Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Глушкова Н.Б.. Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер,2005. - 432 с., 2005 | |
Обязательные экономические нормативы риска |
|
|
Контроль за уровнем кредитных рисков осуществляется также посредством установления Банком России обязательных экономических нормативов. Банки рассчитывают и представляют ежемесячную отчетность о выполнении нормативов, регулирующих кредитные риски, в соответствие с Инструкцией Банка России №10 Об обязательных нормативах банков. Нумерация нормативов приведена по данному источнику. 1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Расчет норматива осуществляется по формуле: Крз га = * 100%, К где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые обязательства которого банком произведены вложения, включая государство-эмитент, государственных долговых обязательств При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии у последних обособленного бюджета. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые обязательства которого предоставлены в качестве обеспечения выданных банком ссуд и задолженности, приравненной к ссудной. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица заемщики, связанные между собой экономически и/или юридически (т. е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловлившот или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами (участниками) или согласно его уставу. Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском является превышение суммы кредита, выданного заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков, а также акционерам и инсайдерам банка, величины 5% собственных средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле: Кскр Н7 = х 100%, К где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно приниматься коллегиальным исполнительным органом банка, либо кредитным советом (комитетом) с учетом заключения кредитного отдела банка, Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера (участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к собственным средствам (капиталу) банка. Кра Н9 = х 100%, К где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров (участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от его зарегистрированной Банком России величины Под взаимосвязанными акционерами (участниками) понимаются юридические и физические лица - акционеры (участники), связанные между собой экономически и юридически (т.е имеющие общую собственность, и/ или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров (участников) обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера(ов) (участника(ов). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние общества) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов тго специальной договоренности с другими его акционерами (участниками) или согласно его уставу Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%. Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50% Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам (НЮ), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу: Кри Н10= х 100%, К где Кри - совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц К категории инсайдеров относятся физические лица: члены Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лица, выполняющие функции единоличного исполнительного органа (директора, президенты, председатели) и их заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета) , руководители материнских обществ и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудники банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т д), а также руководители дочерних обществ, родственники инсайдеров и лица, ранее соответствовавшие критериям, определенным для инсайдеров Максимально допустимое значение НЮ на одного инсайдера и связанных с ним лиц - 2% 7. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка Нормативы Н9, Н9.1, НЮ исключены из числа обязательных Зарубежный опыт оценка кредитного риска. На Западе наиболее распространенным способом оценки кредитного риска является использование правила лшести си, т. е. шести критериев оценки финансового состояния заемщика. К ним относятся: Характер заемщика (character) - намерение заемщика возвратить кредит. Учитывается его кредитная история, ясность использования заемных средств. Способность заимствовать средства (capasity). Этот фактор характеризуется наличием у заемщика юридического права подписывать договор, наличием у него лицензии, патента и других юридических аспектов. 3. Денежные средства (cash) - это оценка денежных потоков заемщика, его возможностей формировать достаточную прибыль или поток наличности, чтобы погасить кредит Для определения влияния данного фактора на качество кредита проводится анализ прибыли, ликвидных ресурсов, кредиторской и дебиторской задолженности, коэффициентов покрытия 4 Обеспечение (collateral) Влияние этого критерия обусловлено степенью обеспеченности кредита за счет находящихся в распоряжении заемщика активов и других ценностей Основная роль здесь отводится залогу и оценке его ликвидности. Условия (conditions). Широкий анализ отрасли, в которой функционирует заемщик, роль в отрасли, место на рынке и др. Контроль (control). Постоянный мониторинг кредита и определение соответствия кредитной заявки заемщика стандартам банка и требованиям регулирующего органа (Центрального Банка). Каждому из критериев придается вес и приоритетность с целью определения суммы балловых оценок. Затем разрабатывается таблица степени рискованности и принятия решения. Примерный вид данной таблицы может быть следующим. Таблица 14 3 Критерий Приоритет-ность критерия Оценка в балдах Удельный вес Характер ] 24 0,24 Правомочность Ъ U 0,18 Заемщики 4 16 0,16 Обеспеченность 5 12 0,12 кредита Рынок, на кото 2 20 0,2 ром действует Оформление 6 10 0,1 кредита и контроль Заявка на получение кредита На основании полученных экспертных оценок и веса критерия определяется совокупная оценка кредитного риска по данному заемщику и сопоставляется с установленным уровнем отсечения - отказа - в выдаче кредита. Например, могут быть установлены следующие оценки допустимости риска: 0-30 баллов - недопустимый риск; 30-50 баллов - высокий риск, 50-80 баллов - средний риск; 80-100 баллов - низкий риск; 100 баллов - минимальный риск. Если совокупный балл получился на уровне 75%, то принимается положительное решение, а если - 30% и менее, то отрицательное. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Обязательные экономические нормативы риска" |
|
|