Аудит /
Институциональная экономика /
Информационные технологии в экономике /
История экономики /
Логистика /
Макроэкономика /
Международная экономика /
Микроэкономика /
Мировая экономика /
Операционный анализ /
Оптимизация /
Страхование /
Управленческий учет /
Экономика /
Экономика и управление народным хозяйством (по отраслям) /
Экономическая теория /
Экономический анализ
Главная
Экономика
Экономика
| В.В. Поляков и д-ра экон. наук, проф. Р.К. Щенин. . Мировая экономика и международный бизнес , 2008 | |
25.5. Офшорный банковский бизнес |
|
|
Офшорный банковский бизнес следует рассматривать как разновид ность офшорного предпринимательства вообще. Наряду с офшорной стра-ховой, инвестиционной, трастовой, общеторговой видами деятельности, офшорным судоходством развивается банковский бизнес. Последний получил необычайно широкое распространение, поэтому его нередко полностью отождествляют с офшорным предпринимательством, хотя это не так, по видам оно гораздо шире. Офшорный банковский бизнес для участвующих в нем компаний имеет очевидные преимущества: низкое налогообложение; облегченная и ускоренная регистрация компании; отсутствие валютного регулирования и прямого контроля со сто роны офшорного государства; конфиденциальность всех проводимых операций. Основным принципом офшорного предпринимательства (не путать с вышеназванными условиями) в банковском, как и в других видах дея-тельности, является нерезидентский характер бизнеса, или, по-другому, отсутствие права заключения хозяйственных сделок с резидентами офшор ной страны (зоны). Офшорным банкам, как правило, запрещены кредит ные и депозитные операции с резидентами офшора, другие сделки в мест ных валютах. География основных офшорных зон такова. В Карибском бассейне находятся Багамские, Виргинские, Каймановы острова, Барбадос, Гренада. В Средиземноморье: Андорра, Гибралтар, Монако, Сан-Марино и др. В Африканском регионе: Сейшелы, Либерия, в Азиатско-Тихоокеанском регионе: Аомынь, Сянган, Сингапур, Малайзия и др. Офшорный банковский бизнес появился в 1965 г., когда Банк Англии разработал специальное законодательство для Багамских островов, нахо дящихся под юрисдикцией Британской короны. Зарегистрированные здесь офшорные банки получили право обслуживать нерезидентов в иностран ных валютах. Этот опыт позднее переняли другие страны Западной Европы, США для своих островных территорий или отдельных регионов страны (например, в США штат Делавер). Сегодня в мире функционирует около 80 офшорных территорий и более 6000 офшорных банков. Через них проходит не меньше половины международного потока капитала. Из года в год растут офшорные активы международных банков. Несмотря на небольшую долю в суммарных активах международных банков (около 12%), по абсолютной величине офшорный банковский капи тал достигает 2,5 трлн дол. Позиция отдельных офшорных стран меняется: в одних зонах сокра щается численность зарегистрированных компаний, в других наблюдается бурный рост. Изменяется и специализация офшоров по показателям наи более распространенных видов деятельности. Основные факторы, воздей ствующие сегодня на развитие офшорного бизнеса: проблема отмывания лгрязных денег и повышение открытости офшоров под лдавлением раз витых стран; интеграционные процессы, сокращающие число офшоров ; ситуация в мировом хозяйстве в целом и пр. 1. Жесткую политику развитых стран в отношении офшоров можно понять: ежегодно в виде недополученных налогов в бюджет эти страны теряют не менее 80 млрд дол., а если учесть криминальный капитал, выводимый из-под надзора государственных органов, то негативные эко номические последствия еще более ощутимы. Вместе с тем не следует счи тать офшоры лабсолютным злом в мировом хозяйстве. Как уже было показано, своим появлением они обязаны развитым странам, и до сих пор целый ряд офшорных островных государств находится в юрисдикции, а значит, полностью зависит от развитых стран. Так, Нормандские острова Гернси, Джерси, Сарк и остров Мэн являются административными единица ми Соединенного Королевства. Остров Кергелен и Французская Полине зия подчиняются Французской Республике, Макао (Аомынь) и остров Ма дейра - территории Португалии. Существование офшоров стимулирует международную экономиче скую активность национальных компаний развитых стран. Снижая нало гооблагаемую базу, такие компании увеличивают объемы производства в этих странах, занятость и другие показатели. Не будем забывать, что огромные по своей величине международные активы офшорных компа ний только зарегистрированы здесь и зафиксированы по счетам междуна родных банков. Их реальное местонахождение - экономика развитых стран и отчасти развивающихся. Крупнейшим офшорным банковским центром по числу зарегистри рованных банков и объему их международных активов и пассивов явля ются Каймановы острова. Здесь зарегистрировано свыше 500 офшорных банков, располагающих 1,2 трлн дол. в активах. Свыше 300 банков заре-гистрировано на островах Гернси, Джерси и Мэн с активами 125 млрд дол., 353 млрд дол. и 57 млрд дол. соответственно. На Багамах размер офшор ного банковского капитала достигает 286 млрд дол. В офшорных зонах наибольшее распространение получили три вида банковских лицензий: А, В и С. Лицензия типа А выдается на срок от 1 года до 5 лет, и ее действие автоматически пролонгируется, если банк не нарушает условия деятельности. Лицензия дает право осуществлять операции с резидентами и нерезидентами страны в любых иностранных валютах. Такая лицензия доступна небольшому числу наиболее автори тетных и крупных международных банков. По лицензии типа В работает большинство офшорных банков, она офшорная в классическом понимании этого термина, т.е. запрещает внутриэкономические операции, но разрешает нерезидентскую деятель ность почти в любых иностранных валютах и с любыми нерезидентами. Лицензия типа С устанавливает ряд ограничений по видам ино странных валют и типам нерезидентов, с которыми можно проводить операции. Вместе с тем получить такую лицензию офшорному банку про ще всего. Нередко по такой лицензии работают офшорные банки, создава емые богатыми частными лицами для управления своими финансами. Основные термины и определения Евровалюты - национальные денежные единицы, лежащие на депозитах в банках за рубежом или выдаваемые в виде кредитов и обраща-ющиеся на рынках других стран. Офшор - центры нерезидентского бизнеса (режима), связанные с умень шением или полным исключением налогообложения доходов ино странных компаний и банков, зарегистрированных в стране распо-ложения центров, характеризующихся ограниченными ресурсами для собственного развития. Филиал иностранного банка и дочерний банк - полноценные банковские учреждения, оказывающие весь спектр банковских услуг и разли чающиеся по юридическому статусу, наличию или отсутствию собственного баланса и степени подконтрольности материнскому банку. Вопросы для самоконтроля Каковы причины универсализации банковской деятельности в мире? Какие услуги оказывают международные банки? Назовите институты и принципы регулирования международной банков ской деятельности. Какие интересы преследуют иностранные банки в России и российские за рубежом? Расскажите об особенностях современного офшорного бизнеса и его роли в международном бизнесе. Литература Бюллетень банковской статистики Банка России, 2005Ч2006. Логинов Б.Б. Зарубежная сеть российских банков в странах СНГ и даль него зарубежья: внешнеэкономические аспекты развития // Мировая эко номика: проблемыитенденции. Научная книга, 2000. Логинов Б.Б. Новая технология мирового банковского бизнеса - бизнес в Интернете // Мировая экономика: проблемы и тенденции. Научная книга, 1999. Павлов В,В. Банковское обслуживание ВЭД: Учебное пособие для вузов. М.: Экзамен, 2002. ПапирянГ.А. Экономика и управление банковской сферой: международ ный аспект. М.: Экономика, 2004. BIS Quarterly Review, 2005Ч2006. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "25.5. Офшорный банковский бизнес" |
|
|