пособий.

В курсовой работе, как правило, должны быть следующие разделы: введение, теоретическая часть, краткая характеристика объекта, организация статистического наблюдения, сводка и группировка материала (если объект состоит из совокупности самостоятельных единиц), статистико-экономический анализ явления с использованием различных статистических приемов, выводы и предложения, список использованных литературных и информационных источников, приложение.

Во введении раскрывается актуальность темы, формулируется цель и задачи исследования (1-2с.).

В теоретической части раскрываются задачи статистики в данной области, содержание предмета исследования, система показателей для его характеристики, основные методы и приемы анализа (4-5с.)

Характеристика объекта, его организационно-правовой статус, функции и сфера обслуживания (2-3с.)

Анализ заключается в определении состава и структуры изучаемого явления, тенденции его развития, влияния факторов на размер и характер исследуемого явления (16-18с.)

Выводы должны содержать сжатое изложение итогов исследования, предложения формулируются по данным выводов (2с.).

При выполнении курсовой работы следует придерживаться определенной последовательности:
  • исходя из возможности получения информации, выбрать тему;
  • используя учебные пособия, монографии, периодические издания, уяснить сущность изучаемого явления, проблемы, систему показателей для характеристики, методику анализа;
  • ознакомиться с организацией статистического наблюдения по изучаемому явлению и собрать необходимую информацию;
  • продумать и сконструировать содержание (оглавление) таким образом, чтобы была логическая последовательность материала и соподчиненность пунктов содержания (разделы, подразделы). Название пунктов содержания формулировать именно с содержательной стороны, а не по форме (теоретическая глава, индексный анализ и т.п.);
  • выполнить группировку и необходимые расчеты, оформить их в виде таблиц и рисунков, предварительно при этом изучив содержание используемых статистических методов и приемов; аналитические таблицы и рисунки затем размещаются по ходу изложения пояснительной записки, вспомогательные расчеты и исходная информация помещаются в приложении;
  • оформить пояснительную записку к аналитическим материалам, соблюдая при этом следующие особенности статистического анализа и правила изложения текста: на первый план должна выступать содержательная сторона комментируемого материала таблиц и рисунков, а не количественная характеристика показателей, то есть необходимо раскрыть сущность и особенности явлений, структуру, связи, тенденции, закономерности, факторы их обуславливающие;
  • должно быть обращено внимание на логичность изложения, поставленная цель исследования должна пронизывать всю работу и связывать ее в единое целое;
  • при построении таблиц и рисунков и при изложении текста руководствоваться правилами оформления курсовых и дипломных работ, изложенных в соответствующих методических пособиях;

- сформулировать выводы и предложения – краткие результаты исследования по каждому пункту содержания. Здесь не должно быть теоретических положений и предложений, не связанных с материалами работы;

- оформить титульный лист и представить работу в деканат за 1 месяц до сессии.

Основными методическими пособиями для написания курсовых работ являются учебники и практикумы по теории статистики, социально- экономической статистике, статистике АПК, статистике финансов, экономической теории, экономике предприятия и др., рекомендованные для изучения соответствующих дисциплин.


  1. Статистика регионального бюджета


В качестве объекта анализа может быть взят район, город, область (край). Временной период – 3 года.

Информационная база – совокупность отчетности об исполнении бюджетов по области – данные статсборника.

Работа предусматривает выполнение следующей программы:

Введение
  1. Теоретическая глава
    1. Сущность, значение и задачи статистики бюджетов
    2. Основы бюджетной классификации
  2. Аналитическая глава
    1. Краткая социально – экономическая характеристика административной единицы, по которой анализируется бюджет (таблица)
    2. Анализ формирования и исполнения доходной части бюджета:
  • состав, структура, динамика доходов по источникам поступления (таблица, рисунок);
  • состав, структура, динамика доходной части бюджета по видам налогов (таблица, рисунок);
  • исполнение доходной части бюджета (таблица)

2.3.Анализ исполнения расходной части бюджета:
  • состав, структура и динамика расходной части бюджета (таблица, рисунок);
  • исполнение расходной части бюджета (таблица)

2.4.Влияние экономики административной единицы на уровень доходов и расходов бюджета (временной период не менее 5 лет):
  • сравнить динамику доходов и расходов бюджета с динамикой валового регионального продукта (рисунок, таблица);
  • определить базисные темпы роста по доходам и ВРП, рассчитать соотношение темпов роста (коэффициенты опережения, замедления, таблица);
  • произвести моделирование связи между доходами бюджета и одной из солциально – значимых статей расхода (образование, здравоохранение и др.). Для этого определить параметры уравнения регрессии, показатели тесноты связи, проверить полученные показатели на существенность.

Выводы и предложения.

Список использованных источников.


Примечание: при изучение динамики статей дохода и расхода валового регионального продукта необходимо привести статистические показатели в сопоставимый вид при помощи индекса – дефлятора, т.е. рассматривать динамику в текущих и сопоставимых ценах.


3. Статистика финансовых результатов деятельности предприятий и организаций по основным отраслям экономики

Объект : одна из отраслей народного хозяйства, сведения по которым имеются во всех таблицах Статистического ежегодника Пермской области (раздел финансы).

Временной период – 5 лет.

Содержание программы:

Введение
  1. Теоретическая глава

1.1.Содержание финансов предприятий, система показателей финансовых результатов предприятий.

1.2.Задачи статистики, источники информации.
  1. Аналитическая глава

2.1.Краткая характеристика состояния анализируемой отрасли народного хозяйства.

2.2.Динамика сальдированного финансового результата по показателям анализа рядов динамики (цепных, базисных, средних) (таблица, рисунок).

2.3.Путем построения параллельных рядов динамики и расчета средних показателей анализа рядов динамики сравнить убыточность предприятий и организаций анализируемой отрасли и экономики в целом как по удельному весу предприятий, так и по абсолютной сумме убытка (таблица)

2.4.Изучить состав и структуру формирования и использования денежных средств предприятий и организаций (таблица, рисунок).

2.5.При помощи графика проиллюстрировать динамику структуры затрат на производство продукции (рисунок).

2.6.Сравнить в динамике отдельные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий и организаций данной отрасли и экономики в целом (таблица), сравнить их с нормативными значениями.

2.7.Охарактеризовать состав и структуру состояния взаиморасчетов на предприятиях и в организациях отрасли (таблица); распределение кредиторской и дебиторской задолженностей (таблица); превышение кредиторской задолженности над дебиторской (таблица); задолженность покупателей и поставщикам (таблица)

2.8.Изучить оборачиваемость дебиторской (кредиторской) задолженности – рассчитать коэффициенты оборачиваемости и продолжительности одного оборота (таблица)

2.9.Определить тесноту связи между коэффициентом текущей ликвидности и автономии, проверить ряды динамики на автокорреляцию, показатели тесноты связи на существенность (таблица).

Выводы и предложения.

Список использованных источников.

Примечание:
  1. Варианты курсовых работ по данной теме могут быть выполнены по следующим отраслям: промышленность, сельское хозяйство, транспорт, строительство, торговля и общественное питание, оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения.
  2. При рассмотрении абсолютных финансовых показателей в динамике их необходимо привести в сопоставимый вид, используя индексы цен по соответствующим отраслям (раздел «цены и тарифы» статсборника).



4. Статистика имущественного страхования



Работа может быть выполнена по материалом страховой компании.

Программа работы:

Введение
  1. Теоретическая глава.

1.1.Экономическая природа и функции страхования, важнейшие классификации и группировки, система показателей в имущественном страховании.

1.2.Задачи статистики страхования, информационное обеспечение статистического изучения страхового дела.
  1. Аналитическая глава.

2.1.Рассмотреть в динамике (не менее 5 лет) изменение основных абсолютных показателей, характеризующих процесс имущественного страхования (таблица, рисунок), рассчитать и сравнить средние показатели анализа рядов динамики.

2.2.Используя индексный метод анализа определить относительный и абсолютный прирост (снижение) уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменениями уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов (таблица).

2.3.Проанализировать в динамике (5лет) ряд важнейших относительных показателей: финансовая устойчивость, уровень выплат страхового возмещения, доля пострадавших объектов, охват объектов страхованием, частота страховых случаев, опустошительность страховых случаев, полнота уничтожения и др. (таблица).

2.4.Изучить методику формирования тарифной ставки в данной страховой компании, размер нетто – ставки, нагрузки к нетто – ставке и ее состав (таблица). По коэффициентам финансовой устойчивости (построенный по принципу коэффициента вариации) проверить степень однородности застрахованного имущества по убыточности. Имея сведения о сумме возмещения страховых сумм по отдельным видам имущества за 5 лет и более выполнить расчет нетто-ставки по одному из видов имущества.

2.5.Изучить взаимосвязь между страховыми выплатами и страховыми взносами (5 лет). Предварительно проверить ряды динамики на наличие автокорреляции (при наличии исключить). Определить параметры уравнения регрессии, проверить на существенность.

Выводы и предложения.

Список использованных источников.


Примечание:
  1. Аналитическая глава по данной теме может рассматриваться по одному из видов страхования, основываясь при этом на методике анализа вариационных рядов.
  2. При изучении динамики показатели в текущих ценах необходимо пересчитать в сопоставимые, используя индексы цен.



5. Статистика кредита



Работа может быть выполнена по отделению банка, представительству банка.


Программа работы:

Введение
  1. Теоретическая глава

1.1.Сущность и виды кредитных ресурсов и вложений.

1.2.Задачи и источники информации о кредитах.
  1. Аналитическая глава

2.1.Охарактеризовать динамику (5 лет) всех кредитных ресурсов и вложений. Для этого рассчитать показатели анализа рядов динамики (таблица), коэффициенты опережения, эластичности.

2.2.Изучить состав, структуру и динамику кредитных ресурсов (2 года) (таблица, рисунок).

2.3.Произвести группировку кредитных вложений (2 года) по следующим признакам (в зависимости от информации): по группам заемщиков (субъектам кредитования), объектам кредитования и цели, отраслям, срокам, размеру (таблица).

2.4.При помощи индексного анализа (2 года) проанализировать оборачиваемость кредита по одному из выше перечисленных группировочных признаков (таблица).

2.5.Показать эффективность долгосрочных кредитных вложений в одно из мероприятий, определить коэффициент эффективности, срок окупаемости вложений.

2.6.При помощи корреляционно – регрессионного анализа изучить связь (5 лет) между кредитными ресурсами и кредитными вложениями. Найти параметры уравнения регрессии, показатели тесноты связи, проверить их на существенность

Выводы и предложения.

Список использованных источников.


Примечание:
  1. при рассмотрении кредитных ресурсов и вложений необходимо статистические показатели приводить в сопоставимый вид при помощи индекса цен (ИПЦ);
  2. вместо данных годовых показателей могут быть использованы данные за квартал или месяц.



6. Статистика сберегательного дела



Работа выполняется по административно – территориальной единице (район, город).

Программа работы:

Введение
  1. Теоретическая глава

1.1.Сущность и социально – экономическая значимость сберегательного дела.

1.2.Задачи и источники статистических данных о сберегательном деле
  1. Аналитическая глава

2.1.При помощи группировки сберегательных учреждений (2 года) по местонахождению, типу, размеру охарактеризовать их состав по изучаемой административной единице (таблица).

2.2.Охарактеризовать уровень развития сберегательного дела (по территории, изменение во времени). При помощи индексного метода определить изменение прироста числа вкладов на сберегательное учреждение (таблица).

2.3.Изучить связь уровня сберегательного дела с охватом сберегательным делом населения, имеющего доход; отношением населения, имеющего доход, к занятому населению; долей занятого населения в общей численности населения. Построить параллельные ряды (5 лет) по перечисленным показателям и при помощи корреляции рангов оценить связь между ними (таблица или рисунок).

2.4.Изучить в динамике основные обобщающие показатели сберегательного дела (средний размер вклада, оборачиваемость вкладного рубля, эффект вкладных операций – таблица). Определить темпы роста и прироста по перечисленным показателям, проиллюстрировать динамику при помощи линейного графика (рисунок).

2.5.Изучить изменение среднего размера вклада за счет влияющих на него факторов. Для этого рассчитать индекс среднего размера вклада переменного и постоянного состава и индекса влияния структуры. Показать абсолютное влияние факторов на абсолютный прирост среднего размера вкладов.

2.6.Проанализировать уровень оборачиваемости вкладного рубля. Для этого произвести расчет срока хранения вкладов и числа оборотов , показатель взаимосвязи между ними. Отметить положительные или отрицательные тенденции, скрывающиеся за изменением этих показателей.

2.7.Дать характеристику эффективности операций по приему и выдаче вкладов, используя показатели (коэффициенты) прилива и оседания вкладов (таблица). По квартальным данным за два года сделать выравнивание коэффициентов оседания вкладов по скользящей средней и определить коэффициенты сезонности (таблица).

2.8.Изучить основные закономерности, наблюдаемые в сберегательном деле по изучаемой административной единице. Сопоставить абсолютные приросты денежных доходов и сбережений по коэффициентам эластичности, дать оценку складывающимся отношениям.

2.9.Произвести корреляционно – регрессивный анализ связи между суммой душевых доходов и средним размером вкладов или другими показателями. Найти параметры уравнения регрессии и показатели тесноты связи, проверить их на существенность.

Выводы и предложения.

Список использованных источников.

Примечание:
  1. при использовании в динамике показателей за год их необходимо привести в сопоставимый вид при помощи индексов цен;
  2. пункты 2.1., 2.5., 2.6., 2.7. – данные за 2 года; пункты 2.3., 2.8., 2.9. – данные за 5 лет или квартальные данные.

7. Статистический анализ процентных ставок



Работа может быть выполнена по данным финансовой компании, «Бюллетене банковской статистики».


Программа работы:

Введение
  1. Теоретическая глава

1.1.Сущность, виды процентных ставок, задачи статистического изучения, организация статистического наблюдения.

1.2.Систематизация процентных ставок в зависимости от принадлежности к сектору рынка ссудных капиталов, от способа начисления процентов, от базы начисления процентов объектам кредитования и др.
  1. Аналитическая часть

2.1.Анализ среднего уровня и вариации процентных ставок:
  • в виде таблицы показать поквартальное (или месячное) изменение процентных ставок по видам (межбанковская, депозитная, по кредитам, учетная ставка ЦБ РФ);
  • по данным предыдущей таблицы сделать расчет показателей вариации по видам процентных ставок; результаты расчетов оформить в виде таблицы, где указать среднее значение, размах вариации, дисперсию (или среднее квадратическое отклонение), коэффициент вариации; проранжировать показатели вариации по видам; дать содержательную оценку произведенных расчетов.

2.2.Статистическая оценка динамики процентных ставок:
  • использовать графический метод ( рисунок);
  • рассчитать базисные и цепные показатели рядов динами по видам ставок, для сравнения динамики ставок рассчитать коэффициенты опережения (замедления), результаты расчетов представить в виде таблицы, дать содержательную оценку выявленной динамики.

2.3.Выявление общей тенденции изменения процентных ставок:
  • по характеру изменения показателей рядов динамики, используя эталонные типы развития социально – экономических явлений, выбрать тип аналитической функции;
  • определить упрощенным способом параметры тренда;
  • по уравнению тренда определить выровненные значения ставок;
  • по коэффициенту детерминации и средней ошибке аппроксимации оценить качество полученной модели;
  • на основе полученного уравнения тренда произвести прогнозирование экстраполяции уровня процентной ставки на 2 – 3 временных периода;
  • по величине среднеквадратической ошибки тренда и t – критерию Стьюдента (для определенного уровня вероятности чаще всего 0,95) определить границы доверительных интервалов прогноза.

2.4.Анализ взаимосвязи уровня процентных ставок:
  • рассчитать линейные парные коэффициенты корреляции между кредитной ставкой и другими, оценить наличие и тесноту связи;
  • с помощью частных коэффициентов корреляции оценить степень тесноты связи между ставками, выступающими в качестве факторов формирующих уровень кредитной ставки;
  • для изучения зависимости уровней процентных ставок рассчитать коэффициенты автокорреляции первого порядка по анализируемым ставкам.

Выводы и предложения.

Список использованных источников.

8. Статистический анализ валютных курсов



Работа может быть выполнена по бюллетеням валютных бирж, материалам периодических изданий, «Вестника Банка России» за 1 год.


Программа работы:

Введение
  1. Теоретическая глава

1.1.Понятие и виды валютных курсов, паритет покупательной способности и инфляция.

1.2.Значение и задачи статистического изучения валютных курсов, организация статистического наблюдения.
  1. Аналитическая глава

2.1.Среднее значение валютных курсов за изучаемый период, анализ вариации по нескольким основным видам валют и валютным биржам (таблица).

2.2.Исследование динамики валютных курсов:
  • графическое представление динамики курса рубля к доллару и рубля к евро;
  • измерение динамики по общеизвестным показателям рядов динамики (таблица);
  • используя метод проверки статистических гипотез (в данном случае по критериям случайности) выяснить существенность изменения валютных курсов;
  • по характеру изменения показателей рядов динамики, используя эталонные типы развития социально – экономических явлений, выбрать тип аналитической функции, характеризующей основную тенденцию изменения валютных курсов за изучаемый период; методом наименьших квадратов определить параметры уравнения тренда;
  • используя среднемесячные данные выявить сезонные колебания (индексы сезонности);
  • выявить наличие циклических колебаний, произвести выравнивание методом скользящей средней или экспоненциальной средней;
  • изучить зависимость между уровнями динамического ряда курсов путем расчета коэффициентов автокорреляции.

2.3.Прогнозипрование валютных курсов:
  • обосновать упреждение прогноза: краткосрочное (1-2 недели), среднесрочное (1-2 месяца);
  • произвести адаптивное прогнозирование по экспоненциальной средней или с использованием инструментария технического анализа;
  • сделать оценку качества модели по величине стандартной или относительной ошибки.

Выводы и предложения.

Список использованных источников.


9. Основные правила оформления курсовых работ



Ниже перечисленные правила изложены в соответствии с ГОСТом 7.32 – 2001 по написанию и оформлению научно – технических отчетов.
  1. Текст работы должен быть написан только фиолетовой или черной пастой или отпечатан на одной стороне листа белой бумаги через полтора межстрочных интервала. При написании текста необходимо соблюдать следующие поля: левое – 20 мм, правое – 10 мм, верхнее – 15 мм, нижнее – 20 мм. Поля должны быть визуальными, а не ограничены линиями.
  2. Каждый раздел следует начинать с новой страницы, заголовки подразделов выделяются в тексте расстоянием в 3 – 4 интервала.
  3. Страницы работы нумеруются арабскими цифрами в центре нижней части листа без точки, соблюдая сквозную нумерацию по всему тексту. Титульный лист, содержание (оглавление), первая страница введения включаются в общую нумерацию, но номер страниц на них не проставляется.
  4. Разделы (1, 2, …), подразделы (1.1, 1.2 ,…) следует нумеровать арабскими цифрами. Подразделы должны иметь порядковую нумерацию в пределах каждого раздела. Введение, заключение, список источников, приложения не нумеруются.
  5. Перечисления в тексте следует нумеровать порядковой нумерацией арабскими цифрами со скобкой, например: 1), 2), и т.д. и писать строчными буквами с абзацного отступа. В пределах одного пункта или подраздела не должно быть более одной группы перечислений; при необходимости 2-х и более перечислений они выделяются символами.
  6. Иллюстрации и таблицы следует располагать в работе непосредственно после текста. На все иллюстрации и таблицы должны быть сделаны ссылки в тексте. Название помещают под иллюстрацией, обозначается слово «Рисунок…». Иллюстрации нумеруются арабскими цифрами в пределах всей работы.
  7. Каждая таблица должна иметь содержательный заголовок. Слово «Таблица» и ее номер и заголовок пишут с прописной буквы в одну строчку. Заголовок не подчеркивают. Таблицы нумеруются арабскими цифрами в пределах всей работы.
  8. При построении таблиц следует соблюдать общепринятые правила.

Таблицы слава, справа и снизу ограничивают линиями. Допускается приме нять размер шрифта в таблице меньший, чем в тексте. Таблица должна быть, как правило, замкнутой, то есть иметь строку «Итого» или Всего».

Таблицу следует размещать на одной странице, комментарии могут быть до и после нее. Если же возникает необходимость разрыва таблицы, то нельзя отделять заголовки подлежащего от цифрового материала таблицы.
  1. Примером оформления использованных источников может служить список учебных и методических пособий предлагаемых методических указаний.



  1. Рекомендуемые учебные и методические пособия:



  1. Елисеева И.А., Юзбашев М.М. Общая теория статистики. М.: Финансы и статистика, 2002
  2. Ефимова М.Р., Петров Е.К. Общая теория статистики. М.:Инфра - М, 1997
  3. Теория статистики. Под ред. Шмойловой Р.А. М.: Финансы и статистика,2002
  4. Кулагина Г.Д. и др. Основы финансовой статистики. М.: МНЭПУ, 1997
  5. Курс социально – экономической статистики. Под ред. Назарова М.Р. М.: Финстатинформ, 2000
  6. Общая теория статистики. Под ред. Спирина А.А., Башиной О.Э. М.: Финансы и статистика, 1996
  7. Практикум по теории статистики. Под ред. Шмойловой Р.А. М.: Финансы и статистика, 2000
  8. Практикум по статистике. Под ред. Зинченко А.П. М.: 2001
  9. Статистика рынка товаров и услуг. Под ред. Беляевского И.К. М.: Финансы и статистика, 1995

10)Статистика финансов. Под ред. проф. Салина В.Н. М.: Финансы и статистика,2003

11)Теслюк И.Е. Статистика финансов. Минск. Высшая школа, 1995

12)Экономическая статистика. Под ред. Иванова Ю.Н. М.: Инфра – М, 2000

13)Статистический ежегодник Пермской области (статистический сборник)
  1. 14)Газеты:

- «Коммерсантъ – дейли»,
  • «Финансовая газета»,
  • «Финансовые известия»,
  • «Экономика и жизнь».

15)Журналы:
  • «Бюллетень банковской статистики»,
  • «Вестник Банка России»,
  • «Финансы»,
  • «Деньги и кредит».