Часть лобязательства балансового отчета также начинается с чего-то текущего. И вновь ликвидность определяет ярлык лтекущий, но в случае обязательств это негативная ликвидность - наличность уходит из фирмы. Текущие обязательства - все долги компании, которые нужно выплатить в течение ближайших 12 месяцев: за тот же период, когда текущие активы должны превратиться в наличность.
После недолгих размышлений отношения между ними становятся очевидными. Текущие активы станут наличностью, чтобы оплатить текущие обязательства. Это принцип оборотного капитала в любой компании. Если вы посмотрите на балансовый отчет Чудо-Штучки (рисунок 3-1), вы заметите, что текущие активы примерно в два раза превышают текущие обязательства. Это обычно считается взаимоотношением, достаточным, чтобы при необходимости наличность все
гда была доступна. Подробнее об этом отношении вы узнаете из главы 7, где мы будем обсуждать важнейшие показатели произво-дительности.
|
- 3.5. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, И
текущей деятельностью АО осуществляется директором (генеральным директором) или директором и правлением, а в отдельных случаях (по решению общего собрания и договору, утвержденному советом директоров) - управляющим. Порядок выплаты обществом дивидендов Общество вправе по результатам первого квартала, полугодия, десяти месяцев финансового года и (или) по результатам финансового года принимать
- 9.5.2. Методы финансирования инвестиций
текущего счета предприятия банком-кредитором с оплатой банком расчетных документов и зачислением выручки. При этом банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заемщика; онкольный кредит подобен контокоррентному кредиту, но оформляется под залог товарно-материальных
- 1 7.2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
текущими активами, они более ликвидны по сравнению с активами, составляющими четвертую группу. Пассивы предприятия также объединяются в четыре группы: наиболее срочные обязательства - кредиторская задолженность (П1); краткосрочные пассивы - краткосрочные кредиты и займы (П2); долгосрочные пассивы - долгосрочные кредиты и займы (ПЗ); постоянные пассивы - капитал и резервы (III раздел баланса) и
- 19.3. П РО ЦЕДУРА БАН КРОТСТВА НА ОСНОВЕ АНТИКРИЗИСНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
текущих требований кредиторов, за ходом выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов. Административный управляющий обязан предоставлять на рассмотрение собранию (комитету) кредиторов информацию о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения
- 5.3. Противостояние рейдерству (захватнической политике)
текущего мониторинга (службы экономической безопасности) и контрольно-ревизионной службы, к задачам которой относится проведение комплексных проверок соблюдения установленных в компании процедур управления. Создавая систему защиты, следует избегать тотальной бюрократизации процедур и жесткого контроля за их соблюдением, надо всегда помнить, что сама по себе система не может обеспечить
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
текущие расходы. Временно свободные деньги возникают у юридических лиц по различным причинам и в различных формах: в форме накаплива емой части прибыли, предназначенной для финансирования ре конструкции, технического перевооружения, расширения произ водства, нового строительства и других целей, в виде амортизаци онного фонда, а также в результате возникновения временного разрыва между
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ И СТРУКТУРНАЯ ПОЛИТИКА
текущем периоде, а откладываемые в запас (инвестиции на увеличение запасов); другая - ресурсы, на-правленные на расширение производства. Статистика инвестиций многих стран включает только материальные затраты и не учитыва ет вложения в знания, научные исследования, образование, что сказывается на объеме их расчета. В общем виде инвестиции представляют собой расходы на рас-ширение и обновление
- ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ
текущим операциям. Это наиболее крупный по объемам доходов и расходов и сложный по составу видов внешнеэкономи ческих связей раздел (внешняя торговля, различные виды услуг - транспортные, туристические, страховые, строительные и другие, платежи по лицензиям за использование изображений и т.п.). Во втором разделе отражены результаты экспортно-импортного дви жения капиталов - долгосрочных и
- 22.2. Структура и развитие международных финансовых рынков как экономической среды для бизнеса
текущий и срочный сегменты валютного рынка. На текущем валютном рынке операции совершаются в течение короткого времени - не более двух банковских дней (операции спот). Срочный валютный рынок объединяет сделки, исполнение которых осуществляется в течение более длительного времени - обычно 1, 2, 3, 6, 9 и даже 12 месяцев. Формирование национального валютного рынка в России началось в 1991 г. с
- 2.4. Влияние организационно-правовых форм и отраслевых особен ностей на финансы предприятий
текущей деятельностью АО осуществляется директо ром (генеральным директором) или директором и правлением, а в от дельных случаях (по решению общего собрания и договору, утвержден ному советом директоров) - управляющим. Преимущества АО: корпоративная форма доказала на практике свою рациональность там, где необходимы крупные капиталы, крупномасштабное производ ство, большая степень риска и
|
Финансы