| М. Макиан. Финансы и бухгалтерский учет, 2004 |
Управление денежным потоком |
Несмотря на все положительные моменты, связанные с неожиданным увеличением объема продаж, у компании могут возникнуть проблемы с увеличением производства товаров, необходимых для выполнения заказа нового и, очевидно, выгодного для компании клиента И, конечно, здесь вопрос не в том, хочет компания этого или не хочет, а в том, есть ли у нее на это свободные средства или нет Грамотное управление денежным потоком - это одно из наиболее важных слагаемых успешной деятельности, особенно для новых компаний. Прогнозирование величины денежного потока не совсем то же самое, что и прогнозирование выручки от продаж Денежный поток - это совокупность притоков и оттоков денежных средств вашей компании. Увеличение продаж важно для обеспечения долгосрочного роста компании, а эффективное управление денежным потоком необходимо для преодоления проблем, которые у компании есть сегодня и с которыми она столкнется завтра
Давайте рассмотрим наш пример, когда компания неожиданно находит нового клиента. Если этот клиент хочет заключить контракт на 4 миллиона долларов, это, с одной стороны, конечно, здорово. Но с другой стороны, если товары будут оплачены только после их поставки клиенту, что означает получение выручки через шесть месяцев после начала производства, то на этот срок компании придется вложить собственные средства в приобретение сырья и материалов и осуществление других необходимых расходов - собственные средства, которые нужны для выплаты заработной платы и оплаты налогов в течение этих шести месяцев. Отчет о движении денежных средств не заменяет собой бухгалтерский баланс или отчет о доходах. Но он может добавить каплю горькой действительности в ваши радужные планы, за-ранее показывая, что для того, чтобы компания могла получить несколько миллионов в конце года, ей потребуется существенная финансовая поддержка в июне и июле. В этом и заключается основная цель составления всех финансовых планов, рассмотренных в двух предыдущих главах. Как и другие финансовые планы, отчет о движении денежных средств позволяет обнаружить проблему еще до того, как она возникнет на самом деле, что облегчает устранение проблем и минимизирует вероятность развития кризисных ситуаций. А заблаговременное обнаружение проблем и их предотвращение столь же важно в финансовом планировании, как и в планировании доходов. Возможно, даже более важно!
|
| << Предыдушая |
Следующая >> |
| = К содержанию = |
Похожие документы: "Управление денежным потоком" |
- 1.6. Основные этапы развития экономической теории
управления государством историки окрестили данный документ Инструкцией по материальному процветанию. Экономическая мысль Китая складывалась под воздействием идей Конфуция (551-479 г. до н.э.). Основные из них были изложены в политико- этическом трактате Кун-цзы, где проповедовались нормы поведения в обществе, основанные на почтении старшим и подчинении правителям. Одним из наиболее ярких
- 9. БЮДЖЕТНОЕ УСТРОЙСТВО И БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА
управления не входят своими доходами и расходами в бюджеты вышестоящих уровней. Бюджетное устройство в Российской Федерации основывается на принципах: единства; полноты; реальности; гласности; самостоятельности всех бюджетов, входящих в государственную бюджетную систему. Единство бюджетной системы обеспечивается единой правовой базой, использованием единой бюджетной классификации и форм
- 24. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
управления. Нормативное обеспечение финансового механизма образует инструкции, нормативы, нормы, тарифные ставки, методические указания и разъяснения и т. п. Информационное обеспечение финансового механизма состоит из разного рода и вида экономической, коммерческой, финансовой и прочей информации. Информация играет очень важную роль на финансовом рынке. Тот, кто владеет надежной информацией,
- 8.3. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОЙ РАБОТЫ И ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 8.3.1. Основные направления финансовой работы в КОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
управление финансовыми отношениями предприятия; управление денежными фондами; управление денежны-ми потоками: управление долгосрочными и краткосрочными активами; управление процессом реализации продукции, работ, услуг; анализ и организацию взаимосвязи "затраты - выручка - прибыль", управление ценами, управление стимулированием экономического развития; ведение бухгалтер ского учета; организацию
- 1.1. СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВ ОРГАНИЗАЦИИ
управлении денежными потоками. Это экономические отношения по поводу создания, распределения и использования фондов денежных средств. Финансы организации - это тоже экономические отношения, но на микроэкономическом уровне. В нашем курсе понятия лорганизация и лпредприятие (фирма) совпадают и в дальнейшем будут взаимозаменяемы. Предприятие (организация) - самостоятельный хозяйствующий субъект,
- 7.1. ФИНАНСОВЫЕ СЛУЖБЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
управления предприятием. В свою очередь, финансовый менеджмент - это система управления финансовыми ресурсами, сочетающая в себе финансовую политику, методы, инструменты, а также людей, принимающих управленческие решения и претворяющих в жизнь эти решения. Цель такой деятельности - достижение финансовой стабильности и роста компании. Финансовый менеджмент пронизывает все звенья финансовой
- 7.2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
управления денежными потоками нужно знать законодательно установленную очередность платежей по обязательствам предприятия. Умение выбрать форму расчетов позволит сэкономить значительные средства, ускорить движение денежных средств, эффективно использовать оборотный капитал. Организации могут открывать в банках счета: расчетные, текущие, валютные, ссудные. Отношения предприятия с банком строятся
- 1.5. Финансовый механизм организации (предприятия)
управления финансами организации (предприятия) в целях достижения максимальной прибыли. Финансовый механизм состоит из двух подсистем: управляющей и управляемой. Система управления финансами предприятия включает в себя: финансовые методы, финансовые инструменты, правовое обеспечение, информационно-методическое обеспечение управления финансами. К финансовым методам, используемым в управлении
- 7.4. Стратегическое финансовое планирование
управленческие решения. Например, политика финансирования создания нового продукта за счет использования собственного капитала должна базироваться на реинвестировании всей полученной чистой прибыли только в данную разработку. Тактические решения носят конкретный характер и рассчитаны на реализацию стратегических планов в краткосрочной перспективе. Например, в целях увеличения оборотного капитала
- 7.6. Оперативное финансовое планирование
управление оборотными активами. Оборотные активы нередко в несколько раз превышают основные, поэтому с их управлением связаны большие резервы повышения эффективности производствен но-хозяй- ственной деятельности. Поэтому велика и значимость такого управления. К основным направлениям оперативного управления оборотными активами относятся: обеспечение ликвидности организации; сведение к минимуму
|
Финансы