Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Лизинг
| И.В.Антоненко. ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ: ПРАВО, НАЛОГИ, БУХУЧЕТ, ФИНАНСЫ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ, 2007 | |
2.12. Особенности страхования в системе лизинговой сделки |
|
|
Лицо, осуществляющее страхование лизингового имущества (лизингодатель или лизингополучатель), указывается в договоре лизинга по соглашению сторон. Также в договоре лизинга указывается выгодоприобретатель по договору страхования лизингового имущества. В случае привлечения банковских ресурсов для финансирования лизинговой сделки в качестве выгодоприобретателя по рассматриваемому договору страхования обычно указывается финансирующий сделку банк (на весь период действия кредитного договора о привлечении средств на покупку лизингодателем лизингового имущества плюс определенный временной лаг). Также банк, как правило, устанавливает перечень страховых компаний, которые наиболее тесно с ним сотрудничают. При этом выбор страхователем лизингового имущества страховой компании из указанного банком перечня является одним из неформализованных условий получения кредита на финансирование лизинговой сделки. Если для финансирования лизинговой сделки привлечены небанковские средства, то выгодоприобретателем по договору страхования лизингового имущества чаще всего является лизингодатель. В исключительных случаях выгодоприобретателем по договору страхования лизингового имущества может быть назначен лизингополучатель, который при наступлении страхового случая исполняет свою обязанность по уплате лизинговых платежей за счет суммы полученного страхового возмещения. Независимо от того, кто выбран страхователем лизингового имущества, затраты по оплате страховой премии страховщику ложатся на лизингополучателя напрямую (если страхователь - лизингополучатель) или опосредованно (если страхователь -лизингодатель) через включение в общую сумму лизинговых платежей уплаченной лизингодателем страховой премии. Страхованию в системе лизинговой сделки посвящена ст. 21 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)". В то же время необходимо учитывать следующие нюансы: суды признают необоснованным отказ страховщиков в выплате страхового возмещения страхователю - лизингополучателю застрахованного имущества по мотиву отсутствия у лизингополучателя интереса в сохранении полученного в лизинг имущества (Постановление ФАС Московского округа от 13.04.2005 по делу N КГ-А40/2830-05); арбитражная практика признает право сторон договора лизинга страховать имущество в пользу залогодержателя (Постановление ФАС Дальневосточного округа от 24.08.2004 по делу N Ф03-А04/04-1/1824); страхователь не вправе требовать от страховщика выплаты страхового возмещения в случае, если в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указан не страхователь (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 06.06.2005 по делу N А21-166/04-С2). На взгляд автора, п. 4 ст. 21 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)", говорящий о возможности страхования лизингополучателем риска своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя, противоречит ст. 933 ГК РФ, согласно которой по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. Что касается обязательного страхования автогражданской ответственности, то в соответствии с п. 1 ст. 15 Федерального закона от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" обязательное страхование автогражданской ответственности осуществляется владельцами транспортных средств путем заключения со страховщиками договоров обязательного страхования. На основании ст. 1 указанного Закона владельцем транспортного средства признается собственник транспортного средства, а также лицо, владеющее транспортным средством на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления либо на ином законном основании (право аренды, доверенность на право управления транспортным средством, распоряжение соответствующего органа о передаче этому лицу транспортного средства и тому подобное). Не является владельцем транспортного средства лицо, управляющее транспортным средством в силу исполнения своих служебных или трудовых обязанностей, в том числе на основании трудового или гражданско-правового договора с собственником или иным владельцем транспортного средства. В соответствии с п. 2 ст. 15 рассматриваемого Закона по договору обязательного страхования застрахованным является риск гражданской ответственности самого страхователя, иного названного в договоре обязательного страхования владельца транспортного средства, а также других использующих транспортное средство на законном основании владельцев. Таким образом, заключить договор обязательного страхования автогражданской ответственности в отношении автотранспортного средства, являющегося предметом договора лизинга, может как лизингодатель, так и лизингополучатель в зависимости от условий договора лизинга (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.02.2006 по делу N А05-5337/2005-2). В любом случае в договоре страхования указываются лица, эксплуатирующие транспортное средство, т.е. представители лизингополучателя. В соответствии с мнением судей, страховщик не вправе отказать в выплате страхового возмещения по договору ОСАГО, заключенному лизингополучателем, если на момент наступления страхового случая право собственности на транспорт перешло к лизингополучателю, но последний не переоформил полис ОСАГО (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 15.02.2006 по делу N А05-5337/2005-2). |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "2.12. Особенности страхования в системе лизинговой сделки" |
|
|