Geum.ru
Страница 76 из 9076. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИСВОЕНИЙ И РАСТРАТ

Характерными чертами присвоения в современных условиях являются:

1) активная адаптация расхитителей к новым формам и методам предпринимательской деятельности;

2) совершение присвоений под видом заключения и осуществления от имени юридических лиц законных гражданско-правовых договоров;

3) прямое или косвенное вовлечение в преступную деятельность банковских структур;

4) кооперация расхитителей с общеуголовной преступностью, включая организованные преступные группы. Формы совершения присвоения различаются в зависимости от сферы деятельности преступника, предмета посягательства и других факторов, но можно выделить несколько общих способов, применяемых независимо от специфики предприятия, на котором работает преступник:

1) растрата денежных средств, полученных под отчет на нужды данного предприятия;

2) оплата фактически не выполненных работ;

3) включение в ведомости на оплату труда мертвых душ;

4) получение денежных средств из кассы предприятия на основании фиктивных документов (поддельных смет, отчетов о командировке, представительских расходов и т. д.);

5) присвоение принадлежащих предприятию сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, техники и иного имущества.

Обстоятельствами, подлежащими установлению, являются:

1) событие присвоения(время, место, способ и другие его обстоятельства); 2)виновность обвиняемого и мотивы присвоения;

3) обстоятельства, способствовавшие присвоению;

4) характер и размер причиненного присвоением ущерба;

5) обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности обвиняемого, а также иные обстоятельства, характеризующие личность расхитителя. Обычно для установления факта растраты на предприятияхпроводятся ревизии, проверки, в том числе аудиторские, инвентаризация. По данным этихпроверок решается вопрос о возбуждении уголовного дела.

Инвентаризация может назначаться по требованию органов следствия. В этом случае создается инвентаризационная комиссия, в которую входит представитель администрации предприятия (или руководитель), представители ревизионной комиссии, счетные работники, материально ответственные лица и сотрудники органов дознания (участие последних необязательно, но рекомендуется). Перед проведением инвентаризации производится опечатывание помещений. Для более глубокого изучения положения в производственной и хозяйственной деятельности на предприятии может быть назначена документальная ревизия.

В качестве свидетелей по делам о присвоении допрашиваются:

1) заявители, обратившиеся в правоохранительные органы с сообщением об известном им факте хищения;

2) исполнители и очевидцы производственных и технико-вспомогательных операций, связанных с механизмом присвоения;

3) бухгалтерские и банковские работники, проводившие соответствующие финансовые операции;

4) участники подготовки, заключения и технического обеспечения сделок, прикрывавших противоправные действия расхитителей;

5) работники контролирующих инстанций, аудиторских организаций, ревизионной комиссии предприятия;

6) сотрудники фирм – деловых партнеров предприятия, на котором совершено присвоение.


<< Предыдущая - Следующая >>

Оглавление
Шпаргалка по криминалистике
2. СИСТЕМА КРИМИНАЛИСТИКИ
3. ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ТЕХНИКИ
4. ПОНЯТИЕ И НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ
5. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ДИАГНОСТИКА
6. ФОРМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СПЕЦИАЛЬНЫХ ПОЗНАНИЙ В УГОЛОВНОМ СУДОПРОИЗВОДСТВЕ
7. ТЕХНИКО-КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА И МЕТОДЫ ОБНАРУЖЕНИЯ, ФИКСАЦИИ И ИЗЪЯТИЯ СЛЕДОВ
8. ПОНЯТИЕ, ЗНАЧЕНИЕ И СИСТЕМА СУДЕБНОЙ ФОТОГРАФИИ, КИНОСЪЕМКИ, ВИДЕОЗАПИСИ И ЗВУКОЗАПИСИ
9. СУДЕБНО-ОПЕРАТИВНАЯ ФОТОГРАФИЯ. ЕЕ ПОНЯТИЕ, ЗНАЧЕНИЕ И ВИДЫ
10. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ПРИМЕНЕНИЕ КИНОСЪЕМКИ,ВИДЕО– И ЗВУКОЗАПИСИ И ИХ ПРОЦЕССУАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ
11. ПРЕДМЕТ, СИСТЕМА И ЗАДАЧИ ТРАСОЛОГИИ. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ ТРАСОЛОГИИ
12. КЛАССИФИКАЦИЯ СЛЕДОВ В ТРАСОЛОГИИ
13. СЛЕДЫ РУК. СВОЙСТВА И ВИДЫ ПАПИЛЛЯРНЫХ УЗОРОВ
14. ДАКТИЛОСКОПИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
15. СЛЕДЫ НОГ. СПОСОБЫ ИХ ФИКСАЦИИ И ИЗЪЯТИЯ. ДОРОЖКА СЛЕДОВ НОГ
16. СЛЕДЫ ЗУБОВ, ГУБ, НОГТЕЙ И ИНЫХ ЧАСТЕЙ ТЕЛА
17. СЛЕДЫ КРОВИ, СПЕРМЫ И ДРУГИХ ВЫДЕЛЕНИЙ. СЛЕДЫ КУРЕНИЯ И ПЫЛИ, ИХ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЙ
18. СЛЕДЫ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ, ИХ ВИДЫ И ЗНАЧЕНИЕ
19. СЛЕДЫ ОРУДИЙ ВЗЛОМА, ИХ ЗНАЧЕНИЕ И ВИДЫ
20. ОДОРОЛОГИЯ. СПОСОБЫ ИЗЪЯТИЯ И ФИКСАЦИИ ЗАПАХОВЫХ СЛЕДОВ
21. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ МАТЕРИАЛОВ, ВЕЩЕСТВ И ИЗДЕЛИЙ (КИМВИ)
22. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ГАБИТОСКОПИЯ
23. КЛАССИФИКАЦИЯ ПРИЗНАКОВ ВНЕШНОСТИ ЧЕЛОВЕКА. ПРАВИЛА ОПИСАНИЯ ВНЕШНОСТИ ЧЕЛОВЕКА ПО МЕТОДУ СЛОВЕСНОГО ПОРТРЕТА. КЛАССИФИКАЦИЯ ПРИЗНАКОВ ВНЕШНОСТИ ЧЕЛОВЕКА
24. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ФОНОСКОПИЯ
25. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ОРУЖИЕ. ВЕДЕНИЕ. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ОРУЖИЯ
26. СУДЕБНАЯ БАЛЛИСТИКА. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ОГНЕСТРЕЛЬНОГО ОРУЖИЯ И БОЕПРИПАСОВ
27. ИДЕНТИФИКАЦИЯ ОРУЖИЯ ПО ПУЛЯМ И ГИЛЬЗАМ. УСТАНОВЛЕНИЕ ДИСТАНЦИИ И НАПРАВЛЕНИЯ ВЫСТРЕЛА, МЕСТОНАХОЖДЕНИЯ СТРЕЛЯВШЕГО
28. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ВЗРЫВНЫХ УСТРОЙСТВ, ВЗРЫВЧАТЫХ ВЕЩЕСТВ И СЛЕДОВ ВЗРЫВА
29. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ХОЛОДНОГО ОРУЖИЯ
30. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ХОЛОДНОГО ОРУЖИЯ
31. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ДОКУМЕНТОВ
32. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ПИСЬМА. ПРИЗНАКИ ПИСЬМА И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
33. ПОЧЕРКОВЕДЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
34. ПРИЗНАКИ ПИСЬМЕННОЙ РЕЧИ
35. ТЕХНИКО-КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ ДОКУМЕНТОВ
36. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОСМОТРА ДОКУМЕНТОВ. ПРАВИЛА ОБРАЩЕНИЯ С ДОКУМЕНТАМИ – ВЕЩЕСТВЕННЫМИ ДОКАЗАТЕЛЬСТВАМИ
37. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ МИКРООБЪЕКТОВ. ПРАВИЛА ОБНАРУЖЕНИЯ, ИЗЪЯТИЯ И ФИКСАЦИИ МИКРООБЪЕКТОВ
38. ОПЕРАТИВНО-СПРАВОЧНЫЙ УЧЕТ
39. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИЕ УЧЕТЫ ОРГАНОВ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ
40. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
41. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКИХ ВЕРСИЙ
42. ПОСТРОЕНИЕ И ПРОВЕРКА ВЕРСИЙ. ВЫВЕДЕНИЕ СЛЕДСТВИЙ ИЗ ВЕРСИЙ
43. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ТАКТИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ И ТАКТИЧЕСКИХ КОМБИНАЦИЙ
44. КЛАССИФИКАЦИЯ И СТРУКТУРА ТАКТИЧЕСКИХ ОПЕРАЦИЙ
45. ПЛАНИРОВАНИЕ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
46. ПОНЯТИЕ, ЗНАЧЕНИЕ И ВИДЫ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СЛЕДОВАТЕЛЯ С ДРУГИМИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ И ОБЩЕСТВЕННОСТЬЮ
47. ОПЕРАТИВНО-РАЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КАК ФОРМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ
48. ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ТАКТИКИ
49. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ОСМОТРА
50. ПОДГОТОВКА К ПРОИЗВОДСТВУ ОСМОТРА. ТАКТИЧЕСКИЕ ПРИЕМЫ ОСМОТРА
51. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ЗАДАЧИ ДОПРОСА. ПОДГОТОВКА К ПРОВЕДЕНИЮ ДОПРОСА
52. ДОПРОС ПОДОЗРЕВАЕМОГО И ОБВИНЯЕМОГО
53. ДОПРОС СВИДЕТЕЛЯ И ПОТЕРПЕВШЕГО
54. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ОБЫСКА. ПОДГОТОВКА И ПРОВЕДЕНИЕ ОБЫСКА
55. ФИКСАЦИЯ ХОДА И РЕЗУЛЬТАТОВ ОБЫСКА И ВЫЕМКИ
56. ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И ЗАДАЧИ СЛЕДСТВЕННОГО ЭКСПЕРИМЕНТА
57. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ПРЕДЪЯВЛЕНИЯ ДЛЯ ОПОЗНАНИЯ. ПОДГОТОВКА К ПРЕДЪЯВЛЕНИЮ ДЛЯ ОПОЗНАНИЯ
58. ПОНЯТИЕ И ТАКТИЧЕСКИЕ ПРИЕМЫ ПРОВЕРКИ ПОКАЗАНИЙ НА МЕСТЕ
59. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ СУДЕБНЫХ ЭКСПЕРТИЗ
60. ТАКТИКА ЗАДЕРЖАНИЯ
61. ТАКТИЧЕСКИЕ ПРИЕМЫ ОЧНОЙ СТАВКИ
62. ТАКТИЧЕСКИЕ ПРИЕМЫ ПРОВЕДЕНИЯ ОСВИДЕТЕЛЬСТВОВАНИЯ
63. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ МЕТОДИКИ
64. ПОНЯТИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ ЧАСТНЫХ МЕТОДИК РАССЛЕДОВАНИЯ
65. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
66. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УБИЙСТВ
67. ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ УБИЙСТВ. УСТАНОВЛЕНИЕ ЛИЧНОСТИ НЕОПОЗНАННОГО ТРУПА
68. ПОСЛЕДУЮЩИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ УБИЙСТВ. ОСОБЕННОСТИ СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ
69. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ УБИЙСТВ (БЫТОВЫХ, СЕРИЙНЫХ, ЗАКАЗНЫХ)
70. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ИЗНАСИЛОВАНИЙ. МЕТОДЫ РАЗОБЛАЧЕНИЯ ИНСЦЕНИРОВКИ ИЗНАСИЛОВАНИЯ
71. ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ ВЕРСИИ И СИТУАЦИИ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ИЗНАСИЛОВАНИЯ
72. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ
73. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРАЖ
74. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ГРАБЕЖЕЙ И РАЗБОЙНЫХ НАПАДЕНИЙ
75. МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ГРАБЕЖЕЙ И РАЗБОЙНЫХ НАПАДЕНИЙ
76. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИСВОЕНИЙ И РАСТРАТ
77. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВА
78. МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ВЫМОГАТЕЛЬСТВА
79. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СВЯЗАННЫХ С НЕЗАКОННЫМ ОБОРОТОМ НАРКОТИЧЕСКИХ СРЕДСТВ
80. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВЗЯТОЧНИЧЕСТВА. СООТНОШЕНИЕ ВЗЯТОЧНИЧЕСТВА И КОРРУПЦИИ
81. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ВЗЯТОЧНИЧЕСТВА
82. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШЕННЫХ ОРГАНИЗОВАННЫМИ ПРЕСТУПНЫМИ ГРУППАМИ
83. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОДЖОГОВ
84. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЭКОЛОГИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
85. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПЬЮТЕРНЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
86. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДОРОЖНО-ТРАНСПОРТНЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
87. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПНЫХ НАРУШЕНИЙ ПРАВИЛ ОХРАНЫ ТРУДА И ТЕХНИКИ БЕЗОПАСНОСТИ
88. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИМИ
89. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, СОВЕРШАЕМЫХ ЛИЦАМИ С ПСИХИЧЕСКИМИ АНОМАЛИЯМИ
90. ОСОБЕННОСТИ РАССЛЕДОВАНИЯ НЕРАСКРЫТЫХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПРОШЛЫХ ЛЕТ
Все страницы