Аудит / Институциональная экономика / Информационные технологии в экономике / История экономики / Логистика / Макроэкономика / Международная экономика / Микроэкономика / Мировая экономика / Операционный анализ / Оптимизация / Страхование / Управленческий учет / Экономика / Экономика и управление народным хозяйством (по отраслям) / Экономическая теория / Экономический анализ Главная
Экономика
Экономическая теория
| Попов Александр Иванович. Экономическая теория, 2006 | |
20.2. Формы кредита. Новые формы кредитных отношений |
|
|
В процессе исторического развития кредитных отношений сформировались многообразные формы кредитования. Они подразделяются на три основные группы: по способу кредитования; по сроку кредитования; по характеру кредитного поля. По способу кредитования кредиты делятся на две основные формы: натуральную и денежную. Натуральная форма означает, что в качестве кредита могут использоваться инвести-ционные товары, потребительские товары, сырье, ресурсы, предметы производственного потребления. Денежная форма предполагает, что в качестве кредита выступают денежные покупательные средства, денежный капитал, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства. По сроку кредитования кредиты делятся на: краткосрочные кредиты (ссуда выдается на срок до 1 года); среднесрочные кредиты (на срок 2-5 лет); долгосрочные кредиты (6-10 лет); долгосрочные специальные кредиты (20-40 лет). Ш.По характеру кредитного поля кредит выступает в шести основных формах: коммерческого, банковского, потребительского, ипотечного, государственного, международного. 1. Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйствующими субъектами (фирмы, предприятия, организации) другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит выступает в товарной форме и может предоставляться только предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые потребляют эти средства производства (сырье, материалы, полуфабрикаты, оборудование и т. д.). Основным платежно-расчетным документом при совершении кредитных операций является вексель. Вексель - это письменное долговое обязательство, выдаваемое заемщиком (векселедателем) за купленные товары кредитору (векселедержателю), по которому заемщик обязуется уплатить указанную в векселе сумму денег по истечении срока своих обязательств. Исторически вексель возник в процессе совершенствования торговых сделок, в которых при отсрочке платежей наличными денежными средствами первоначально использовались долговые расписки. По мере развития товарно-денежных отношений вексель превратился в универсальный платежный расчетно-кредитный документ, используемый для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочного коммерческого кредита. Векселя бывают простые (процентные) и переводные (тратты). Простой вексель имеет форму обычного долгового обязательства (обещание векселедателя уплатить определенному лицу соответствующую сумму денег, указанную в векселе). Переводной вексель - тратта - представляет собой приказ кредитора заемщику об уплате определенной денежной суммы третьему лицу. При этом кредитор именуется трассантом, заемщик - трассатом, а лицо, которому предоставляется право получения денег, - ремитентом. Трассат становится должником по векселю только тогда, когда он дает пись-менное согласие на оплату векселя, т. е. акцептует его. Передача векселя от одного держателя к другому осуществляется посредством индоссамента, т. е. передаточной подписи. Каждый индоссант, так же как и векселедержатель, несет ответственность за акцепт и платеж по век-селю. Чем больше передаточных надписей, тем шире сфера обращения векселя. Вексельное обращение расширяет границы коммерческого кредита. Форма векселя, порядок его обращения и оплаты регламентируется вексельным законодательством. Банковский кредит предоставляется банками, а также другими финансово- кредитными учреждениями любым хозяйствующим субъектам (предприятия, организации, частные предприниматели) в виде денежных ссуд. Ссуды различаются: по срочности - краткосрочные, когда кредиты предоставляются сроком до 1 года; среднесрочные - от 1 до 5 лет; долгосрочные - свыше 5 лет, выдаваемые на формирование капитальных вложений; по структуре - ссуды, выдаваемые предприятиям промышленности, транспорта, связи и т. д.; по целевому назначению - под товарно-материальные ценности, на выплату заработной платы, на пополнение оборотных средств. По сравнению с коммерческим банковский кредит не связан ограничениями по срокам и суммам кредитных сделок, по направлениям выдачи ссуд. Это делает банковский кредит более эластичным, расширяет границы его использования, повышает уровень надежности. Потребительский кредит - форма кредитования населения путем продажи потребительских товаров длительного пользования с отсрочкой платежа. Предоставление потребительского кредита осуществляется торговыми учреждениями, банками. Потребительский кредит выступает как в товарной, так и в денежной форме в виде банковской ссуды. Банки выдают потребительские ссуды для приобретения автомобилей, телевизоров, холодильников, жилых домов. В современных условиях он получил широкое распространение. Так, в США около 20 % потребительских расходов на товары длительного пользования производится с помощью кредита. При этом процентная ставка по потребительскому кредиту составляет 1520 %. Ипотечный кредит. Этот вид кредита выступает в виде ипотеки, т. е. денежной ссуды, выдаваемой банками на долгосрочный период под залог недвижимости, в основном земли, сооружений, различных строений. В качестве источника таких ссуд используются ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Государственный кредит - специфическая система кредитных отношений, в которой государство одновременно выступает в качестве заемщика (должника) и кредитора. Следовательно, государственный кредит включает в себя, с одной стороны, государственный долг, когда государство выступает в качестве заемщика; с другой - долг кредиторам, когда кредиты предоставляются государством предприятиям и организациям. Для покрытия бюджетного дефицита государство вынуждено прибегать к заимствованию средств на рынке ссудных капиталов. В результате образуется государственный долг. В этом случае государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами. В то же время государство выступает в качестве крупного кредитора. Кредиты, предоставляемые государством, используются в качестве инструмента регулирования экономики. Выступая в качестве кредитора, государство направляет свои ресурсы преимущественно в отрасли национальной экономики, которые участвуют в осуществлении общенациональных программ экономического развития. 6. Международный кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Он обычно предоставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками могут выступать правительства, частные фирмы, акционерные компании. В последнее время появились новые формы кредитных отношений, к числу которых относятся лизинг-кредит, факторинг, форфейтинг и др. Лизинг-кредит - это приобретение банком средств производства (машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения) с последующей сдачей их в долгосрочную аренду пользователям. В лизинге (аренде) участвуют три субъекта: предприятие - производитель оборудования; лизинговая компания (арендодатель) - учреждение, занимающееся сдачей оборудования в аренду предприятиям; предприятие, использующее оборудование (арендатор). Лизинговые компании преимущественно являются дочерними обществами коммерческих банков. Банки участвуют в лизинг-кредите в виде кредитования специализированных компаний, а также предприятий, сдающих в аренду производственное оборудование. Эта форма кредитования дает ряд преимуществ как лизингодателю, так и лизингополучателю. Лизинг основан на разделении функций собственности на право владения и право пользования (см. тему 5). Право владения на имущество остается за арендодателем, а право пользования - за арендатором (т. е. для того, чтобы получать прибыль, не обязательно владеть неким имуществом (оборудование), достаточно иметь право его использовать и извлекать доход). Факторинг - это передача фирмой права управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет на себя обязанности по выполнению с помощью кредита всех финансовых операций данной фирмы, включая бухгалтерские, информационные, рекламные, сбытовые, страховые, кредитные и юридические. За фирмой фактически сохраняется лишь производственная деятельность. Форфейтинг - разновидность факторинга. Форфейтинг в отличие от факторинга огра-ничивается преимущественно кредитованием торговых операций. Банк покупает у продавца долговые требования по торговым операциям. По условиям форфейтинга продавец получает сразу всю сумму векселей за вычетом процентов, должник (покупатель) ликвидирует свои обязательства по задолженности регулярными, как правило, полугодовыми взносами. В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг допускает переход всех рисков по долговым обязательствам к его покупателю, форфейтору. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "20.2. Формы кредита. Новые формы кредитных отношений" |
|
|