Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная Финансы Финансы
Джонс Эрнест. Деловые финансы: Пер. с англ. - М.: ЗАО Олимп- Бизнес,1998. - 416 е.: ил., 1998

ЗАКРЕПЛЕНИЕ

Мы изучили последний из трех основных финансовых отчетов. В главе 2 мы говорили об измерении отдачи от инвестиций предприятия с помощью счета прибылей и убытков, который, пользуясь спортивной терминологией, мы назвали счетом очков в бизнесе. В главе 3 мы разбирали вопрос о риске предприятия, зарабатывающего прибыль. Мы изучали, как подходить к риску, рассматривая посредством баланса инвестиции, которые сделало предприятие, и источники их фи-нансирования, - если продолжать наши спортивные аналогии, мы знакомились с делающими деньги игроками. Наконец, мы занялись изучением денежных средств - инвести-ционного сырья, - способов контроля за ними и их движе-нием, то есть предмета, которому, в силу его огромного значения для бизнеса, можно подобрать только одно игровое сравнение - сам футбольный мяч.
Итак, мы получили основы знаний о том, что такое дело-вые финансы, но эти знания требуют закрепления. Для этого обратитесь к табл. 4.13, которая представляет собой пример анализа конкретной ситуации, затрагивающий все уже изу-
Таблица 4.13. Анализ финансовой ситуации
Планируется к 1 июля создать компанию А с акционерным капи-талом 40 тыс. ф.ст. Из них она собирается вложить 25 тыс. ф.ст. в основные средства - производственные помещения, оборудование и прочие, а остаток сохранить в виде денежных средств. Планы на первые 6 месяцев изложены ниже. Вам предложено приготовить на их основе:
месячный прогноз потока денежных средств;
прогноз счета прибылей и убытков за 6 месяцев;
прогноз баланса на 31 декабря.
Объем продаж за 6 месяцев (в ф.ст.) 600 ООО
Затраты на материалы в объеме продаж (в ф.ст.) 240 ООО
Затраты на рабочую силу в объеме продаж (в ф.ст.) 180 000 Прочие затраты (включая амортизацию 2 000) (в ф.ст.) 140 000 Материалы, закупленные за период (в ф.ст.) 260 000
Приход и расход денежных средств за 6 месяцев (в ф.ст.)
Месяцы Выручка Платежи Накладные расходы
от продаж за материалы и заработная плата
Июль 40 000 60 000
Август 50 000 60 000
Сентябрь 50 000 20 000 Выплачиваются
Октябрь 70 000 20 000 регулярно
Ноябрь 120 000 20 000 каждый месяц
Декабрь 150 000 20 000
480 000 200 000
Особое примечание: все числовые данные - прогнозные.
ченные нами вопросы. Вначале постарайтесь последовательно отвечать на вопросы, не заглядывая в ответы, а затем про-верьте себя по табл. 4.14Ч4.16, На каждом этапе работы над очередным вопросом старайтесь следовать логике и, обнаружив в своих действиях ошибку - если, конечно, вы ее совершите, - помните, что любая ошибка - это нарушение логики.
Таблица 4.14. Компания А: прогноз потока денежных средств (в ф.ст.)
Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Приход
Объем
продаж 40 000 50 000 50 000 70 000 120 000 150 000
Акционерный капитал 40 000 Промежуточный итог А 80 000 50 000 50 000 70 000 120 000 150 000 Расход Затраты на материалы 60 000 60 000 20 000 20 000 20 000 20 000 Заработная плата 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 30 000 Накладные расходы 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 23 000 Основные средства 25 000 Ч Ч Ч Ч Промежуточный итог В 138 000 113 000 73 000 73 000 73 000 73 000 Сальдо (А - В) -58 000 -63 000 -23 000 -3 000 47 000 77 000 Остаток, пере несенный из прошлого месяца Ч -58 000 -121 000 -144 000 -147 000 -100 000 Остаток к переносу на следующий месяц -58 000-121 000 -144 000-147 000 -100 000 -23 000
Закончив работу над этим примером, попытайтесь ответить на дополнительные вопросы, которые расположены ниже. С их помощью можно проверить, как вы освоили деловые финансы на этом этапе.
Таблица 4.15. Компания А: прогноз счета прибылей и убытков за 6 месяцев до 31 декабря (в ф.ст.)
Объем продаж 600 ООО
Минус: Затраты на материалы 240 ООО
Затраты на рабочую силу 180 ООО
Накладные расходы 140 000 560 000 Операционная прибыль 40 000
<< Предыдушая Следующая >>
= К содержанию =
Похожие документы: "ЗАКРЕПЛЕНИЕ"
  1. 3.5. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, И
    закрепленное за ней собственником имущество. Имущество унитарного предприятия является неделимым и не может быть распределено по вкладам (долям, паям), в том числе между работниками предприятия. Устав унитарного предприятия должен содержать кроме обычных сведений (наименование, место его нахождения и др.) сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о размере уставного фонда
  2. 8.2. СИСТЕМА ПОКАЗАТЕЛЕЙ КАЧЕСТВА ПРОДУКЦИИ
    закрепленным и вновь формируемым навыкам человека при пользовании изделием). Эстетические показатели включают выразительность, оригинальность внешнего вида, гармоничность, целостность, соответствие среде, стилю и др. Патентно-правовые показатели качества характеризуют патентную чистоту продукции, ее конкурентную способность на мировом рынке. Экономические показатели характеризуют продукцию со
  3. 9.3. ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ, ИНВЕСТИЦИОННУЮ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ И ИНВЕСТИЦИОННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
    закрепления в государственной собственности соответствующей части акций создаваемого акционерного общества, которые реализуются через определенный срок на рынке ценных бумаг с направлением выручки от реализации в доходы соответствующих бюджетов. По-рядок размещения на конкурсной основе средств федерального бюджета (Бюджета развития Российской Федерации) определяется Правительством Российской
  4. 9.5.2. Методы финансирования инвестиций
    закрепления в государственной собственности части акций создаваемых акционерных обществ; б) путем предоставления государственных гарантий по возмещению части вложенных инвестором финансовых ресурсов в случае срыва выполнения инвестиционного проекта не по вине инвестора (далее именуются государственные гарантии для инвестиционных проектов). Государственные гарантии для инвестиционных проектов
  5. 1.5. Цели предпринимательской деятельности
    закрепление ответственности за осуществление каждого шага за предпринимателем или другой ключевой фигурой; ? определение контрольных сроков каждого шага. План действий предназначен для осуществления задуманного. Без такого плана, способного вдохнуть жизнь в поставленные предпринимателем цели, они теряют
  6. 3.2. Организационно-правовые формы коммерческих организаций
    закрепленное за ними собственником имущество. Это имущество находится в государственной (федеральной или субъектов федерации) или муниципальной собственности и является неделимым. Различают два вида унитарных предприятий (табл. 3.1): Таблица 3.1 Виды унитарных предприятий Унитарное предприятие Имущество Создание Ответственность предприятия На праве хозяйствен-ного ведения В государст-венной
  7. 3.4. Основы построения организационной структуры, типы коммерческих организаций
    закрепленного за ними продукта или территории координируют деятельность не только по линии, но и по функциям, развивая требуемые качества общего руководства. Таким образом, создается хороший кадровый резерв для стратегического уровня организации. Дивизиональная структура особенно эффективна там, где производство слабо подвержено колебаниям рыночной конъюнктуры и мало зависит от технологических
  8. 4.2. Планирование развития субъектов предпринимательской деятельности
    закрепленная за ними номенклатура изделий; ? производственная и материально-техническая база, число и местонахождение сбытовых организаций, складов, станций технического обслуживания; ? число работников, занятых в основном производстве, вспомогательных рабочих и аппарат управления; ? основные показатели финансового положения и деятельности организации за ряд лет и за последний год;
  9. 4.3. Этика и культура в предпринимательстве
    закрепление положительных качеств. Метод принуждения основан на использовании руководителем своей власти и выражается в приказах, распоряжениях. В менеджменте данный метод эффективен при нарушениях трудовой дисциплины, невыполнении заданий и т. д. Но неоправданно жесткий административный стиль управления может вызвать конфликт в коллективе, безразличное отношение к работе, привести к текучести
  10. 4.5. Организационно-управленческие инновации
    закрепление на новых рынках. Для разработки инноваций необходим сбор информации о нововведениях, технологических изменениях на рынке, пожеланиях (требованиях) конечных потребителей. При этом следует учесть возможность практической реализации нововведений, соответствие новой продукции имиджу коммерческой организации и стратегии ее развития. Итак, основой предпринимательства является новаторство,