Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Ценообразование

Ценообразование на экспортную продукцию в условиях российской экономической реформы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Фам Нгок Тхакх
Место защиты Москва
Год 1994
Шифр ВАК РФ 08.00.09

Автореферат диссертации по теме "Ценообразование на экспортную продукцию в условиях российской экономической реформы"

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ШСШЕМУ ОБРАЗОВАНИЮ

РОССИЙСКАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ имени Г.В.ПЛЕХАНОВА

На правах рукописи

ФАМ НГОК ТХАКХ

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА ЭКСПОРТНУЮ ПРОДУКЦИЮ В УСЛОВИЯХ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ РЕФОРМЫ

Специальность 08.00.09 - Ценообразование

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 1994

Диссертация выпонена на кафедре финансов и цен Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова.

Научный руководитель - доктор экономических наук,

профессор ОЛЕГОВ В.А.

Официальные оппоненты - доктор экономических наук,

профессор Семьянинов А.Г.

- кандидат экономических наук, профессор Петров D.M.

Ведущая организация - Институт иен при Министерстве эко

номики РсссиРскоР Федерации

Защита состоится " Ш^Л^ИЯ/ 1994 г. в часов

на заседания диссертационного совета К 063.62.02 по присуждению ученой степени кандидата экономических наук в Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова по адресу: ИЗО54, Москва, Стремянный пер., 28.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Российской экономической академии им. Г.В.Плеханова.

' Автореферат разослан " 1994 г.

Ученый секретарь диссертационного совета К 063.62.02, к.э.н., доцент

Л.Я.Маршавина

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность теми диссертационного исследования определя-:я многообразием и слоаноотыэ процессов реформирования эконо-:сп России в сфере ценообразования и внешнеэкономической дожности, настоятельной'необходимостью их глубокого анализа и зработки новых подходов к ценообразованию на экспортную про-щию в системе рыночных отношений.

Имеющиеся в российской экономической литературе научные расы на эту тему условно ыоано разбить на две группы. В первой утгпе работы посвящены вопросам ценообразования и организации внеэкономической деятельности в условиях централизованной 18новой) системы экономических отношений, во второй - описыва-зя опыт формирования цен мирового капиталистического рынка.

Признавая теоретическую и практическую ценность этих работ, эдует отметить, что они не могли учесть специфику условий пе-эда экономических реформ России. С развитием рыночных отноше-3 увеличивается число субъектов внешнеэкономической деягельно-а, расширяется спектр внешнеэкономических операций. При этом рмируется первый опыт работы в новых условиях, который требу-определенного анализа и осмысления. Однако данная тематика едставлена в основном в периодической печати в виде обзоров, струкций, указов, отдельных статей, но в целом пока остается неизученной.

Сяояишаяоя ситуация не позволяет в данной степени учесть ни экономической политики в области внешнеэкономических отно-ний и, в частности, экспортных операций, проводимой правитель-вом России. Поэтому необходимо с учетом сложившейся экономиче-ой конъюнктуры выявить и проанализировать изменения в органи-ции процессов внешнеэкономической деятельности на уровне госу-рства и отдельных предприятий и организаций. Такой анализ мот представлять интерес не только для российских экономистов, и для экономистов других стран, имеющих внешнеторговые отно-нкя с Россией, а также для теоретиков, исследующих проблемы, зникающие в процессе глобальных экономических реформ. Это об-оятельство и послуяило причиной выбора теш диссертации.

Рррдыатом диссертационного исследования является ценообразование на экспортную продукцию в период реформирования экономики России .

В качестве объекта исследования выбраны проблемы и условш формирования экспортных, цен, а также факторы, определяющие их динамику. Эти проблемы изучаются как со стороны уже имеющихся . современных технологий формирования экспортных цен, так и' со 'стороны специфических условий России* выраженных в ряде указов и постановления Президента и Правительства Российской Федерацн Исследование проводилось на материалах периодической печа ти России, а также других государств и международных организаций. При.написании диссертации использованы также статистические материалы и инструкции Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

ТТргмп ттипсерт^тцти является комплексное исследование проб лем, связанных о формированием цен на экспортную цродукцию в у ловиях российской экономической реформы. Такой подход дает во мокность выявить условия, влияющие на интересы российских экспортеров и сопоставить их с интересами партнеров по внешнеторг вой деятельности. В целом это поможет более точно прогнозирова конъюнктуру на мировых рынках, участником которых является Россия.

Исходя из цели диссертационного исследования, автором поставлены следующие задачи;

проанализировать изменения в экономической ситуации Росси в процессе проводимых реформ;

определить изменения в экспортной деятельности России в период экономических реформ;

Х выявить и классифицировать ценовые факторы, используемые регулировании экспортной деятельностью;

проанализировать мировую практику современной технологии формирования экспортных цен;

исследовать принципы приведения мировых цен к условиям реального экспортного контракта;

проанализировать влияние на экспортные цены таможенных пс лин,валютного курса рубля и дать прогноз динамики этих факторе определить роль нетарифных факторов в регулировании экспс та и дать предложения по условиям их црименения.

Поставленные задачи определили логику исследования и струк-уру диссертации, включающей введение, основное содержание, за-люченйе, приложения, список использованной литературы.

Основное содержание диссертации представлено в трех главах, начале исследуются экономические условия, которые сложились в езультате проводимых реформ, а также тенденции в экспортной де-тельности России. При этом приводятся результаты анализа, про-юдшлого различными организациями (включая также и зарубежные). I качестве материалов, подтверждающих основные положения и выво-;ы по изменениям в экономическом положении России привлекаются [аннне об основных показателях экономического и социального раз-ития России в 1989-1994 гг.; индексы основных показателей эффективности общественного производства в 1989-1994 гг. (в % к 1989 г.); годовые темпы сокращения валового внутреннего продукта по странам о посплановой экономикой; данные об убыточности з народном хозяйстве Российской Федерации. Анализ тенденций в динамике экспорта включает данные не только по товарной и стра-ювой структуре экспорта, но также и изменения в организацион-яых формах предприятий и фирм - участников внешнеторговой деятельности. Исследование механизма управления экспортом осуществляется на базе принятых нормативных документов в течение 1991-1994 гг.

Во второй главе анализируются основные принципы ценообразования, 'Методологические вопросы выбора базисных мировых цен, а также методы формирования контрактных цен. Ценообразование является одним из составных элементов политики компании при работе на рынке, поэтому анализ принципов формирования цен рассматривается в контексте общей политики фирмы. Объектом сравнительной характеристики были выбраны три основных метода ценообразования: метод поных затрат; метод предельных затрат; конкурентный метод. В качестве достоверных источников информации о миро-еых ценах приводятся более двадцати наименований периодических изданий разных стран, которые охватывают 18 групп товаров. Известно, что мировые цены являются отправной точкой при формировании контрактной цены, поэтому при анализе методов расчета контрактной цены были рассмотрены 20 факторов, влияющих на ее реальную величину.

Наконец, в третьей главе разрабатываются проблемы опреде-

ления влияния различных факторов на динамику экспортных цен, в частности,валютные курсы рубля, экспортные пошлины, нормативно правовые акты и постановления законодательных и попонительных государственных органов. Тесная взаимосвязь между валютным кур сом и стоимостными объемами экспорта, а также экспортными цена ми существовала всегда и во всех государствах - повшение коти ровок национальной валюты делает экспорт менее эффективным и н оборот, снижение котировки национальной валютй делало экспорта операции более выгодными. Экспортные пошлины - один из инструментов регулирования экспортом, используемый для установления нужных соотношений между внутренними и мировыми ценами на ана логичную продукцию. Изменения в вывозных таможенных тарифах Ро сийской Федерации рассматривается за период 1992-1994 гг. В чи ле методов нетарифного регулирования экспортных поставок рассмотрены квотирование и лицензирование экспорта отдельных видо продукции, особый режим вывоза стратегически важных сырьевых т варов, а также мероприятия по контролю за валютной выручкой и экспортом товаров.

Мятотилотчтчвпкой основой исследования являются принципы диалектической логики, единства логического и исторического. В процессе работы при изучении объекта использовались такие прие мы как системный подход, анализ и синтез, индукция и дедукция, а также методы математической статистики.

Твпрвтитгег?куп базу диссертации составили труды ведущих эк номистов России и других стран.' Исследование механизма формаро вания цен на мировых рынках основывалось на выводах марксистской а также кейнсианской, монетаристской и других направлен!: ях экономической науки. В процессе работы автор изучил труда т ких экономистов как Дж.М.Кейнс, А.Маршал, П.Самуэльсон и других. При раскрытии темы диссертации автор опирася'на работы российских и зарубежных специалистов в области внешнеэкономнче ской деятельности, а также на нормативно-правовые документы.

Научная новизна работу состоит в систематизации факторов, влияющих на формирование экспортных цен в условиях проводимой в России экономической реформы. В диссертации впервые подробно раскрывается механизм регулирования экспорта в новых условиях, определяется влияние валютного курса рубля на экспортные цены, определены роль и значение нетарифных методов регулирования

порта.

Теоретическая значимость диссертационного исследования задается в комплексном изучения процесса формирования контракт: цен и проблем регулирования экспортной деятельностью на маки микро уровнях.

Практическая яняттмоп-гт. работы состоит в возмонности приме-[ия ее положений в деятельности российских и иностранных пред-сятий к организаций, связанных внешнеторговыми отношениями, гтаых организаций, занимающихся воцросами конъюнктуры мирово-рынка, также при преподавании дисциплин по ценообразованию.

Практическую значимость имеют:

рекомендации по совершенствованию механизма управления портом;

подходы к выбору метода приведения мировых цен к условиям ального экспортного контракта;

рекомендации в области использования нетарифных методов ?улирования экспортом;

предложения по соверпенстйованию методики расчета конт-шшх цен;

систематизация инструментов регулирующих экспорт;

предложения по упорядочению внешнеэкономической, деятель-зти центра и регионов.

Апробаття работа. Основное содержание работы использовано вьетнамской фирме "Интимен" при создании внутренних инструк-вных материалов и методики расчета цен при заключении внешне-рговых контрактов, а также при анализе тенденций в динамике я на товары российского экспорта.

Положения и выводы диссертации были представлены автором Плехановских чтениях в РЭА им.Г.В .Плеханова и послужили освой лекций, прочитанных в рамках учебных курсов по курсам енообразование" и "Ценообразование на мировых рынках".

ОСНОВНОЕ СОДЕРЗАНИЕ РАБ01Ы

Во введении дается обоснование актуальности выбранной теш, сределяется цель, основные задачи и объект исследования, его еретические и методологические основы, раскрываются новизна практическая значимость работы.

В первой главе -"Экономическая реформа и роль экспорта в проведении" - дается оценка целей и результатов реформирования российской экономики, выявлены основные тенденции экспортной д ятельности в условиях экономической реформы; изучен механизм у равления экспортом в России.

Тщательный анализ изменения экономической ситуации в Росс за период 1980-1994 гг. позволил сделать ряд выводов, во-первы необходимость радикальных экономических реформ, направленных н повышение эффективности использования ресурсов, обусловлена ве не объективными причинами и увязана с переходом к рыночной системе. Во-вторых, результаты трехлетнего периода реформ (1992 1994 гг.) показали, что экономическое положение России за этс период существенно осложнилось.Во многом негативные результать обусловлены тенденциями к стагнации, сложившихся к концу 80-ш годов. Однако значительную роль в этом сыграл выбранный курс "шоковой терапии", предполагающий одномоментное внедрение рыж ного механизма распределения ресурсов.

Главная роль в реформировании российской экономики отвод! лась либерализации цен. Однако введение свободных цен цри не-сформированных условиях макроэкономической стабилизации могут привести к нежелательному (обратному) результату. Следует помнить, что изменение производственной структуры, связанной с < лансировкой экономических пропорций, всегда имеет отрицательш побочный эффект в виде со!фащения выпуска продукции и необход мости больших капитальных вложений. Наряду с этим, следует та] же учитывать тот факт, что в плановой экономике сырье, матери; лы и другие ресурсы продавались предприятиям по низким, субси; рованным ценам. С установлением рыночных цен на сырье резко в< росла стоимость конечной продукции, которая значительно сокра1 ла границы эффективного спроса. В результате это привело к сге ду производства и одновременно бурному росту цен.

В ходе либерализации был ослаблен монополизм российских предприятий на национальном рынке и они были поставлены в рав> ные, а иногда и худпие условия по сравнению с зарубежными. Та кие меры верны с точки зрения временной стабилизации экономик: насыщения рынка, а также повышения качества и конкурентоспоссх ности продукции. Однако в силу невозможности на данной стадии экономического развития России равной конкуренции с высокораз'

гыми странами, эти меры послужили еще одной причиной для со-ицения производства.

Предпринятые в ходе реформы жесткие дефляционные меры в ювиях свободного ценообразования привели к небывалому в ми-зой практике сокращению или поной ликвидации ряда отраслей жзводственной и непроизводственных сфер, финансируемых из рхета, перераспределению ресурсов в пользу предприятий с быст-1 периодом оборачиваемости капитала, перекосам в воспроизвод-зенной-структуре, широкомасштабной инфляции, стремительному ;ению курса национальной валюты, "доларизации" российской щомики, резкому имущественному расслоению общества.

Ускоренный ход экономических реформ породил несогласован-ть принимаемых мер и гипертрофирование значения отдельных за-[. Так либерализация цен дожна была бы осуществляться в усло-IX макроэкономической стабильности, которая могла бы быть до-[гнута прежде всего реформами налоговой и бюджетной политики -1Бного фактора макроэкономической стабилизации. Осуществление [итики стабилизации экономики также дожно было бы предпество-ль процессу приватизации, а не наоборот, поскольку цриватиза-I может улучаить положение на отдельных предприятиях,но услож-:т решение проблемы макроэкономической стабилизации' в целом.

Не была согласована с остальными мероприятиями и монетарная [итика, особенно по управлению ставкой процента и курсом наци-шьной ватага. Отрешение достичь положительного процента побило одной из причин кризиса неплатежей и снижения ликвидао-г.

К числу главных причин негативных последствий предпринятого >са экономических реформ следует отнести заложенные в нем пред-шления об отказе государства от участия в регулировании эконо-ся (с парадоксальным увеличением численности аппарата управле-1), а также ориентация на теоретические схемы и опыт стабили-Х щонных программ, разработанных Международным валютным фондом I стран третьего мира, не учитывающих масштабы и сложность жомических проблем России.

За. годы экономической реформы в экспортной деятельности :сии, как и во внешней торговле в целом, произошли значитель-з изменения, касающиеся состава участников, механизма, динами объемов, географической и товарной структур. Наиболее су-

щественное влияние на эти изменения оказали: распад СССР и СЭ изменение таможенных границ России; отмена монополии внешней торговли; либерализация цен и внешнеэкономических связей; отк от множественности валютных курсов и переход к единому валюта му курсу; формирование валютного рынка; сокращение объемов ке тирования и лицензирования экопорта; установление нового тамс венного режима.

Падение промшленного производства в России высвободило значительное количество сырьевых ресурсов для экспорта. Появг ние на международном рынке новых поставок металов и энергош телей в результате, сокращения производства Ъ России неизбежш привело к сокращению цен на них. Падение мировых цен не могл< не сказаться на экспортных ценах, которые снизились практичел на все основные товары. При этом экспорт в натуральном выраж< нии возрос, а доход от продажи продукции уменьшися.

Произошли заметные изменения'в структуре экспорта. Знач: тельное влияние на структуру внешнеторговых партнеров оказал резкое сокращение объемов внешней торговли со странами - быв ми членами СЭВ в 1991-1994 гг. В общей структуре экспорта пр изошло значительное снижение доли готовых изделий - до 7 про центов (для сравнения отметим, что в 80-ые годы доля экспорт машин и оборудования составляла 20 процентов). К основным пр чинам относительного увеличения доли экспорта сырьевых товар относятся низкая рентная плата за природные ресурсы, завышен курс долара, резкое снижение производства в отраслях обрабг веющей промышленности и особенно в машиностроении.

Существенные изменения произошли в фирменной и географг ских структурах внешней торговли. Снизися удельный вес гооз ственных структур - до 30 процентов в 1994 году. Непрерывно няется географическая структура внешних партнеров России. Ве на внешние рынки коммерческих структур ориентирован на заку] некачественных, но дешевых потребительских товаров в Турции; тае, странах Юсо-Восточной Азии.

В црактике внешнеторговой деятельности управление эксп< ными поставками осуществляется государством и конкретными щ приятиями-экспортерами, которые имеют различные критерии ж принятия управленческих решений и методы их реализации. Гос; ственную политику в области регулирования экспорта определяз

такие критерии как состояние платежного а торгового балансов, динамика курса валют, экономическое положение внутри страны и т.п. Предприятие-экспортер ориентируется прежде всего на возможность получения прибыли за счет разницы цен на мировом и внутреннем рынках. В целом интересы предприятий и государства совпадают, однако, в каждой-конкретной хозяйственной ситуации между ними существуют объективные противоречия, что вызывает необходимость регулирования и контроля за экспортной деятельностью.

Сложившаяся ситуация в области экспорта и импорта продукции характеризуется тем, что долары по экспорту зарабатывают одни, а импортные потребности возникают у других экономических субъектов. Государство (через МВЭС) регулирует не более 50 процентов всего внешнеторгового оборота, причем значительная часть валютной выручки идет на покрытие расходов по цепочке производство - транспорт - посредник.

Большая часть внешнеторгового оборота (70 процентов) приходится на долю частных, приватизированных, и региональных фирм и организаций, для которых потребности народного хозяйотва в импорте оборудования, технологий, продуктов первой необходимости - не более чем теоретическая абстракция. Реально же структура экспорта и импорта продукции в значительной мере определяется завышенным курсом долара, который делает экономически выгодным импорт л иль не жизненно важных товаров, таких как жвачка, пиво, сигареты, дешевая электронная техника и т.п.

В современных условиях,' характеризующихся спадом производства и краЯне несовершенной рыночной инфраструктурой, государственная поддержка российского экспорта является жизненно необходимой .

Разрыв традиционных хозяйственных связей привел к резкому возрастанию издержек производства во всех отраслях экономики сараны, включая а сырьевые отрасли, которые имели достаточно стабильный уровень поставки продукции на мировые рынки. Это обстоятельство резко снизило валютную эффективность экспорта продукции.

Одно из направлений решения этой проблемы состоит в организации финансово-промышленных групп, способных поддержать экспортные производства отраслей за счет централизации ресурсов.

Другим нацравлением, на наш взгляд, дожно стать мягкая ценовая политика государства - "ценовой коридор" в отношении российских товаров, поступающих в сопредельные республики в обмен на продукцию, необходимую для производства товаров на экспорт в "дальнее зарубежье", а также производственные и потребительские товары, импорт которых в Россию в настоящее время не может быть замещен внутренним производством.

Продвижение товаров на такие высококонкурентные рынки как рынок машин и оборудования требует наряду с высоким техническим уровнем продукции, соответствующего мировым стандартам, еще и огромных финансовых расходов: на маркетинг, рекламу, оплату консультационных информационных и правовых услуг. Такие расходы не под силу даже крупным российским экспортерам. Поэтому государственная поддержка дожна быть направлена прежде всего на отрасли и сферы деятельности с ярко выраженными конкурентными преимуществами, с целью их укрепления и организации потенциального прорыва на экспортные рынки. Такой прорыв целесообразно осуществлять на менее требовательные рынки, ряда развивающихся стран, та ких как Индия, Китай, Монголия, Вьетнам и другие страны Юго-Восточной Азии и Латинской Америки.

Для более догосрочной перспективы развития экспортного потенциала необходимы серьезные инвестиции в науку и новые технологии, профессиональную подготовку и образование, развитие инфраструктуры и другие меры по стимулированию инвестиционного спроса. Такая программа требует большого объема финансовых средств, источниками которых дожны стать не только государственные средства, но также национальный и частный иностранный капитал .

Регулирование потоками экспортной продукции со стороны государства может осуществляться как экономическими, так и административными (нетарифными) методами. Экономические методы используются в основном при благоприятной конъюнктуре и отлаженном механизме взаимодействия предприятий и государства. Административные (нетарифные) методы применяются, как правило, в условиях нестабильной экономикикогда требуется сильная государственная поддержка отечественного экспорта. Обычными для такой ситуации являются меры налоговой и финансовой поддержки, страхование экспорта и государственные гарантии напонения иностранных

кредитов.

Механизм регулирования экспорта в России находится в процессе постоянного совершенствования и поиска наилучших форм. В настоящее время он включает систему инструментов регулирования экспорта. Нетарифное регулирование - квоты, лицензии, спецэкспортеры, федеральные торги. Тарифов регулирование - экспортный тариф, льготы по уплате таможенных платежей. Валютное регулирование - обязательная продажа валюты, валютный контроль. В 1992 -1994 гг. механизм регулирования экспорта подвергася значительным и подчас хаотичным изменениям. Однако по-прежнему остаются нерешенными многие вопросы, среди которых наибольшую остроту имеет распределение и координация прав и функций в регулировании экспорта центра и регионов. Действующий порядок относит экспортные связи в основном к федеральной компетенции. Субъекты федерации хотя и наделены определенными правами, но, на наш взгляд, недостаточно. Во многом это объясняется незавершенностью процесса раздела государственной собственности, некоординированноетьо налоговой системы, дроблением правового пространства, неупорядоченностью региональных квот. Основными направлениями упорядочения взаимодействия центра и регионов в области экспорта являются: упрощение процедуры централизованного регулирования экспорта; обеспечение возможностей для регионов формирования валютных ресурсов для экспортной деятельности за счет получения доли валютной выручки и таможенных пошлин в своя бюджеты; расширение прав регионов в допуске иностранного капитала к приватизации объектов, производящих экспортную продукцию.

Во второй главе - "Анализ современной технологии формирования экспортных цен" - рассмотрены основные ценовые стратегии фирм, осуществляющих экспортную деятельность, а также современные методы формирования экспортных цен.

Ценообразование на экспортные товары является одной из важнейших составных частей экспортного маркетинга. Сложность экспортного маркетинга и ценообразования обусловлена высокой конкуренцией на внешнем рынке и высокими требованиями к. качеству и оформлению товара. Именно поэтому формирование цен на экспортные товары осуществляется в едином технологическом процессе с выявлением потребности мирового рынка в определенном товаре, оценке собственных экспортных возможностей, разработке стратегии и так-

тики экспорта, стимулировании сбыта.

Анализ сложившейся практики работы зарубежных фирм - лидеров в области экопорта показал, что к основным методам ценообразования относятся: метод поных затрат, метод предельных затрат и конкурентный метод." В основе первого и второго методов лежит калькуляция издержек. Усиление конкуренции на мировых товарных рынках стимулирует более широкое (до 30$) использование метода предельных затрат при расчете цен, так как по ряду товарных позиций экспортные цены приближаются к предельным издержкам. Однако использование маржинального метода связано о рядом ограничений. Например, при большой доле переменных затрат в совокупных издержках, особенно заработной платы, фирма дожна иметь высокуг ликвидность, поэтому дефицит финансовых реоурсов следует компенсировать высокой рентабельностью на внутреннем рынке. При установлении маржинальных экспортных цен уровень цен внутреннего рш ка дожен покрывать поные поотоянные издержки на производство продукции по внутренним и внешним заказам. Кроме того, следует учитывать, что на первоначальном этапе вхождения на мировой рынок фирмам часто цриходится отказываться от прибыли, поэтому необходимо иметь финансовые резервы для возмещения предполагаемых потерь.

Определенное влияние на применение метода предельных затрат оказывают размеры фирм. Относительно крупные фирмы обладают достаточно прочной финансовой базой и резервом производстве ных мощностей, а заказ по маржинальной цене способствует возмещению основного капитала и повышению ликвидности фирмы. Кроме того, крупные фирмы, как правило, имеют диверсифицированность товарной номенклатуры и могут возмещать непокрытые затраты по ценам, базирующимся на предельных издержках за счет цен, базиру ющихся на поных затратах. Мекие фирмы таких возможностей не имеют. Поэтому, как правило, фирмы не придерживаются строго какого-либо одного метода ценообразования, а для лучшей адаптации к рыночным условиям варьируют ими.

Основным методом формирования экспортных цен является конкурентный метод. Он заключается в выборе'фирмой мировых базисных цен на основе представительной конкурентной информации на товарные аналоги, коммерческой очистке цен и приведении их в сс ответствие с технико-экономическими параметрами товара. Однако

ючет цен на экспортные товары конкурентным методом' сопряжен о злым рядом трудностей. Это глубокая дифференциация мировых цен, с исключительная подвижность, разнообразие валютных, финансо-IX и транспортных условий поставки товара на экспорт.

Важнейшим условием эффективности внешнеторговых операций аляется обоснованное определение базисных цен при заключении энтрактов. В условиях либерализации внешнеторговой деятельности етуальность этих вопросов существенно возрастает, так как на ми-эвой рынок с предложением своей продукции выходят предприятия и рганизацин разных форм собственности, не имеющие достаточного иыта расчета экспортных цен. При заключении экспортных и импорт-ах оделок с более опытным зарубежным партнером это, как прави-э, приводит к поставке продукции на экспорт по заниженным ценам осуществлению импорта по завышенным ценам, что отрицательно называется не только на финансовом положении предприятия-экс-эртера (импортера), но и на .торговом' балансРоссии в целом.

Во внешнеторговой практике основой для расчета экспортных и шортных цен выступают мировые цены или цены мирового рынка, провой рынок - это весьма сложная и неоднозначная экономическая атегория. В отличие от внутренних, замкнутых рынков отдельных гран, мировой рынок существует в более свободном торгово-псди-ическом режиме и включает в себя все многообразие форм мирохо-яйственных связей. Он обладает такяе большей широтой товарной оменклатуры, большими объемами товарооборота и территориальной ротяженностью, что дает объективную основу использования мнро-ой цены в качестве базовой при формировании экспортных цен.

В практике внешнеторговой деятельности выработася впоне Зоснованный подход к определению контрактных экспортных цен, оторый заключается в следующей последовательности операций: ыбор конкурентных товаров; сбор технической и коммерческой ин-ормации по конкурентны;.! товарам; определение общепринятых ком-ерческих условий, учитываемых в справочных ценах на конкурент-ые товары; определение внешнеторговой цены конкурентного това-а; определение базисной цены конкурирующего товара; определение авпошлости цены от технико-экономических характеристик товара; риведение цен конкурентных товаров к единым коммерческим усло-иям; учет базисных условий поставки товаров при установлении онтрактных цен; расчет контрактной (внешнеторговой) цены; оцен-

ка целесообразности экспорта товара; расчет минимальной цены сдеки и цены предложения; анализ результатов переговоров, цр< водимых по сдеке.

Общий вид формулы для расчета контрактной цены может быи представлен следующим образом:

Цк = Цс х Кс х Кт х Кк х Кв,

где: Цк - внешнеторговая цена;

Цс - справочная цена конкурентного товара;

Кс - коэффициент роста справочной цены;

Кт - коэффициент приведения технико-экономических ха-

рактеристик;

Кк - коэффициент приведения коммерческих условий, на ко.

торые рассчитана справочная цена к общепринятым;

Кв - коэффициент изменения курса валют.

В третьей главе - "Основные тенденции в динамике экопорг ных цен" - выявлено влияние валютного курса рубля, экспортных таможенных пошлин и нетарифных методов регулирования на динам ку, структуру и уровень экспортных цен.

Между валютным курсом и стоимостными объемами экспорта, также экспортными ценами всегда существовала тесная взаимосвя Во всех государствах повышение котировок национальной валюты лает экспорт менее эффективным и наоборот, снижение котировки национальной валюты делает экспортные операции более выгодны.','

В России же, однако, еще недавно.отмечалась, скорее, обр ная ситуация - курс рубля к СКВ в большей степени зависни от объемов экспортных поставок, нежели наоборот. На наш взгляд,з связано с тем, что эффективность экспорта и доходы участники внешнеэкономической деятельности вообще зависят от многих сс ставляющах. Основными из них являются внутренние и мировые це на поставляемую продукцию, курсовое соотношение российского ] ля и валюты платежа (этот фактор зачастую не играет роли при экспортных операциях, проводимых на территории СНГ, поскольк; значительная часть поставок либо оплачивается в российских р; лях, либо бартером), а также политика государства в области : портных квот к лицензий. Еще один фактор, существенно влияющ! на эффективность экспорта из России - вероятность неплатежей отгруженный товар (характерен для внешнеэкономической деягел: сти в рамках СНГ).

Валютный курс рубля достаточно тесно связан с тешами ин-йции, хотя прямой пропорциональной зависимости здесь нет. Эко-мическая программа Российского правительства предусматривает концу 1994 года снижение темпов инфляции до 8-9 процентов. Од-ко можно предположить, что в ближайшей перспективе этого до-ичь будет трудно,поскольку продожают действовать факторы, поддающие инфляцию, устранение которых потребует более длитель-х сроков. В общем плане это связано с фактором структурной пе-стройки, а для ближайшей перспективы вероятность ускорения тем-в инфляции достаточно высока вследствие продожающегося спада оизводства, сокращения платежеспособного спроса основной массы .селения и ростом неплатежей.

Проведенный в диссертации анализ динамики курса рубля за 65-1994 гг. позволил выявить две основные тенденции - обесценив рубля относительно свободно конвертируемых валют и колеб-мость, большие перепады в'движении вниз. За весь указанный пе-юд курс рубля к долару США упал более чем в 5000 раз, к немец->й марке - в 5700 раз, а к японской иене - в 7750 раз. Что каса-:ся неустойчивости российской валюты, то- об этом можно судить ) ее "судорогам" 11-13 октября 1994 г. В течение нескольких гей курс рубля сначала упал на 27^, а затем быстро вернуся в ходное положение. Значительное снижение курса ^убля, на наш 1гляд, обусловлено в конечном счете низким качеством проведе-щ экономической политики.

В отношении курса долара можно предположить, что он будет >вышаться, но более низкими, чем инфляция темпами. В противном гучае становится бессмысленным не только экспорт, приносящий ;е меньшую валютную выручку, но и само производство, поскольку шортная продукция оказывается дешевле отечественной. Кроме тов такой ситуации долар становится спекулятивным активом, редетва из прочих активов перебрасываются в валютные, что ведет расширению спроса на валюту. Вследствие этого вложения в валю-7 могут превысить эффективность межбанковских кредитов и других жгаов финансового рынка (например,ГКО). Следовательно, эффек-гвность российских экспортных операций (если брать только эти за аспекта - внутренние цены и валютный курс) будет снижаться, шчательный прогноз динамики эффективности экспортных опера-1й будет зависеть от цен мирового рынка.

Хотя б течение 1992-1993 гг. мировые цены на сырье снижа-. сь, однако, в 1994 году этот цроцесо замедлися. В догосроч-] й перспективе мировая конъюнктура будет благоприятствовать I ссийским экспортерам, так как по прогнозам международных орта-I заций ожидается рост мирового потребления нефти и других сырь. ( ах продуктов и, как следствие, рост цен на них.

Одним из факторов, определяющим поведение экспортера в отношения выбора покупателя товара, является экспортный тариф, который становится основным регулятором вывоза товаров с территории России. Экспортными пошлинами облагается вывоз продовольствия, минерального сырья и топлива, черных и цветных металов,химикатов, лесных и целюлозно-бумажных товаров, кожевенного и текстильного сырья, авиатехники и оружия.

Анализ динамики базовых ставок экспортного тарифа по отдел] ным товарам российского экспорта в 1992-1994 гг. показывает,что в целом по большинству товаров, составляющих основную часть экспорта России, отмечается снижение вывозных пошлин, уровень которых в настоящее время составляет от 10 до 20% уровня мировых цез соответствующих товаров. Однако при этом наблюдается тенденция роста "запретительных" пошлин на вывоз продовольствия и других товаров, закупаемых по импорту и реализуемых в России со значительной дотацией.

Наряду с вывозными таможенными пошлинами серьезное влияние на окончательную величину (цену) экспортных контрактов, оказыва ет система расчетов по поставкам экспортной продукции в страны бывшие республики СССР. Существующий между Россией и странами СНГ кризис взаимных неплатежей проявляется не только в ограниче' ниях, сопровождающих цроцесс перевода денег по экспортным контрактам в условиях многовалютной системы расчетов, но также в увеличении затрат на осуществление этих расчетов и росте экспортных цен. На наш взгляд, в настоящее время реально существуют два варианта системы взаимных расчетов:

децентрализованные расчеты в национальных валютах с исполь эованием механизма плавающих курсов валют и валютного рынка;

система централизованных двусторонних или многосторонних клирингов с балансированием взаимных требований и обязательств в согласованной клиринговой единице на уровне центральных банков и возможной конверсией части сальдо в свободно конвертируе-

валюту. Если принять во внимание возможность паралельного ествования различных национальных валют с установлением кур-

по отношению к твердой валюте через центральные банки, то а это представляется невозможным в силу нестабильности нацио-ьных валют.

Система нетарифного регулирования экспортных поставок вклю-т превде всего квотирование и лицензирование экспорта отдель-: видов продукции и особый режим вывоза стратегически важных ъевых товаров, а также мероприятия по контролю за валютной |учкой. и экспортом товаров.

. Несмотря на то, что в середине 1992 года российское Мини-рство внешних экономических связей объявило о переходе на ис-)чптельно тарифные методы контроля за объемами и структурой порта (кроме онергоресурсов), реальный отказ от наиболее рас-ютраненных в разных странах методов регулирования экспорта -визирование и квотирование - не имел достаточных, оснований, шятое в ноябре 1992 года Правительством России постановление лицензировании и квотировании экспорта и импорта товаров (ра-г, услуг) на территория Российской Федерации" явилось призна-зм неэффективности тарифных.методов регулирования валютно-экс-этных операций в экономических условиях России 1992 года.

В течение 1993-1994 гг. вышло большое количество постановив], регламентирующих, экспортную деятельность, включающие пе-ши..квотируемых, лицензируемых и стратегически важных сырье-с товаров; порядок распределения экспортных квот; порядок ватного контроля-за поступлением выручки от экспорта товаров; поженив о Федеральной службе России по валютному и экспортно-контролю и др. Представляется, что в настоящее время испсль-вание и совершенствование государством нетарифных методов в четании с тарифными является наиболее эффективным способом гулирования экспортной деятельности для экономических усло-й России.

Похожие диссертации