Аудит / Институциональная экономика / Информационные технологии в экономике / История экономики / Логистика / Макроэкономика / Международная экономика / Микроэкономика / Мировая экономика / Операционный анализ / Оптимизация / Страхование / Управленческий учет / Экономика / Экономика и управление народным хозяйством (по отраслям) / Экономическая теория / Экономический анализ Главная
Экономика
Страхование
| к. ю. н. Н. С. Ковалевская и к. ю. н. М. 3. Шварц. Страхование профессиональной ответственности но-тариуса. Отчет о научно-исследовательской работе, вы-полненной Институтом нотариата юридического фа-культета СПбГУ по заказу Федеральной нотариальной палаты РФ. - М.: ФРПК,2010. - 168 с. - (Серия Би-блиотека "Нотариального вестника"), 2010 | |
2.2. Обстоятельства, связанные с особенностями правовых способов обеспечения исполнения страхового обязательства, которые рекомендуется учитывать при выборе страховщика |
|
|
В цивилистике проблема реального исполнения обязательства обозначается как исполнимость сделки, а правовые способы достижения исполнимости сделки именуются способами обеспечения исполнения обязательства. Для обеспечения исполнения страховых обязательств подобные институты применяются достаточно редко (как правило, только в международных обязательствах) . Причиной этому служит то, что само по себе страхование вместе с перестрахованием являются уже достаточно эффективными экономическими способами достижения реальности возмещения убытков (вреда), ко-торые по общему правилу не требуют привлечения дополнительных внешних гарантий (это становится наиболее очевидным при страхо-вании особо опасных производств, где авария может привести к ка-тастрофическим убыткам). Действительно, страховые организации: 1) сосредоточивают огромные финансовые ресурсы; 2) являются профессионалами в сфере управления рисками отрицательных иму-щественных последствий. Однако сказанное не означает, что в стра-ховании отсутствуют внутренние механизмы обеспечения исполнения принятых страховых обязательств. Данные механизмы являются финансовыми гарантиями деятель-ности страховщика и обычно именуются механизмами (условиями) обеспечения финансовой устойчивости страховщика, то есть обе-спечения страховщику возможности: исполнять свои обязанности перед кредиторами - осущест-влять страховые выплаты за счет денежных фондов; исполнять эти обязанности независимо от определенных изме-нений условий своей деятельности. Механизмы (условия) обеспечения финансовой устойчивости перечислены в статье 25 Закона Российской Федерации Об орга-низации страхового дела в Российской Федерации (далее - Закон о страховом деле). Ими являются: 1) экономически обоснованные страховые тарифы; 2) страховые резервы, достаточные для испол-нения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; 3) собственные средства страхов-щика; 4) перестрахование. В отличие от общегражданских способов обеспечения исполнения обязательств (залога, поручительства, за-датка и пр.), подобные механизмы могут быть отнесены лишь к эко-номическим способам обеспечения страховых обязательств. При этом только один из них, перестрахования, регулируется граждан-ским законодательством", а все остальные регулируются публично- Иекдюченнем Ш этот при кила являются отношения, регулируемые, например. Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 мая 2005 года 333 О порядке предоставления государственной гарантии Российском Федерации по обяш- тельствам страхования военных рисков, рисков угона и других подобных рисков от-вете! ценности авнаиереко инков перст третьими лицами. 7(1 Следу с I указать на то, что еще одним механизмом обеспечения финансовой устойчивости в страховании фактически является сострахование. Оно во мно-гих случаях осуществляется путем участия страховщиков в страховом пуле, который представляет собой простое товарищество, где по обязательствам каждого страхов- правовыми нормами в рамках государственного надзора за страховой деятельностью. Поскольку осуществление страховой деятельности как деятель-ности профессиональной требует наличия специальных познаний, а также специальных и адекватных финансовых гарантий, то госу-дарство устанавливает особый порядок допуска организаций к заня-тию этой деятельностью - ее лицензирование. При этом часть вторая статьи 4 Закона о страховом деле предусматривает, что страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования и взаимного страхования) и имущественных интересов физических лиц - резидентов Российской Федерации может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осущест-вление страховой деятельности на территории Российской Федерации. То есть при заключении договора страхования нотариусу следует проверить наличие у избранного им страховщика лицензии. При этом в лицензии должно быть прямо указано, что данный страховщик имеет право на осуществление страхования профессиональной ответственности нотариусов. Итак, лицензия на занятие страховой деятельностью может быть выдана только юридическому лицу. При этом статья 6 Закона о стра-ховом деле устанавливает, что страховщиком, то есть лицом, которое осуществляет страховую деятельность, может выступать только юри-дическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмо-тренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившее лицензию на осу-ществление страховой деятельности на территории Российской Фе-дерации. То есть страховая организация, имеющая лицензию на стра-ховую деятельность, выданную в другом государстве (даже если этим государством являются такие страны с развитой экономикой, как США, Англия, Австрия, Германия и пр.), не вправе осуществлять стра-хование профессиональной ответственности нотариусов на террито-рии Российской Федерации. Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 6 Закона о страховом деле страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осущест- шика участника пула всс остальные участники (страховщики) несут солидарную ответственность. Таким образом, сострахование являстся механизмом обеспечения финансовой устойчивости в страховании, основанном на нормах гражданского шко- нодатсльства. влять, по общему правилув Российской Федерации обязательное стра-хование. Это также должен иметь в виду нотариус, проверяя лицензию у избранного им страховщика. Выбирая страховщика, нотариусу целесообразно по возможно-сти осуществить проверку наличия у страховщика всех предусмот-ренных законом механизмов (условий) обеспечения его финансовой устойчивости (они были перечислены выше). При этом необходимо иметь в виду, что нотариусы ввиду относительной незначительности их общего числа и совокупного объема уплачиваемых страховых премий редко рассматриваются страховщиками как важнейшие для них кли-енты. Подобное обстоятельство на практике может затруднить по-лучение от страховщика тех сведений о его финансовой устойчивости, которые не являются публичными. Вместе с тем все же стоит попробовать получить от страховщика и лне публичные сведения о финансовой устойчивости. Обратимся к такому механизму (условию) обеспечения финансовой устойчивости, как экономически обоснованные страховые та-рифы. Страховщик обязан иметь экономическое обоснование (рас-четы) применяемых им страховых тарифов, так как в ином случае он не может получить лицензию на соответствующий вид страховой деятельности. Однако в ряде случаев осуществленные в рамках та-кого обоснования расчеты являются достаточно формальными, не основанными на реальной статистике страховых случаев, что делает их чрезмерно общими и мало информативными. Это следует иметь в виду, прося страховщика представить соответствующее экономиче-ское обоснование. Следует также иметь в виду, что экономическое обоснование страховых тарифов относится к внутренним докумен-там страховщика, и публичного доступа к содержащейся в нем ин-формации нет. В то же время за минимальным уровнем страховых тарифов должен следить орган государственного страхового надзора (Росстрахнадзор), чтобы страховщик не обанкротился, аза максимальным их уровнем следит федеральный антимонопольный орган, чтобы не было сговора страховщиков, а также чтобы страховщик не злоупотреблял доминирующим положением на страховом рынке. Необходимо учитывать, что это дает возможность при необходимости обратиться с заявлением в указанные органы власти с просьбой проверить обоснованность страховых тарифов конкретного страхов-щика. Более подробно о страховых тарифах, в том числе о методике (подходах) к их оценке, будет сказано отдельно. Что же касается такого механизма (условия) обеспечения финансовой устойчивости, как страховые резервы, достаточные для ис-полнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестра-хованию, взаимному страхованию, то некоторые сведения об этих резервах являются публичными. Они помещается в ежегодно публи-куемых страховщиком формах бухгалтерской отчетности. Однако оценка достаточности данных резервов требует профессиональных познаний в сфере финансов страхования. В настоящее время одним из тех субъектов, которые обладают необходимыми познаниями, яв-ляются аудиторские организации. Действительно, в соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона о страховом деле только после аудитор-ского подтверждения достоверности сведений, содержащихся в годо-вых бухгалтерских отчетах, страховщики могут публиковать указанные отчеты. Вследствие этого представляется целесообразным, чтобы Федеральная нотариальная палата выбрала определенную аудиторскую организацию из числа тех, что имеют право подтверждать достовер-ность бухгалтерской отчетности страховщиков, в целях финансового консультирования нотариусов при заключении ими договоров страхования. В то же время необходимо иметь в виду, что опубликованные страховщиком формы бухгалтерской отчетности содержат фактиче-ски в определенной степени лустаревшую информацию, информа-цию о финансовом состоянии страховщика за прошлый и предше-ствующие ему годы. Обратимся теперь к такому механизму (условию) обеспечения финансовой устойчивости, как собственные средства страховщика. Основным видом собственных средств страховщика является его уставный капитал. Как следует из статей 90, 95 и 99 Гражданского кодекса Российской Федерации, основной целью законодателя при введении правовой конструкции уставного капитала является уста-новление гарантий соблюдения интересов кредиторов хозяйствен-ных обществ. Названная правовая конструкция используется для определения минимального размера имущества общества, гаранти-рующего данные интересы. В соответствии с пунктом 1 статьи 32 Закона о страховом деле обязательным условием получения лицензии на осуществление страховой деятельности является представление справки о размере оплаченного уставного капитала. То есть в качестве организационно-правовых форм для страховщиков могут использоваться только те формы, для которых предусмотрено наличие уставного капитала (более конкретной характеристики организационно-правовых форм страховщиков данный Закон не дает, что требует отдельного иссле-дования, которое осуществляется ниже). Кроме того, статья 25 За-кона о страховом деле устанавливает минимальный размер оплачен-ного уставного капитала, необходимого для получения лицензии на осуществление страховой деятельности. При этом размер уставного капитала колеблется в зависимости от видов страхования, которыми намеревается заниматься страховая организация. Необходимо учиты- ватъ, что для страхования профессиональной ответственности нота-риуса он равен 30 миллионам рублей. Следует отметить, что данный минимальный размер уставного капитала должен быть оплачен на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности и сформированного за счет денежных средств. Следовательно, во изменение общего правила, установленного Граждан-ским кодексом Российской Федерации для формирования уставного капитала, которое допускает внесение иных видов имущества в счет оплаты взноса участника (акционера), а не только денежных средств, для страховых организаций установлен не только повышенный раз-мер минимального уставного капитала, но и его материальный со-став. Подобное правило, явившееся новацией в законодательстве, представляется обоснованным, поскольку несомненно, что занятие страховой деятельностью должно гарантироваться наличием финансовых средств. Вместе с тем правовая природа уставного капитала, как некоторого особого обязательства, аналогична природе обя-зательства по общему залогу, которое обременяет не какое-то кон-кретное имущество юридического лица, а его имущество в целом. Ввиду этого не существует и не может существовать запрета на то, чтобы денежные средства, переданные в оплату уставного капитала страховщика, после его регистрации как юридического лица были израсходованы на приобретение иного имущества в соответствии с действующим страховым законодательством. Необходимо учитывать, что это не позволяет отследить судьбу упомянутых денежных средств, что следует иметь в виду нотариусу при оценке собственных средств страховщика. Обратимся к тем организационно-правовым формам, в которых предусмотрено наличие уставного капитала. В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации таких форм только три, и все они относятся только к коммерческим организациям - хозяй-ственным обществам (часть 3 статьи 66): общество с ограниченной ответственностью (статья 87); общество с дополнительной ответственностью (статья 95); акционерное общество, открытое или закрытое (статья 96). Таким образом, заключая договор страхования, нотариусу необходимо иметь в виду, что его контрагентом по данному договору долж-но быть юридическое лицо, созданное в одной из этих организационно- правовых форм. В целях защиты страхового рынка Российской Федерации для страховых организаций с иностранным капиталом установлены ограничения. Дочерние организации иностранных страховых ком-паний могут быть созданы только страховщиками, осуществляющи-ми страховую деятельность в течение не менее 15 лет в своей стра-не и участвующими в страховании в России не менее двух лет. При этом дочерние общества и страховые организации, имеющие долю иностранного участия более 49 процентов, не вправе на территории России осуществлять обязательное страхование, страхование жиз-ни, а также страховать имущественные интересы по договорам по-ставки и подряда для государственных нужд, а также имущественные интересы государственных и муниципальных предприятий. Кроме того, для получения им лицензии необходимо иметь уставный капи-тал, оплаченный в рублях в размере не менее 200 тысяч МРОТ, а для перестрахования - в размере 300 тысяч МРОТ. В том случае, когда их доля на страховом рынке России превысит 15 процентов, орган страхового надзора прекращает выдачу лицензий для организаций данной категории. Поскольку страховщиками могут быть только рос-сийские юридические лица, то не допускается страховая деятельность иностранных страховых компаний. Это необходимо учитывать при за-ключении договора страхования |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "2.2. Обстоятельства, связанные с особенностями правовых способов обеспечения исполнения страхового обязательства, которые рекомендуется учитывать при выборе страховщика" |
|
|