Управление системой взаимодействия предприятий и коммерческих банков тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Шапсигов, Альберт Хусенович |
| Место защиты | Нальчик |
| Год | 2000 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Управление системой взаимодействия предприятий и коммерческих банков"
На правах рукописи
Шапсигов Альберт Хусенович
УПРАВЛЕНИЕ СИСТЕМОЙ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ И КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Специальность
08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Нальчик - 2000
Работа выпонена на кафедре экономики и финансов Кабардино-Бакарского государственного университета им. Х.М. Бербекова.
Научный руководитель: доктор экономических наук,
профессор Х.В. Шеожев
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Б.М. Сабанти
кандидат экономических наук, доцент Б.М. Рахаев
Ведущая организация: Кабардино-Бакарский Научный
центр Российской Академии наук
Защита состоится -/_" октября 2000 г. в// часов на заседании диссертационного Совета К.063.88.05 по присуждению ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.05 - "Экономика и управление народным хозяйством" в Кабардино-Бакарском государственном университете по адресу: 360004, г. Нальчик, ул. Чернышевского, 173, зал заседаний Ученого Совета.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке КБГУ. Автореферат разослан" б^ГЛ^ЬЛьтЪ
Ученый секретарь № диссертационного Совета
кандидат экономических наук, доценг P.M. Азаматова
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования
В условиях перехода к рыночной экономике в России существенно изменилась структура финансовых отношений, возникли глубокие противоречия в их развитии, обусловленные дисбалансом между финансовым и производственным секторами. Между тем, именно от сбалансированности этих секторов и, в частности, от способности банковской системы удовлетворять потребности реального сектора экономики в финансовых ресурсах непосредственно зависит решение задач, обеспечивающих ее рост.
Одной из основных причин денежного "голода" в экономике и высокой доли неденежных форм в расчетах является недостаток собственных оборотных средств предприятий, необходимых для функционирования и развития производства. Промышленность нуждается в привлечении банковских кредитов, причем проблема "физической" недоступности кредита не менее актуальна, чем фактор его дороговизны. С другой стороны, развитие банковского сектора на фоне сжатия рынка договых обязательств и ужесточения требований к валютным операциям невозможно без преодоления его оторванности от производственной сферы, без активизации связей банковского и промышленного секторов экономики на макроуровне и сотрудничества банков (кредитных организаций) с предприятиями на микроуровне. Поэтому перспективы развития реального и финансового секторов экономики следует связывать как с общим изменением среды их функционирования, так и с пересмотром принципов взаимодействия конкретных предприятий и банков.
Переход на качественно новый уровень взаимодействия невозможен без анализа и пересмотра самой парадигмы отношений предприятий и банков. Следовательно, изучение и разрешение проблем, связанных с указанными отношениями, с акцентом на удовлетворение потребностей производственного сектора в финансовых ресурсах банками, следует считать важной исследовательской задачей.
Степень разработанности проблемы
Различные теоретические аспекты отношений предприятий и коммерческих банков нашли свое отражение в работах таких авторов, как П. Ален, А.Г. Ким, В.В. Копеин, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, B.C. Лахова, Ю.С. Масленченков, В.А. Москвин, A.B. Мурычев, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, A.B. Раскатов, П.С. Роуз, Л.В. Сергеев, Дж.Ф. С инки, С.А. Смирнов, Е.М. Соколова, В.М. Усоскин, E.H. Чекмарева, В.Е. Черкасов, Е.Б. Ширинская и некоторых других. Существует также ряд отечественных и зарубежных публикаций, посвященных практическим вопросам взаимодействия
предприятий и банков, авторы которых - Р. Адаме, Е.И. Балацкий, Р. Валеева, К. В. Герберих, А. Кастнер, Х.-Д. Кренунг, H.A. Кричевский, Ж.-Э. Мерсье, Ж.-Э. Писини, Г. Шефер, X. Шнайдер и другие.
Анализ научной литературы позволяет сделать вывод, что аспекты взаимодействия предприятия и кредитной организации фрагментарны и специфичны, отсутствует единый подход к структуризации затрагиваемой проблемы. Значимых обобщающих работ по данной теме практически нет. В большинстве публикаций различные аспекты взаимодействия рассматриваются в разрезе финансового менеджмента предприятий, адаптации западных технологий обслуживания клиентов банком, правил ведения пассивных и активных операций, внедрения новых форм расчетов (карточных систем, систем "банк - клиент"), управления разного рода рисками (кредитными, валютными) и т.д. Вопросы разработки банковских продуктов относятся, как правило, к компетенции маркетинговых служб. В то же время существует недостаток теоретических исследований сущности отношений предприятий и кредитных организаций, методических рекомендаций, сочетающих как комплексный, так и дифференцированный подходы к их взаимодействию. Объясняется это тем, что основная масса эффективных разработок предположительно сосредоточена в крупных банках и консатинговых агентствах и представляет собой "ноу-хау", что также не способствует скорому разрешению указанной проблемы. Таким образом, ее нельзя отнести к разряду решенных, следовательно, теоретическое обоснование и практическое сопровождение форм взаимодействия предприятия и банка продожают оставаться актуальной исследовательской задачей.
Цель исследования заключается в разработке новых форм взаимодействия предприятий и кредитных организаций, соответствующих тенденциям современной экономики, а также практических мер по их реализации.
Данная цель реализуется в постановке и решении ряда задач:
Х количественная и качественная характеристика существующих форм взаимодействия предприятий и кредитных организаций, анализ существующего банковского продуктового ряда и организационных структур;
Х определение существующей системы взаимодействия предприятий и банков, выявление сильных и слабых сторон, раскрытие предпосылок создания новых форм;
Х обоснование эффективной системы взаимодействия предприятий и кредитных организаций для преодоления выявленных недостатков, разработка комплекса соответствующих организационных мер и продуктового сопровождения;
Х разработка концепции практической реализации системы взаимодействия, направленной на снижение риска совместных бизнес-проектов, рост доходности, повышение конкурентоспособности предприятий;
Х разработка систематизированных процедур поддержки и сопровождения предлагаемой концепции;
Х обоснование прогноза и направления развития форм взаимодействия предприятий и банков на основе анализа общеэкономических тенденций.
Объектом исследования являются действующие предприятия и кредитные организации Кабардино-Бакарской Республики, которые рассматриваются как субъекты взаимодействия.
В качестве предмета исследования выступают процесс взаимодействия предприятий и банков, а также инициируемая субъектами совокупность экономических, информационных, технологических, организационных отношений и факторов, целевых ориентиров и путей их достижения. Указанная совокупность в свою очередь рассматривается как объект взаимодействия предприятий и банков.
Методологической н теоретической основой исследования являются положения экономической теории, теории систем и системного анализа, законодательства Российской Федерации, нормативно-правовые акты по конкретным вопросам исследования, а также труды отечественных и зарубежных ученых в области экономики, финансов, банковского дела, управления. Широко использованы также положения организационной теории, концепции реорганизации бизнес-процессов (реинжиниринг).
В основе исследования лежит системный подход к изучению взаимодействия предприятий и банков, использован также экспертный и статистический анализ процессов взаимодействия, экономико-математическое моделирование.
Анализ проблемы проводится на основе обследования действующих предприятий и кредитных организаций.
Использованные в диссертации методы исследования в совокупности позволили обеспечить достоверность и обоснованность проведенного анализа и выводов.
Научная новизна диссертационной работы и наиболее существенные результаты, полученные соискателем, заключаются в разработке эффективных форм взаимодействия предприятий и кредитных организаций и состоят в следующем:
- на основе проведенного анализа данных Госкомстата и коммерческих банков, связанных бизнес-процессов и организационных структур обоснован
вывод о низком уровне взаимодействия предприятий и кредитных организаций Кабардино-Бакарской Республики;
- разработана целевая иерархия субъектов взаимодействия, что позволило дать определение и характеристики существующей и перспективным системам взаимодействия предприятия и банка, предложен метод оценки банковских продуктов и услуг с учетом их системообразующих свойств и целевых ориентиров;
- раскрыты предпосыки для формирования эффективной системы взаимодействия предприятий и банков;
- разработаны концепция перехода к целевой системе взаимодействия и комплекс соответствующих организационных мер, процедур, потенциальных продуктов и услуг;
- сформулированы основные положения комплексного подхода к развитию системы взаимодействия группы образующих технологическую цепочку предприятий и банка, обоснована эффективность реинжиниринга "межорганизационных" бизнес-процессов в целях повышения конкурентоспособности за счет реорганизации расчетов, снижения конечной цены продукции, времени производства, а также задействованных денежных ресурсов;
- разработана система мер, необходимых для реализации комплексного подхода к взаимодействию, адаптирован ряд процедур финансового менеджмента предприятий и банковских продуктов, которые направлены на:
создание "интерфейса" взаимодействия, несущего выраженную коммуникативную функцию;
формализацию информационного обмена;
регламентацию и повышение эффективности планирования и согласования действий;
моделирование перспективных сочетаний предприятий для создания не существовавших ранее бизнес-проектов;
- в целях информационного обеспечения взаимодействия предприятий и банков разработаны варианты создания централизованного информационного банка данных - единого банковского информационного пространства - базы 4 знаний о хозяйствующих субъектах республики;
- составлен прогноз развития форм сотрудничества предприятий и коммерческих банков.
Практическая и теоретическая значимость работы обусловлена тем, что результаты исследования создают методологическую основу для формирования и развития системы взаимодействия предприятия и кредитной организации, а содержащиеся в ней рекомендации позволяют организовать практическую
деятельность по развитию взаимовыгодного сотрудничества. Интерес для практиков представляют рекомендуемые варианты поэтапного перехода от существующих к перспективным формам взаимодействия, комплекс соответствующих организационных мер и продуктового сопровождения.
Апробация результатов исследования
Теоретические выводы и практические рекомендации диссертационной работы использованы при разработке концепции построения системы взаимодействия кредитной организации и предприятия, которая утверждена как догосрочная целевая программа деятельности в Баксанском филиале Сбербанка РФ и в настоящее время реализуются ее отдельные этапы. С учетом положений названной концепции сотрудниками кредитной организации разработаны формы расчетов, результатом которых стал реальный экономический эффект, выразившийся в росте доходности операций, уменьшении времени осуществления платежей и снижении конечной стоимости продукции клиентов.
Материалы диссертации также используются в учебном процессе экономического факультета Кабардино-Бакарского государственного университета.
Основные результаты работы изложены в статьях и тезисах докладов на конференциях, общий объем - 1,35 пл. (в том числе авторский объем 1,05 п.л.).
Вклад автора
Основные теоретические разработки, выводы и предложения, изложенные в исследовании, обоснованы и сформулированы лично автором. "Концепция построения системы взаимодействия кредитной организации и предприятия" разработана и реализуется на практике совместно с сотрудниками Баксанского филиала Сбербанка РФ.
Диссертация состоит из введения, трех глав, содержание которых раскрывается в 9 разделах, заключения и списка использованной литературы.
ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ
Одной из особенностей нынешнего экономического состояния в России и за рубежом является необходимость в эффективном взаимодействии реального и кредитно-финансового секторов экономики, предприятий и банков, что подтверждается, рядом отечественных и зарубежных работ, подчеркивающих необходимость установления устойчивых партнерских связей между предприятием и банком. Указанные публикации в целом объединяет положение о необходимости усиления и укрепления отношений, фактически означающее требование перехода к еще более устойчивым, "систематизированным" отношениям предприятия и банка.
Сложности на пути развития отношений предприятий и кредитных организаций в России объясняются не только неблагоприятными условиями внешней среды, но и определенным незнанием потенциала указанного взаимодействия. Это вызвано отсутствием собственного опыта и определенной трудностью восприятия мирового опыта, слабо адаптированного к конкретным условиям современной российской экономики.
В литературе и научных исследованиях проблемы взаимодействия предприятий и коммерческих банков представлены достаточно широко. Большая часть публикаций освещается в разрезе той или иной конкретной проблемы и укладывается в рамки финансового менеджмента предприятий или банковского менеджмента клиентов. Представленный в диссертации критический анализ публикаций по проблеме позволяет сделать вывод о том, что публикуемый материал, как правило, рассчитан на специалистов-практиков предприятий или банков и направлен на разрешение частных проблем, в то время как ограниченность существующих форм и способов взаимодействия доказывает необходимость их качественных изменений.
В работе установлены ограничения области исследования - это экономические, организационные и технологические вопросы взаимодействия.
С учетом выявленных тенденций и ограничений автором предложено следующее базовое определение отношений предприятия и банка.
Отношения предприятия и банка - это совокупность инициируемых ими реальных, планируемых или потенциальных действий, условием осуществления которых является использование свойств, возможностей и предложений противоположной стороны с учетом ее условий и требований, и направленных на достижение определенных целевых ориентиров каждой из сторон.
В диссертации подчеркивается, что увеличение и интенсификация связей предприятий с коммерческими банками могут явиться для бизнеса каждого из них источником реальных угроз. Общеизвестны такие факты, как невозврат
кредитов ссудозаемщиками, неплатежеспособность банков, "замораживание" вкладов и расчетных счетов клиентов и т.д. Все эти факты имели место и в банковской системе КБР, что подтверждают отозванные лицензии у коммерческих банков "Ошхамахо", "Намыс", "Черкессия", "Нарт", закрытие филиалов банков "Евразия" и "АБИ-банк".
Установлено, что суть понятия "связь (взаимодействие)" в контексте рассматриваемой темы заключает следующие противоречия:
связь (взаимодействие) как необходимое условие развития предприятия и банка и обретение не присущих им ранее качеств и свойств; связь (взаимодействие) как реальный источник угроз для существования (бизнеса) предприятия и банка ввиду усиления их зависимости и взаимной экстраполяции рисков субъектов.
Для преодоления указанного противоречия и реализации потенциала взаимовыгодного сотрудничества ключевым фактором представляется эффективное управление системой взаимодействия предприятия и коммерческого банка.
В сегодняшней экономической обстановке надежды на создание эффективного кредитного рынка специалисты (А. Некипелов, Е. Ясин) связывают не только с мерами, направленными на законодательные и институциональные изменения среды функционирования реального и финансового секторов экономики, но и ориентированными на "микроуровень" -изменение принципов взаимодействия предприятий и банков. Основными причинами, по которым предприятия не в состоянии вернуть кредиты, являются "плохое" управление и неадекватность продуктового ряда. В этой связи ключевым вопросом называется "...необходимость энергичной работы банков с предприятиями, содействие их реформированию"'.
На основе анализа данных Госкомстата КБР обоснован вывод о неудовлетворительном финансовом состоянии предприятий КБР.
На основе балансовых данных кредитных организаций осуществлен анализ эффективности существующих форм и отдельных аспектов взаимодействия предприятий и коммерческих банков КБР. Свидетельством низкого уровня взаимодействия является перечень следующих показателей:
высокая доля наличного оборота предприятий относительно расчетов непосредственно с банками и через банки (особенно характерна для предприятий государственных форм собственности);
тенденция "увода" денежных средств с расчетных счетов предприятий в наличный оборот;
1 "Эксперт", №19, 1999 г.
уменьшение в целом наличного оборота через банки (включая приход и расход);
снижение как общего объема кредитования банками республики, так и по категориям заемщиков;
снижение доходности кредитных операций (объемов полученных процентов за кредиты);
высокая доля полученных банками просроченных процентов по кредитам относительно процентов, уплаченных в срок;
отсутствие трастовых, факторинговых, лизинговых операций и услуг.
В этой связи поставлен вопрос о необходимости качественных изменений процессов взаимодействия предприятий и кредитных организаций.
Изложено содержание системного подхода к анализу взаимодействия предприятий и банков, произведен анализ существующих организационных структур и используемых банковских продуктов и услуг. В качестве базового принято допущение, что степень "партнерства" (т.е. качество и интенсивность отношений) взаимодействующих субъектов прямо пропорциональна количеству общих целей.
Для анализа взаимодействия субъектов использована многоуровневая структуризация1 последовательно решаемых ими проблем, т.е. представление в виде "слоев" и "эшелонов". Формальная иерархия субъектов взаимодействия представлена в таблице 1. Существующей системе отношений предприятия и банка соответствует комплекс связей, выделенных по функционально-продуктовому признаку2, - расчетно-кассовое обслуживание, ссуды, вклады, депозитарные услуги и так далее, т.е. на уровне функций - банковских продуктов, услуг, операций.
Дано определение функциональной системы отношений предприятия и кредитной организации как совокупности инициируемых экономическими, организационными, финансовыми, управленческими и другими компонентами функций (бизнес-процедур, инструментов, операций) предприятия и кредитной организации, находящихся в связях между собой, возникающих при осуществлении ими хозяйственных операций.
С учетом данного определения предполагается, что субъекты взаимодействуют на низшем уровне иерархии. Проведен анализ взаимосвязи существующей системы с организационными структурами кредитной организации и процессами обслуживания предприятий-клиентов, реализации
1 Месарович М., Мако Д., Такахара И. Теория иерархических многоуровневых систем. М., Мир, 1973.
2 Банковский механизм управления экономикой / Под редакцией Г.Г. Коробовой, B.C. Лаховой. Саратов: Изд-во Саратовского университета, 1990.
Таблица 1
Целевая иерархия субъектов взаимодействия
Наименование уровня (слоя) Характер целей Г Масштаб принимаемых решений Испонители (эшелоны) Характеристика
"Миссия" Достижимы теоретически/ Рынки, сферы рынка Собственники организации Определяет назначение компании, ее значимость для окружающей среды (общества), направление деятельности. Изменение миссии эквивалентно построению новой компании. Наиболее устойчивый компонент.
"Стратегии" Догосрочный / Виды бизнесов. Распределение ресурсов по альтернативным рынкам Высшее руководство (управляющий, заместители) Изменения в стратегии являются, как правило, следствием внешних событий (технологическая революция, радикальное изменение условий рынка или законодательства).
"Тактические задачи" Средне- и краткосрочный / Бизнес-процессы. Решения принимаются по мере возникновения стратегических и/или оперативных проблем Руководители среднего звена (начальники департаментов, управлений) Пересматриваются не реже, чем стратегические задачи и инициируемы ими. Состав тактических задач по реализации сформированных планов периодически пересматривается на основе анализа тенденций развития рынка и статистики результатов деятельности. Включают в себя: Х оргструктуры, бизнес-процессы; Х финансы, учетную политику, инвестиции; Х бизнес-планирование, бюджеты; Х маркетинг, экономику (ценообразование) и т.д.
"Процедуры" (операционная деятельность, функциональный уровень)" Текущий, оперативная деятельность/ Функции, операции, процедуры, задачи. Распределение ресурсов по функциональным областям Руководители низшего звена, рядовые сотрудники, подразделения, отделы Являются составными элементами конкретных тактических задач. Принимаемые на данном уровне решения носят повторяющийся характер и характеризуются большим объемом. Включают в себя: Х производство, поставки, реализацию, предоставление услуг, обслуживание клиентуры; Х испонение управленческих команд, данные для анализа и контроля; Х расчеты, ведение учета, документооборот, отчетность; Х архивы, базы данных и т.д.
продуктов и услуг. В ходе анализа организационных структур банков установлено, что они сформированы в соответствии с функциональным подходом, следствием чего является выделение подразделений банка в соответствии с продуктовым рядом или конкретными функциональными обязанностями: отделы расчетно-кассового обслуживания, кредитный, депозитный, ценных бумаг, внутреннего контроля, бухгатерия и т.д. Указано, что подобная организация приводит к декомпозиции системы требований предприятия, нарушению ее целостности.
Несмотря на небольшие размеры (до 3 мн. руб. уставного капитала) и ограниченность клиентской базы, кредитные организации КБР реализуют именно функциональный подход, сопровождая его соответствующей структурной организацией. Тем самым игнорируется возможность гибкой и упреждающей реакции на неопределенность или изменения требований предприятий, которая свойственна сравнительно небольшим организационным структурам.
Для формирования целевой системы отношений предложены следующие методы:
Х реализация персонифицированного подхода банков к клиентуре, введение института персональных менеджеров;
Х формирование проектных групп по конкретным проблемам, группам клиентов и т.д., соответствующее организационное обеспечение;
Х разработка программ действий по качественному решению комплексных проблем предприятий;
Х систематический анализ потребностей предприятий и их потенциальных возможностей.
Таким образом, между предприятием и банком создаются устойчивые коммуникации, которые направлены на повышение эффективности бизнеса субъектов за счет оптимизации внутренних и внешних бизнес-процессов. Постепенно осуществляется переход к новому уровню взаимодействия, который отличается от предыдущего ориентацией не на предоставляемые продукты и услуги, а на коммерческий успех субъектов, т.е. совмещение тактических целей предприятия и банка, предполагающее переход к взаимодействию на "тактическом" слое.
Отношения "покупатель - продавец финансовых продуктов и услуг" трансформируются во взаимодействие, при котором и предприятие, и банк -суть распорядители финансовых, информационных и материальных ресурсов, сочетание которых направляется ими на разработку и осуществление
совместных коммерческих проектов, реализация которых обеспечивает прибыль для участников.
В качестве практической реализации целевой системы отношений в работе предложен комплексный подход - интегрированная концепция взаимодействия группы предприятий и банка.
Существенный и нереализуемый пока потенциал развития производства предприятий представляет реинжиниринг бизнес-процессов между предприятиями. Для этого необходима ориентация банка на работу с технологически связанными предприятиями (например, когда продукт первого предприятия является сырьем для второго или поддержание первым бизнеса второго - ремонт, обслуживание оборудования, консультации и т.д.) в целях реорганизации потоков и процедур для повышения конкурентоспособности продукции. Если реализацию внутреннего потенциала предприятие или кредитная организация могут осуществлять самостоятельно, то перепроектирование межорганизационных потоков требует согласованных действий всех взаимодействующих субъектов. Вводится понятие интегрированной цепочки - технологически связанной группы предприятий при наличии взаимных обязательств ее участников в том, чтобы конечная цена продукции была наименьшей.
Указывается, что для каждого предприятия есть расходы, которые надо оплачивать сразу, и расходы, которые на данный момент оплачивать не требуется. Очевидно, что ежемесячно необходимо платить зарплату и соответствующие начисления. Но деньги на это необходимы строго в момент выплаты, а не раньше, т.е. в момент осуществления расходов. Следовательно, необходима договоренность участников о том, что они готовы отказаться на определенное время (например, до момента, когда конечный продукт будет продан) от требования платежей, планируемые расходы из которых не являются безотлагательными.
Ключевая роль в организации и координации действий всех участников отведена коммерческому банку, который организует договоренность участников цепочки о том, что они готовы отказаться от немедленного требования указанных платежей. Под гарантии банка осуществляется предоставление товарного кредита, открываются необходимые краткосрочные кредитные линии (например, на зарплату), производятся инкассирование и дальнейшее перераспределение выручки от конечной реализации.
Произведен расчет снижения конечной стоимости продукции интегрированной цепочки предприятий и дохода для банка при наличии договоренности о гарантировании банком необходимых платежей участников их кредиторам.
В качестве стандартной рассмотрена следующая схема реализация бизнес-проекта. Предприятие-производитель получает в банке ссуду, перечисляет средства поставщику за сырье или услуги, производит продукцию, реализует ее и оплачивает из средств, поступивших от реализации, ссудную и процентную задоженности, оставляя себе разницу в виде дохода. Поставщик сырья из полученной суммы производит платежи своим кредиторам и по хозяйственной деятельности. Схема платежей выглядит следующим образом (рис. 1):
Ссуда "Ч^/7
Предприятие -производитель
Поставщик сырья
За сырье
Кредиторы поставщика
Платежи кредиторам
Кредиторы поставщика
Рис. 1. Стандартная схема прохождения платежей
При наличии соглашения между предприятием-производителем, поставщиком сырья и банком о гарантировании платежей поставщика его кредиторам и инкассировании банком платежей за реализацию продукции необходимость в зачислении ссуды на расчетный счет производителя и в дальнейшем перечислении ее поставщику устраняется (рис. 2).
Платежи за реализацию продукции производителя
открывает кредитную линию производителю в момент осуществления платежей кредиторам
Кредиторы поставщика
Платежи кредиторам
Кредиторы поставщика
Предприятие -производитель
Поставщик сырья
Рис. 2. Схема прохождения платежей при наличии соглашения между банком, производителем и поставщиком (пунктирными стреками обозначены устраненные промежуточные платежи)
Банк открывает кредитную линию (либо несколько ссудных счетов) производителю строго в момент осуществления гарантированных поставщику платежей кредиторам. Очевидно, что платежи поставщика его кредиторам осуществляются по времени позже, чем при выдаче ссуды непосредственно производителю (как это было необходимо в первоначальном варианте). Таким образом, сокращается срок использования заемных средств банка, что приводит к снижению процентных платежей и, соответственно, к снижению конечной себестоимости продукции предприятия-производителя.
В этом случае возможны три различных варианта.
1. Все платежи кредиторам поставщика по времени осуществляются позже, чем поступление в банк платежа за реализацию продукции предприятия-производителя. Очевидно, что в этом случае заемные средства банка вообще не являются необходимыми для предприятия-производителя, так как вся кредиторская задоженность поставщика погашается банком из инкассированных платежей от реализации производителем конечной продукции. Доход для банка в этом случае составляют платежи за предоставленную гарантию и доход, полученный от альтернативного использования высвобожденных из данного проекта кредитных ресурсов.
2. Часть платежей кредиторам поставщика по времени осуществляется позже, чем предприятию-производителю поступит платеж за реализацию продукции. В этом случае заемные средства необходимы лишь для части кредиторов поставщика, так как оставшаяся кредиторская задоженность поставщика погашается банком непосредственно из инкассированных платежей от реализации производителем конечной продукции - очевидно снижение как необходимого общего размера выдаваемых банком ссуд производителю, так и соответствующих процентных платежей, влияющих на конечную себестоимость продукции.
Доход для банка в этом случае составляют процентный доход, платежи за предоставленную гарантию, доход от альтернативного вложения незадействованных в данном проекте кредитных ресурсов и доход, полученный от альтернативного вложения части кредитных ресурсов, меняющейся в зависимости от времени. Из поступивших за сырье средств поставщик производит платежи кредиторам и по хозяйственной деятельности.
После заключения между банком, производителем и поставщиком соглашения о гарантированной оплате банком кредиторской задоженности поставщика (без оплаты за сырье непосредственно производителем) в счет ссудной задоженности производителя в расчет необходимо включить данные по кредиторам поставщика и размер альтернативной процентной ставки.
3. Все платежи кредиторам поставщика по времени осуществляются раньше, чем предприятию-производителю поступит платеж за реализацию продукции. В этом случае заемные средства банка необходимы для уплаты задоженности всем кредиторам, так как банк не имеет (по времени) возможности использовать на эти цели инкассированные платежи от реализации производителем конечной продукции.
Доход для банка в этом случае составляют процентный доход, платежи за предоставленную гарантию и доход, полученный от альтернативного вложения части незадействованных на время кредитных ресурсов.
В данном случае банк не имеет возможности оплатить часть кредиторской задоженности из инкассированной выручки, так как все платежи необходимо осуществить раньше по времени. Соответственно, использованы все кредитные ресурсы, но не единовременно, а частями, что также позволяет осуществлять альтернативные (доходные) вложения незадействованных на тот момент ресурсов, снижая тем самым размер соответствующих процентных платежей производителя, влияющих на конечную себестоимость продукции клиентов.
В работе исследована зависимость между суммой процентов, уплачиваемых производителем банку, и числом кредиторов поставщика; использованы экспериментальные данные, удовлетворяющие следующим условиям:
Х число кредиторов меняется от 2 до 50 с шагом 1;
Х количество вариантов при каждом числе кредиторов - 100;
Х для наглядности введено условие, что все платежи кредиторам поставщика осуществляются до поступления выручки производителю;
Х даты и суммы платежей кредиторам представляют случайные величины (распределенные равномерно) из диапазона 0-30 дней с учетом суммарного равенства первоначальному размеру ссуды (100.000 руб.).
График распределения сумм процентов, уплачиваемых производителем банку в зависимости от числа кредиторов поставщика, приведен на рисунке 3.
Анализ полученных результатов позволяет сделать вывод о наличии тренда как по генеральной средней, так и по генеральной дисперсии (рис. 4).
о о. с:
3 000,00 2 500,00 2 000,00
з 22 ^ 3 >. 1 500,00 то,
1 000,00 500,00 0,00
{ Х Х -
- I; !ХV ! Ш ^ на иМш 111
10 20 30 40
Количество кредиторов
Рис. 3. Распределение уплачиваемых процентов в зависимости от количества кредиторов
Рис. 4. Зависимость дисперсии величины уплаченных процентов от количества кредиторов
На основании полученных количественных результатов сделан ряд выводов:
1) с увеличением числа кредиторов средняя величина сумм, уплаченных производителем в виде процентов, стабилизируется, а разброс указанных сумм уменьшается;
2) при уменьшении числа кредиторов увеличивается разброс между максимальной и минимальной суммами уплачиваемых процентов, что означает повышение вероятности как крупного, гак и минимального их сокращения.
Анализ приведенных результатов позволяет сделать вывод о том, что при наличии определенных условий банк может понизить процентную ставку по кредитам за счет компенсации в пределах платежей за банковскую гарантию и доходов от альтернативного вложения ресурсов без прямого ущерба для себя или упущенной выгоды. Кроме того, дальнейшая работа с кредиторской задоженностью как самих поставщиков, так, в свою очередь, и их кредиторов позволяет отодвинуть период осуществления части необходимых платежей, приближая их тем самым к сроку поступления выручки от реализации продуктов и услуг предприятия-производителя. Это осуществляется при необходимости допонительно уменьшить объемы кредитных вложений, при этом необходимо учитывать возможный рост организационных расходов и усиление требований к аналитической работе подразделений.
В работе рассмотрены также способы организации расчетов при наличии у кого-либо из предприятий-участников интегрированной цепочки картотеки неоплаченных документов (картотека №2), парализующей операции по расчетному счету, и тем самым - нормальную работу предприятия. В частности, поддержка его дальнейшего функционирования возможна при наличии соответствующей банковской гарантии об оплате или уступке банку (перевод дога) на определенную сумму его обязательств перед поставщиками, либо кредиторской задоженности самих поставщиков.
Преимущества разработанной концепции для предприятий выражаются в снижении сроков осуществления бизнес-проекта и расходов, которые отражаются на цене конечной продукции, а для банка - в контроле критических денежных потоков, снижении риска, создании источника качественного аналитического материала и в случае, если удается привлечь на обслуживание всех участников цепочки, - в стабилизации ликвидных денежных средств. Особо выделен потенциал, который заключается в уменьшении размера необходимых денежных ресурсов для кредитования отдельных проектов (в сочетании со снижением риска и повышением эффективности вложений), позволяющий увеличить количество профинансированных бизнес-проектов без соответствующего увеличения общего объема задействованных денежных средств, что особенно актуально с учетом пресловутого денежного "голода" в экономике в целом и ограниченности финансовой базы банков КБР в частности.
Предложенная схема позволяет в зависимости от конкретной ситуации применить разнообразные продукты и услуги - кредиты, гарантии, клиринг, факторинг, расчеты векселями и т.д.
Условиями реализации предлагаемой концепции являются: Х наличие качественной аналитической информации о предприятиях, их информационная открытость (прозрачность) для банка;
Х степень лояльности (доверия) клиентов к банку, его авторитет;
Х наличие формализованных процедур согласования интересов, целей, параметров, бизнес-процессов и функциональных действий участников интегрированной цепочки.
Для решения указанных вопросов в работе обосновано совместное проведение предприятиями и банками следующих мероприятий:
разработка банками и предложение предприятиям целого спектра консатинговых услуг и широкое использование полученной на этой основе информации. Таким образом, банки получают эффективный инструмент изучения конкретного предприятия, установления партнерских, доверительных отношений. Создается основа для согласования интересов -своеобразный "язык" для взаимопонимания предприятия и банка; совместное внедрение на предприятиях процедур регулярного менеджмента для согласования целей, параметров, процессов и действий при реализации бизнес-проектов. К указанным процедурам рекомендуется отнести управление денежными потоками, внедрение бюджетирования и бизнес-планирования на предприятии. Они необходимы для формализации информационного обмена между участниками интегрированных цепочек, повышения степени их предсказуемости, создания базы для эффективного планирования и согласования действий;
создание единого банковского информационного пространства, включающего как внутренние, так и внешние источники, интенсивный обмен с другими банками, формирование информационной базы для маркетингового анализа клиентуры.
Для совершенствования бизнес-процессов предприятий и между ними, а также в целях адекватной реакции на изменения внешней среды целесообразно использование методологии реинжиниринга бизнес-процессов. Полагается, что указанные мероприятия неразрывно связаны между собой, поэтому целесообразно их применение в комплексе.
В работе выявлены основные тенденции, которые будут определять перспективные формы взаимодействия предприятий и банков, а также влиять на направление их совершенствования:
Х развитие в банках института персонального менеджмента предприятий-клиентов и его трансформация в проектные и матричные структуры;
Х обусловленные требованием интеграции передача новым структурным образованиям допонительных функций, ресурсов и пономочий (путем объединения части финансовых и организационных функций предприятия и банка), повышение их самостоятельности и усиление зависимости субъектов от коммерческого успеха партнеров;
Х повышение самоорганизации - создание независимой системы отношений предприятий и банков как результат дальнейшего организационного развития предложенной целевой системы;
Х сочетание экстенсивных (образование финансово-промышленных групп, стратегических альянсов и т.д.) и интенсивных методов развития системы взаимодействия предприятий и банков (усиление горизонтальных связей на уровне структурных подразделений, проектов).
В этой связи дано определение независимой системы взаимодействия предприятия и кредитной организации - целевой системы взаимодействия с высокой степенью самоорганизации, предполагающее выделение проектных групп в организационно и административно независимые бизнес-образования с участием сотрудников как предприятия, так и банка, передачу им части внутренних функций субъектов взаимодействия.
Существующие и перспективные формы взаимодействия предприятия и кредитной организации, а также их характеристики представлены в таблице 2.
Апробация предлагаемых принципов и рекомендаций проводилась на базе Баксанского филиала Сбербанка РФ. Совместно была разработана "Концепция реорганизации процессов обслуживания клиентов", что подтверждено приказом №69/23 от 23.09.1999 г. управляющего филиалом, а также план мероприятий по ее реализации в 1999-2000 гг. Руководствуясь концепцией, сотрудники кредитного и экономического отделов с участием сотрудника отдела расчетно-кассового обслуживания рассмотрели группы клиентов с целью выявления предприятий, связанных единым циклом производства и реализации продукции. Установленная технологическая цепочка по производству, транспортировке и реализации сельхозпродукции была проанализирована на предмет реинжиниринга межорганизационных бизнес-процессов. Достигнутый после реорганизации эффект выразися в снижении конечной стоимости продукции на 7,2 процента и сокращении сроков осуществления всей последовательности производства и реализации с 4 до 2 недель.
Несмотря на сложности в реализации выводов и рекомендаций работы, следует отметить, что ограниченность существующих форм и способов взаимодействия предприятий и кредитных организаций подтверждает необходимость пересмотра самих базовых принципов взаимодействия. Допонительную выгоду и предприятия, и банки могут извлечь из сформированной целевой системы отношений, подкрепленной взаимопониманием и доверием. Только тесное сотрудничество предприятий и
Таблица 2
Схема развития системы взаимодействия кредитной организации и предприятия-клиента
Функциональная система Целевая система Независимая система
Продуктовое сопровождение Персонифицирование банковских продуктов. Налоговое и маркетинговое консультирование, траст, лизинг, расчет з/п. Консультирование по оптимизации денежных потоков, контроль движения денежных средств, доходов и расходов, постановка бюджетирования, бизнес-планирования. Факторинг, вексельные расчеты, зачетные схемы, гарантии. Совместная разработка и управление проектами
Организационно- административное сопровождение Менеджеры счета, клиента, услуги. Вознаграждение менеджера пропорционально доходу от оказанной услуги. Подразделения, ориентированные на клиента. Трансфертное ценообразование. Зависимость вознаграждения менеджеров от коммерческого успеха клиента. Создание ходингов, ФПГ. Выделение в организационно и (или) юридически независимые структуры. Аутсорсинг
Уровень (слой) взаимодействия целевой иерархии Операционный (функциональный). Ориентация на продукты Тактический. Совмещение целевых ориентиров. Ориентация на тактические цели клиента. Стратегический Ориентация на догосрочное взаимодействие
Системная характеристика Низкий уровень сложности, ограничена функциями. Организованная система, включены компоненты высшего уровня, высокая степень сложности для формирования адекватного набора реакций на изменения среды Сложная система с элементами самоорганизации
банков, скрупулезная работа по установлению ими по-настоящему партнерских отношений, созданию, согласованию и реализации бизнес-проектов с использованием сильных сторон всех субъектов позволят добиться синергетического эффекта взаимодействия и достичь качественно новых результатов и конкурентных преимуществ.
Основные положения диссертации опубликованы автором в следующих работах:
1. Шапсигов А.Х. Компьютерный зачет взаимных догов предприятий в масштабе республики// Вестник КБГУ, серия Экономические науки, 1998 г., №3,(0,15 п.л.).
2. Азаматова P.M., Шапсигов А.Х. Проблемы и перспективы взаимодействия кредитных организаций и предприятий// Вестник КБГУ, серия Экономические науки, 1999 г., №4, (0,25 п.л., в том числе авторский объем -0,15 п.л.).
3. Шеожев Х.В., Шапсигов А.Х. Развитие системы отношений кредитных организаций (банков) и предприятий// Известия КБНЦ РАН, 2000, №2(5), (0,4 п.л., в том числе авторский объем - 0,3 п.л.).
4. Шапсигов А.Х., Таов Б.Х. Некоторые аспекты осуществления активных операций кредитными организациями (банками)// Известия КБНЦ РАН, 2000, №1(4), (0,2 пл., в том числе авторский объем - 0,1 п.л.).
5. Шапсигов А.Х. Комплексный подход к взаимодействию коммерческих банков и предприятий// Тезисы докладов Северо-Кавказской региональной научной конференции студентов, аспирантов и молодых ученых "Перспектива - 2000", 2000, (0,15 п.л.).
6. Шапсигов А.Х. Концепция интегрированного взаимодействия кредитных организаций (банков) и предприятий// Вестник КБГУ, серия Экономические науки, 2000 г., №5, (0,2 п.л.).
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Шапсигов, Альберт Хусенович
Введение
Глава I. Сущность и тенденции развития взаимодействия предприятий и 9 банков
1.1. Сущность и теоретико-методологические основы 9 взаимодействия предприятий и банков
1.2. Тенденции развития взаимодействия предприятий и банков
Глава II. Системный анализ взаимодействия предприятий и банков
2.1. Содержание системного подхода к анализу взаимодействия 40 предприятий и банков
2.2. Анализ организационных структур и процессов взаимодействия
2.3. Анализ существующего продуктового ряда
Глава III. Методические основы управления системой взаимодействия предприятия и банка
3.1. Целевая система взаимодействия, ее организационное 62 сопровождение
3.2. Интегрированный подход к построению системы 68 взаимодействия предприятия и банка
3.3. Организационное и методическое обеспечение 91 интегрированного подхода
3.4. Прогноз развития и перспективные формы взаимодействия 134 предприятий и банков
Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление системой взаимодействия предприятий и коммерческих банков"
В условиях перехода к рыночной экономике в России существенно изменилась структура финансовых отношений, возникли глубокие противоречия в их развитии, обусловленные дисбалансом между финансовым и производственным секторами. Между тем, именно от сбалансированности этих секторов и, в частности, от способности банковской системы удовлетворять потребности реального сектора экономики в финансовых ресурсах непосредственно зависит решение задач, обеспечивающих ее рост.
Одной из основных причин денежного "голода" в экономике и высокой доли неденежных форм в расчетах является недостаток собственных оборотных средств предприятий, необходимых для функционирования и развития производства. Промышленность нуждается в привлечении банковских кредитов, причем проблема "физической" недоступности кредита не менее актуальна, чем фактор его дороговизны. С другой стороны, развитие банковского сектора на фоне сжатия рынка договых обязательств и ужесточения требований к валютным операциям невозможно без преодоления его оторванности от производственной сферы, без активизации связей банковского и промышленного секторов экономики на макроуровне и сотрудничества банков (кредитных организаций) с предприятиями на микроуровне. Поэтому перспективы развития реального и финансового секторов экономики следует связывать как с общим изменением среды их функционирования, так и с пересмотром принципов взаимодействия конкретных предприятий и банков.
Переход на качественно новый уровень взаимодействия невозможен без анализа и пересмотра самой парадигмы отношений предприятий и банков. Следовательно, изучение и разрешение проблем, связанных с указанными отношениями, с акцентом на удовлетворение потребностей производственного сектора в финансовых ресурсах банками, следует считать важной исследовательской задачей.
Различные теоретические аспекты отношений предприятий и коммерческих банков нашли свое отражение в работах таких авторов, как П. Ален, А.Г. Ким, В.В. Копеин, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, B.C. Лахова, Ю.С. Масленченков, В.А. Москвин, А.В. Мурычев, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, А.В. Раскатов, П.С. Роуз, Л.В. Сергеев, Дж.Ф. Синки, С.А. Смирнов, Е.М. Соколова, В.М. Усоскин, Е.Н. Чекмарева, В.Е. Черкасов, Е.Б. Ширинская и некоторых других. Существует также ряд отечественных и зарубежных публикаций, посвященных практическим вопросам взаимодействия предприятий и банков, авторы которых - Р. Адаме, Е.И. Балацкий, Р. Валеева, К. В. Герберих, А. Кастнер, Х.-Д. Кренунг, Н.А. Кричевский, Ж.-Э. Мерсье, Ж.-Э. Писини, Г. Шефер, X. Шнайдер и другие.
Анализ научной литературы позволяет сделать вывод, что аспекты взаимодействия предприятия и кредитной организации фрагментарны и специфичны, отсутствует единый подход к структуризации затрагиваемой проблемы. Значимых обобщающих работ по данной теме практически нет. В большинстве публикаций различные аспекты взаимодействия рассматриваются в разрезе финансового менеджмента предприятий, адаптации западных технологий обслуживания клиентов банком, правил ведения пассивных и активных операций, внедрения новых форм расчетов (карточных систем, систем "банк - клиент"), управления разного рода рисками (кредитными, валютными) и т.д. Вопросы разработки банковских продуктов относятся, как правило, к компетенции маркетинговых служб. В то же время существует недостаток теоретических исследований сущности отношений предприятий и кредитных организаций, методических рекомендаций, сочетающих как комплексный, так и дифференцированный подходы к их взаимодействию. Объясняется это тем, что основная масса эффективных разработок предположительно сосредоточена в крупных банках и консатинговых агентствах и представляет собой "ноу-хау", что также не способствует скорому разрешению указанной проблемы. Таким образом, ее нельзя отнести к разряду решенных, следовательно, теоретическое обоснование и практическое сопровождение форм взаимодействия предприятия и банка продожают оставаться актуальной исследовательской задачей.
Цель исследования заключается в разработке новых форм взаимодействия предприятий и кредитных организаций, соответствующих тенденциям современной экономики, а также практических мер по их реализации. Данная цель реализуется в постановке и решении ряда задач: количественная и качественная характеристика существующих форм взаимодействия предприятий и кредитных организаций, анализ существующего банковского продуктового ряда и организационных структур; определение существующей системы взаимодействия предприятий и банков, выявление сильных и слабых сторон, раскрытие предпосылок создания новых форм; обоснование эффективной системы взаимодействия предприятий и кредитных организаций для преодоления выявленных недостатков, разработка комплекса соответствующих организационных мер и продуктового сопровождения; разработка концепции практической реализации системы взаимодействия, направленной на снижение риска совместных бизнес-проектов, рост доходности, повышение конкурентоспособности предприятий; разработка систематизированных процедур поддержки и сопровождения предлагаемой концепции; обоснование прогноза и направления развития форм взаимодействия предприятий и банков на основе анализа общеэкономических тенденций.
Объектом исследования являются действующие предприятия и кредитные организации Кабардино-Бакарской Республики, которые рассматриваются как субъекты взаимодействия.
В качестве предмета исследования выступают процесс взаимодействия предприятий и банков, а также инициируемая субъектами совокупность экономических, информационных, технологических, организационных отношений и факторов, целевых ориентиров и путей их достижения. Указанная совокупность в свою очередь рассматривается как объект взаимодействия предприятий и банков.
Методологической и теоретической основой исследования являются положения экономической теории, теории систем и системного анализа, законодательства Российской Федерации, нормативно-правовые акты по конкретным вопросам исследования, а также труды отечественных и зарубежных ученых в области экономики, финансов, банковского дела, управления. Широко использованы также положения организационной теории, концепции реорганизации бизнес-процессов (реинжиниринг).
В основе исследования лежит системный подход к изучению взаимодействия предприятий и банков, использован также экспертный и статистический анализ процессов взаимодействия, экономико-математическое моделирование.
Анализ проблемы проводится на основе обследования действующих предприятий и кредитных организаций.
Использованные в диссертации методы исследования в совокупности позволили обеспечить достоверность и обоснованность проведенного анализа и выводов.
Научная новизна диссертационной работы и наиболее существенные результаты, полученные соискателем, заключаются в разработке эффективных форм взаимодействия предприятий и кредитных организаций и состоят в следующем: на основе проведенного анализа данных Госкомстата и коммерческих банков, связанных бизнес-процессов и организационных структур обоснован вывод о низком уровне взаимодействия предприятий и кредитных организаций Кабардино-Бакарской Республики; разработана целевая иерархия субъектов взаимодействия, что позволило дать определение и характеристики существующей и перспективным системам взаимодействия предприятия и банка, предложен метод оценки банковских продуктов и услуг с учетом их системообразующих свойств и целевых ориентиров; раскрыты предпосыки для формирования эффективной системы взаимодействия предприятий и банков; разработаны концепция перехода к целевой системе взаимодействия и комплекс соответствующих организационных мер, процедур, потенциальных продуктов и услуг; сформулированы основные положения комплексного подхода к развитию системы взаимодействия группы образующих технологическую цепочку предприятий и банка, обоснована эффективность реинжиниринга "межорганизационных" бизнес-процессов в целях повышения конкурентоспособности за счет реорганизации расчетов, снижения конечной цены продукции, времени производства, а также задействованных денежных ресурсов; разработана система мер, необходимых для реализации комплексного подхода к взаимодействию, адаптирован ряд процедур финансового менеджмента предприятий и банковских продуктов, которые направлены на: создание "интерфейса" взаимодействия, несущего выраженную коммуникативную функцию; формализацию информационного обмена; регламентацию и повышение эффективности планирования и согласования действий; моделирование перспективных сочетаний предприятий для создания не существовавших ранее бизнес-проектов; в целях информационного обеспечения взаимодействия предприятий и банков разработаны варианты создания централизованного информационного банка данных - единого банковского информационного пространства - базы знаний о хозяйствующих субъектах республики; составлен прогноз развития форм сотрудничества предприятий и коммерческих банков.
Практическая и теоретическая значимость работы обусловлена тем, что результаты исследования создают методологическую основу для формирования и развития системы взаимодействия предприятия и кредитной организации, а содержащиеся в ней рекомендации позволяют организовать практическую деятельность по развитию взаимовыгодного сотрудничества. Интерес для практиков представляют рекомендуемые варианты поэтапного перехода от существующих к перспективным формам взаимодействия, комплекс соответствующих организационных мер и продуктового сопровождения.
Теоретические выводы и практические рекомендации диссертационной работы использованы при разработке концепции построения системы взаимодействия кредитной организации и предприятия, которая утверждена как догосрочная целевая программа деятельности в Баксанском филиале Сбербанка РФ и в настоящее время реализуются ее отдельные этапы. С учетом положений названной концепции сотрудниками кредитной организации разработаны формы расчетов, результатом которых стал реальный экономический эффект, выразившийся в росте доходности операций, уменьшении времени осуществления платежей и снижении конечной стоимости продукции предприятий-клиентов.
Материалы диссертации также используются в учебном процессе экономического факультета Кабардино-Бакарского государственного университета.
Основные результаты работы изложены в статьях и тезисах докладов на конференциях, общий объем - 1,35 п.л. (в том числе авторский объем 1,05 п.л.).
Основные теоретические разработки, выводы и предложения, изложенные в исследовании, обоснованы и сформулированы лично автором. "Концепция построения системы взаимодействия кредитной организации и предприятия" разработана и реализуется на практике совместно с сотрудниками Баксанского филиала Сбербанка РФ.
Диссертация состоит из введения, трех глав, содержание которых раскрывается в 9 разделах, заключения и списка использованной литературы.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Шапсигов, Альберт Хусенович
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе диссертационного исследования можно сделать следующее заключение.
Текущая экономическая ситуация требует пересмотра принципов взаимодействия предприятий и кредитных организаций. В связи с этим решающее значение приобретает разработка новых форм и способов взаимодействия.
Существующие формы взаимодействия, которым соответствует функциональная система отношений, ограничены низшим функциональным уровнем - уровнем операций, процедур, продуктов и услуг и не предусматривают учет целевых ориентиров субъектов взаимодействия. Взаимодействующие с предприятиями структурные подразделения банков, созданные по функциональному признаку, предлагают набор стандартных продуктов и услуг и не имеют достаточных пономочий и возможностей решения комплексных, неопределенных или нестандартных проблем предприятия. Предлагаемые продукты и услуги отличаются высокой степенью антагонизма, формируют у субъектов разные целевые ориентиры и подходы к взаимодействию, что также не способствует систематизации отношений. Следствием этого является отсутствие регулярных партнерских, доверительных отношений между предприятием и банком, вынужденными решать финансовые и прочие проблемы самостоятельно.
Предпосыками для формирования эффективной системы взаимодействия являются:
- требования предприятий и банков, которые не могут быть выпонены в рамках существующих форм и способов отношений;
- наличие возможностей создания эффективной системы взаимодействия, а также резервов для повышения своей конкурентоспособности.
Для реализации потенциальных выгод сотрудничества необходима реорганизация практически исчерпавших себя существующих форм взаимодействия, свидетельством чего является отсутствие роста соответствующих показателей. Решение указанных задач достаточно сложно, т.к. требует пересмотра многих повседневных норм, привычного хозяйственного уклада как предприятия, так и банка.
Управление системой взаимодействия предприятий и кредитных организаций представляет собой процесс трансформации существующих форм и способов взаимодействия в систему отношений, построенную на принципах взаимной выгоды, равноправия, учета и согласования целей партнеров. На основе системного подхода предложен комплекс мер организационного характера и рекомендованы соответствующие услуги кредитных организаций.
Для устранения недостатков функциональной системы предлагается построение системы отношений с учетом целевых ориентиров субъектов, что подразумевает переход на высшие слои взаимодействия предложенной иерархии и включает помимо анализа критических целевых ориентиров способы и методы их достижения, а также осуществляемые управленческие воздействия. Рекомендуемые реорганизационные меры направлены на сочетание фукционального и ориентированного на процесс подходов, с широким использованием проектных групп, создания службы персональных менеджеров клиентов, счетов и т.д.
В качестве формы практической реализации целевой системы отношений рекомендован интегрированный подход (интегрированная концепция) к предприятиям-клиентам со стороны кредитной организации.
Существенный и нереализуемый пока потенциал для развития производства предприятий представляет оптимизация существующих бизнес-процессов между предприятиями. В основе предлагаемой концепции интегрированного взаимодействия предприятий и банка лежит ориентация на технологически связанные предприятия в целях обеспечения максимально легкого перетока критической информации, капитала, сырья или продукции, устранения необязательных расходов и платежей, и, как результат, возможность оптимизировать внутренние цены для обеспечения конкурентоспособности продукции. Если реализацию внутреннего потенциала предприятие или кредитная организация могут осуществлять самостоятельно, то оптимизация межорганизационного ресурса требует согласованных действий всех взаимодействующих субъектов. Ключевая роль в организации и координации действий всех участников отводится коммерческому банку, который организует договоренность участников цепочки о том, что они готовы отказаться на определенное время (до того момента, когда будут получены средства от конечной реализации продукта) от требования платежей, планируемые расходы из которых не являются безотлагательными. Под гарантии банка осуществляется предоставление товарного кредита, могут открываться краткосрочные кредитные линии (на зарплату и проч.), производиться инкассирование и дальнейшее перераспределение выручки от конечной реализации.
Преимущества концепции для предприятий - снижение сроков осуществления бизнес-проекта и расходов, которые отражаются на цене конечной продукции, а для банка - в контроле критических денежных потоков, снижении риска, создании источника качественного аналитического материала и - в случае, если удается привлечь на обслуживание всех участников цепочки - стабилизация ликвидных денежных средств. Особый потенциал предлагаемой концепции заключается в уменьшении размера необходимых денежных ресурсов для кредитования отдельных проектов (в сочетании со снижением риска и повышением эффективности вложений), позволяющий увеличить количество профинансированных бизнес-проектов без соответствующего увеличения общего объема задействованных денежных средств, что особенно актуально с учетом пресловутого денежного "голода" в экономике.
Предложенная схема позволяет в зависимости от конкретной ситуации применять разнообразные продукты и услуги - кредиты, гарантии, клиринг, факторинг, расчеты векселями и т.д.
Условиями реализации предлагаемой концепции являются:
- наличие качественной аналитической информации о клиентах, информационная открытость (прозрачность) предприятий для банка;
- степень лояльности (доверия) предприятий к банку, его авторитет;
- наличие формализованных процедур согласования интересов, целей, параметров, бизнес-процессов и функциональных действий участников интегрированной цепочки.
Для решения указанных вопросов необходимо проведение следующих мероприятий.
1. Предложение предприятиям целого спектра консатинговых услуг и широкое использование полученной на этой основе информации. Таким образом, банки получают эффективный инструмент изучения конкретного предприятия, возможность его "привязки", установления партнерских, доверительных отношений. Создается основа для согласования интересов - своеобразный "язык" для взаимопонимания банка и предприятия.
2. Внедрение на предприятиях (потенциальных участников интегрированных цепочек) процедур регулярного менеджмента для согласования целей, параметров, процессов и действий при реализации бизнес-проектов. К указанным процедурам рекомендуется отнести управление денежными потоками, внедрение бюджетирования и бизнес-планирования на предприятии. Они необходимы в целях формализации информационного обмена между участниками интегрированных цепочек, повышения степени их предсказуемости, создания базы для эффективного планирования согласованных действий ("язык" взаимопонимания получает формальную, "письменную" форму).
3. Создание единого банковского информационного пространства, включающего как внутренние, так и внешние источники, интенсивный обмен между банками, формирование информационной базы для маркетингового анализа предприятий.
Для оптимизации бизнес-процессов предприятий и между ними, а также в целях адекватной реакции на изменения внешней среды целесообразно использование методологии реинжиниринга бизнес-процессов.
Полагается, что указанные мероприятия неразрывно связаны между собой, поэтому целесообразно их применение в комплексе.
Основные тенденции, которые будут определять формы взаимодействия предприятий и банков это:
- развитие института персонального менеджмента предприятий-клиентов, трансформация в проектные и матричные структуры;
- обусловленная требованием интеграции передача новым структурным образованиям допонительных функций, ресурсов и пономочий (путем объединения финансовых и организационных функций предприятия и функций банка по обслуживанию стратегических клиентов), повышение самостоятельности и усиление зависимости от коммерческого успеха субъектов;
- повышение самоорганизации - выделение отношений предприятия и банка в "независимую" систему;
- сочетание экстенсивных (образование финансово-промышленных образований, стратегических альянсов и т.д.) и интенсивных (усиление горизонтальных связей на уровне структурных подразделений) методов развития системы взаимодействия предприятий и банков.
Апробация предлагаемых принципов и рекомендаций проводилась на базе Баксанского филиала Сбербанка РФ. Совместно была разработана концепция реорганизации процессов обслуживания клиентов, что подтверждено соответствующим приказом №69/23 от 23.09.1999 г. управляющего филиалом, а также план мероприятий по ее реализации в 1999-2ООО г.г. Руководствуясь концепцией, сотрудниками кредитного и экономического отделов с участием сотрудника отдела расчетно-кассового обслуживания были рассмотрены группы предприятий с целью выявления предприятий, связанных единым циклом производства продукции (оказания услуг). Установленная технологическая цепочка по производству, транспортировке и реализации сельхозпродукции была проанализирована на предмет оптимизации межорганизационных бизнес-процессов. Достигнутый после реорганизации эффект выразися в снижении конечной стоимости продукции на 7,2 процента и сокращении сроков осуществления всей последовательности производства и реализации с 4 до 2 недель.
Предлагаемые в работе рекомендации и концепция создают методическую основу для создания и управления системой взаимодействия предприятий и кредитных организаций.
Акцент на качественный аспект изложенных рекомендаций и выводов является одной из основных трудностей на пути их реализации. Причиной является чрезмерная сложность разработки системы доступных для экономистов и интуитивно понятных для управляющих количественных показателей и характеристик. Практически не затронут в работе чрезвычайно важный "субъективный" фактор - мотивация высшего руководства предприятия и банка, наличие необходимых опыта и традиций, проблемы управления персоналом и т.д.
Серьезным фактором, препятствующим формированию системных отношений, является давление со стороны правоохранительных и налоговых органов, выраженное в стремлении получить доступ практически ко всем денежным и материальным потокам региона, причем указанный факт имеет тенденцию к усилению, вследствие чего осложняется информационный обмен между предприятиями и кредитными организациями.
Кроме того, очевидно, что часть потенциальных недостатков изложенных рекомендаций является производной самих основополагающих методов исследования и использованных концепций, их ограничений - системного анализа, реинжиниринга бизнес-процессов и т.д.
Несмотря на сложности реализации выводов и рекомендаций работы, следует отметить, что предел существующих форм и способов взаимодействия предприятий и кредитных организаций является доказательством необходимости пересмотра самих базовых принципов взаимодействия. Допонительные, не свойственные им ранее конкурентные преимущества и предприятия, и банки могут извлечь из сформированной целевой системы взаимодействия, подкрепленной взаимным доверием и обоюдной выгодой. Только в тесном сотрудничестве скрупулезная работа по установлению по-настоящему партнерских отношений, по созданию, согласованию и реализации бизнес-проектов с использованием сильных сторон всех субъектов позволит добиться синергетического эффекта взаимодействия и достичь качественно новых результатов и конкурентных преимуществ.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Шапсигов, Альберт Хусенович, Нальчик
1. Адаме Р. Повернуться лицом к клиенту// Бизнес и банки. 1999. - №4 (430).
2. Алексеев А., Герцог И. Бартер и власть (виртуальные законы российской экономики) // Проблемы теории и практики управления. 1998. - №5.
3. Алексеев Н. Эволюция систем и организационное проектирование// Проблемы теории и практики управления. 1998. - №4.
4. Алексеев Н. Эволюция систем управления предприятием// Проблемы теории и практики управления. 1999. - №2.
5. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. СПб: Питер Ком, 1999.
6. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
7. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. М.: Финансы и Статистика, 1998.
8. Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками// Проблемы теории и практики управления. 1998. - №4.
9. Банки и корпоративные клиенты// Вестник "Ассоциации российских банков". 1996.-№18.
10. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х томах / Под редакцией Грязновой А.Г., Мочанова А.В., Тавасиева A.M., Пановой Г.С. и др. М.: ТОО Инжинирно-консатинговая компания "ДеКА", 1995.
11. Банковский механизм управления экономикой / Под редакцией Г.Г. Коробовой, B.C. Лаховой. Саратов: Изд-во Саратовского университета, 1990.
12. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.
13. Банковское дело в России / Т.1. Создание и организация деятельности коммерческого банка. АОЗТ "ВЕЧЕ", составление АО "Московское Финансовое объединение" / Под общ. ред. С.И. Кумок. 1994.
14. Банковское дело в России / Т.6. Внешнеэкономическая деятельность коммерческого банка. АОЗТ "ВЕЧЕ", составление АО "Московское
15. Финансовое объединение" / Под общ. ред. С.И. Кумок. 1994.
16. Банковское дело в России / Т. 7. Автоматизация деятельности коммерческого банка. АОЗТ "ВЕЧЕ", составление АО "Московское Финансовое объединение" / Под общ. ред. С.И. Кумок. 1994.
17. Банковское дело в России / Т.9. Глоссарий банковских терминов. АОЗТ "ВЕЧЕ", составление АО "Московское Финансовое объединение" / Под общ. ред. С.И. Кумок. 1994.
18. Белоногов Г.Г., Новоселов А.П. Автоматизация процессов накопления, поиска и обобщения информации. М.: Наука, 1979.
19. Белый М., Приходько В. К вопросу о гибкости организаций органического типа// Проблемы теории и практики управления. 1998. - №4.
20. Бернар И., Коли Ж.-К. Токовый экономический и финансовый словарь: французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: В 2-х тт. Пер. с фр. - М.: Международные отношения, 1997.
21. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 1997.
22. Большой бухгатерский словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 1999.
23. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М. ПРИОР, 1995.
24. Бронников М. К вопросу о цене информации// Проблемы теории и практики управления. 1999. - №1.
25. Бурдина А.А. Совершенствование взаимодействия производственной и банковской систем; Автореф. дисс. канд. экон. наук; 08.00.05 Ульяновск, 1998.
26. Бусленко Н.П. Моделирование сложных систем. М., 1978.
27. Валеева Р. Проблемы управления банком: взгляд изнутри// Бизнес и банки.- 1996.-№30(300).
28. Валеева Р. Проблемы управления банком: взгляд изнутри// Бизнес и банки.- 1996.-№31(301).
29. Валеева Р. Проблемы управления банком: взгляд изнутри// Бизнес и банки.- 1996.-№32-33 (302-303).
30. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1999.
31. Веснин В.Р. Основы менеджмента. М.: Институт международного права и экономики им. А.С. Грибоедова, 1999.
32. Виссе В., Нанте П. Прямые банки нового поколения// Банковское дело: зарубежный опыт. 1998. - №1.
33. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник. М.: Гардарика, 1998.
34. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреждения Счета - Операции- Услуги). Пер. с фр./Под ред. В.Я. Лисняка. М.: АО "Финстатинформ", 1996.
35. Герберих Клаус В., Кастнер Арно. Анализ финансового положения и интегрированный контролинг основных показателей предприятия// Бизнес и банки. 1998. - №40 (414).
36. Голубева A.M. Ходинг образование и управление// Из архивов газеты "Инвестиционный эксперт"
37. Горбунов А. Финансовый реинжиниринг и оптимизация организационных структур// Банки и технологии. 1997. - №4.
38. Гражданский кодекс Российской Федерации (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г.)
39. Грек А. полный аутсорсинг// Эксперт. 1997. - №46.
40. Григорьев Л.Э. Новые технологии поддержки принятия решений в банке// Бизнес и банки. 1996. - №31 (301).
41. Громов А., Каменнова М. Кое-что о моде, бизнес-реинжиниринге и НОТе// Открытые системы. 1996. - №3(17).
42. Губанов В., Коваль А., Кучкаров 3. Интелектуальный банк// Эксперт. -1998.-№43.
43. Давиденко Н., Кудашев А. Финансовый менеджмент: эволюция взглядов иуточнение предмета// Проблемы теории и практики управления. 1997. -№1.
44. Джонсон М., Херманн А. Ориентация на клиента ключевой фактор успеха предприятия// Проблемы теории и практики управления. - 1999. - №2.
45. Договор кредитных организаций об обязательствах перед клиентами// Одобрен Советами Ассоциации российских банков и Московского банковского союза, 22 декабря 1998 г., Москва
46. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. -СПб., 1994.
47. Домберт А., Робенс Б.Х. Анализ платежеспособности заемщика при предоставлении крупных кредитов// Банковское дело: зарубежный опыт. -1998. №3/4.
48. Евланов Л.Г. Теория и практика принятия решений. М.: Экономика, 1984 г.
49. Закс С. Эволюционная теория организации// Проблемы теории и практики управления. 1997. - №6.
50. Зеленский Ю.Б. О методах повышения качества банковских активов // Деньги и кредит. 2000. - №1.
51. Зеленцов И. Internet-технологии в системах "Банк-клиент"// Банки и технологии. 1999. - №1.
52. Иванов А.Н. Банковское обслуживание корпоративных клиентов в области внешнеэкономической деятельности // Деньги и кредит. 1999. - №10.
53. Ким А.Г., Петросян Д.С., Раскатов А.В. Банк и предприятие: стратегия управленческого взаимодействия. Экономика, 1998.
54. Команов В.А., Масленченков Ю.С. Учетная политика предприятия и кредитный анализ// Финансовая газета. 1995. - №23.
55. Контролинг как инструмент управления предприятием / Е.А. Ананькина, С.В. Данилочкин, Н.Г. Данилочкина и др.; под ред. Н.Г. Данилочкиной. -М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998.
56. Копеин В.В. Особенности и направления синхронного развития банковскойсистемы и реального сектора экономики региона; Автореф. дисс. канд.экон.наук; 08.00.01; 08.00.04. -Кемерово, 1999.
57. Кренунг Х.-Д. Стратегии и организация экономного банковского бизнеса// Банковское дело: зарубежный опыт. 1998. - №1.
58. Кричевский Н.А. Рынок банковских услуг: некоторые аспекты привлечения корпоративных клиентов// Финансы. 1999. - №4.
59. Кузнецов А.В., Сакович В.А., Холод Н.И. Высшая математика: Математическое программирование: Учебник. Мн.: Выш. шк., 1994.
60. Леонтьев С.В., Ткаченко П.Н Типовая методика разработки бизнес-планов и анализа инвестиционных проектов с помощью тестовых таблиц // Аудит и финансовый анализ. 1998. - №1.
61. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь / Словарь современной экономической науки. М.: Издательство "ABF", 1996.
62. Львов B.C., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков: Описательная модель. М.: Издательство агенства "Яхтсмен", 1996.
63. Любомудров Д. Целительное воздержание (механизм защиты инвесторов может базироваться на системе договорных отношений владельцев банка, его менеджеров и клиентов)// Эксперт. 1999. - №20.
64. Макконел К.Р., Брю С.А. Экономикс: принципы, проблемы и политика: в 2 т. М.: Республика, 1993.
65. Маковская Е. Время тяжелых денег// Эксперт. 1999. - №31 (194).
66. Маковская Е. Несвойские деньги// Эксперт. 1999. - №46 (209).
67. Масленченков Ю.С. Перспективы неформального партнерства// Экономика и жизнь. 1995. - №35.
68. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. М.: ООО Издательско-Консатинговая Компания "ДеКА", 1998.
69. Масленченков Ю.С. Управление устойчивостью коммерческого банка// Бизнес и банки. 1999. - №37.
70. Масленченков Ю.С. ФПГ и финансовый менеджмент клиента// Бизнес и банки. 1996.-№26 (296).
71. Медовников Д., Оганесян Т. Энергия пустоты// Эксперт. 1997. - №46.
72. Мерсье Ж.-Э., Писини Ж.-Э. Банковский маркетинг, ориентированный на повышение рентабельности// Бизнес и банки. 1998. - №52 (426).
73. Месарович М., Такахара И. Общая теория систем: математические основы.- М.: Мир, 1978.
74. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф.Основы менеджмента.- М.: "Дело", 1992.
75. Мокшина Т. Корпоративные клиенты растут вместе с банком// Вестник "Ассоциации российских банков". 1996. - №27.
76. Москвин В.А. Банковская система послекризисное развитие// Банковское дело. - 1998.-№ 11.
77. Москвин В.А. Снижение риска кредитования предприятия// Бизнес и банки.- 1996.-№30(300).
78. Мурычев А.В. Региональные банки и проблемы кредитования реального сектора экономики// Бизнес и банки. 1997. - №29 (351).
79. Мясникович М. Предпосыки создания финансово-промышленных групп в СНГ и Республике Беларусь// Проблемы теории и практики управления. -1998.-№4
80. Научная организация управленческого труда / Под редакцией И. Ржезничка. М.: Прогресс, 1968.
81. Неруш Ю.М. Коммерческая логистика: Учебник для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
82. Овчинников В. Экономические и технологические основы развития коммерческих банков. М.: Солид Консатинг, 1994.
83. Овчинникова О.П. Структурная перестройка промышленности регионов на основе активизации деятельности банковской системы; Автореф. дисс. канд.экон.наук; 08.00.05 Орел, 1996.
84. Ойхман Е.Г., Попов Э.В. Реинжиниринг бизнеса: Реинжиниринг организаций и информационные технологии. М.: Финансы и статистика, 1997.
85. Оптнер С. Системный анализ для решения деловых и промышленных проблем. М.: Сов. радио, 1969.
86. Островская О.М. Банковское дело: Токовый словарь. М.: Гелиос АРВ, 1999.
87. Парнас В.А. Платежная стратегия банка в условиях системного кризисаУ/ Банковское дело. 1999. - № 4.
88. Патюрель Р. Создание сетевых организационных структур// Проблемы теории и практики управления. 1997. - №1.
89. Письмо Госбанка СССР от 21 декабря 1987 г. № 1038 "О кредитовании научно-технической продукции".
90. Письмо Госбанка СССР от 30 октября 1987 г. № 1 "Правила кредитования материальных запасов и производственных затрат".
91. Письмо Госбанка СССР от 6 мая 1989 г. № 204 "Об особенностях ведения коммерческими, кооперативными банками расчетных, кредитных и других операций".
92. План счетов бухгатерского учета в кредитных организациях Российской Федерации (в редакции от 18 июня 1997 г.) (с изменениями от 11, 17, 30 декабря 1997 г., 1 июня, 25 сентября, 10, 30 ноября, 10 декабря 1998 г., 23 марта, 25 августа, 5 октября 1999 г.
93. Полищук Ю.М., Хон В.Б. Теория автоматизированных банков информации: Учеб. пособие для вузов по спец. "Автоматизированные системы обработки информации и управления". М.: Высшая школа, 1989.
94. Попов А., Яковлев Е. Система "Банк-клиент": экономическая эффективность и массовость внедрения// Банки и технологии. 1999. - №1.
95. Попов С. Эволюция организационных структур: от линейной к дивизиональной// Проблемы теории и практики управления. 1997. - №6.
96. Попов Э., Евсеев О. Методологии и средства реинжиниринга бизнес-процессов// Банки и технологии. 1997. - №4.
97. Постановление от 30.10.97 № 1373 Правительства РФ "О реформе предприятий и иных коммерческих организаций" совм. с "Концепциейреформирования предприятий и иных коммерческих организаций".
98. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14 октября 1997 г. № 3724/97
99. Правила №61 от 18.06.97 г. ЦБ РФ ведения бухгатерского учета в кредитных организациях РФ.
100. Правила ведения бухгатерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР от 30 сентября 1987 г. № 7.
101. Представление и использование знаний / Под ред. Х.Уэно, М.Исидзука. -М.: Мир, 1989.
102. Преобразование предприятий. Американский опыт и российская действительность / Под общей редакцией Лоуга Д., Плеханова С., Симмонса Д. М.: Вече, Персей, 1997.
103. Пригожин А. Становление управленческого консультирования в России// Проблемы теории и практики управления. 1997. - №3.
104. Пригожин И., Стенгерс И. Время, хаос, квант. М.: Прогресс, 1994
105. Приказ Минфина РФ от 12.11.1996 №97 "О годовой бухгатерской отчетности организаций".
106. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: ИНФРА-М, 1997.
107. Райсс М. Границы "безграничных" предприятий: перспективы сетевых организаций// Проблемы теории и практики управления. 1997. - №1.
108. Раскатов А. В. Механизм взаимодействий коммерческого банка и промышленных предприятий; Автореф. дисс. канд.экон.наук; 08.00.05 -Москва, 1998.
109. Ребров С. Реструктуризация управления промышленностью как один из путей выхода из кризиса// Проблемы теории и практики управления. 1998. - №2.
110. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: "Дело ТД", 1995.
111. Рузавин Г. Самоорганизация как основа эволюции экономических систем // Вопросы экономики. 1996. - № 3.
112. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: ООО "Новое знание", 1999.
113. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: "Дело ТД", 1995.
114. Семь нот менеджмента / Под редакцией Красновой В., Привалова А. М.: ЗАО "Журнал Эксперт", 1998.
115. Сергеев Л.В. Механизм взаимодействия предприятий и банков; Автореф. дисс. канд.экон.наук; 08.00.05 Екатеринбург, 1997.
116. Сивова С. Нуждается ли самоорганизация в управленческом обеспечении? (анализ актуальных направлений развития организационных структур) // Проблемы теории и практики управления. 1997. - №3.
117. Синки Джозеф Ф., мл. Управление финансами в коммерческих банках. -M.:Catalaxy,1994.
118. Системный анализ в экономике и организации производства / Под общей редакцией С.А. Валуева, В.Н. Воковой. Л.: Политехника, 1991.
119. Смирнов С.А. Будущее банковской системы в ее взаимодействии с реальным сектором // Деньги и кредит. - 1999. - №4.
120. Смольков В. Тектология А.Богданова и современность/УПроблемы теории и практики управления. 1997. - № 3.
121. Соколова Е.М. Активизация кредитных отношений коммерческих банков с промышленными предприятиями; Автореф. дисс. канд. экон. наук; 08.00.10. -Ростов-на-Дону, 1997.
122. Солянкин А.А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке / Под ред. Титоренко Г.А. М.: Финстатинформ, 1998.
123. Состояние и перспективы развития технических и программных средств для построения информационных систем государственных структур. М.: Центр информационных технологий и систем, 1994.
124. Спиранов И. Правовые проблемы использования систем "Банк-клиент"// Банки и технологии. 1999. - №1.
125. Степанов Ю.В. Новый этап в организации мониторинга предприятий в системе Банка России // Деньги и кредит. -1999. №9.
126. Степанов Ю.В., Гришин A.M., Моргачева И.А., Залунина Л.В., Данилова И.Л. Организация мониторинга предприятий в системе Центрального банка // Деньги и кредит. 1999. - №10.
127. Стоун Д. Хитчинг К. Бухгатерский учет и финансовый анализ: Подготовительный курс. М.: АОЗТ "Литера плюс", 1998.
128. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. М.: Перспектива, 1995.
129. Суворов А. Имидж и миссия банка// Бизнес и банки. 1997. -№8.
130. Тарасов В. Тектология А.Богданова и неоклассическая теория организаций предвестники эры реинжиниринга//Проблемы теории и практики управления. - 1998. - № 4.
131. Томпсон А.А., Стрикленд А. Д. Стратегический менеджмент. М.: Юнити. 1998 г.
132. Тренев Н.Н. Стратегическое управление организацией на основе самоорганизации // Аудит и финансовый анализ. 1998. - №1.
133. Туленков Н. Ключевая позиция стратегического менеджмента в организации//Проблемы теории и практики управления. 1997. - № 4.
134. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: Все для вас, 1993.
135. Уткин Э.А. Антикризисное управление. М.: Ассоциация авторов и издателей "Тандем". Издательство ЭКМОС, 1997.
136. Федеральный Закон от 3 февраля 1996 г. № "О финансово-промышленных группах"
137. Федеральный Закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ "О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.
138. Финансовый менеджмент. Руководство по технике эффективного менеджмента. Пособие. Издательство корпорации "Карана", 1998.
139. Хаммер М., Чампи Дж. Реинжиниринг корпорации: Манифест революции в бизнесе. СПб.: Изд-во С.-Петербургского университета, 1997.
140. Хефернанн Ш. Основные факторы крахов западных банков// Банковское дело: зарубежный опыт. 1998. - №1.
141. Чаусов В. Автоматизация деятельности кредитного учреждения на рынке розничных банковских услуг// Банки и технологии. 1998. - №5-6.
142. Чекмарева Е.Н. Роль банков в интеграции банковского и промышленного капитала // Деньги и кредит. 1999. - №7.
143. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.
144. Шапиро В.Д. Управление проектами. Спб.: "ДваТри", 1996.
145. Шапорт М.Д. Инструментальные средства поддержки реинжиниринга бизнес-процессов. Материалы семинара: Динамические интелектуальные системы в управлении и моделировании. М., 1995.
146. Шапсигов А.Х. Компьютерный зачет взаимных догов предприятий в масштабе республики // Вестник КБГУ. Серия "Экономические науки", выпуск №3.
147. Шенон Р. Имитационное моделирование систем: искусство и наука. М., 1978.
148. Шершульский В. Все на аутсорсинг! // Эксперт-Агоритм. 1999. - №3.
149. Шефер Г. Банки Германии: стратегия удержания клиентуры// Бизнес и банки. 1999.-№25 (453).
150. Шефер Г. Банки Германии: стратегия удержания клиентуры// Бизнес и банки. 1999. -№26 (453).
151. Шефер Г. Банки Германии: стратегия удержания клиентуры// Бизнес и банки. 1999.-№27 (453).
152. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1993.
153. Шнайдер X. Налоговый отдел в кредитном институте// Бизнес и банки. -1999.-№28 (454).
154. Эшби У. Р. Введение в кибернетику. М.: ИЛ, 1959.
155. Янг С. Системное управление организацией. М.: Сов. радио, 1972.
156. Allen, Paul H. Reengineering the Bank. A Blueprint for Survival and Success. Richard D. Irwin, Inc., a Times Mirror Higher Education Group Company, 1994. Drucker Peter F. The Next Information Revolution// Forbes ASAP, August 24, 1998.
157. Turchin V. F. The Phenomenon of Science. A cybernetic approach to human evolution. Columbia University Press, New York, 1977.ф 155.156.157.
Похожие диссертации
- Совершенствование системы управления персоналом как фактор конкурентоспособности коммерческого банка
- Сервизация финансовых услуг как система обеспечения конкурентоспособности российских коммерческих банков
- Особенности построения системы риск-менеджмента в коммерческом банке
- Совершенствование системы индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков
- Финансовый мониторинг как система нейтрализации риска вовлечения коммерческих банков в легализацию преступных доходов