Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Под ред. проф. А.М. Тавасиева. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов, 2005 | |
Контрольно-аналитические мероприятия |
|
|
можно разделить на следующие группы: контроль за операциями каждого клиента с каргами; контроль за внутренними операциями с картами (пополнение счетов, установление лимитов и т.д.); мониторинг овердрафтов; М контроль соответствия операций в рамках процессинга и в операционном дне банка. Мониторинг рисков банка, связанных с оказанием им электронных услуг клиентам, необходимо вести на основе ежегодной, ежеквартальной и ежемесячной отчетности. Делать это рекомендуется следующим образом. Ежегодно каждое структурное подразделение банка, принимающее участие в оказании электронных услуг, должно запол-нять (обновлять) перечень рисков, присущих деятельности данного подразделения. Документ составляется по специально утвержденной форме идолжен содержать следующую информацию: наименование территориального подразделения банка; наименование внутреннего структурного подразделения, источник риска (в соответствии с утвержденной классификацией рисков); категория риска (в соответствии с утвержденной классификацией рисков); краткое описание содержания риска; контрольный механизм, предлагаемый подразделением для устранения или минимизации данного риска; перечень контрольных процедур, необходимых для реализации контрольного механизма; периодичность проведения контрольных процедур; комментарии подразделения. Данный перечень подразделения заполняют по собственному усмотрению и используют накопленную таким образом информацию (систематизированная матрица рисков) для собственных оценок видов рисков, с которыми связана их деятельность, и возможностей их устранения или минимизации. Учетно-операционные подразделения банка должны ежемесячно заполнять отчет о результатах последующего контроля, который составляется по заранее утвержденной форме и содержит следующую информацию: виды рисков; описание содержания рисков; наименование подразделения и/или вид банковского продукта; количество ошибок и исправлений в отчетном периоде; количество ошибок и исправлений за период с начала года. Перечень рисков, их описания и перечни подразделений и банковских электронных продуктов пересматриваются и согласовываются с лицом, ответственным за мониторинг рисков, в начале года. Данные о количестве ошибок и исправлений на ежемесячной основе заполняют соответствующие учетно-операционные подразделения. Лицо, отвечающее за мониторинг рисков в указанных подразделениях, ежеквартально должно составлять отчет о состоянии индикаторов рисков. Данный отчет может состоять из следующих трех частей, которые необходимо отслеживать на ежемесячной основе. Отчет о превышении предельных значений рисков. Данная часть отчета составляется в табличной форме и представляет собой свод информации о фактах превышения предельных (максимально допустимых) значений по отдельным видам рисков (в разбивке по месяцам). Отчет об убытках (дополнительных расходах) вследствие реализации рисков, который представляет собой график изменения величины расходов из-за наступления рисков (в разбивке по месяцам и в виде суммарного итога за год). Все случаи состоявшихся рисков, в результате которых банк понес ущерб или дополнительные расходы, а также информация о размере убытков (дополнительных расходах) сообщаются лицу, ответственному за мониторинг рисков в банке. Иная информация, не вошедшая в предыдущие две части отчета, но имеющая существенное значение для оценки состояния рисков в подразделениях банка. Информация о случаях реализации рисков сообщается указанному ответственному лицу в форме уведомления, составленного по определенному образцу, и может содержать следующую информацию: Х наименование подразделения, в котором произошло событие; Х дата события; Х краткое описание содержания события; Х краткое описание обстоятельств, при которых было выявлено событие; Х последствия произошедшего события; Х действия, предпринятые подразделением; Х предложения относительно дополнительных действий, необходимых для ликвидации последствий события; Х отметка об устранении последствий события; Х предложения относительно необходимости дополнительного обучения персонала; Х наименование подразделения, которому был направлен запрос об устранении последствий события, и дата запроса; Х дата составления уведомления. При управлении рисками в подразделениях, оказывающих электронные услуги, банк может столкнуться со следующими сложностями. Обобщение по территориальным и внутренним подразделениям банка периодической информации о состоянии рисков - занятие довольно трудоемкое, требующее, в частности, достаточно высокого уровня автоматизации (без этого составляемые на базе данной информации ежеквартальные отчеты руководству будут содержать устарелые данные). Во многих случаях представляется затруднительным точно определить размер рас-ходов, вызванных реализацией риска. Возможен формальный подход подразделений к заполнению или обновлению перечня рисков. Преодолеть часть этих трудностей можно путем автоматизации процесса обработки информации и определения сотрудника, единственной или основной должностной обязанностью которого был бы мониторинг рисков банка. ПРИЛОЖЕНИЕ к гл. 5 Платежные системы, действующие в России На сегодняшний момент финансовые карты на территории России выпускаются и функционируют в рамках международных и российских платежных систем. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Контрольно-аналитические мероприятия" |
|
|