|
< Предыдущая |
Оглавление |
Следующая > |
|---|
3.3. Характеристика типичных объектов судебно-технической экспертизы документов и некоторые особенности методики их исследования
Объекты СТЭД, имеющие самостоятельную информационную значимость при производстве экспертизы в гражданском и арбитражном судопроизводстве, можно отнести к типичными объектам исследования. Их система включает не только обособленные предметы вещной обстановки (например, документы), но и отдельные элементы предметов (например, реквизиты), в отношении которых может быть поставлена самостоятельная задача.
В разрешении споров, возникающих между субъектами хозяйственной деятельности, строящими свои взаимоотношения на договорных началах, часто фигурируют письменные документы как источники возникновения обязательств. Именно они нередко оказываются объектами преступных посягательств (подделки договоров, векселей, обязательств и т.п.) и необоснованных отказов от них. При изготовлении такого рода документов (реквизитов, подписей) используются современные технические средства, что существенно осложняет распознавание подделок.
Например, в 2004 г. в РФЦСЭ при Минюсте России была проведена экспертиза по гражданскому делу в связи с рассмотрением иска гражданина США И. Гольденберга к Е. В. Беззубовой, С. В. Постниковой, родственникам умершего главы компании "Вист" М. Постникова. Объектами экспертизы были три долговых обязательства на сумму около 300 тыс. долларов США. Все документы представлялись как оригиналы и имели реквизиты, свидетельствовавшие об их регистрации и заверении в Нью-Йоркском городском управлении. В результате проведенных исследований было установлено, что представленные на экспертизу расписки являются не оригиналами, а копиями, изготовленными способом струйной печати на знакопечатающем устройстве - копировально-множительном аппарате или принтере.
Спорными оказываются договоры поставки продукции и товаров, договоры о совместной собственности, договоры дарения, купли-продажи квартир, домов, дачных участков.
Как известно, договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Договор - основной документ в сфере обязательственного права. Договор может быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, но чаще всего заключается в письменной форме. Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (ст. 434 ГК).
Реквизитами договора являются его текст, подписи сторон, оттиски печати. В ходе изучения договоров на предмет их легитимности решается несколько типичных задач, в том числе с привлечением знаний сведущих лиц.
1. Установление факта изготовления договора путем монтажа. Распространенность исследования документов, подготовленных способом монтажа, во многом объясняется практикой обмена обязательственными документами посредством факсимильной связи, электронной почты. Практически повсеместное распространение и совершенствование технических устройств копирования сделали доступным монтаж отдельных сканированных фрагментов (подписей, оттисков печати) нескольких документов, печать договоров целиком способом многоцветной струйной печати. Смонтированные документы в последующем могут быть ксерокопированы и использованы при проведении финансовых операций.
Для получения копии документа преимущественно используется копировально-множительная техника, реализующая способ электрофотографии. При получении электрофотографической копии (ксерокопии) смонтированного документа подавляющее большинство признаков документов, служивших оригиналами, не распознается. Задача еще более осложняется, когда макет документа готовится в компьютерном графическом редакторе и подвергается дополнительной электронной обработке. Пожалуй, единственным возможным способом установления факта монтажа в таких случаях является предоставление для экспертного исследования документов, предположительно служивших в качестве оригиналов для изготовления подделки.
При исследовании сомнительных копий договоров необходимо обращать внимание на такой признак, как незапечатанный фон документа, особенно на участках предполагаемых монтажных стыков частей документа. На этих участках наблюдается обычно большее скопление микрочастиц электрографического порошка, по сравнению с остальным фоном документа. Могут также отобразиться неровности линии совмещения, несовпадение мелких деталей при совмещении, наличие фрагментов посторонних штрихов.
Широкое распространение цветных ксерографических, капельно-струйных аппаратов позволяет получить цветную копию смонтированного документа высокого качества, которая выдается за подлинник. В этом случае микроскопическое исследование структуры, морфологии штрихов позволяет исключить возможность их выполнения непосредственно на подложке документа соответствующими орудиями письма и печатными формами.
Использование в хозяйственном обороте документов, полученных посредством факсимильной, электронной или иной связи, а также представление таких документов в качестве доказательств в арбитражном процессе закреплено в п. 3 ст. 75 АПК. Практике известны случаи, когда одна из сторон изготавливает свои экземпляр договора путем монтажа, передает его по факсимильной связи другой стороне, а затем заявляет о невозможности предоставления оригинала якобы в связи с его утерей. В суд на рассмотрение представляется факсимильный вариант. Факт монтажа в таком случае может быть установлен только в результате назначения и проведения судебно-технической экспертизы документа.
С целью установления монтажа отпечатанного договора изучаются признаки "оригинальности" реквизитов документа - определяется, отпечатан текст с использованием внутренних шрифтов принтера либо он получен после сканирования оригинала и печати копии. Для этого изучаются микроструктура штрихов, конфигурация знаков, ширина штрихов. К примеру, при выполнении текста на лазерном принтере внутренними шрифтами края штрихов прямолинейные, ширина штрихов одинакова, при пересечении перпендикулярных линий наблюдаются отчетливо выраженные прямые углы. Если же текст выполнялся после сканирования оригинала, края штрихов извилистые, ширина штрихов неодинакова, при пересечении штрихов происходит округление углов.
Изображения штрихов подписи и оттиска печати, отпечатанные со сканированных оригиналов, также отличаются но своей микроструктуре от штрихов, непосредственно нанесенных пишущим прибором или печатью. Они, как правило, прерывисты, образованы отдельными цветными точками, короткими штрихами. Микроскопическое исследование цветного изображения, полученного способом струйной печати, позволяет отчетливо различить в структуре изображения отдельные точки трехцветной печатной компоненты (желтой, пурпурной, голубой).
2. Установление внесения изменений в текст договора и первоначального содержания договора. В современных условиях оформление договорных отношений производится, как отмечалось выше, с использованием средств компьютерной техники, поэтому изменение содержания документов осуществляется двумя основными способами - допечатки и замены листов.
Представленный на исследование договор прежде всего изучается в целом (его назначение, содержание, особенности составления). Обращается внимание на смысловую логическую связь всех реквизитов документа, включая текст, даты, наименование договаривающихся сторон, оттиски печатей и штампов, подписи, отметки и т.п. Наличие противоречий может указывать на изменение содержания документа.
Для установления факта допечатки изучаются две группы признаков, характеризующие, с одной стороны, топографию (размещение) текста и графический рисунок шрифта, а с другой - материал (вещество) штрихов. Если удается выявить признаки различия в составе сравниваемых материалов письма (печати), то вопрос о допечатке может быть решен положительно на любом этапе исследования. Для выявления индивидуальных характеристик в сравниваемых материалах проводят их исследование в различных зонах оптического спектра, анализируются картина избирательного отражения или поглощения лучей, анализируются химический состав, копировальные свойства вещества штрихов. Эффективными методами сравнительного исследования материалов письма (печати) является тонкослойная хроматография, инфракрасная спектроскопия.
Группа топографических признаков может также быть положена в основу вывода о допечатке. Иное размещение фрагмента текста по сравнению с остальным текстом документа проявляется в несовпадении линий строк (их непараллельности), вертикальных столбцов знаков, полей в допечатанном фрагменте и в основном тексте. Возникновение этих признаков обусловлено сложностью для исполнителя текста обеспечить при повторной закладке листа параллельность линий строк и другие особенности, характерные для текстов, выполненных без допечатки.
Например, при рассмотрении иска о признании недействительным условий прекращения договора исследовался спорный текст, касающийся содержания этих условий. Исследуемый фрагмент текста изучался в сопоставлении с предыдущими и последующими строками документа. Установлено, что текст выполнен шрифтом гарнитуры Times New Roman, размером 12 пунктов, нормальной и полужирной насыщенности. Исследуемая строка размещена параллельно рядом расположенным строкам, однако интервалы всего текста, составляющего одну и туже или кратную двум величину, в месте расположения исследуемого текста равны соответственно величине 1,8 и 2,2. Вместе с тем интенсивность окрашивания, конфигурация и размеры печатных знаков совпадают. Микроскопическим исследованием каких-либо существенных различий морфологии и микрорельефа штрихов не обнаружено.
В ходе исследования был проведен эксперимент: в компьютерном текстовом редакторе Microsoft Word сверстан текст, повторяющий содержание текста договора, с использованием шрифта той же гарнитуры и размера; затем этот текст печатался в один прием на бумаге, накладывался на соответствующий участок документа и изучался на просвет. В результате обнаружено полное топографическое совпадение большинства текста за исключением строки, содержащей условия прекращения договора. Причем различие экспериментального и исследуемого текста наблюдалось не только по значению интервалов между строками, но и смещению знаков в строке (на величину примерно 1/5 ширины знака). Таким образом, результаты исследования позволили судить о факте допечатки в договор строки об условиях его прекращения.
Актуальными в настоящее время являются возможности решения задачи по установлению факта замены листов договоров. Как правило, изменение содержания документов путем замены листов осуществляется одним из следующих способов:
- заменяется один или несколько листов в документе, при этом последний лист остается без изменений;
- на оборотной стороне последнего, оформленного ранее листа договора выполняется текст нового договора.
В течение ряда лет объектами экспертиз в РФЦСЭ при Минюсте России становились поддельные документы (договоры, дополнительные соглашения и др.), которые использовались для возбуждения арбитражных дел по искам о взыскании крупных сумм. Так, при проведении экспертизы двух дополнительных соглашений по делу в связи с иском ТОО "ТД "Разгуляй"" к "Эркен-Шахарскому заводу" о взыскании 262 млрд руб. (в ценах 1997 г.) было установлено, что в одном из дополнительных соглашений, представленных истцом, первые три листа выполнены не в один прием с последним, четвертым листом, который ранее принадлежал другому документу (в другом экземпляре дополнительного соглашения, представленном ответчиком, изменений не установлено). Все листы обоих документов были отпечатаны на одном и том же матричном принтере, однако первые три листа экземпляра истца отпечатаны в другой период времени, чем четвертый лист этого документа и листы экземпляра ответчика.
Для установления факта замены листов, независимо от способа изменения документа, изучаются способ воспроизведения текста, способ и качество печати, конфигурация шрифта. В многолистовых договорах могут дополнительно сравниваться свойства материалов документа - бумажных листов, в однолистовых - могут быть обнаружены проколы от стиплера (в правой части лицевой стороны документа).
Иногда договорные документы подготавливаются рукописным способом, и такая специфика подготовки документов дает дополнительные возможности для выявления внесенных в них частичных изменений. Прежде всего изучаются цвет и морфология штрихов записей на предмет выявления дописанных фрагментов документа. В случае выявления подобных изменений рекомендуется провести дополнительное почерковедческое исследование записей, а также изучить документ в различных режимах освещения.
Как известно, штрихи записей, выполненные ручками с шариковым пишущим узлом, образуют довольно глубокий рельефный след, который может отображаться и на нижележащих листах при условии их расположения стопкой, друг под другом. В связи с этим представляет интерес следующий случай из экспертной практики.
На исследование был представлен однолистовой рукописный договор займа на сумму 2 млн 700 тыс. руб. (договор 1), а также ксерокопия аналогичного договора, но на меньшую сумму - 370 тыс. руб. (договор 2). Требовалось установить, не служил ли подложкой лист с договором 1 при оформлении договора 2?
Изучением листа с договором 1 при косонаправленном освещении, установлено, что в местах расположения записей и частично на свободных участках документа имеются слабозаметные рельефные (вдавленные) штрихи, расположение и механизм образования которых характерны для следов, образованных узлом пишущего прибора. Для выявления их содержания и повышения наглядности штрихов косопадающее освещение комбинировалось с инфракрасной фильтрацией на видеоспектральном компараторе /С-30, а затем изображение усиливалось с использованием компьютерной обработки.
Проведенный анализ конфигурации рельефных штрихов позволил судить о содержании записей, которое в деталях соответствовало записям в договоре 2. Таким образом, установлено, что лист бумаги, на котором выполнен договор займа на сумму 2 млн 700тыс. руб., служил подложкой при первоначальном выполнении записей в договоре на сумму 370 тыс. руб.
3. Установление принадлежности подписей на договорах лицам, уполномоченным на заключение сделки. Распространенное и практически бесконтрольное использование копировально-множительной техники открыло широкие возможности для фальсификации договоров. Сканирование и ксерокопирование подписей лиц, имеющих право подписи документов, является одним из способов придания документам легитимности. Причем технические приемы копирования не ограничиваются получением черно-белых ксерокопий, но нередко завершаются получением полноцветных копий подписи, имитирующих выполнение реквизитов в оригинале документа.
В качестве доступных технических средств копирования подлинных подписей и последующей их печатной имитации используются компьютерные периферийные устройства, использующие принцип капельно-струйной печати водо-, спирторастворимыми красками. Красочное изображение формируется непосредственно на запечатываемом материале каплями краски из системы сопел.
На рынке подобных устройств имеются аппараты, которые по внешнему виду и функциональным возможностям являются аналогами офисной копировально-множительной техники. По своему строению они объединяют копир, факсимильный аппарат, сканер и капельно-пузырьковое или капельно-струйное печатающее устройство в одном корпусе. Причем они могут работать как при подключении к компьютеру, так и в качестве самостоятельного устройства ввода или вывода информации. Класс таких технических средств получил название многофункциональных устройств (МФУ).
Изображения (в том числе и копии подписи), полученные способом струйной печати, содержат следующие характерные признаки:
- все элементы изображения состоят из хаотично расположенных точек желтого, голубого, пурпурного и черного цветов (в различных соотношениях в зависимости от воспроизводимого цвета);
- красочные точки одного размера;
- красящее вещество копируется водой или спиртом;
- частицы красящего вещества располагаются в толще бумаги, поскольку в большинстве устройств струйной печати используются жидкие чернила, закрепляемые впитыванием (в твердочернильных устройствах частицы красящего вещества застывают на поверхности бумаги, что определяет характер изображения - небольшой рельеф и маслянистый блеск);
- при воспроизведении полутонового изображения включается встроенная система растрирования, поэтому в базовых растровых точках можно различить группу более мелких точек.
Примером может служить случай из экспертной практики негосударственного экспертного учреждения AHO "СОДЭКС МГЮА". Для исследования был представлен многостраничный трудовой договор между футбольным клубом и футболистом С. На всех страницах договора имелись подписи от имени С. сине-фиолетового цвета. Поскольку С. категорически отрицал собственноручное выполнение подписей, перед экспертом был поставлен вопрос: кем, самим С. или другим лицом выполнены подписи на договоре?
Технико-криминалистическое исследование документа с использованием микроскопических и копировальных методов, предваряющее почерковедческое исследование, позволило категорически судить о том, что подписи от имени С. в представленном трудовом договоре не являются оригиналами, выполненными от руки непосредственно на документе, а представляют собой копии, отпечатанные на принтере, использующем капельно-струйную технологию печати изображений. По этой причине они не могли быть выполнены С. в процессе свободного письма на конкретном экземпляре оригинала документа.
Технические приемы копирования подлинных подписей не ограничиваются их имитацией с использованием современных технических средств. Нередкими являются случаи рукописного воспроизведения образца. Практика исследования поддельных подписей свидетельствует о том, что при решении вопроса о подлинности главным является не сходство формы, а совпадение темпа выполнения сравниваемых подписей. Фальсификаторы знают приемы, которые позволяют добиться высокого сходства формы, но точно изобразить чужую подпись в таком же темпе им практически не удается. Как правило, они не могут повторить ее без перерывов и коррекции, бывают вынуждены сбиваться и исправляться по ходу выполнения, задерживать движение или разделять подпись на части, а для облегчения процесса подражания иногда прибегают к разметке подписи с помощью технических приемов.
Заготовки подписи выполняются в медленном темпе и с применением технических приемов, о чем свидетельствуют следующие признаки предварительной подготовки:
- остатки карандашных штрихов или частиц копировальной бумаги рядом со штрихами подписи;
- вдавленные неокрашенные следы разметки подписи, видимые в косопадающем освещении.
Наблюдаемая подпись-копия имеет признаки замедленного выполнения:
- искривления штрихов, свидетельствующие о неуверенности в выборе направления движения;
- тупые начала штрихов;
- соединение штрихов примыканием в местах умышленного разделения подписи на блоки;
- повышенная окрашенность штриха в месте замедления движения для дальнейшей ориентации.
Перечисленные признаки могут проявляться в поддельных подписях в разных сочетаниях и в разной степени. Иногда они видны при обычном внимательном осмотре, но для надежного их определения необходимо изучать место расположения подписи в косопадающем свете, на просвет и под лупой с увеличением в 4-6 раз.
Выявления признаков замедленного выполнения подписи и следов технической подделки достаточно, чтобы не признать такую подпись подлинной, как бы ни была она похожа по форме на оригинал. Особое значение для выявления "медленных" заготовок имеет сравнение нажима. При высоком сходстве формы такие подписи, как правило, резко отличаются по распределению нажима в штрихах, иногда перепадов нажима в них нет вовсе, основные и соединительные штрихи имеют одинаковую толщину. Подлинные подписи, особенно формы, всегда содержат характерную, устойчиво повторяющуюся картину взаимных изменений нажима, являющуюся одним из индивидуализирующих исполнителя комплексов признаков.
4. Установление принадлежности оттисков печати на документе договаривающимся сторонам. Оттиски печатей являются одним из средств защиты документов, а в договорах выполняют удостоверительную функцию, подтверждают факт заключения соглашения.
До середины 90-х гг. прошлого века со стороны государственных органов предъявлялись определенные требования к изготовлению печатей и штампов, осуществлялся контроль за их эксплуатацией. Поэтому экспертные исследования удостоверительных печатных форм позволяли устанавливать факты их фабричного или кустарного изготовления. Сейчас изготовлением печатей и штампов занимается множество предприятий (вплоть до офисных и индивидуальных), использующих самые разнообразные современные технологии. Можно даже изготовить на условиях анонимности печать по ее оттиску, для этого достаточно предоставить "...файл формата jpg, gif с отсканированным оттиском печати с разрешением 300dpi в натуральную величину"1. При этом, как отмечается, нет никаких технологических трудностей, все зависит только от суммы оплаты. На стоимость изготовления печати по оттиску влияет: качество оттиска, размещение оттиска не на белом фоне, количество используемых шрифтов, количество текстовых колец, срочность исполнения заказа.
Обилие используемых технологий существенно осложняет решение диагностических экспертных задач и зачастую заменяется решением одной идентификационной задачи - установлением принадлежности (тождества) печати одной из сторон договора, определяемой по оттиску на документе.
Положительным сдвигом в наведении порядка в сфере изготовления печатей и штампов можно считать принятие Государственного стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 51511 -2001 "Печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации. Форма, размеры и технические требования", утвержденного постановлением Госстандарта России от 25.12.2001 № 573-ст. Стандарт устанавливает форму, размеры и технические требования к гербовым печатям, не определяя регламента так называемых "простых" печатей, которых в сфере использования удостоверительных знаков большинство.
В настоящее время к числу легитимно используемых технологий изготовления печатей и штампов можно отнести следующие.
Так называемая "традиционная" технология - использует металлический типографский набор, заключенный в оправу. С данного набора на массе сырого гипса или картона готовится матрица, с которой, в свою очередь, способом вулканизации резины получают печатную форму.
Фотополимерная технология подразумевает предварительное изготовление фотоформы (эскиз печати), через которую засвечивается фотополимерная композиция. На засвеченных участках полимер застывает, образуя печатающие элементы. Фотополимерная форма может использоваться непосредственно или служить матрицей для изготовления печатной формы.
Технология лазерного гравирования состоит в использовании специальных гравировальных машин, соединенных, как правило, с ЭВМ. Изображения на печатных формах наносятся лучом лазера, повторяющим графические элементы шаблона печатной формы.
В последнее время распространение получает мобильная, не требующая специальных помещений, технология изготовления печатей, получившая название "флэш-технологии". Печатные формы, изготовленные по этой технологии, имеют две основные особенности. Первая - отсутствие рельефа печатающей поверхности, что отличает флэш-печати от "традиционных" печатей и штампов, в которых использован способ высокой печати. В описках флэш-печати также отсутствуют признаки упругой деформации печатающих элементов, характерные для рельефных резиновых печатей. Вторая особенность- это наполнение материала печати краской (он способен впитывать ее в себя, удерживать и отдавать при нанесении оттиска) вследствие микропористой структуры печатной формы. Флэш-печати дают возможность получать значительное число оттисков (8-50 тыс.) с одной заправки. Количество заправок не ограничено.
По типу печатающей поверхности "флэш"-способ можно отнести к разновидности трафаретной печати: пробельные элементы не пропускают краску, печатающие - пропускают. В оттисках могут проявляться следующие признаки:
- отсутствие деформации бумаги в месте расположения оттиска;
- оттиск четкий, окрашен равномерно и ярко по всей поверхности (при нормальной заправке чернилами);
- на печатающих поверхностях могут наблюдаться неокрашенные микроточки (отображения спекшихся пор);
- границы окрашенных изображений имеют четкие, но "пилообразные" края.
Технологически процесс изготовления флэш-печатей не представляет собой сколько-нибудь значительных трудностей и состоит из трех основных стадий: подготовки оригинал-макета на лазерном принтере, засветки и избирательного запекания микропористой основы, монтажа клише в оснастку и наполнения печати краской.
Вследствие доступности данной технологии, следует ожидать ее широкого распространения для изготовления печатных форм в удостоверительных целях, в том числе и для подделки документов.
Следует иметь в виду, что современные технические средства позволяют получать копии печатей (штампов) с подлинных оттисков в документах. Эти возможности могут быть использованы для многократной фальсификации договоров. Данный факт хотя и затрудняет экспертное исследование, поскольку в копиях воспроизводится ряд признаков подлинной удостоверительной печатной формы, но не делает его невозможным. Как показывает экспертная практика, копия воспроизводит далеко не все частные признаки оригинала и, более того, в процессе производства приобретает новые. Комплекс приобретенных признаков и используется при проведении идентификационных исследований печатных форм.
Среди признаков, образующихся в процессе изготовления конкретной удостоверительной печатной формы, обнаруживаются такие, которые практически не могут повториться точно так же в другой форме, хотя при ее изготовлении использовался тот же оригинал-макет. Например, могут сказаться изменения режима работы устройства, использование материала, имеющего микровключения. Особенности технологического процесса могут привести к тому, что копия будет иметь свои, индивидуализирующие ее признаки.
Не исключено также, что в процессе эксплуатации печатей (штампов) отдельные печатающие элементы могут деформироваться, пробельные элементы загрязняться в зависимости от интенсивности, времени и условий использования, что также приводит к признаков, выделяющих удостоверительную печатную форму среди ей подобных.
Определение способа изготовления удостоверительной печатной формы, которое являлось до недавнего времени обязательным этапом исследования, на практике сводится к установлению факта использования формы высокой печати и такого ее свойства, как эластичность. Однако этим свойством обладают печати, изготовленные и традиционным способом, и лазерным гравированием по резине, и вулканизацией резины с матриц, полученных фрезерованием, а также фотополимерные печати. Такое методическое упрощение может быть допустимо, если имеется возможность представить образцы и провести сравнительное исследование. Если же образцы отсутствуют, то для придания исследованию целенаправленного, поискового характера необходимо продолжить исследование с целью установления конкретного способа изготовления печатной формы, которой нанесен оттиск.
Если печать изготовлена традиционным способом, то особенности будут проявляться во взаимном размещении элементов оттиска: их смещении по вертикали и горизонтали, положении по отношению к центру, деформации букв и цифр и др. Для установления способа лазерного гравирования изучаются разрывы в тонких штрихах, выявляются отсутствующие отдельные элементы, дефекты удостоверительной печатной формы, связанные с качеством использованной резины. В случае изготовления печати (штампа) по фотополимерной технологии могут проявляться характерные особенности распределения штемпельной краски в штрихах, в частности, могут отобразиться неокрашенные круглые пятнышки или точки с неокрашенным кольцом, образовавшиеся лопнувшими пузырьками воздуха в полимерном слое. Существенным признаком будет наличие посторонних дополнительных небольших штрихов, примыкающих к печатным элементам. В оттисках резиновых печатей, полученных с матриц, изготовленных фрезерованием, обычно ищут разрывы в штрихах в местах их пересечения, обращают внимание на отсутствие элементов, особенности их строения (в связи с фрезерованием матрицы).
Если на экспертизу поступает непосредственно печать (штамп), исследование необходимо начинать с нее. Если исследуются один-два оттиска, а образцов оттисков печати (штампа) много, целесообразно исследование начинать с образцов, которые позволяют выявить совокупность признаков, характерную для исследуемой печати.
Если проверяется много печатей, а для исследования представлены один-два оттиска, сначала изучаются оттиски. Когда исследуемых оттисков очень много, а для сравнения представлены оттиски двух и более печатей, исследование лучше начинать с образцов.
Если на исследование поступило много документов, их целесообразно сгруппировать, взяв за основу такие признаки оттисков печатей (штампов), как форма, содержание, взаимное размещение текстов; затем какие-то броские признаки, учитывая при этом и даты составления документов.
Так, например, в течение 1999- 2002 гг. в РФЦСЭ была проведена целая серия экспертиз, объектами которых являлись оттиски печатей на множестве документов - запросах судов в нотариальные конторы, ЗАГСы и паспортные столы; решениях судов. Экспертизы назначались в связи с рассмотрением в суде дел по фактам хищения с использованием подложных документов (решений судов г. Москвы) нескольких десятков квартир, находящихся в муниципальной собственности г. Москвы. В результате проведенных исследований и сопоставлений результатов экспертиз удалось сгруппировать большинство документов по совпадающим оттискам печатей, а затем установить принадлежность использованных печатей конкретным судьям. Выявленные фактические данные имели важное доказательственное значение при установлении судей в причастности к хищениям квартир.
Для решения диагностических и идентификационных задач экспертиз оттисков печатей и штампов используются традиционные методики, подробно описанные в криминалистической литературе. Следует только подчеркнуть, что любое исследование нужно предварять решением вопроса, какой объект представлен на экспертизу: оттиск печати или изображение (имитация) оттиска? Распространенность технических средств копирования облегчает задачу имитации оттисков способами струйной печати (изображения состоят из хаотично расположенных цветных точек в толще бумаги) или лазерной печати (изображения размещены поверхностно, состоят из спекшихся крупинок порошка). Естественно, установление имитации исключает дальнейшее исследование с целью установления способа изготовления печатной формы.
5. Установление хронологической последовательности выполнения реквизитов в договоре. Оформление договорных обязательств предусматривает определенный порядок и последовательность выполнения реквизитов документов. Нарушение такой последовательности может повлечь за собой недействительность заключенной сделки.
Экспертным исследованием устанавливается, какой из сопоставляемых фрагментов выполнен раньше (позже), например основной текст договора или подпись, текст или оттиск печати, подпись или оттиск печати. Одной из частных задач, связанных с установлением последовательности выполнения фрагментов документа, является выявление дописки (допечатки), но основным является изучение участков пересечений штрихов. Принципиальная возможность решения задачи определения последовательности обусловлена наличием хотя бы одного пересечения штрихов сопоставляемых реквизитов документов. Комплекс методов, очередность их применения, рекомендации по наиболее эффективному их использованию при исследовании пересекающихся штрихов и оценка выявляемых признаков подробно излагаются в криминалистической литературе. Вкратце можно отметить, что при установлении последовательности выполнения пересекающихся штрихов изучаются следующие признаки:
- непрерывность верхнего и прерывистость нижележащего штрихов в месте пересечения;
- расплывы верхнего штриха вдоль нижнего;
- диффузия красящего вещества нижележащего штриха в верхний;
- унос красящего вещества из нижележащего штриха в верхний;
- различия рельефа верхнего и нижележащего штрихов.
В основе изучения пересекающихся штрихов лежит копировальный метод в различных его модификациях (копировальный, диффузно-копировальный, адсорбционно-люминесцентный). Копировальные методы предваряются микроскопическим исследованием, изучением состава красящего вещества пересекающихся штрихов и выбором оптимальных условий копирования на соответствующих моделях. В частности, перед применением адсорбционно-люминесцентного метода экспериментально подбираются растворитель, нажим, продолжительность контакта для исследования пересекающихся штрихов.
Практика показывает, что результативным оказывается, как правило, установление последовательности выполнения пересекающихся штрихов, выполненных на лазерном принтере, со штрихами, нанесенными пастами для шариковых авторучек, и штрихами оттисков печатей (штампов)- Комбинация пересечений указанных материалов письма является типичной для составляемых в настоящее время договоров.
На экспертное исследование была представлена справка - приложение к договору подряда на выполнение работ. Подрядчик возражал против собственной задолженности по оплате выполненных работ. Документ представлял собой лист белой нелинованной бумаги, содержащий текст, подготовленный способом компьютерной верстки и отпечатанный на лазерном принтере. В отведенных местах документа выполнены подписи сторон договора и нанесены оттиски печати. Исследованию подлежали: фрагмент текста "Итого задолженность ЗАО "АБС"" за выполненный объем работ составила 813349,60 долл. США" и пересекающиеся с ним оттиск печати и подпись от имени подрядчика.
При исследовании объектов методом оптической микроскопии обнаружено, что красящее вещество в сине-фиолетовых штрихах подписи довольно равномерно покрывает волокна бумаги, аморфные его частицы плотно сцеплены с волокнами бумаги и размещены поверхностно, вследствие чего на отдельных участках штрихи имеют "сетчатую" структуру. На участках пересечений ясно просматриваются углубления от шарика пишущего узла и несмотря на темную, насыщенную окраску знаков текста, заметны окрашенные частицы со специфическим блеском вязких смол, входящих в состав паст для шариковых ручек (штрихи подписи кажутся вышележащими). На участках пересечений оттисков печатей и текста ясной картины последовательности выполнения исследуемых реквизитов (по положению - выше или ниже- относительно друг друга) обнаружить не удалось.
Использование видеоспектрального компаратора позволило визуально наблюдать картину инфракрасной люминесценции на участках пересечений штрихов. При этом элементы оттиска ярко люминесцировали, в том числе и на участках пересечений (хотя и в несколько ослабленном виде).
В последующем проводилось копирование вещества элементов оттисков печатей на отрезки фотобумаги, увлажненные дистиллированной водой; при этом водорастворимые составляющие красителей оттисков печатей отображались на полученных "репликах" в большинстве своем без перерывов на участках пересечений с печатными знаками текста, которые образованы частицами тонера и нерастворимы в воде (данный признак, согласно существующим методикам исследования, может быть положен в основу вывода о местоположении штрихов). Относительно участков пересечений со штрихами пасты шариковых ручек был применен адсорбционно-люминесцентный метод - вещество штрихов подписи адсорбировалось на отрезки полимерной (поливинилхлоридной) пленки при помощи органического растворителя (диметилформамид), а затем изучалась картина видимой люминесценции, возбужденной ультрафиолетовыми лучами. При этом штрихи подписи отображались на полученных репликах в большинстве своем без перерывов на участках пересечений с печатными знаками текста и интенсивно, без перерывов, люминесцировали в ультрафиолетовом свете. Результаты применения данного метода в совокупности с результатами микроскопического исследования позволяют категорически судить о вышележащем положении штрихов подписи.
Для подтверждения полученных результатов проводились эксперименты по выполнению текстов, оттисков печатей, штрихов паст шариковых ручек в различной последовательности. Результаты экспериментов достоверно показали, что если бы текст был отпечатан поверх остальных реквизитов, картина была бы совершенно иной - в местах пересечений, вследствие хорошей укрывистости плотных, спекшихся частиц элементов печатных знаков, образуются устойчивые перерывы.
Таким образом, совокупность выявленных признаков дала основание категорически судить о том, что в приложении к договору подряда сначала выполнен фрагмент текста "Итого задолженность ЗАО "АБС"" за выполненный объем работ составила 813349,60 долларов США", а затем - подпись и оттиск печати от имени подрядчика.
Установление времени (день, неделя, месяц, год) составления договора. Решение задачи установления конкретного временного промежутка изготовления документа или так называемого "абсолютного возраста" документов - одна из самых сложных задач технической экспертизы документов. Вместе с тем ее решение имеет ключевое значение в делах гражданского и арбитражного судопроизводства. Договорные отношения физических и юридических лиц становятся вес более разнообразными, условия и сроки заключения соглашений влекут за собой внушительные финансовые последствия.
Возраст документа определяется совокупностью индивидуализирующих его свойств: содержания, реквизитов, материалов. В основе определения давности выполнения документа лежит рассмотрение его как системы признаков, позволяющих выделить определенный период времени. Эти признаки могут проявиться в специфике содержания документа и его отдельных реквизитов, в структурно-размерных характеристиках штрихов, обусловленных потребительским назначением пишущего прибора, печатающего технического средства, эксплуатационными изменениями отображаемых свойств этих средств в определенный период времени, в особенностях состава и свойств материальной субстанции документа, обусловленных потребительским назначением материала письма в штрихах и основы (бумаги, картона), а также изменениями в составе и свойствах материалов в период функционирования документа.
Очень важно учитывать, что результативность исследования тесно связана со сроками представления материалов на экспертизу. Динамика изменения материалов письма наиболее явно проявляется на начальном этапе функционирования вновь изготовленного документа.
В экспертной практике РФЦСЭ при Минюсте России зафиксирован следующий случай установления возраста документа. В 2003 г. на исследование была представлена расписка от имени М., датированная 10 февраля 2003 г. и заверенная оттиском печати. Дополнительно, в соответствии с запросом эксперта, были представлены шариковая авторучка, штемпельная подушка и лист с оттисками печати. На разрешение экспертов поставлен вопрос о давности выполнения расписки.
Объектом исследования был выбран оттиск печати, в котором изучалось изменение содержания летучих компонентов за определенный промежуток времени (1 месяц). Полученные данные сравнивались с аналогичными характеристиками, полученными для штрихов оттисков-образцов и выкраски штемпельной краски из штемпельной подушки. При этом было установлено, что время выполнения оттиска в расписке на начало исследования (22.04.2003) составляет менее 16 дней. Таким образом, было установлено несоответствие между состоянием штемпельной краски в штрихах оттиска и датой, указанной в расписке и сделан вывод о том, что оттиск печати нанесен не в феврале (как указано в расписке), а в апреле 2003 г. Проведение этой экспертизы показало, что при оперативном представлении на экспертизу проверяемого документа и штемпельной подушки, использованной для нанесения оттиска печати, удалось установить давность нанесения оттиска печати с точностью до нескольких дней.
Иногда лишь на основе изучения содержания документа и его реквизитов удается установить их несоответствие известным фактам:
- в документе использованы термины (например, названия организаций, ведомств и т.п.), не соответствующие дате, указанной в документе;
- бланки документов, оттиски печатей в документах содержат данные, свидетельствующие о принадлежности их организации, которая была создана позднее даты выдачи документа либо упразднена до его выдачи;
- в документе содержатся сведения о явлениях, событиях, произошедших в другое время.
Нужно отметить, что указанные выше сведения могут устанавливаться без привлечения специальных знаний и назначения экспертиз. Использование же более глубоких исследовательских процедур дает возможность определять промежутки времени, характеризуемые терминами "не ранее", "не позднее".
Так, на основе изучения морфологии штрихов можно исключить возможность выполнения записей шариковой ручкой ранее 40-х гг. прошлого века, гелевой ручкой - ранее 70-х гг. Принтерные печатающие устройства не могли быть использованы ранее середины 70-х гг. Изучение компонентного состава материалов документов дает возможность сузить временные рамки. Например, пасты для шариковых ручек, содержащие фталоцианиновые красители, могли быть использованы не ранее 50-х гг., а бумаги отечественного производства, содержащие оптический отбеливатель, - не ранее 60-х гг.
Решить задачу определения возраста документа можно путем анализа двух его сторон - реквизитов и материалов.
Методика установления времени составления документа по его реквизитам построена на анализе отображения признаков многократно используемых устройств (печатных форм) для выполнения однотипных реквизитов документов. Обязательным условием применения методики является возможность получения образцов документов с достоверно подтверждаемыми сроками их выполнения (например, архивных единиц документов). Известно, что печатающие поверхности объектов (печатей, пишущих машин, принтеров, копиров) имеют индивидуальные свойства, которые отображаются в виде совокупности идентификационных признаков. Совокупность этих признаков неизменна, но некоторые из них с течением времени могут видоизменяться, что при определенных условиях может привести к образованию новой совокупности признаков (промежуток времени, в течение которого совокупность сохраняется, называют идентификационным периодом).
Давность выполнения оттиска печати (штампа) в документе с точностью до дня, недели, месяца можно установить путем его сравнительного исследования со свободными образцами - документами, в которых имеются оттиски, нанесенные той же печатью (штампом) в течение всего проверяемого периода времени с проверяемой частотой - день, неделя, месяц.
Для определения данности выполнения машинописного текста изучают технологические данные, свидетельствующие о времени изготовления шрифта и пишущей машины соответствующей марки; признаки износа шрифта, машинописной ленты и дефекты печатающего механизма пишущей машины, отображенные в тексте, их изменение на протяжении относительно продолжительного периода. Период исполнения машинописного документа успешно устанавливается по выявленному комплексу признаков путем его сравнительного исследования со свободными образцами - документами, в которых имеются тексты, выполненные на той же пишущей машине в течение проверяемого периода времени.
Определить давность выполнения текста документа на принтере персонального компьютера удается путем его сравнения со свободными образцами - архивными документами, в которых имеются тексты, отпечатанные на том же принтере, во весь проверяемый период времени с проверяемой частотой - день, неделя, месяц. Накопленный опыт показывает, что в настоящее время достоверно удается устанавливать давность выполнения текста на лазерном принтере. За основу берутся эксплуатационные дефекты картриджа печатающего устройства, отображаемые в тексте в виде "марашек", расположенных по вертикали на одинаковом расстоянии друг от друга, а также особенности картины распределения тонера как в элементах знаков, так н в кедом по тексту.
Исследования материалов письма с целью установления возраста документов имеют почти полувековую историю. Первоначально изучению подвергались штрихи рукописных текстов, затем методики были разработаны для красящих веществ оттисков печатей, а в последующем распространены на печатающие устройства. В настоящее время методика носит комплексный характер и построена на применении совокупности аналитических методов исследования.
Экспериментальные исследования показали, что результативными для установления возраста штрихов можно считать следующие методы1:
- метод качественного химического анализа: скорость обесцвечивания штрихов чернил на основе галлотанната железа под действием щавелевой кислоты уменьшалась по мере старения штрихов;
- метод ИК-Фурье спектроскопии: при старении ряда наст шариковых ручек в штрихах наблюдается уменьшение соотношения интенсивностей полос поглощения, соответствующих гидроксильной и метильной группам;
- метод газовой хроматографии: по мере старения паст шариковых ручек в штрихах содержание летучих компонентов паст постепенно уменьшается в течение определенного промежутка времени, зависящего от состава пасты и условий хранения исследуемого документа;
- метод тонкослойной хроматографии: по мере старения паст шариковых ручек в штрихах снижается скорость экстракции отдельных окрашенных компонентов пасты.
Определенные результаты исследований в рассматриваемой области были получены в конце 70-х гг. во ВНИИ МВД СССР при использовании методики визуальной оценки изменения цвета штрихов чернил при взаимодействии с парами йодсодержащих реагентов (чем старее штрих, тем менее заметно изменение цвета штриха).
Усилиями сотрудников РФЦСЭ при Минюсте России была разработана методика определения возраста записей, выполненных пастами шариковых ручек. Методика основана на определении содержания остатков высококипящего растворителя в "старящемся" штрихе пасты, которое, как доказано экспериментами, коррелирует с возрастом штриха в течение приблизительно двух лет после его нанесения на бумагу. Продолжение научных исследований показало реальную возможность определения возраста реквизитов, выполненных материалами письма, в состав которых вводится не менее 20% высококипящих органических раствори гелей, на основе изучения остаточных количеств растворителей в штрихах. К таким материалам письма относятся пасты для шариковых ручек, штемпельная краска, чернила для струйного способа печати. На примере штрихов паст для шариковых ручек было установлено, что остаточное содержание растворителя является основным критерием для опенки возраста штрихов, процесс естественного старения штрихов описывается временной зависимостью относительного содержания растворителя в штрихах, т.е. количества растворителя, приходящегося на единицу массы красящего вещества в штрихе, и разработаны основные принципы определения возраста штрихов по содержанию в них растворителей. Была предложена методика определения относительного содержания растворителей в штрихах, по которой содержание растворителя в штрихе определяли метолом термодесорбции - газожидкостной хроматографии (ГЖХ), а массу пасты в штрихе оценивали по количеству красителей, содержащихся в анализируемом штрихе1.
В основу описываемых методик положен анализ процесса естественного старения штрихов. Естественным считается хранение записей при температуре, близкой к комнатной, без доступа света. Количество высококипящих растворителей в штрихах и их уменьшение со временем может быть надежно обнаружено методом ГЖХ-анализа, но поскольку изучению подвергаются динамические характеристики, нужны образцы для сравнения. Возраст исследуемых штрихов оценивают путем сравнения характеристик относительного содержания растворителя в них с аналогичными характеристиками штрихов-моделей, давность выполнения которых достоверно установлена и совпадает (с точностью до дня, месяца, года) с проверяемой датой. Значимость сходства или различия характеристик относительного содержания растворителя в исследуемых штрихах и в штрихах-моделях оценивается с учетом степени подобия сравниваемых штрихов (исследуемых и моделей) по конфигурации, характеру распределения и количеству пасты в штрихах, а также на основе статистической обработки экспериментальных данных для проверяемого временного интервала. В РФЦСЭ и ряде других экспертных учреждений ведется многолетняя, на постоянной основе, работа по формированию экспериментальных коллекций нанесенных на бумагу штрихов (разными материалами письма) в фиксируемые промежутки времени.
Имеются также разработки В. Н. Агинского по определению возраста штрихов без использования образцов. В соответствии с предлагаемой методикой сначала определяется достаточность содержания фенилгликоля (один из высококипящих летучих компонентов большинства паст отечественного и зарубежного производства) в пасте штрихов исследуемой записи (подписи). Если в пробе содержится не менее 10 нанограммов фенилгликоля, проводится его извлечение из пробы исследуемого штриха сначала слабым, затем сильным экстрагентом, и определяется степень экстракции фенилгликоля, которая уменьшается с возрастом пасты штриха. Затем тестируется смола пасты исследуемого штриха на способность к полимеризации - для этого проводится ускоренное (искусственное) старение пробы исследуемого штриха и определение степени экстракции фенилгликоля из этой пробы. Описанная методика, поданным экспериментов, позволяет надежно дифференцировать "свежие" (давность нанесения на бумагу менее восьми месяцев) и "старые" (давность нанесения на бумагу более полугода) штрихи, выполненные настами шариковых ручек отечественного и зарубежного производства.
В настоящее время изучены закономерности старения штрихов оттисков печатей (штампов), нанесенных штемпельными красками, штрихов текстов, выполненных струйным способом печати, и разработаны соответствующие методики определения возраста штрихов по содержанию в штрихах летучих растворителей (РФЦСЭ при Минюсте России). Методики применимы для штрихов, возраст которых на момент анализа не превышает двух лет.
Развитие рыночных отношений в обществе привело к появлению целого ряда новых экономических объектов учета и анализа. К ним прежде всего следует отнести ценные бумаги, которые приобретают в настоящее время стандартизированную форму и в массовом порядке поступают в обращение. Ценные бумаги в силу содержащихся в них финансовых прав и обязательств все чаще становятся предметами исковых споров в гражданском и арбитражном судопроизводстве.
Наиболее популярными среди государственных ценных бумаг являются облигации федерального займа с переменным купонным доходом (ОФЗ), государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) и облигации государственного сберегательного займа (ОСЗ). Широкое применение получили казначейские обязательства (КО) и векселя.
В соответствии с законодательством ценной бумагой является документ, составленный по установленной форме и при наличии обязательных реквизитов удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении этого документа. Ценные бумаги по характеру передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, могут быть предъявительскими, ордерными или именными. Судебно-техническая экспертиза документов относит ценные бумаги к классу документов, снабженных специальными защитными средствами от подделки.
Защита от подделки - комплекс защитных элементов, вносимых в ценную бумагу при ее изготовлении с целью предотвращения фальсификаций и облегчения диагностики подделок. Защита ценных бумаг от подделок обеспечивается за счет использования особых технологий, определенного сочетания способов и приемов нанесения полиграфического оформления, а также за счет применения специальных материалов. Условно можно выделить три вида защиты:
1) технологическая защита - представляет собой визуально обнаруживаемые особенности (элементы), вносимые в отдельные составные части ценных бумаг в процессе их изготовления за счет использования специальных технологических приемов. Такими элементами являются:
- водяной знак бумаги;
- защитные волокна;
- защитные нити;
- компонентные составы бумаг и красок;
- голограммы, кинеграммы и т.п.;
2) полиграфическая защита - выражается в использовании определенного сочетания способов и приемов полиграфической печати, а также в нанесении на ценные бумаги специальных элементов полиграфическими способами. В ценных бумагах данный вид зашиты доминирует по количеству используемых защитных элементов. Основными из них являются следующие:
- способы полиграфической печати (высокая, плоская, глубокая и т.п.);
- микропечать;
- скрытые изображения;
- графические элементы;
- фоновые сетки;
- ирисные раскаты и т.п.;
3) физико-химическая защита - основана на использовании в составах материалов документов добавок химических веществ, наличие которых может быть определено специальными методами. В качестве таких материалов в ценных бумагах используют:
- люминесцентные вещества (люминофоры);
- ферримагнитные компоненты;
- метамерные (избирательно отражающие инфракрасные лучи) краски;
- оптически меняющие цвет (ОУ1) краски и т.п.
Все ценные бумаги обеспечиваются комбинированной защитой от подделок, включающей определенное сочетание названных элементов защиты разных видов. Конкретный их набор определяется исходя из необходимости обеспечения соответствующего уровня защиты, экономической обоснованности их применения, а также с учетом дизайна ценных бумаг.
В гражданском законодательстве (п. 2 ст. 144 ГК) определены последствия, которые влечет за собой отсутствие обязательных реквизитов ценной бумаги или ее несоответствие установленной форме. Дефект формы или несоответствие обязательных реквизитов означают ничтожность ценной бумаги.
Дефект формы может быть умышленно введен в структуру ценной бумаги в целях последующего признания ее ничтожной. Он заключается в отсутствии обязательных реквизитов ценной бумаги или несоответствии ценной бумаги установленной для нее форме. Использование дефекта формы в преступных целях обрекает владельца такой "ценной бумаги" на невозможность опротестования документа в суде. Чаше всего это проявляется в векселях- типичных представителях обширного семейства ценных бумаг. Вексель - ценная бумага установленной законом формы, удостоверяющая безусловное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму его получателю или владельцу.
На практике в векселях могут отмечаться следующие дефекты формы:
- отсутствие так называемой "вексельной метки" в тексте документа;
- написание слова "вексель" и текста самого документа на разных языках;
- отсутствие даты составления векселя и подписи векселедателя;
- отсутствие предложения (обещания) уплатить определенную сумму конкретному лицу;
- некорректное (неконкретное) указание суммы платежа;
- различные наименования векселедателя в тексте и заверяющих реквизитах и т.д.
Факт дефекта формы может быть установлен только судом и использование специальных знаний в форме заключения эксперта для установления такого дефекта, как правило, не требуется. Однако ввиду распространенности подобного рода мошенничеств следует быть очень внимательным при анализе реквизитов ценной бумаги.
Так, группой мошенников были предприняты попытки получения кредитов в ряде коммерческих банков под залог так называемых "Золотых векселей". Указанные векселя были умышленно составлены с дефектами формы, в частности, в них указана неопределенная сумма платежа - "в размере, эквивалентном стоимости десяти тысяч граммов химически чистого золота, по цене, определенной Минфином России на момент погашения этого векселя".
Преступные манипуляции с заведомо дефектными ценными бумагами имеют характерные особенности. Прежде всего предстоящей сделке придается особо привлекательный вид. Выбираются ценные бумаги, потенциально имеющие высокую ликвидность, а условия сделки предполагают получение значительной выгоды для покупателя ценных бумаг. Видимость ликвидности обычно достигается либо использованием имени эмитента (например, организации энергетических отраслей), либо учинением поддельных индоссаментов (передаточных надписей) или других реквизитов от имени респектабельных кредитных организаций.
Так, в обращении были обнаружены векселя с подделанным авалем (гарантией платежа по векселю) от имени Центрального банка РФ. Векселя сопровождались письмом Банка России, подтверждающим аваль и содержащим заключение о соответствии авалированного векселя требованиям Женевских вексельных конвенций 1930 г., а также о возможности его использования "при проведении операций на внутреннем и внешнем финансовых рынках". К векселю прилагалось также сообщение в адрес коммерческого банка, исполненное на фальсифицированном бланке Центрального банка РФ с недействительным номером, подтверждающее "устойчивое финансовое положение, безупречную репутацию и степень надежности" плательщика по векселю.
По такой же схеме обращались переводные векселя "Финансово-энергетического союза" серии Ф-2, но уже с поддельным авалем от имени Минфина России. Как и в предыдущем случае, векселя сопровождались поддельными документами государственных органов.
Необходимо отметить также, что в указанных выше документах были обнаружены нарушения порядка выполнения подписей должностных лиц. Вместо собственноручной подписи соответствующего руководителя использовались факсимиле. Зачастую подписи (а также оттиски печати) воспроизводились на высоком качественном уровне с помощью современного полиграфического и копировально-множительного оборудования. Игнорирование установленного порядка использования удостоверительных реквизитов ослабляет защитные функции ценной бумаги, поскольку ставит их в один ряд с любым другим графическим элементом (виньеткой, розеткой, фоновой сеткой и т.п.). Факты использования факсимиле неоднократно устанавливались экспертами при исследовании документов. Так, при исследовании семи официальных документов было установлено, что подписи от имени заместителя председателя Госкомимущества России А. Р. Коха нанесены факсимиле, а не пишущими приборами (акт экспертизы РФЦСЭ от 22.05.1997 № 747/020).
Надо отметить, что в отношении векселей подобные факты судом определяются как отсутствие собственноручной подписи векселедателя. Однако многие эмитенты (и соответственно изготовители ценных бумаг) воспроизводят подписи должностных лиц (а иногда и оттисков печатей) факсимильным, полиграфическим или другими способами.
В известном смысле этому способствуют и законодательные допущения (ст. 160 ГК).
Дефект формы, который можно отнести к разновидности интеллектуального подлога документов, не исключает использования на практике и материального подлога (подделки) ценных бумаг. Причем подделка их может быть как частичной, так и полной.
Частичная подделка предполагает внесение изменений в первоначальное содержание подлинной ценной бумаги, осуществляемое путем подчистки, травления (смывания), дописки (дорисовки).
Подчистка - это механическое удаление знаков с целью изменения первоначального содержания документа. На документе образуются признаки механического воздействия - нарушение поверхностного слоя или толщины бумаги, потеря глянца, взъерошенность волокон, сохраняются следы первоначальных записей: остатки красящего вещества, не относящиеся к имеющимся записям, повреждения документа, по своей конфигурации соответствующие элементам письменных знаков. Кроме того, могут наблюдаться повреждения линий защитной (фоновой) сетки и соседних знаков. В случае маскировки подчистки заглаживанием (полированием) гладким твердым предметом на поверхности документа образуются следы давления и трассы, выделяющиеся специфическим блеском.
При травлении происходит взаимодействие травящего вещества с бумагой и красителем материалов письма, в результате чего разрушается структура красителя с частичным или полным его обесцвечиванием. Кроме травящих веществ, изменяющих химический состав красителя штрихов, для уничтожения текста могут применяться растворители, которые не разрушают и не обесцвечивают, а вымывают краситель. Смывание нередко сопутствует процессу травления, а иногда является самостоятельным способом изменения содержания документов. На признаки травления могут указывать: локальные матовые участки на глянцевой поверхности документа, частичное изменение цвета бумаги, слаборазличимые остатки штрихов, люминесцирующие пятна.
Отмечены случаи использования подчистки или травления для частичного изменения номеров на подлинных бланках векселей. Возможно также изменение суммы, даты и других реквизитов. К примеру, в экспертной практике было несколько случаев изменения общей суммы векселя, цифровые обозначения в котором первоначально печатались электрофотографическим способом на лазерном принтере. Частицы тонера, образующие элементы цифр, "отшелушивались", а затем на подготовленных участках от руки вносились новые обозначения, а также маскировались поврежденные участки документа путем имитации фоновой сетки. Изменения были настолько аккуратными, что распознавались лишь при микроскопическом исследовании.
Изменение номеров и других реквизитов обычно преследует цель сокрытия фактических данных, которые могут быть известны участникам рынка ценных бумаг. Такие данные периодически сообщают эмитенты ценных бумаг или их бывшие владельцы. Однако нередко по прошествии времени некоторые из указанных векселей с измененными номерами обнаруживаются в обращении.
Частичная подделка номеров или рукописных текстов путем их удаления целиком или изменения отдельных элементов практически всегда приводит к нарушениям фоновой сетки, локальным истончениям бумаги, повреждениям поверхностной отделки бумаги, а также расплывам красящего вещества. Подобные признаки легко определяются визуально при изучении ценных бумаг в отраженном свете и на просвет.
В подлинных ценных бумагах нумерация обычно выполняется в технологическом цикле их изготовления на нумераторах по способу высокой печати. Номера, исполненные с помощью нумераторов, как и любые другие оттиски, полученные способом высокой печати, характеризуются четкими границами знаков, наличием сгустков краски по краям знаков и деформацией подложки (натиском) в местах нанесения знаков номера. К ним обычно предъявляются требования но равномерному шагу печати (одинаковому расстоянию между знаками) и размещению знаков вдоль вертикальной и горизонтальной осей.
Номера, имитированные печатью на принтерах, а также выполненные способами плоской офсетной и трафаретной печати, не имеют натиска и необходимой четкости границ знаков. Такие признаки легко определяются визуально и на ощупь. Следует, однако, иметь в виду, что такая особенность, как рельеф бумаги от натиска печатной формы в фальсифицированных ценных бумагах, может быть имитирована разными способами, например накалыванием заостренным предметом или дополнительным тиснением специально подготовленными формами.
В случаях полной подделки воспроизводится бланк целиком, включая подбор похожей бумаги документа, выполнение изображений с помощью полиграфической или копировально-множительной техники, а также воспроизведение или имитацию основных элементов защиты. Полностью поддельные ценные бумаги отличаются широким разнообразием использованных технологических приемов изготовления бланков. Простыми и доступными способами фальсификации векселей являются изготовление их на бумаге потребительского назначения (писчая, тетрадная и т.п.) с использованием полноцветных лазерных принтеров или электрофотографических аппаратов. Таким способом были изготовлены, например, поддельные простые векселя АКБ "Новатор", Сбербанка России. Они легко определяются визуально по характерному блеску изображений, дискретной (чаше всего "порошковой") структуре штрихов знаков, загрязнениям незапечатанных участков документов в виде "сыпи" разноцветных тонеров (голубого, желтого, пурпурного и черного цветов).
Вместе с тем обнаруживаются подделки очень высокого качества, изготовленные на современном полиграфическом оборудовании. В них использованы специальные виды бумаги, близкие по внешнему виду и составу к подлинным. При воспроизведении изображений мошенники часто используют такую же технологию, что и изготовители подлинных ценных бумаг, причем изготовители фальсификатов обладают квалификацией специалистов действующих предприятий - изготовителей ценных бумаг.
К примеру, обнаруженные в обороте бланки простых векселей АО "МЕЧЕЛ" по использованным материалам, технологии изготовления, качеству оформления и комплексу элементов защиты аналогичны подлинным бланкам простых векселей единого образца, введенных в хозяйственный оборот постановлением Правительства РФ от 26.09.1994 № 1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения". Отличие указанных подделок от подлинных бланков заключается лишь в отобразившихся в них отдельных дефектах печатных форм и некоторых спектральных характеристиках одного из элементов люминесцентной зашиты. Естественно, что столь высокий уровень фальсификации может быть обнаружен только при проведении специального экспертного исследования.
Столь высокий уровень соответствия подлинным бланкам послужил основанием отнесения этих векселей к особой категории подделок, получивших в экспертной практике название "суперподделок".
Надежность того или иного документа (или так называемая степень защиты) характеризует сложность его воспроизведения и определяется технологией изготовления, а также особенностями оформления документа. По этим показателям выделяют, как отмечалось выше, три типа банковских документов:
1) предъявительские документы (денежные билеты, предъявительские ценные бумаги) - имеют свободное обращение без фиксации конкретного владельца и поэтому должны иметь наиболее надежную защиту, включающую комплекс элементов технологической, полиграфической и физико-химической защиты. Наряду с общеизвестными элементами, такими как водяной знак бумаги, защитные нити и волокна, в этих документах должна быть предусмотрена специальная защита, реализуемая путем введения в составы бумаги и красок особых материалов (люминофоров, ферромагнитных компонентов, химических реагентов), а для нанесения изображений и реквизитов - использование определенного сочетания способов печати, позволяющих, в свою очередь, вносить в документ уникальные элементы защиты от подделки;
2) именные и ордерные ценные бумаги - в отличие от предъявительских документов, предполагают регистрацию их владельца, а так называемые ордерные ценные бумаги, кроме того, - возможность перепродажи другим лицам по передаточной записи (индоссаменту). Регистрация владельца и наличие удостоверительных реквизитов (подписей и оттисков печатей) предопределяет некоторое ослабление защитных функций самих бланков подобного рода ценных бумаг;
3) безналичные платежные документы - платежные поручения, заявки на перевод и т.п., а также гарантийные письма, договоры сточки зрения криминального воздействия представляются наиболее незащищенными, так как кроме подписей и оттисков печатей не содержат никаких других защитных элементов. Вместе с тем данные документы оперируют подчас довольно значительными суммами и имущественными правами.
Все производимые на территории РФ и ввозимые из-за рубежа бланки ценных бумаг в соответствии с постановлением Правительства РФ от 24.01.1995 № 78 "О неотложных мерах по предотвращению подделки бланков ценных бумаг, применяемых в Российской Федерации" подлежат экспертной оценке и учету в ФНС России и МВД России. Организации, имеющие лицензии на производство бланков ценных бумаг, а также лицензии на осуществление деятельности по изготовлению защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг, представляют ежемесячно в ФНС России по шесть экземпляров всех изготовленных бланков. ФНС России передает, в свою очередь, МВД России по три экземпляра всех бланков ценных бумаг. К каждому бланку должен прилагаться сертификат качества, устанавливающий его соответствие действующим техническим требованиям. Бланки ценных бумаг, не учтенные в указанном порядке, являются недействительными. Таким образом, при необходимости проведения экспертных исследований существует возможность получения в соответствующих ведомствах образцов для сравнения.
К векселям положение о соответствии установленным требованиям применяется с известными оговорками, поскольку обращение этих ценных бумаг регламентируется не только российским законодательством, но и международными нормативными документами, которые каких-либо дополнительных мер по защите векселя не определяют. В практике работы ВАС РФ отмечен случай признания законным векселя, изготовленного не на специальном бланке и по реквизитам отличавшегося от так называемых векселей единого образца, но составленного с соблюдением требований Положения о переводном и простом векселе, утвержденного постановлением ЦИК СССР иСНКСССРот07.08.1937№ 104/1341.
Вместе с тем хорошо защищенные ценные бумаги в значительной степени снижают вероятность различного рода финансовых нарушений. Степень риска подделки ценных бумаг значительно возрастает вследствие нарушения действующих нормативных документов, повышает риск из-за возможности их подделки. Купля-продажа ценных бумаг без соответствующей защиты, несмотря на предполагаемую выгоду, зачастую вызывает недоверие не только к бланкам, но и к партнерам по сделке. В настоящее время сложилась практика размещения заказов па изготовление защищенной продукции лишь на предприятиях, имеющих лицензию Минфина России на производство бланков ценных бумаг. В настоящее время такие лицензии имеют свыше 10 предприятий и организаций, в том числе четыре предприятия Гознака.
Для каждой конкретной ценной бумаги комплекс элементов защиты должен выбираться прежде всего с учетом условий ее обращения и возможности эффективного контроля подлинности. В сложившейся практике, однако, эмитент чаше всего выбирает то, что ему предлагает изготовитель из типовых образцов. Поэтому в настоящее время ценные бумаги у многих эмитентов имеют одинаковый дизайн, индивидуализация их заключается, как правило, в наименовании эмитента и его логотипе. И хотя это не противоречит действующим в Российской Федерации нормам, вместе с тем создаются благоприятные условия для фальсификаторов.
Примером является подделка облигаций Государственного сберегательного займа седьмой серии. Несмотря па высокий уровень защиты подлинных облигаций, на рынке было обнаружено большое количество фальсификаций этих ценных бумаг. При этом было достигнуто хорошее внешнее сходство с подлинными облигациями, хотя наиболее сложные элементы защиты, особенно те из них, которые обусловлены применением специальных способов печати (металлографии и орловской печати), воспроизведены не были.
Разработка индивидуального дизайна, безусловно, требует дополнительных затрат, однако позволяет создать такой комплекс элементов защиты, который обеспечивает эффективный контроль подлинности ценной бумаги и в значительной степени затрудняет его воспроизведение в фальсифицированной продукции.
Не меньшее значение имеет изучение подлинности подписей и оттисков печатей в ценных бумагах и сопровождающих документах. Подделки указанных реквизитов отмечены практически во всех фальшивых ордерных ценных бумагах (векселях). Особую опасность подделка реквизитов (подписей и оттисков печатей) приобретает в сочетании с суперподделками бланков ценных бумаг.
В сфере платежно-расчетных отношений определенный объем занимают такие ценные бумаги, как чеки. Порядок использования чеков в платежном обороте установлен нормами ГК (ст. 877-885), а в части, ими не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами, в частности Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком РФ от 03.10.2002 № 2-П. Чеком признается ценная бумага установленной формы, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК). Законодатель возлагает на плательщика по чеку обязанность удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.
Чек как ценная бумага в отличие, например, от кассового чека содержит в себе абстрактный характер обязательства (т.е. не содержит ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи чека). Кроме этого, чек должен иметь строго установленные обязательные реквизиты, отсутствие которых приводит к утрате данным документом силы чека.
Распространенными объектами гражданских споров являются дорожные чеки. Дорожный чек - денежное обязательство выплатить указанную в чеке сумму тому владельцу, образец подписи которого проставляется на дорожном чеке в момент его продажи. При предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата дорожного чека производится при совпадении подписей (определяемом чаще всего визуальным осмотром). Эмитентами дорожного чека могут быть коммерческие банки, иные кредитные и финансовые институты, туристические организации. Дорожный чек выступает как средство оплаты товаров и услуг, равноценное наличным деньгам и кредитным картам. На территории РФ аналогичные функции выполняют расчетные чеки Сбербанка России, удостоверяющие право получения денежных средств в любом отделении Сбербанка.
Случаев квалифицированной (полиграфической) подделки чеков, типичных для подделки денежных знаков, не отмечено за более чем столетнюю историю использования дорожных чеков, однако отмечены случаи обналичивании полностью поддельных чеков, изготовленных на цветных множительных аппаратах. В одном из сообщений компании "Виза интернешнл" (о новой модификации чека) в январе 1996 г. отмечено, что потери компании от подделок, изготовленных на цветных копировальных аппаратах, за период с 1991 по 1995 г. возросли в общем объеме потерь с 5 до 50%. Фирмы, выпускающие чеки, принимают необходимые меры для предотвращения возможных фальсификаций. Практически все компании периодически (примерно раз в пять лет) осуществляют выпуск дорожных чеков с обновленным дизайном и оснащают их современными средствами специальной защиты от подделок.
Кроме полиграфической защиты, чеки оснащены также специальными элементами защиты. Бумага, на которой печатаются чеки, имеет, как правило, водяные знаки, в ее составе могут быть люминесцирующие волокна, которые в сочетании с люминесцирующими красками образуют люминесцентную защиту чека.
Введенные в состав бумаги красители и специально подобранные краски фонового рисунка предотвращают возможность незаметного удаления подписей и серийных номеров путем подчистки или травления (смывания).
На некоторых видах дорожных чеков защитный характер имеет даже размещение строк для подписей владельца. Место для контрольной подписи выбрано так, чтобы получатель (возможный фальсификатор) в момент выполнения контрольной подписи не видел подписи владельца (например, закрывал ее кистью руки).
Удаление штрихов подписи владельца или цифр серийного номера возможно путем срезания и соскабливания их остро заточенным инструментом. В измененных серийных номерах возможно сочетание подчистки, дорисовки и наклеивания новых букв или цифр. При осмотре таких участков на них обнаруживаются характерные для подчистки признаки. В целях маскировки воздействия на поверхность бумаги фальсификаторы могут прибегнуть к заглаживанию следов и подкрашиванию поврежденных участков, однако полное сокрытие следов механического удаления штрихов практически невозможно.
Для выявления признаков возможного технического копирования подписи необходимо осматривать место ее расположения в косопадающем свете, на просвет и под лупой с увеличением в 4-6 раз. Выявления признаков замедленного выполнения подписи и следов технической подготовки достаточно, чтобы не признать такую подпись подлинной, как бы ни была она похожа по форме на оригинал. Особое значение для выявления "медленных" заготовок имеет сравнение нажима.
Принятие Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" обусловило практически повсеместное распространение контрольно-кассовых машин (ККМ) с фискальной памятью в сфере торговли и услуг. Кассовый чек, выданный при применении контрольно-кассовой техники, является документом, подтверждающим исполнение обязательств по договору купли-продажи (оказания услуги) между покупателем (клиентом) и соответствующим юридическим или физическим лицом. В связи с этим кассовый чек можно отнести к первичным учетным документам.
Активное внедрение технических средств учета сопровождается различного рода нарушениями, в том числе подменой документов первичной бухгалтерской отчетности, выполненных с помощью печатающих устройств ККМ. Можно встретить различного рода "рекомендации" по фальсификации кассовых чеков. Вот как, например, в Интернете1 советуют имитировать чеки: "Если Вы вдруг захотели создать кассовый чек, то существует несколько вариантов:
1. Просто распечатать макет кассового чека на матричном принтере. Обрезать по размеру.
2. Распечатать макет кассового чека на кассовой ленте или бумаге, подобной ей (в том случае, если позволяет принтер). Обрезать по размеру.
3. Сначала распечатать макет кассового чека на обычной бумаге. Затем сделать копию через факсовый аппарат, использующий рулонную термобумагу. Обрезать по размеру".
Не удивительно, что в экспертной практике отмечается рост проводимых комплексных исследований фискальной памяти ККМ и отпечатанных чеков.
Большинство моделей ККМ с фискальной памятью оснащено печатающими устройствами двух типов - термического и матричного. При экспертных исследованиях типичной задачей является идентификационное исследование знакосинтезирующего печатающего устройства ККМ.
Блоки печати термических печатающих устройств приобретают в ходе эксплуатации характерные дефекты в виде заметных нарушений геометрии растр-элементов по причине механического износа тонкого металлического слоя; полного или частичного отслоения растр-элементов вследствие чрезмерной термодинамической нагрузки или одномоментного перегрева; полного или частичного нарушения коммутационных связей с блоком управления, а также других причин эксплуатационного характера. На термобумаге чеков перечисленные дефекты растр-элементов проявляются преимущественно в виде отсутствия (непропечатки) элементов или отдельных их частей, геометрических искажений растровых точек. Совокупность устойчивых дефектов блока печати и составляет основу идентификационного комплекса при знаков при производстве экспертиз по идентификации чеков, отпечатанных на термобумаге.
ККМ другого класса имеют блоки печати (принтеры) матричного типа. Принтер является легкосъемным и взаимозаменяемым устройством. Он обеспечивает одновременную печать чека и контрольной ленты с помощью одной печатающей головки через красящую ленту. Печатающая головка имеет, как правило, девять растр-элементов, рабочие части которых, расположенные в одном вертикальном ряду, обеспечивают печать знаковой позиции в одной строке чека. Каждый растр-элемент участвует в формировании горизонтального ряда растровых точек, совокупность которых составляет печатные знаки чека. Печатающая головка производит печать строк справа и слева, это отражается на чеке наличием некоторого смещения начал и окончаний четных и нечетных строк. Идентификация ККМ производится на основании выявленного комплекса признаков, который включает в себя в качестве общих (групповых) признаков конфигурацию знаков (степень их "извилистости"), величину смещения начал и окончаний четных и нечетных строк относительно друг друга, а в качестве частных признаков - дефекты печатающей головки, заключающиеся в устойчивом несрабатывании определенных растр-элементов.
Изучение картины распределения давления каждого растрэлемента печатающего устройства на бумагу в момент печати позволяет надежно и иди визуализировать печатающее устройство. Косвенным образом распределение давления можно установить по интенсивности окраски растровых точек относительно других точек, отпечатанных данной головкой, площади их окрашивания или глубины рельефа, изучаемого с оборотной стороны чека.
Перспективными с точки зрения возможности идентификации кассовых чеков, отпечатанных с помощью матричных знакопечатающих устройств, являются современные измерительные методы исследований с использованием сопряженных с компьютером регистрирующих, цветоизмерительных, профилографических аппаратных средств.
В последнее десятилетие традиционные чековые расчеты претерпели существенные изменения. По мере роста издержек на обработку традиционных бумажных чеков банки стремились найти способы их замены более экономичной системой электронного перевода средств. Своеобразным "мостиком" к полному переходу на электронные формы расчета явилось введение пластиковых платежных средств. Сначала появились кредитные пластиковые карты, а затем и дебетовые карты. С помощью последних производится "дебетование" или немедленное снятие суммы сделки непосредственно с банковского счета держателя карты, т.е. во многом так же, как и с помощью бумажного чека. Хотя в первое время введение дебетовых карт встретило сопротивление клиентов, в настоящее время наблюдается существенный рост использования дебетовых карт. Достаточно отметить, что, по данным прессы, в российских зарплатных проектах используется до 90% всех пластиковых карт.
Карты изготавливаются из износостойкого материала на основе поливинилхлорида, поливинилацетата или поликарбоната. К числу наиболее распространенных пластиковых карт, используемых для расчетов в России, относятся Международная ассоциация VISA International и Ассоциация MasterCard International. В нашей стране в основном внедряются дебетовые карты (типичный представитель - Visa Electron). Карты Visa Classic и Visa Gold, используемые в странах Северной, Южной Америки и Европы как кредитные карты, обращаются в России в качестве дебетовых карт.
Пластиковые карты как средства расчета разработаны для упрощения банковских процедур. Вместе с тем у нас в стране при выдаче наличных денег зачастую требуют предъявить наряду с картой документ, удостоверяющий личность. Это является дополнительным средством защиты от реализации похищенных карт, но надо учитывать, что исходя из условий своего хранения карты могут похищаться вместе с документами.
В настоящее время в обороте находится две основных разновидности пластиковых карт. Одна из них - с рельефным (выпуклым) номером счета на лицевой стороне. Карта может быть дополнена рельефным именем держателя карты и датой прекращения действия карты; на оборотной стороне карты может помещаться штрих-код, что характерно для дисконтных карт. Другая разновидность - с поверхностным (выполненным лазерным гравированием, офсетной или иной печатью) номером счета на лицевой стороне и магнитной полосой на оборотной стороне. Магнитная полоса предназначена для считывания личной и финансовой информации на специальных устройствах - терминалах. Лицевая и оборотная поверхности карт запечатываются многоцветными изображениями, выполненными способами офсетной и трафаретной печати.
В качестве нового вида пластиковых карт внедряются карты с микропроцессором (chip card), которые содержат впечатанную в пластик интегральную схему. Их называют также смарт-картами или интеллектуальными картами. Карты с микропроцессорами имеют существенные преимущества по сравнению с технологией, основанной на магнитных полосах. Объем памяти микропроцессора значительно больше, чем магнитной полосы, что позволяет записывать на самой карте больше данных и обеспечивать доступ к данным даже при отсутствии непосредственной авторизационной связи с данными банка, выдавшего карту. Эта дополнительная память также способствует улучшению защиты карты, позволяя применять много уровней кодирования. Микропроцессорная технология обеспечивает надежный доступ к значительно более широкому ассортименту услуг, предоставляемых картами, ибо с ней сопрягается значительно больше различных устройств.
Пластиковые карты могут предусматривать ряд элементов защиты от подделки. Номер карты (или номер счета) является по своему содержанию уникальным. Например, в картах Visa он насчитывает 16 или 19 цифр и начинается с цифры 4. Первые шесть цифр номера называются базовым идентификационным номером или банковским идентификационным номером (BIN). По BIN определяется банк, выдавший номер этого счета. Как правило, BIN на карте дублируется более мелким шрифтом ниже основного номера счета. Средствами защиты являются также голограммы, микротексты, сложные в воспроизведении символьные изображения. На магнитную полосу (в скрытом виде) наносятся кодовые обозначения, которые включают номер счета и дату истечения срока действия карты. Эти данные должны соответствовать аналогичным данным, нанесенным тиснением на лицевой стороне карты. Кроме этого, магнитная полоса содержит контрольную цифру алгоритмически рассчитанное число, которое может быть проконтролировано банком, выдавшим карту, при совершении операции на электронном POS-терминале. Этот способ проверки позволяет банку убедиться, что эта информация идентична информации, зашифрованной на магнитной полосе подлинной карты.
Некоторые пластиковые карты могут содержать специально отведенное место для подписи. Подписное поле может содержать дополнительные защитные элементы, например отпечатанное синими и золотыми красками слово "Visa". При попытке удаления подлинной подписи с подписного поля на нем проявляется слово "VOID" ("Недействительно"). Держатель карты обязан поставить свою подпись на подписном поле при получении карты. Подпись на карте сверяется торговыми точками с подписью на товарном чеке в момент покупки с тем, чтобы убедиться, что карту использует ее законный держатель.
Пластиковые карты как средство незаконного обогащения получают все большее распространение. В начальный период их эксплуатации преимущественно использовались способы частичного изменения подлинных карт. В частности, с использованием подручных средств осуществлялась замена рельефных номеров. Это могло быть аккуратное срезание или выкалывание дыроколом "нужных" номеров с других карт и формирование из них номера счета. Такой картой можно было получить необходимый оттиск на бумажной платежной квитанции. Использовался также способ "повторного тиснения", когда сначала карта механически разглаживалась, а затем на нее вручную или кустарными пунсонами наносились измененные номера.
Более высокая квалификация требовалась для изменения содержания магнитной полосы. Сознавая, что банки будут вводить магнитную полосу для целей авторизации, преступники начали закладывать на поддельные, равно как и утерянные и украденные карты, реальную информацию. Причем нередко для изменений использовались похищенные кодирующие устройства или устройства, доступ к которым был облегченным (например, в больницах, высших учебных заведениях, организациях).
Распространенным способом подделки является использование так называемого "белого пластика". Таким термином обозначают любую заготовку пластиковой карты независимо от ее цвета, на которую нанесены методом тиснения или кодирования номер счета, дата истечения срока действия и имя держателя карты. Такая пластиковая карта не имеет элементов защиты и различается с образцами по внешнему виду. Естественно, что для принятия "белопластиковой" карты к оплате необходим сговор сотрудника торговой точки и получателя средств. Вместе с тем "белый пластик" с магнитной полосой может быть использован при расчетах через банкомат.
Операции с кредитными, дебетовыми картами зачастую сопровождаются необходимостью предоставления дополнительных информационных сведений. Эти сведения обладают определенной ценностью для идентификации личности возможного мошенника. В качестве объектов судебных экспертиз, непосредственно связанных с исследованием пластиковых карт, могут быть квитанции, журналы учета запросов на авторизацию, заявления держателей карт. В банках могут быть получены:
- сведения о подлинном держателе карты;
- перечень операций с платежной картой;
- заявление держателя карты о факте подделки;
подлинники платежных квитанций, содержащие подписи, или заверенные копии квитанций, полученные из торговых точек;
- журналы учета запросов на авторизацию, по которым можно установить дату и время оспариваемой сделки.
Экспертное исследование магнитной полосы оспариваемых пластиковых карт позволяет восстановить первоначальный номер счета, имя законного держателя карты, дату истечения срока ее действия, служебные коды и прочую информацию. При определенных условиях можно также установить, не наносилась ли кодированная информация на различные карты с помощью одного и того же кодирующего устройства1.
Экспертиза рельефных оттисков номера счета и другой индивидуализирующей информации даст возможность установить источник происхождения (комплект оборудования), на котором осуществлялось тиснение. Если номер на карте изменялся путем предварительного "разглаживания" пластика, экспертным исследованием можно установить его первоначальное содержание.
В случаях проведения исследований на предмет полной полиграфической подделки оформления пластиковых карт требуется проводить сравнение с аналогичными образцами стандартной продукции. Причем сравнение проводится не только по способу и качеству полиграфического воспроизведения реквизитов, но и по дополнительным элементам защиты. К ним относятся голографические защитные средства, скрытые ультрафиолетовые, инфракрасные люминесцентные символы, микропечатные элементы.
Как уже отмечалось выше, в определенных случаях при совершении сделок необходимо предоставление документов, удостоверяющих личность. Эти документы относятся в соответствии с классификацией судебно-технической экспертизы документов к большой группе личных документов.
К личным документам принято относить удостоверительные документы и документы, характеризующие трудовую деятельность лица. Эти группы документов выделены с учетом особенностей вносимых в них изменений. К удостоверительным относятся паспорта, служебные удостоверения, пропуска, водительские удостоверения, дипломы, некоторые виды пластиковых карт. К документам, характеризующим трудовую деятельность, - трудовые книжки, справки о трудовой деятельности, листы нетрудоспособности, приказы о зачислении и увольнении и т.д., а также документы справочного характера о личности - характеристики, личные дела, приказы о наложении взыскания и поощрении, истории болезни и др.
Особенностью паспортов, воинских билетов, служебных удостоверений, водительских удостоверений и других документов является то, что все они составлены по строго установленной форме, на стандартных бланках с соответствующими реквизитами и имеют фотокарточку лица, которому они выданы. Подделки в них направлены прежде всего на изменение личной принадлежности. Достигается это следующими способами: заменой фотокарточки на документе, подчисткой или вытравливанием записей фамилии, имени и отчества, изменением путем дописок в датах выдачи документа и иных содержащихся в нем данных.
Иногда документы составляются на поддельных бланках. В этих случаях все реквизиты являются поддельными, а признаками такого факта являются имитация изображений оттисков печатей с использованием компьютерных технологий, нанесение их с помощью кустарно изготовленных клише, дефекты самодельного изготовления бланков, имитирующего типографский способ.
В документах, характеризующих трудовую деятельность, изменениям подвергаются записи, касающиеся периода работы в том или ином учреждении - даты зачисления, увольнения, номера и даты приказов о зачислении и увольнении, последовательность дат перехода с одной работы на другую (в трудовых книжках), нормы ТК, по которым лицо было уволено. В листках нетрудоспособности обычно изменяют фамилии и иные данные о месте выдачи и их владельцах, а также даты освобождения от работы по болезни. Такие частичные изменения вносятся путем подчистки, а в листках нетрудоспособности - посредством травления.
В документах, характеризующих лицо, чаще всего переделываются отдельные фрагменты или слова в целях искажения содержания документа, фальсифицируются подписи должностных лиц, оттисков печатей и дат выдачи. Такие изменения производятся путем подчистки, дорисовки, копирования подписей и др.
К справочно-удостоверительным документам относятся всевозможные справки, выдаваемые гражданам по их требованию, например О проживании по определенному адресу, об учебе в конкретном учебном заведении, о наличии детей, зарплате, месте работы и т.д. В таких документах подвергаются изменениям даты, записи фамилии, имени, отчества, содержание других фрагментов текста. В этих целях производятся подчистки, дописки записей, дорисовки отдельных элементов букв и цифр.
Справки могут быть составлены от имени какого-либо учреждения и содержать при этом вымышленные факты. Для таких документов характерно наличие поддельных оттисков печатей, штампов и подписей должностных лиц.
Для изготовления справок могут использоваться также незаполненные бланки с уже имеющимися на них оттисками печатей и штампов или же части подлинных справок с оттиском печати и подписью ответственного лица.
|
< Предыдущая |
Оглавление |
Следующая > |
|---|