Страховая защита социально-имущественного комплекса предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | доктор экономических наук |
| Автор | Князева, Елена Геннадьевна |
| Место защиты | Екатеринбург |
| Год | 2007 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Страховая защита социально-имущественного комплекса предприятия"
На правах рукописи
Князева Елена Геннадьевна
СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА СОЦИАЛЬНО-ИМУЩЕСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА ПРЕДПРИЯТИЯ
Специальность 08.00.10 -Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
доктора экономически
ООЗ1Т4515
Екатеринбург - 2007
003174515
Работа выпонена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет
Научный консультант Доктор экономических наук, профессор
Казак Александр Юрьевич
Официальные оппоненты
Доктор экономических наук, профессор Орланюк-Малицкая Лариса Алексеевна Доктор экономических наук, профессор Барулин Сергей Владимирович Доктор экономических наук, профессор Баев Игорь Александрович
Ведущая организация
ГОУ ВПО Самарский государственный экономический университет
Защита состоится 1 ноября 2007г в 10-00 на заседании диссертационного совета Д 212.287 02 при ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет по адресу: 620144, г Екатеринбург, ул. 8 Марта/Нар.воли, д.62/45, ауд. 150, Зал заседаний ученого совета
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет
С авторефератом можно ознакомиться на официальном сайте ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет.
www usue ru
Автореферат разослан 1 октября 2007г
Ученый секретарь диссертационного совета, /J
доктор экономических наук, профессор ^Чj Т И Николаева
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования. Страхование является важным элементом национальной экономики и мирового хозяйства Качественные преобразования в социально-экономической системе и формирование рыночных отношений актуализировали проблему всестороннего развития страхования В последнее время усилилось значение страхования как системы, обеспечивающей страховую защиту имущественных и социальных интересов субъектов хозяйствования
Современные экономические и социальные условия определяют необходимость адекватности теории и практики страхования рыночным основам хозяйствования и применения накопленного опыта страхового дела
Актуальность научных исследований по страхованию и необходимость развития теоретических положений обусловлены повышением роли страхования в совокупной экономической системе Становление и функционирование страхования демонстрирует общие закономерности и специфические черты, их учет в современной теории и практике способствует решению значимых проблем и построению перспектив развития страхования в Российской Федерации
В настоящее время ощущается острая необходимость расширения разработок теоретических основ, социально-экономической сущности и принципов функционирования страхования Это предопределяет обращение к основам финансовой науки
Во взаимодействии финансовой и страховой науки необходимо определение концепции устойчивого и поступательного развития страхования с учетом многообразия элементной базы, расширения взаимосвязей среди финансовых институтов, становления институциональных механизмов страховой защиты экономических субъектов Необходима выработка программ формирования и организации всесторонней страховой защиты в целях обеспечения экономической
безопасности национального хозяйства и социально-имущественного комплекса конкретного предприятия
Разработанность темы исследования. Широкое обсуждение проблем страхования в рыночных условиях хозяйствования дожно получить адекватное отражение в научных и прикладных исследованиях, раскрывающих теоретические и методологические основы страховой защиты имущественных и социальных интересов экономических субъектов Практическое обеспечение страховой защиты дожно быть подкреплено в законодательных и нормативных актах федерального и регионального уровней.
Значительный вклад в формирование отечественной теории страхования, используемый автором при исследовании социально-экономической сущности страхования, внесли Воблый К Г, Коньшин Ф В , Мотылев Л А., Райхер В К , Рейтман Л И, Серебровский В И, Шахов В В Теоретическое понимание страхования и необходимость создания общественного страхового фонда обоснованы в трудах К Маркса.
Фундаментальное значение для становления современной страховой науки, формирования теории и методологии страхования имеют труды Архипова А П , Гомелии В Б , Коломина Е В , Орланюк-Малицкой Л А , Федоровой Т А , Черновой Г В
Теоретическое обоснование страхования в составе основных экономических категорий в качестве способа снижения риска представлено в трудах зарубежных ученых Бланда Д , Брю С Л , Бурроу К , Дорнбуша Р, Макконнела К Р , Нордхауса В Д, Пфайфера К, Самуэльсона П А , Фишера С , Хэмптона Д Д, Шмалензи Р
Основы организации и практики страхования раскрыты в трудах Галаганова В П., Галагузы Н Ф , Гвозденко А А , Гинзбурга А.И, Грищенко Н Б , Дюжикова Е Ф , Климовой М А , Косаренко Н.Н , Крутик А Б , Кудрявцева А А , Маренкова Н Л, Никитиной Т В , Сербиновского Б Ю , Скамай Л Г , Сплетухова Ю А, Шевченко О Ю , Яковлевой Т А
Финансово-правовое регулирование и проблемы институциональных преобразований страховой деятельности представлены в работах Абрамова В Ю , Аленичева В В , Брагинского М И , Белых В С , Гречихо Е С , Кривошеева И С, Мамедова А.А, Сокола П В., Фогельсона Ю Б, Шиминовой М Я , Шихова А К
Важное значение для обоснования категориальности страхования и страховой защиты, формирования понятийного аппарата имеют труды Ефимова С Л , Журавлева Ю М , Корчевской Л И , Юдашева Р Т
Теоретико-практическое обоснование функционирования мирового страхового рынка в процессе глобализации содержится в работах- Адамчук Н.Г, Андреевой Л Ю , Карякина М Ю , Турбиной К.Е. Обзор зарубежного опыта функционирования страховых рынков Восточной Европы и СНГ представлены в работах Залетова С К, Пукалы Р, Слюсаренко О А, Цыганова А А
Рассмотрение экономической природы и принципов организации страхового дела в рыночных условиях хозяйствования представлено в работах Андреевой Е.В., Жигас М Г , Иваницкого В П , Казака А Ю , Русаковой О И, Рыбкина И В , Самарухи В И , Сухова В А.
Вопросы финансового менеджмента, управления финансовыми ресурсами и денежными потоками в страховых организациях нашли отражение в работах Белоконевой Ф Н, Гварлиани Т Е , Балакиревой В Ю , Денисовой И П, Дубровиной Т.А., Дюжикова Е Ф , Кузьминова Н Н , Кузнецовой Н П , Романовой М.В., Рябикина В И , Юрченко Л А
Современные подходы организации имущественного страхования и страхования ответственности представлены в работах Алексеева О.Л, Ахвледиани Ю Т , Бирюкова Б М , Плешкова А П , Томилина В Н , Шевчук В А , Шинкаренко И Э , Цанева И А
Исследованию теории и практики личного страхования посвящены работы. Завриева С К , Калихман А.И , Кагаловской Э Т, Левант Н А , Поповой А А, Лопатенкова Г Я, Саркисова С Э
Основы оценки и управления риском, математическая база страховых отношений раскрыты в трудах Балабанова И Т , Баскакова В Н , Корнилова И А , Кутукова В Б., Медведева В.Г , Милермана А.С , Котлобовского И Б , Тихомирова С Н, Хохлова Н В
Актуальные аспекты взаимодействия страховых организаций и других финансовых институтов содержатся в работах Амосовой Н А., Кожевниковой И Н , Крымова А А , Ларионовой И В , Соколова Ю А
Многообразие и значимость теоретических и практических проработок системы страховых отношений, тем не менее, требуют углубления фундаментальных и прикладных исследований формирования и организации страховой защиты экономических интересов субъектов хозяйствования. Это достаточно актуально, так как в настоящее время идет активный процесс становления механизма и разработки инструментария комплексной страховой защиты корпоративных интересов В современных условиях необходимо формирование концепции комплексной системы страховой защиты крупного, среднего и малого бизнеса России
Актуальность и дискуссионность теоретико-методологических положений, высокая практическая значимость страхования в современной экономической системе предопределили цель и задачи, обусловили выбор объекта и предмета исследования.
Цель исследования - развитие теоретических основ страхования, разработка методологической и прикладной базы страхования интересов предприятий с представлением концептуальной модели страховой защиты субъектов хозяйствования.
Поставленная цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач
- изучить теоретический и прикладной уровень страхования в экономико-социальном разрезе с целью формирования авторской позиции по страховой защите субъектов хозяйствования;
- расширить теоретико-методологические основы и понятийный аппарат страхования,
- определить основные количественные и качественные параметры страхового рынка по структурной и видовой характеристике,
- выявить системные характеристики и тенденции трансформации страховых операций по имущественному и личному страхованию,
- установить роль и значимость институциональных и структурных преобразований в развитии страховых отношений,
оценить возможность совместимости интересов страховых организаций и предприятий по формированию и реализации страховой защиты имущественно-социального комплекса,
разработать практические рекомендации по экономической целесообразности и перспективности применения страховых продуктов
Предмет исследования - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации страховой защиты имущественных интересов субъектов хозяйствования, обладающих конституирующими признаками, определяющими содержание, границы и место страхования в экономической системе
Объект исследования - многовариантное взаимодействие страховых организаций и предприятий в ходе формирования и расширения их страховой защиты в целях снижения уровня риска функционирования и укрепления финансовой устойчивости предприятия
Теоретико-методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по теории финансов и страхования в классическом и современном изложении концептуальных позиций, монографические научные исследования закономерностей формирования и развития страховых отношений в национальной экономической системе; программно-методические разработки профессиональных участников страхового рынка
Инструментарно-методический аппарат исследования включает аспекты системного анализа, элементы диалектического развития и функционально-структурного подхода, содержит инструментальные технологии и прогнозные разработки, звенья концептуального моделирования и построения динамических рядов
Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные акты и нормативно-правовые документы Российской Федерации; аналитические публикации научно-практических конференций, фактологические и экспертные сведения периодических изданий, официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов РФ, Федеральной службы страхового надзора, справочные материалы и электронные системы информации, аналитическая и финансовая отчетность действующих страховых организаций и предприятий
Научная новизна диссертационного исследования.
1 Определены сущностные характеристики и раскрыто экономическое содержание страхования исходя из финансовой категориальности с учетом целевого формирования и использования страхового фонда на основе перераспределительных отношений с представлением классификационно-функционального подхода
2 Выработана авторская трактовка понятия страховая защита предприятия как системообразующего и результативно функционирующего элемента, ориентированного на обеспечение адекватного устойчивому и поступательному развитию субъекта хозяйствования, представлен механизм ее формирования и реализации
3 Сформулировано определение страховой потенциал региона, имеющего прямое и опосредованное взаимодействие с уровнем развития национального и регионального народнохозяйственного комплекса, раскрыто его функциональное назначение
4 Предложена концептуальная модель трансформации и рационализации механизма страховой защиты предприятия с систематизацией базовых принципов в условиях оптимизации и корректировки налогообложения, определены методологические основы ее функционирования
5 Обоснована и аргументировано доказана необходимость и экономическая целесообразность расширения стратегических направлений страхования имущественно-инвестиционного комплекса и социальной политики предприятия, позиционированы базовые тенденции модернизации страховых операций на основе сбалансированности интересов страховой организации и субъекта хозяйствования
6 Разработана и апробирована методика комплексной страховой защиты имущественно-социальных интересов предприятия, учитывающая отраслевую разнотипность, масштабность функционирования и специфику деятельности субъекта хозяйствования
Практическая значимость исследования определяется возможностью использования основных положений и разработанных рекомендаций в законодательной и нормотворческой деятельности представительных и испонительных органов федерального и субъектного уровня, в организационно-надзорной деятельности органов государственного регулирования страхового рынка, в организационно-финансовой деятельности страховых компаний и предприятий в рамках страховых отношений и реализации страховой защиты, в учебном процессе вузов экономического профиля
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования представлялись и получили одобрение на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях и практических семинарах (г Москва, г Санкт-Петербург, г Екатеринбург, г Челябинск, г Пенза, г Тюмень, г Омск, г Ульяновск, г Барнаул), (США, Греция, Египет, Турция)(1992-2007гг ))
Значимые предложения автора выступили основой научных договорных исследований по организации страхования гражданской ответственности, финансовых основ функционирования субъекта хозяйствования, оценки финансового состояния предприятия, страховой защиты имущественных интересов предприятий машиностроения, пищевой и легкой промышленности, жилищно-коммунального комплекса и городского хозяйства
Ведущие положения исследования используются в практической деятельности страховых организаций- СК Гамма, ЗАО СК Финпромко, ОАО СК Траст, ОАО СК Лига, ЗАО СК Мединком, СО Зенит, СМК Кольцо Урала, ООО Еврострахование, ООО СК Технополис, СК Национальная страховая группа, ЗАО САК Информстрах, оценочных организаций. ООО Уральская оценочная компания, консатинговых компаний ЗАО Независимая консатинговая группа Аудит-Деловые консультации, Правительства Свердловской области и союза предприятий и организаций химической промышленности Свердловской области Внедрение результатов диссертационного исследование подтверждено соответствующими документами
Теоретические разработки и научно-практические выводы исследования используются в учебном процессе ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет и ряде вузов Российской Федерации
Публикации. По результатам теоретико-методологических и практических исследований опубликовано 83 работы общим объемом авторского текста 76 п л.
Структура диссертационной работы. Выпоненное научно-практическое исследование состоит из введения, пяти глав, заключения, списка использованной литературы, рисунков, таблиц и приложений, сопровождающих научные выводы работы
Содержание выпоненного исследования раскрывается в установленной автором последовательности
Во введении обоснована актуальность темы диссертационного исследования, дана характеристика степени разработанности проблемы, определены цель и задачи, сформулированы объект и предмет исследования, показана теоретико-методологическая основа исследования с представлением инструментарно-методического аппарата и информационно-эмпирической базы исследования, сформулированы обладающие научной новизной основные положения диссертационного исследования, определена практическая значимость, представлена информация об апробации результатов работы
В первой главе диссертационного исследования Теоретико-методологические основы категориальноеЩ страхования раскрывается и уточняется сущность категории страхование в масштабном и ограниченном представлении, характеризуется категориальная модель финансы-кредит-страхование, рассматриваются функции страхования, представляется роль страхования в макро и микроэкономических процессах, выделяется гуманистическое и социальное назначение страхования в условиях формирования социально ориентированного бизнеса
Во второй главе диссертационной работы Концептуальное обоснование страховой защиты социально-имущественного комплекса предприятия определяется сущность экономической категории страховая защита с выделением специфических признаков, устанавливается общественная значимость страховой защиты в экономической системе от традиционной позиции возмещения ущерба до обеспечения социально-экономической стабильности в обществе, формулируется концепция оценки страхового потенциала региона с определением масштабности и целевой направленности
В третьей главе Формирование механизма реализации страховой защиты корпоративных интересов экономических субъектов излагаются
методические основы критериальной типизации страховых операций с представлением комплексной взаимосвязи видовых характеристик по экономической основе и финансовому механизму, оценивается результативность и практическая реализация страховой защиты
В четвертой главе диссертационного исследования Интегральное взаимодействие структурных преобразований страхования и территориально-хозяйственных экономических систем рассматривается структура и тенденции развития страхования с выделением определяющих показателей, обосновывается сегментарных рост видов страховых операций, проводится ранжирование действующих страховых организаций по объему страховых премий и выплат, удельному весу страхового возмещения и обеспечения, размеру собственных средств и резервов, анализируется динамика уровня страховой защиты в общенациональном и региональном разрезе
В пятой главе диссертационной работы Системно-параметрическое моделирование и оптимизация институционально-финансовых решений по страховой защите предприятий представляется модель и условия совершенствования страховой защиты имущественно-социального комплекса предприятия с дифференциацией в отраслевом масштабе, индивидуализацией экономического субъекта, конкретизацией объема и технического состояния основных и оборотных фондов, с установлением уровня организации производственно-технологического цикла, с определением вероятности рисков и действием систем безопасности, с оценкой безопасности труда и состояния здоровья работающих на основе факторного анализа, определяется методические рекомендации и законодательные новации по расширению страховой защиты, представляется авторская методика комплексной страховой защиты предприятия с поэтапным распределением мероприятий
В заключении приводятся основные выводы и рекомендации по результатам выпоненного диссертационного исследования
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1. Определены сущностные характеристики и раскрыто экономическое содержание страхования исходя из финансовой категориальности с учетом целевого формирования и использования страхового фонда на основе перераспределительных отношений с представлением классификационно-функционального подхода.
Современные социально-экономические отношения определяют необходимость глубокого научного обоснования страхования, его взаимосвязи с теорией и практикой страхового дела и определения перспектив развития. Рыночные условия хозяйствования предопределяют значимость страхования Разнообразие форм собственности, функционирование разномасштабных хозяйствующих субъектов, изменение роли государства в экономической системе, трансформация движения денежных потоков, активизация техногенных процессов и возрастание рисков приводят к углублению потребности в страховой защите социально-экономических интересов участников общественного воспроизводства
Страхование становится неотъемлемым элементом стабильного и поступательного развития общественного воспроизводства и современной экономической системы Автор согласен с мнением основоположников современной страховой науки о том, что необходима теоретическая и практическая переоценка места страхования в экономике и совокупности денежных отношений
Значимые по внутреннему содержанию научные разработки в области страхования сформированы с применением единой методологии исследования с выделением страховой теории как части финансовой науки Развернутое обоснование проблемы финансовой природы страхования имеет определяющее общетеоретическое значение. В ходе исследовательского процесса уделялось достаточно внимания достижениям экономической и юридической науки в разработке теории страхования
В научном исследовании представлена широкая совокупность мнений по дискуссионному вопросу дефиниции страхования Каждое из определений содержит профессиональный подход с выделением экономических, финансовых, юридических, организационных, технических аспектов или с приданием доминирующей роли одной из характерных черт страхования Научный подход к разнообразию определений предполагает обоснованную критику, оценку положительного и негативного воздействия этих теоретико-практических позиций на страхование в целом Сравнительный анализ значительного числа определений страхования отечественных и зарубежных ученых показывает, что проблема установления экономической сущности и природы относится к чрезвычайно значимым в теории страхования
Взаимопроникновение страхования в масштабном трактовании обеспечивает единство страхования в построении совокупной страховой защиты общества и комплексной страховой защиты социально-имущественного комплекса предприятия. Для теории и практики единство масштабного и ограниченного понимания страхования достаточно важно. Сочетание страхования в широком и узком понимании обусловливает взаимопроникновение и взаимодействие различных сфер страхования Именно объединенный подход свидетельствует о реальном создании страховой защиты социальных и имущественных интересов общества, субъектов хозяйствования и граждан Это способствует формированию теоретико-методологической значимости страхования как единой экономической категории
Авторская позиция определения страхования содержит обоснование этой дефиниции с экономическим и финансовым смыслом Страхование рассматривается как совокупная доктрина, объединяющая элементы постоянного и переменного характера Экономическая сущность в виде концентрированного выражения страхования обладает постоянством Экономическое содержание страхования находится в трансформации под воздействием общественно-экономических основ хозяйствования Рис.1
Перераспределительное содержание
Денежная характеристика
Формирование
Целевые
денежные фонды
Использование
Рисунок 1 - Категориальная взаимосвязь и взаимодействие финансов и страхования
Теоретическое исследование сущности страхования свидетельствует об интеграции рассматриваемой категории с такими экономическими категориями как финансы и кредит Страхование находится в соподчиненной связи с категорией финансы Основа этой взаимосвязи обусловлена движением денежной формы стоимости Сближению страхования и финансов служит процесс формирования и использования соответствующих целевых фондов денежных средств Специфичность страхования проявляется через участие только в перераспределительных отношениях с целью возмещения ущерба при вероятностном движении денежной формы стоимости
В научно-теоретическом плане важно определение места страхования в системе макро и микроэкономических отношений Ролевое значение в макроэкономических отношениях определяется сущностью страхования как системы страховой защиты имущественных интересов юридических и физических лиц Определенную значимость имеет масштабность страхования в национальной экономике и объем совокупных страховых взносов Фундаментальные и прикладные исследования в области страхования дожны служить всестороннему расширению страховых отношений на микроуровне с одновременным распространением среди большинства предприятий по основным рискам и переходом на макро уровень Страхование занимает важное место в совокупной системе макро и микроэкономических отношений и дожно стать макроэкономическим стабилизатором национальной экономики.
Страховая наука дожна рассматривать как сформировавшиеся, так и зарождающиеся проблемы в сфере страхования Одновременно необходим всесторонний анализ предпосылок и последствий решений в системе страховых отношений Принятие во внимание интересов юридических и физических лиц, государства, страховых организаций и заинтересованных участников страховых отношений позволяет объективно и комплексно представлять и решать задачи развития страхования
2. Выработана авторская трактовка понятия страховая защита предприятия как системообразующего и результативно функционирующего элемента, ориентированного на обеспечение адекватного устойчивому и поступательному развитию субъекта хозяйствования; представлен механизм ее формирования и реализации.
Объективная обоснованность применения категории страхование при формировании страховой защиты общественного воспроизводства подтверждается экономическими реалиями и фундаментальными и прикладными научными исследованиями Термин страховая защита был введен в научный оборот Рейтманом Л И Базовым положением введения этого термина явися рисковый характер общественного производства, обусловленный противоречием между человеком и
природоразрушительными силами, по безусловному возмещению нанесенного ущерба Эти объективные отношения выражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании достигнутого ими жизненного уровня
В сущностной характеристике страховая защита выступает как совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства (например, страховая защита сельскохозяйственного производства или урожая сельхозкультур, имущества, жизни, здоровья и доходов граждан) Следовательно, конкретизируется экономическая категория и приближается к обеспечению имущественно-социальных интересов субъектов хозяйствования и граждан
Страховая защита выступает в соподчиненной связи со страхованием Категория страховая защита обеспечивает более широкое трактование совокупности общественно-экономических отношений по сравнению со страхованием
Рыночные условия хозяйствования формируют объективные и субъективные предпосыки для развития страхования Это предопределяется
транформацией роли государства в создании страховой защиты для субъектов хозяйствования и граждан Одновременно формируется механизм обеспечения их интересов с помощью страховых отношений при изменении состава страхователей и расширением деятельности страховых организаций
Ролевое участие государства в создании и расширении страховой защиты имущественно-социальных интересов субъектов хозяйствования и граждан представляется в виде комплекса административных, правовых и экономических мер Следует отметить, что формирование страховой защиты состоит не только в выпонении задачи расширения деятельности страховых организаций Это задача всей экономической системы и непременный атрибут рыночной экономики
Страховая защита дожна обеспечивать покрытие ущерба, возникшего в результате природно-климатических условий, негативных результатов производственно-технологических процессов, неблагоприятных изменений экономической конъюнктуры, правовых и политических рисков, содействовать формированию социально ориентированных условий функционирования колектива работающих. На основе функционального назначения страхования можно установить общественную значимость, которую имеет страховая защита в экономической системе Рис 2
В число общеизвестных положений о назначении страховой защиты включается предоставление рабочих мест. Страхование как отрасль хозяйства представляет собой рынок труда
Посредством страховой защиты восстанавливается и обеспечивается уровень платежеспособного спроса в экономике Так как получение страховой выплаты предполагает, что юридическое и физическое лицо приобретает новые материальные ценности для обеспечения собственного функционирования или жизнедеятельности. Существенна значимость страховой защиты в стимулировании инноваций и научно-технических исследований Посредством страховой защиты могут обеспечиваться наукоемкие, венчурные, инновационные организации и технологии
Рисунок 2
3. Сформулировано определение страховой потенциал региона, имеющего прямое и опосредованное взаимодействие с уровнем развития национального и регионального народнохозяйственного комплекса; раскрыто его функциональное назначение.
Формирование концепции страхового потенциала региона дожно осуществляться в комплексном режиме Концепция оценки страхового потенциала региона дожна содержать анализ роли страхования в региональной экономике с представлением позитивных и негативных факторов влияния на страхование в регионе Посредством концептуального подхода дожны отражаться реальные потребности юридических и физических лиц в страховой защите имущественно-социальных интересов В концептуальном плане дожны быть определены перспективы развития видов страхования, приоритетных для региональной экономики и социальной сферы Важно предопределение стимулирующих мероприятий по расширению страховой защиты, их обоснование и конкретизация по видам и срокам
Страховой потенциал региона учитывает региональные страховые интересы, построенные на совокупности территориальных рисков (природно-климатических, техногенных, экологических, транспортных, криминогенных имущественных и др)
Комплексная страховая защита является неотъемлемым фактором благополучной социально-экономической ситуации в регионе В научно-практическом плане необходимо отметить взаимосвязь между страховой защитой и страховым потенциалом региона Страховой потенциал региона определяет масштабы страховой защиты юридических и физических лиц, действующих и проживающих на данной территории
В части оценки страхового потенциала региона дожны учитываться условия формирования страховых инвестиционных ресурсов, и их вложение в инвестиционные инструменты региона
4. Предложена концептуальная модель трансформации и рационализации механизма страховой защиты предприятия с систематизацией базовых принципов в условиях оптимизации и корректировки налогообложения; определены методологические основы ее функционирования.
Обеспечение страховой защиты имущественно-социального комплекса предприятий достигается формированием комплексной и взаимосвязанной системы видов страхования Использование внутренних характеристик определяется значимостью конкретного вида страхования и предпосылок его развития
Результативность страховой защиты имущественного комплекса предприятия определяется совокупностью рисков, установлением оптимальных страховых сумм, применением рациональных страховых тарифов и понотой страхового возмещения Размер страхового возмещения дожен соответствовать реальной рыночной стоимости имущественного объекта Соблюдение этого экономического соотношения действительно окажет содействие поному восстановлению имущества предприятия Если при проведении страховой операции применяются условия ограничения, то возникает непоная страховая защита Следовательно, в целях комплексной страховой защиты целесообразно использование реальной рыночной стоимости имущественного комплекса предприятия без применения ограничений, сужающих масштаб страхования Практическая реализация страховой защиты имущественного комплекса предприятия происходит посредством страхования имущества юридических лиц.
Ощущается острая потребность в развитии страхования ответственности Действующая система дожна получить интенсивное развитие. Постоянному совершенствованию подлежит совокупность операций по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Требует активизации и завершения законодательного закрепления операции по страхованию гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты Однозначное закрепление обязательной формы данного вида страхования послужит обеспечению интересов предприятия при нанесении им в процессе производственной деятельности масштабного ущерба и, следовательно, возникновения обязательства значительных денежных затрат при покрытии ущерба
Большее значение в страховой защите социально-имущественных интересов предприятия дожны приобретать операции по страхованию гражданской ответственности за причинение вреда, вследствие недостатка качества товаров, работ, услуг Возрастающие требования к качеству производственной и общепотребляемой продукции обоснованы закономерностями рынка потребления, повышением потребительских инициатив, вступлением России в общее мировое экономическое пространство и ВТО
Значимое место в совокупности операций по страхованию ответственности дожны занять операции по страхованию гражданской ответственности за неиспонение или ненадлежащее испонение обязательств по договору Расширение данного вида операций укрепят экономические и финансовые основы взаимоотношений субъектов хозяйствования в производственно-торговой деятельности, усилят страховую защиту их социально-экономических интересов Следовательно, послужат стабилизации экономических отношений в определенном секторе национального хозяйства
Экономически значимым видом дожно стать страхование финансовых рисков Сбалансированность интересов предприятия и страховой защиты достигается путем соразмерности расходов на страхование и затрат на восстановление производственного цикла в пределах установленного временного периода
Значимость рассматриваемого вида страхования возрастает с внедрением предприятием инновационных технологий Допонительный риск при реализации инновационных программ развития предприятия дожен обеспечиваться страховой защитой и послужить фактором интенсивного развития реального сектора экономики России.
Личное страхование в системном функционировании социально-имущественного комплекса предприятия распределяется по многоуровневому масштабу. Определенный уровень характеризуется колективной формой страховой защиты при финансовом участии предприятия Источником страховых взносов служат денежные средства предприятия Именно оно выступает страхователем для членов трудового колектива, которые в данных договорных отношениях являются застрахованными лицами. Заключение договоров личного страхования является дожно стать неотъемлемым элементом социально-трудовых отношений между работником и работодателем.
Страховая защита конкретного работника формируется назначением страховой суммы, обеспечивающей поную компенсацию потери здоровья (жизни) в результате профессионального заболевания, травматизма, несчастных случаев на производстве Практическая реализация представляемого уровня осуществляется через проведение операций по страхованию жизни на случай смерти и дожития, пенсионного страхования (в добровольной форме), страхованию жизни с условием периодических страховых выплат и с участием в инвестиционном доходе страховщика, страхованию от несчастных случаев и болезней (в добровольной форме), медицинскому страхованию Данный уровень представляется в диссертационном исследовании, так как является элементом комплексной системы страховой защиты социально-имущественного комплекса предприятия
Фундаментальные и прикладные исследования содействуют формированию научно-практических и обоснованных решений в сфере
страхования К примеру, многократно обсуждаемый вопрос о включении расходов на страхование в затраты предприятия В период становления рыночных основ хозяйствования дискуссия возникала по количественной величине и структурном делении страховых взносов при формировании страховой защиты социально-имущественных интересов предприятия Страховой наукой доказано единство материальной и трудовой составляющей общественного воспроизводства, определена реальная потребность этих элементов в страховой защите Следовательно, с научной точки зрения подтверждено включение расходов по страхованию в затраты предприятий Целесообразность включения расходов обосновывается созданием страховой защиты непосредственно для имущественного комплекса предприятий и работающих.
В ходе диссертационного исследования автором сформулирована критериальная типизация страхования Определение типов страхования базируется на экономической основе, финансовом механизме, объектах и предметном выражении, форме, системе права, длительности действия договора, целевом назначении, порядке внесения страховых взносов, рисковых обстоятельствах и элементности страхового случая, персонализации и натурализации страхователя, возрастного ценза, времени действия на страховом рынке, направленности и масштабности.
При дальнейшей разработке и внедрении мер по развитию страхования целесообразно учитывать отечественный и зарубежный опыт в теории и практике страхового дела Важно использовать экономические обобщения по позитивному и негативному влиянию различных явлений и тенденций на текущее состояние и перспективы развития страхования
В настоящее время в Российской Федерации сформировалась многосубъектная страховая система, которая стремится к соответствию основам рыночной экономики В диссертационном исследовании проведен анализ динамики по страховым выплатам и страховым взносам Таблица 1,2
Динамика страховых премий (взносов) по Российской Федерации (2004-2007гг.)
(мрд руб /%)
2005 2006 2007(1 кв)
мрд руб % мрд руб. % мрд руб %
по форме к пред году по форме к пред году по форме к пред году
Добровольное страхование 291,1 59,3 90,8 337,4 55,2 115,5 107,4 56,5 111,4
в том числе
Страхование жизни 25,3 5,2 24,8 16,0 2,6 62,3 4,6 2,4 112,9
Личное страхование (кроме жизни) 64,0 13,0 121,1 77,0 12,6 119,5 37,1 19,5 106,2
Имущественное страхование (кроме ответственности) 185,6 37,8 121,2 227,9 37,3 122,4 59,9 31,5 114,1
Страхование ответственности 16,2 3,3 132,4 16,5 2,7 104,7 5,8 3,1 119,7
Обязательное страхование 199,5 40,7 132,0 273,2 44,8 134,3 82,6 43,5 142,6
из них
Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 53,7 10,9 109,1 63,9 10,5 118,2 15,1 7,9 114,1
Обязательное медицинское страхование 140,7 28,7 144,8 203,5 33,3 141,0 61,5 32,4 154,7
Итого 490,6 100,0 104,0 610,6 100,0 123,2 190,0 100,0 123,2
Динамика страховых выплат по Российской Федерации (2004-2007гг.)
(мрд руб /%)
2005 2006 2007(1 кв)
мрд руб % мрд руб. % мрд руб %
по форме к пред году по форме к пред году по форме к пред году
Добровольное страхование 110,3 40,2 57,8 124,6 35,3 112,6 28,5 29,1 125,6
в том числе
Страхование жизни 25,0 9,1 20,1 16,6 4,7 66,2 1,8 1,8 99,4
Личное страхование (кроме жизни) 38,3 14,0 115,2 42,0 11,9 107,9 9,4 9,6 108,2
Имущественное страхование (кроме ответственности) 45,9 16,7 141,0 64,6 18,3 141,8 16,9 17,2 143,0
Страхование ответственности 1,1 0,4 98,7 1,4 0,4 121,3 0,4 0,4 108,5
Обязательное страхование 164,2 59,8 140,8 228,2 64,7 136,0 69,6 70,9 151,8
из них
Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств 27,5 10,0 143,5 33,3 9,4 120,4 8,6 8,8 116,8
Обязательное медицинское страхование 132,5 48,3 141,8 190,7 54,1 140,3 60,0 61,2 159,5
Итого 274,5 100,0 89,2 352,8 100,0 126,7 98,1 100,0 143,2
5. Обоснована и аргументировано доказана необходимость и экономическая целесообразность расширения стратегических направлений страхования имущественно-инвестиционного комплекса и социальной политики предприятия; позиционированы базовые тенденции модернизации страховых операций на основе сбалансированности интересов страховой организации и субъекта хозяйствования.
В ходе диссертационного исследования сформирован прогноз развития страхового рынка региона (на примере Свердловской области) в части расширения стратегических направлений страхования имущественно-социального комплекса предприятий Эмпирической и законодательной базой формирования прогноза послужили: Налоговый кодекс РФ (ч 2, ст 255, п 16, ст.263), свод показателей социально-экономического развития Свердловской области в 2006г, концепция Сбережения населения Свердловской области на период до 2015г, средние показатели страховых тарифов по действующим видам страхования
Законодательные позиции позволяют юридическим лицам расходы по добровольному страхованию включать в состав затрат в размере фактических расходов К таким страховым операциям относят добровольное страхование средств транспорта, грузов, основных средств производственного назначения, нематериальных активов, объектов незавершенного строительства, рисков, связанных с выпонением строительно-монтажных работ, товарно-материальных запасов, урожай сельскохозяйственных культур и животных, иного имущества
При осуществлении страхования имущества юридических лиц возникает ряд проблем Страхование основных средств производственного назначения в поном объеме нецелесообразно, так как по действующим основным средствам фиксируется высокий износ Это может привести к убыточности данного вида страховых операций Экономически обосновано страхование новых основных фондов, ежегодно вводимых за счет
инвестиций Так, объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования в 2006г в Свердловской области составил 120 мрд руб Средний страховой тариф 0,33% Прогнозируется, что страховые взносы по операциям страхования новых зданий, помещений, отдеки, инженерных коммуникаций, оборудования составят 396 мн руб Ежегодный рост объема инвестиций в Свердловской области в основной капитал составляет 18% (в сопоставимых ценах) Следовательно, к 20 Юг страховые взносы по операциям страхования только новых объектов основного капитала составят 772 мн руб
Прогноз развития операций по страхованию от несчастных случаев основан на численности занятых в экономике Свердловской области - 1745 тыс чел, в том числе занятых в неблагоприятных условиях труда 401 тыс чел Согласно действующего законодательства взносы по договорам добровольного личного страхования (на случай смерти застрахованного работника) включаются в состав затрат предприятия в размере 10 тыс руб в год Совокупные страховые взносы только по работникам, занятым в неблагоприятных условиях труда составят 4,0 мрд руб
Согласно прогнозным оценкам численность занятых в экономике области увеличится на 11% в период с 2000-2015гг По прогнозу численность работающих в реальном секторе экономики Свердловской области будет расти более значительными темпами - 16% Совокупные страховые взносы к 2010 г возрастут до 4,64 мрд руб.
Расширение практики добровольного медицинского страхования является чрезвычайно значимым вопросом охраны здоровья кадрового потенциала предприятий промышленности, строительства, транспорта и связи Свердловской области Общеизвестно, что трудовая деятельность в неблагоприятных условиях труда ведет к росту риска нанесения ущерба здоровью работающих Следовательно, впоне реальными становятся прогнозы увеличения затрат предприятия, бюджета и территориального фонда обязательного медицинского страхования на компенсацию и лечение
работающих Это служит основанием широкомасштабного внедрения программ добровольного медицинского страхования (ДМС) Именно эта форма выступает базой решения проблем, связанных с финансово-организационным обеспечением охраны здоровья работников конкретных предприятий
Потенциал участия предприятий в финансировании расходов на медицинские услуги работникам предприятий рассчитывается на основе прогнозных показателей по объему фонда заработной платы работающих По прогнозу фонд заработной платы в рассматриваемый перспективный период произойдет со 208 мрд руб в 2006г до 680 мрд руб. в 20 Юг
В диссертационном исследовании проведен расчет финансового потенциала предприятий и организаций в финансировании медицинской помощи работающим Так, по законодательно закрепленному порядку работодатель вправе направить до 3% от фонда заработной платы на покрытие медицинских расходов собственным работникам в рамках заключенных договоров по ДМС со страховой медицинской организацией Данные расходы, согласно действующему стандарту по формированию налогооблагаемой базы по прибыли, предприятие имеет право включить в состав затрат Расходы предприятий по финансированию медицинской помощи работникам в рамках программ ДМС составят 6,24 мрд руб К 20 Юг страховые взносы на ДМС составят 20,4 мрд руб
Если будет поддержана инициатива коалиции страховых медицинских организаций и лечебно-профилактических учреждений и законодательно норматив допустимых расходов будет увеличен с 3% до 5% , то произойдет существенное увеличение абсолютных сумм, направляемых на охрану здоровья работников в 2010г. до 34,0 мрд руб Такое изменение позволит сделать более экономически выгодным для работодателей заключение договоров колективного ДМС для своих работников.
В 2006г в Свердловской области за счет всех источников финансирования введены в эксплуатацию жилые дома общей площадью 1280
тыс кв м , из них индивидуальными застройщиками построено 401 тыс кв м (квартиры и дома) Расширяется ипотечное кредитование, в 2006г было выдано 6057 ипотечных кредитов на сумму 8,2 мрд руб Средний страховой тариф - 0,45%. Страховые взносы по операциям страхования новых строений индивидуальных застройщиков, приобретенных по программам ипотечного кредитования при страховании квартиры (дома), жизни, титула, гражданской ответственности составят 182 мн руб По прогнозу операции по ипотечному страхованию к 2010г увеличатся в 30 раз с увеличением доли граждан с доходами, позволяющими приобрести квартиру до 25-30% Следовательно, к 20 Юг страховые взносы по операциям ипотечного страхования составят 840 мн руб.
Реализация прогнозных показателей потребует законодательных новаций в области страхования, введения обязательных форм страхования, обоснованности экономической целесообразности страхования имущественного комплекса предприятий, расширения экономико-социальной заинтересованности работодателей и работников в рамках социально ориентированного бизнеса, укрупнения страховых организаций по капитальной позиции
6. Разработана и апробирована методика комплексной страховой защиты имущественно-социальных интересов предприятия, учитывающая отраслевую разнотипность, масштабность функционирования и специфику деятельности субъекта хозяйствования.
Методика комплексной страховой защиты имущественно-социальных интересов предприятия построена на основе поэтапного решения задач, принятия организационно-финансовых решений и достижения поставленных целей Первоначально устанавливается потребность в страховой защите, определяется страховой интерес и устанавливается предмет страхования Последовательно идентифицируются риски, проводится их аудит, установка страховых тарифов, объем страховой суммы Рис 3
Рисунок 3 - Методика комплексной страховой защиты предприятия
Страховая защита социально-имущественного комплекса предприятия реализуется посредством заключения договоров страхования по разнообразным видам страховых операций При этом следует учитывать, что для широкомасштабного распространения страховой защиты необходимо выпонение ряда условий, разработанный организационно-финансовый механизм, законодательное закрепление и нормативные требования, достаточные экономические предпосыки и заинтересованность субъектов хозяйствования, самостоятельность или обязательность в принятии решений по страхованию. В ходе диссертационного исследования разработаны методические рекомендации по совершенствованию действующих направлений и определению перспективности и целесообразности новых видов страхования
Процесс формирования страховой защиты имущественно-социального комплекса предприятия дожен предворяться проведением статистического обследования фактических расходов предприятия, связанных с покрытием потерь по различным причинам Такой подход целесообразен с учетом отраслевого и регионального признаков В ходе этого обследования определяются среднее значение, отклонение реальных расходов конкретного предприятия, разрабатываются предложения по оптимизации реальных расходов на страховую защиту
Ролевое значение страхования допоняется предупреждением и вероятным сокращением будущих потерь Необходимость выпонения ряда требований стимулирует предприятие к повышению уровня технологической, экологической и противопожарной безопасности.
Большинство стандартных предложений страховщиков по страхованию имущественного комплекса предприятия предполагает использование показателей среднего уровня ущерба по риску Целесообразно применение дифференцированных ставок страхового тарифа и внедрение повышающих (понижающих) коэффициентов с учетом ряда факторов, воздействующих на пономасштабность страховой защиты социально-имущественного
комплекса предприятия Основополагающим фактором выступает отраслевая принадлежность предприятия
Фактор индивидуализации страховых тарифов предусматривает оценку параметров деятельности конкретного предприятия с визуальным осмотром, документальной оценкой и экспертным заключением Фактор оценки технического состояния основных и оборотных фондов предприятия дает основания применения дифференцированного подхода Фактор уровня организации производства влияет на четкость и соблюдение технологических требований в производственном процессе Фактор действия систем безопасности демонстрирует реальное функционирование данных мероприятий, характеризует стационарность или периодичность мер по их применению, обеспечивает охрану труда работающих Фактор вероятности рисков и ущерб может определяться расчетным путем по действующим аналогичным предприятиям Фактор безопасности и охраны труда действует согласованно с фактором наличия систем безопасности Этот фактор приобретает особое значение в период интенсивного развития предприятия, внедрения инновационных технологий и формирования социально ориентированного бизнеса По мнению автора, внедрение факторного подхода целесообразно при двусторонней заинтересованности страховой организации и предприятия-страхователя, инициативности субъектов страховых отношений. Факторный анализ способствует рационализации страховых тарифов, форматированию объема страхового покрытия и сбалансированности экономических интересов при формировании страховой защиты социально-имущественного комплекса предприятия Допонительно факторный анализ страховых тарифов, в определении объема страховой защиты и возмещении реального ущерба обеспечивает качество страховых услуг
В диссертационной работе выдвинуты предложения по законодательным новациям в области страхования При этом совершенствование законодательных позиций дожно быть направлено на
формирование целостной системы страховой защиты имущественно-социальных интересов юридических и физических лиц Необходима последовательная реализация в законодательных новациях экономической сущности страхования в целях формирования реальной страховой защиты Действующее законодательство, затрагивающее разносторонние положения страхования, дожно развиваться с учетом страховой практики с решением имеющихся противоречий и устранением противодействия совершенствованию страховой защиты имущественно-социального комплекса предприятий
В научном исследовании проанализирован широкий круг теоретических и практических вопросов и проблем страхования Результатами проведенного исследования стали ряд теоретико-практических положений и выводов по дискуссионным направлениям страхования, таким как определение страхования, его категориальность в финансовой науке, значимость страховой защиты в совокупности общеэкономических отношений, важности организации и функционирования корпоративного страхования
Результаты диссертационного исследования опубликованы в следующих работах: Монографии:
1 .Князева Е Г Страховая защита социально-имущественного комплекса предприятия. Екатеринбург* Издательство АМБ, 2007 - 16,0 п л
2 Князева Е Г Особенности определения доходов и расходов страховых организаций В монографии- Финансовая политика хозяйствующих субъектов проблемы разработки и внедрения Казак А Ю , Веретенникова О Б Екатеринбург Издательство АМБ, 2003 - 19,25/ 0,81 п л
3 Князева Е Г Страховая защита инвестиционного процесса В монографии- Финансирование реальных инвестиционных проектов Казак А Ю , Юзвович Л И. Екатеринбург. Издательство АМБ, 2003 - 11,06/1,0 п л
4 Князева Е Г Страхование как специфический метод снижения риска диверсификации В монографии- Финансово- кредитный механизм диверсификации капитала в транзитивной экономике/Под ред А Ю Казака Екатеринбург Издательство АМБ, 2001 - 16,25/1,63пл
5 Князева Е Г Обеспечение страховой защиты инвестиционного процесса В монографии Денежно-кредитная политика и инвестиции в транзитивной экономике. Екатеринбург Изд. УрГЭУ, 2001 - 16,94/1,44п.л.
6 Князева Е Г Формы страховой защиты общественного производства Екатеринбург Издательство АМБ, 2001 - 11,00п л
7 Князева Е Г. Механизм страховых отношений. Екатеринбург, 1993 -4,75п л
8 Князева Е Г Страхование как общественная категория Екатеринбург, 1993 -2,63п л
9 Князева ЕГ Страхование Екатеринбург УрИНХ, 1993- 1,94/ 1,74п л
Статьи в рецензируемых ВАК журналах:
10 Князева ЕГ, Климин В Г Теоретические и финансово-организационные основы медицинского страхования// Известия УрГЭУ Екатеринбург Изд-во УрГЭУ, 2006 -Вып 5(17) - 0,5/0,Зп л.
П.Князева Е.Г, Леонов РЕ Эффективность приближенных формул при расчете стоимости бизнеса// Известия высших учебных заведений Горный журнал -№4 -2006 - 0,3/0,2п л.
12 Князева Е Г , Климин В Г Адаптивность институциональных и финансовых основ медицинского страхования// Вестник Уральской медицинской академической науки -№3 -2005 - 0,3/0,2 п л
13 Князева Е.Г. Основные теории страхования и их современные интерпретации// Известия УрГЭУ. Екатеринбург Изд-во УрГЭУ,2003 -№7 -0,5п л
14 Князева Е Г Страховая и гарантийная зашита воспроизводственного процесса// Финансы, №7 -2002 - 0,17п л
15 Князева Е Г Комплексная страховая защита корпоративных интересов предприятия// Страховое дело, №4 -2002 - 0,27п л
Учебники и учебные пособия:
16 Князева Е Г Особенности налогообложения страховых организаций в РФ В уч пос Х Налоги и налогообложение А Ю. Казак, Смородина Е А Екатеринбург. Изд-во УрГЭУ,2005 - 18,3/1,0п л
17 Князева Е.Г Страховая деятельность предприятия В учеб Экономика и управление предприятием (фирмой). Дубровский В Ж, Чайкин Б И 3-е изд , перераб и доп -Екатеринбург Изд УрГЭУ,2003 -22,0/0,56 п л
18 Князева Е Г. Страхование в инвестиционном процессе. Учпос Екатеринбург Изд УрГЭУ, 2002 - 4,5п л
19 Страховое дело В учеб пос Финансы, денежное обращение и кредит/ Под ред. А Ю Казака-Екатеринбург Изд-во УрГЭУ, 2001 -7,00/0,44п л
20 Князева Е Г Страховое дело. В учеб пос Финансы, денежное обращение и кредит/Под ред А Ю Казака -Екатеринбург. РИФСолярис,2001 - 12,25/0,75п л
21 Князева Е Г Страховое дело В учебнике: Финансы и кредит/ Под ред АЮ Казака - Екатеринбург Изд дом Ява, 1997 - 39,38/2,19п л
22 Князева Е.Г Страховое дело. В учебнике Финансы и кредит/ Под ред АЮ Казака - Екатеринбург Изд дом Ява, 1996 - 39,31/2,2п л
23 Князева Е Г Страховое дело В учебнике Финансы и кредит/ Под ред АЮ Казака - Екатеринбург МП ПИПП, 1994 - 39,50/2,19п л
24 Князева Е Г Международные страховые термины Екатеринбург УрГЭУ, 1994 - 0,75/0,60п.л
25 Князева Е Г, Шило Е Е Англо-русский словарь-справочник страховых терминов Екатеринбург: УрИНХ, 1994 - 1,00/0,80п л
Научные публикации и статьи:
26 Князева Е Г Двухуровневое страховое образование в РФ Состояние и проблемы профессионального образования в РФ(на опыте подготовки кадров для страховой отрасли)/ Росгосстрах, УрГЭУ Екатеринбург Изд-во УрГЭУ, 2007.- 0,2п л
27 Князева Е Г Страховая защита агропромышленного комплекса России. Прод без. в системе народосб Мат межд науч -практ. конф Екатеринбург. Изд УрГЭУ, 2006.-0,Зп л
28 Князева Е Г. Страхование в сельскохозяйственном комплексе Проблемы агропромышленного комплекса Науч чт/ Отв ред А Ю Казак, Г П Селиванова - Екатеринбург Изд. УрГЭУ, 2005 -0,1 п л.
29 Князева Е Г , Усова Т А Страхование и его место на российском рынке Финансы, денежное обращение и кредит- Сб науч раб / Отв ред А Ю Казак Екатеринбург. Изд УрГЭУ, 2005 Вып 4 - 0,44/0,40п л
30 Князева Е Г Адаптивное управление страховым фондом в условиях системных экономических преобразований. Фундаментальные исследования -№2 -2005 -0,13п.л
31 Князева Е Г Логика функционирования страхового фонда Финансы, денежное обращение и кредит: Науч зап / Отв ред А Ю Казак Екатеринбург- Изд УрГЭУ, 2004. Вып 17 - 0,25п л
32.Князева Е Г Эволюция теоретического содержания страхования Успехи современного естествознания -№4.-2004.- 0,20п л
33 Князева Е Г Методика определения доходов и расходов страховой организации Финансы, денежное обращение и кредит Науч.зап / Отв ред А Ю Казак Екатеринбург-Изд. УрГЭУ, 2003 Вып 16 -0,63п.л.
34 Князева Е Г Комплексное реформирование медицинского страхования в Российской Федерации. Экономика и финансы 2004 -№4(55) -0,56п л
35 Князева Е Г Основополагающие признаки и функции страхования Финансы, денежное обращение и кредит Науч зап / Отв ред А.Ю Казак Екатеринбург. Изд. УрГЭУ, 2003. Вып. 15 - 0,25п л.
36 Князева Е Г Организационно-финансовые основы реформирования страхования Современное состояние и перспективы развития финансово-кредитной науки и практики/ Под ред А Ю. Казака - Екатеринбург Изд-во УрГЭУ, 2003.-0,19п л
37 Князева Е.Г. Реформирование системы обязательного медицинского страхования в РФ Финансы, денежное обращение и кредит.
Науч зап./Отв ред А Ю Казак ЕкатеринбургИзд УрГЭУ,2003.Вып 14 -
0,25п л
38 Князева Е Г Имущественное страхование юридических лиц Финансы, денежное обращение и кредит Науч зап / Отв ред А Ю Казак Екатеринбург- Изд УрГЭУ, 2003 Вып 13 - 0,19 п л
39 Князева Е Г Страховой механизм обеспечения имущественных интересов предприятия// Экономика и финансы №6(28) -2003 -0,63п л
40 Князева Е Г Обязательное страхование. законодательное обоснование и перспективы развития Финансы, денежное обращение и кредит Науч зап./ Отв ред А.Ю Казак Екатеринбург Изд УрГЭУ, 2002 Вып 12 -0,25п л
41 Князева ЕГ. Современное состояние централизованных и отраслевых страховых (резервных) фондов и проблемы их функционирования Финансы, денежное обращение и кредит Науч зап / Отв ред А Ю Казак Екатеринбург- Изд. УрГЭУ, 2002 Вып 11 - 0,25 п л
42 Князева Е Г Историческая периодизация страхования Современные аспекты экономики -№14 (27) -2002 - 0,63 п л
43 Князева Е Г Взаимодействие страхования с торгово-промышленным и банковским капиталом Перспективы развития российской экономики.Сб. науч тр Вып 4/ Под ред д э н., проф А Б Крутика СПб -2002 - 0,25 п л.
44.Князева Е Г. Сравнительная оценка динамики и специфики страхового рынка промышленного развитого региона Финансы, денежное обращение и кредит Науч зап / Отв ред А.Ю Казак Екатеринбург- Изд УрГЭУ, 2002 Вып 9 -0,5п.л
45 Князева Е Г Страховое и гарантийное обеспечение инвестиций Финансы, денежное обращение и кредит- Науч зап / Отв ред А Ю Казак Екатеринбург Изд УрГЭУ, 2001 Вып. 10 - 0,5п л
46 Князева Е.Г, Черепанова Л П. Личное страхование проблемы и перспективы развития Финансы, денежное обращение и кредит: Науч зап./ Отв. ред А Ю.Казак Екатеринбург: Изд УрГЭУ, 2001 Вып 7 - 0,50/0,25п л.
47 Князева Е Г Оценка совокупности количественных и качественных показателей страхового рынка региона Роль статистики в формировании страхового рынка/ Под ред И Б Котлобовского -М Экон фак-т МГУ.ТЕИС, 2000.-0,13п л.
48 Князева Е Г Структурная сегментация страхового рынка региона Финансы, денежное обращение и кредит Науч зап / Отв ред А Ю.Казак Екатеринбург: Изд УрГЭУ.-0,38п л
49 Князева Е Г Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (отечественный и зарубежный опыт) Финансы, денежное обращение и кредит- Науч зап / Отв ред А Ю Казак Екатеринбург Изд УрГЭУ, 2000 Вып 5 -0,31п л
50 Князева Е Г , Кузьмин А И, Коморник Г Р. Финансовые показатели деятельности территориальных фондов обязательного медицинского страхования в условиях реформирования финансового обеспечения
здравоохранения. Финансы, денежное обращение и кредит Науч зап / Отв. ред. А.Ю Казак. Екатеринбург: Изд УрГЭУ, 2000 Вып 5 - 0,31/0,20п.л
51.КнязеваЕГ Финансово-правовой механизм страхования Финансы, денежное обращение и кредит- Науч зап / Отв. ред А Ю Казак Екатеринбург- Изд. УрГЭУ, 1999.Вып 4 - 0,8п л.
52 Князева Е Г Финансовый механизм страховых отношений. Современное общество.Мат. науч. конф Омск ОмГУ, 1999 -0,1п л.
53,Князева Е Г Опыт управления страховыми операциями. Экономика для менеджеров: Межвуз. сб. науч.тр.-Барнаул: Изд. АтГТУ, 1998.-0,Зп л
54 Князева Е Г., Тюменцев А А Анализ финансового состояния страховой организации Финансы, денежное обращение и кредит Сб науч ст/Под ред. АЮ Казака -Екатеринбург УрГЭУ, 1995 - 0,25/0,13п.л
55.Князева Е Г, Забелина О Ю. Принципы построения системы страхования в зарубежных странах Финансы, денежное обращение и кредит Сб. науч. ст/ под ред. А.Ю. Казака. -Екатеринбург: УрГЭУ, 1995-0,31/0,16п.л
56 Князева Е.Г., Гирицких А А Проблемы развития страхования Финансы, денежное обращение и кредит. Сб науч ст./ под ред А.Ю Казака -Екатеринбург: УрГЭУ, 1995 - 0,25/0,13п.л
57 Князева Е Г Основы страховых отношений. Екатеринбург: УрГЭУ, 1995.- 1,00/0,90п.л.
58 Князева Е Г, Вьюхина Л С Государственный надзор за деятельностью страховых обществ в Германии. Финансы, денежное обращение и кредит Сб науч ст. Екатеринбург УрГЭУ, 1995 - 0,25/0,13п л.
59.Князева Е.Г , Богомолова Е.С Экономическая сущность страховых операций. Финансы, денежное обращение и кредит Сб науч. ст Екатеринбург: УрГЭУ, 1995.- 0,19/0,10п л
60.Князева Е.Г, Марамыгин М С Управление кадрами страховой компании. Екатеринбург. Деловой квартал - №3,1994.- 0,19/0,10п.л.
61.Князева ЕГ., Марамыгин М.С. Управление трудовыми ресурсами страховой компании. Проблемы труда в условиях развития рыночных отношений- Сб. науч. тр Екатеринбург: УрГЭУ, 1994 - 0,31/0,17п л
62 Князева Е.Г. Формирование страхового рынка в России Финансово-кредитная модель рыночной экономики. Сб. науч тр / Под ред А Ю Казака Екатеринбург: УрГЭУ, 1993.-0,38п л.
Подписано в печать 28 09 2007. Формат бумаги 60 х 84 '/16 Печ. л
Заказ 95 Тираж 150 экз
Отпечатано с готового оригинал-макета ПОПУрГЭУ
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Князева, Елена Геннадьевна
ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КАТЕГОРИАЛЬНОСТИ СТРАХОВАНИЯ
1.1. Системное исследование экономической сущности и 14 содержания страхования
1.2. Интегративная характеристика и специфические признаки 35 страхования
1.3. Императивно-функциональная позиция страхования в 46 совокупности макро и микроэкономических отношений
2. КОНЦЕПТУАЛЬНОЕ ОБОСНОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ СОЦИАЛЬНО-ИМУЩЕСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Объективизация страховой защиты общественного 66 производства. Определение релевантных черт страховой защиты
2.2. Организация, функционирование и общественная значимость 81 страховой защиты
2.3. Агоритм и имитационная типизация страховой защиты 90 в воспроизводственной системе хозяйствования
2.4. Экономико-пространственная концепция страхового 122 потенциала региона
3. ФОРМИРОВАНИЕ МЕХАНИЗМА РЕАЛИЗАЦИИ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ КОРПОРАТИВНЫХ ИНТЕРЕСОВ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СУБЪЕКТОВ
3.1. Социально-экономическая аргументация и принципы 129 комплексной модели страховой защиты предприятия
3.2. Адаптивность и рационализация страховой защиты 141 имущественного комплекса предприятия
3.3. Коммуникационный выбор страховых социальных инвестиций 155 бизнеса
3.4. Масштабность и отраслевая специфика программ страховой 168 защиты предприятий
4. ИНТЕГРАЛЬНОЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ СТРУКТУРНЫХ ПРЕОБРАЗОВАНИЙ СТРАХОВАНИЯ И ТЕРРИТОРИАЛЬНО-ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СИСТЕМ
4.1. Анализ динамики и тенденций развития национального 175 страхового рынка
4.2. Региональная структура и стоимостные характеристики 196 страховой защиты в Российской Федерации
4.3. Аналитическая оценка функционирования страховой защиты в субъекте Российской Федерации. Индикативность страхового потенциала территории (на примере Свердловской области)
5. СИСТЕМНО-ПАРАМЕТРИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ ИНСТИТУЦИОНАЛЬНО-ФИНАНСОВЫХ РЕШЕНИЙ ПО СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЕ ПРЕДПРИЯТИЙ
5.1. Комплексная догосрочная страховая защита социально- 229 имущественных интересов предприятия: принципы, оптимизация, инновационные элементы
5.2. Программно-законодательные новации совершенствования и 248 расширения страховой защиты в Российской Федерации
5.3. Методика страховой защиты социально-имущественного 258 комплекса предприятия: логика, факторный анализ экономической эффективности
Диссертация: введение по экономике, на тему "Страховая защита социально-имущественного комплекса предприятия"
Актуальность темы исследования. Страхование является важным элементом национальной экономики и мирового хозяйства. Качественные преобразования в социально-экономической системе и формирование рыночных отношений актуализировали проблему всестороннего развития страхования. В последнее время усилилось значение страхования как системы, обеспечивающей страховую защиту имущественных и социальных интересов субъектов хозяйствования.
Современные экономические и социальные условия определяют необходимость адекватности теории и практики страхования рыночным основам хозяйствования и применения накопленного опыта страхового дела.
Актуальность научных исследований по страхованию и необходимость развития теоретических положений обусловлены повышением роли страхования в совокупной экономической системе. Становление и функционирование страхования демонстрирует общие закономерности и специфические черты, их учет в современной теории и практике способствует решению значимых проблем и построению перспектив развития страхования в Российской Федерации.
В настоящее время ощущается острая необходимость расширения разработок теоретических основ, социально-экономической сущности и принципов функционирования страхования. Это предопределяет обращение к основам финансовой науки.
Во взаимодействии финансовой и страховой науки необходимо определение концепции устойчивого и поступательного развития страхования с учетом многообразия элементной базы, расширения взаимосвязей среди финансовых институтов, становления институциональных механизмов страховой защиты экономических субъектов. Необходима выработка программ формирования и организации всесторонней страховой защиты в целях обеспечения экономической безопасности национального хозяйства и социально-имущественного комплекса конкретного предприятия.
Разработанность темы исследования. Широкое обсуждение проблем страхования в рыночных условиях хозяйствования дожно получить адекватное отражение в научных и прикладных исследованиях, раскрывающих теоретические и методологические основы страховой защиты имущественных и социальных интересов экономических субъектов. Практическое обеспечение страховой защиты дожно быть подкреплено в законодательных и нормативных актах федерального и регионального уровней.
Значительный вклад в формирование отечественной теории страхования, используемый автором при исследовании социально-экономической сущности страхования, внесли: Воблый К.Г., Коныпин Ф.В., Мотылев JI.A., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Серебровский В.И., Шахов В.В. Теоретическое понимание страхования и необходимость создания общественного страхового фонда обоснованы в трудах К.Маркса.
Фундаментальное значение для становления современной страховой науки, формирования теории и методологии страхования имеют труды: Архипова А.П., Гомелии В.Б., Коломина Е.В., Орланюк-Малицкой Л.А., Федоровой Т.А., Черновой Г.В.
Теоретическое обоснование страхования в составе основных экономических категорий в качестве способа снижения риска представлено в трудах зарубежных ученых: Бланда Д., Брю C.JI., Бурроу К., Дорнбуша Р., Макконнела K.P., Нордхауса В.Д., Пфайфера К., Самуэльсона П.А., Фишера С., Хэмптона Д.Д., Шмалензи Р.
Основы организации и практики страхования раскрыты в трудах: Галаганова В.П., Галагузы Н.Ф., Гвозденко A.A., Гинзбурга А.И., Грищенко Н.Б., Дюжикова Е.Ф., Климовой М.А., Косаренко H.H., Крутик А.Б., Кудрявцева A.A., Маренкова H.JL, Никитиной Т.В., Сербиновского Б.Ю., Скамай Л.Г., Сплетухова Ю.А., Шевченко О.Ю., Яковлевой Т.А.
Финансово-правовое регулирование и проблемы институциональных преобразований страховой деятельности представлены в работах: Абрамова В.Ю., Аленичева В.В., Брагинского М.И., Белых B.C., Гречихо Е.С., Кривошеева И.С., Мамедова A.A., Сокола П.В., Фогельсона Ю.Б., Шиминовой М.Я., Шихова А.К.
Важное значение для обоснования категориальности страхования и страховой защиты, формирования понятийного аппарата имеют труды: Ефимова C.JL, Журавлева Ю.М., Корчевской Л.И., Юдашева Р.Т.
Теоретико-практическое обоснование функционирования мирового страхового рынка в процессе глобализации содержится в работах: Адамчук Н.Г., Андреевой Л.Ю., Карякина М.Ю., Турбиной К.Е. Обзор зарубежного опыта функционирования страховых рынков Восточной Европы и СНГ представлены в работах: Залетова С.К., Пукалы Р., Слюсаренко O.A., Цыганова A.A.
Рассмотрение экономической природы и принципов организации страхового дела в рыночных условиях хозяйствования представлено в работах: Андреевой Е.В., Жигас М.Г., Иваницкого В.П., Казака А.Ю., Русаковой О.И., Рыбкина И.В., Самарухи В.И., Сухова В.А.
Вопросы финансового менеджмента, управления финансовыми ресурсами и денежными потоками в страховых организациях нашли отражение в работах: Белоконевой Ф.Н., Гварлиани Т.Е., Балакиревой В.Ю., Денисовой И.П., Дубровиной Т.А., Дюжикова Е.Ф., Кузьминова H.H., Кузнецовой Н.П., Романовой М.В., Рябикина В.И., Юрченко JI.A.
Современные подходы организации имущественного страхования и страхования ответственности представлены в работах: Алексеева O.JL, Ахвледиани Ю.Т., Бирюкова Б.М., Плешкова А.П., Томилина В.Н., Шевчук В.А., Шинкаренко И.Э., Цанева И.А.
Исследованию теории и практики личного страхования посвящены работы: Завриева С.К., Калихман А.И., Кагаловской Э.Т., Левант H.A., Поповой A.A., Лопатенкова Г.Я., Саркисова С.Э.
Основы оценки и управления риском, математическая база страховых отношений раскрыты в трудах Балабанова И.Т., Баскакова В.Н., Корнилова И.А., Кутукова В.Б., Медведева В.Г., Милермана A.C., Котлобовского И.Б., Тихомирова С.Н., Хохлова Н.В.
Актуальные аспекты взаимодействия страховых организаций и других финансовых институтов содержатся в работах Амосовой H.A., Кожевниковой И.Н., Крымова A.A., Ларионовой И.В., Соколова Ю.А.
Многообразие и значимость теоретических и практических проработок системы страховых отношений, тем не менее, требуют углубления фундаментальных и прикладных исследований формирования и организации страховой защиты экономических интересов субъектов хозяйствования. Это достаточно актуально, так как в настоящее время идет активный процесс становления механизма и разработки инструментария комплексной страховой защиты корпоративных интересов. В современных условиях необходимо формирование концепции комплексной системы страховой защиты крупного, среднего и малого бизнеса России.
Актуальность и дискуссионность теоретико-методологических положений, высокая практическая значимость страхования в современной экономической системе предопределили цель и задачи, обусловили выбор объекта и предмета исследования.
Цель исследования - развитие теоретических основ страхования; разработка методологической и прикладной базы страхования интересов предприятий с представлением концептуальной модели страховой защиты субъектов хозяйствования.
Поставленная цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
- изучить теоретический и прикладной уровень страхования в экономико-социальном разрезе с целью формирования авторской позиции по страховой защите субъектов хозяйствования;
- расширить теоретико-методологические основы и понятийный аппарат страхования;
- определить основные количественные и качественные параметры страхового рынка по структурной и видовой характеристике;
- выявить системные характеристики и тенденции трансформации страховых операций по имущественному и личному страхованию;
- установить роль и значимость институциональных и структурных преобразований в развитии страховых отношений; оценить возможность совместимости интересов страховых организаций и предприятий по формированию и реализации страховой защиты имущественно-социального комплекса; разработать практические рекомендации по экономической целесообразности и перспективности применения страховых продуктов.
Предмет исследования - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе организации страховой защиты имущественных интересов субъектов хозяйствования, обладающих конституирующими признаками, определяющими содержание, границы и место страхования в экономической системе.
Объект исследования - многовариантное взаимодействие страховых организаций и предприятий в ходе формирования и расширения их страховой защиты в целях снижения уровня риска функционирования и укрепления финансовой устойчивости предприятия.
Теоретико-методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по теории финансов и страхования в классическом и современном изложении концептуальных позиций; монографические научные исследования закономерностей формирования и развития страховых отношений в национальной экономической системе; программно-методические разработки профессиональных участников страхового рынка.
Инструментарно-методический аппарат исследования включает аспекты системного анализа, элементы диалектического развития и функционально-структурного подхода; содержит инструментальные технологии и прогнозные разработки, звенья концептуального моделирования и построения динамических рядов.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные акты и нормативно-правовые документы Российской Федерации; аналитические публикации научно-практических конференций; фактологические и экспертные сведения периодических изданий; официальные статистические данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства финансов РФ, Федеральной службы страхового надзора; справочные материалы и электронные системы информации; аналитическая и финансовая отчетность действующих страховых организаций и предприятий.
Научная новизна диссертационного исследования:
1. Определены сущностные характеристики и раскрыто экономическое содержание страхования исходя из финансовой категориальности с учетом целевого формирования и использования страхового фонда на основе перераспределительных отношений с представлением классификационно-функционального подхода.
2. Выработана авторская трактовка понятия страховая защита предприятия как системообразующего и результативно функционирующего элемента, ориентированного на обеспечение адекватного устойчивому и поступательному развитию субъекта хозяйствования; представлен механизм ее формирования и реализации.
3. Сформулировано определение страховой потенциал региона, имеющего прямое и опосредованное взаимодействие с уровнем развития национального и регионального народнохозяйственного комплекса; раскрыто его функциональное назначение.
4. Предложена концептуальная модель трансформации и рационализации механизма страховой защиты предприятия с систематизацией базовых принципов в условиях оптимизации и корректировки налогообложения; определены методологические основы ее функционирования.
5. Обоснована и аргументировано доказана необходимость и экономическая целесообразность расширения стратегических направлений страхования имущественно-инвестиционного комплекса и социальной политики предприятия; позиционированы базовые тенденции модернизации страховых операций на основе сбалансированности интересов страховой организации и субъекта хозяйствования.
6. Разработана и апробирована методика комплексной страховой защиты имущественно-социальных интересов предприятия, учитывающая отраслевую разнотипность, масштабность функционирования и специфику деятельности субъекта хозяйствования.
Практическая значимость исследования определяется возможностью использования основных положений и разработанных рекомендаций в законодательной и нормотворческой деятельности представительных и испонительных органов федерального и субъектного уровня; в организационно-надзорной деятельности органов государственного регулирования страхового рынка; в организационно-финансовой деятельности страховых компаний и предприятий в рамках страховых отношений и реализации страховой защиты; в учебном процессе вузов экономического профиля.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования представлялись и получили одобрение на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях и практических семинарах (г.Москва, г.Санкт-Петербург, г.Екатеринбург, г.Челябинск, г.Пенза, г.Тюмень, г.Омск, г.Ульяновск, г.Барнаул), (США, Греция, Египет, Турция)(1992-2007гг.)).
Значимые предложения автора выступили основой научных договорных исследований по организации страхования гражданской ответственности, финансовых основ функционирования субъекта хозяйствования, оценки финансового состояния предприятия, страховой защиты имущественных интересов предприятий машиностроения, пищевой и легкой промышленности, жилищно-коммунального комплекса и городского хозяйства.
Ведущие положения исследования используются в практической деятельности страховых организаций: СК Гамма, ЗАО СК Финпромко, ОАО СК Траст, ОАО СК Лига, ЗАО СК Мединком, СО Зенит, СМК Кольцо Урала, ООО Еврострахование, ООО СК Технополис, СК Национальная страховая группа, ЗАО САК Информстрах; оценочных организаций: ООО Уральская оценочная компания; консатинговых компаний: ЗАО Независимая консатинговая группа Аудит-Деловые консультации; Правительства Свердловской области и союза предприятий и организаций химической промышленности Свердловской области. Внедрение результатов диссертационного исследование подтверждено соответствующими документами.
Теоретические разработки и научно-практические выводы исследования используются в учебном процессе ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет и ряде вузов Российской Федерации.
Публикации. По результатам теоретико-методологических и практических исследований опубликовано 83 работы общим объемом авторского текста 76 п.л.
Структура диссертационной работы. Выпоненное научно-практическое исследование состоит из введения, пяти глав, заключения, списка использованной литературы, рисунков, таблиц и приложений, сопровождающих научные выводы работы.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Князева, Елена Геннадьевна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рыночные преобразования основополагающих экономических отношений в национальной экономике стали катализатором появления новых общественных отношений и принципиально отличных имущественных и социальных интересов. В современных условиях расширяется платежеспособный спрос на страхование, формируется и интенсивно развивается отечественный страховой рынок, укрепляются принципы государственного регулирования страховой деятельности в целях страховой защиты интересов экономических субъектов.
Страхование дожно играть более значимую роль в экономике и социальной сфере. Фундаментальные и прикладные научные исследования дожны содействовать поной реализации потенциала страховой защиты как фактора социально-экономической стабильности общества и источника догосрочных инвестиций в национальную экономику.
Развитие научного базиса страховой науки находит отражение в определении основополагающих понятий, действующих в сфере страхования. Отражением современных тенденций развития страховой науки является активное применение комплексного и системного подхода. Современные подходы к исследованию теоретических проблем страховой защиты определяют возможность междисциплинарного изучения данной категории в единстве экономической, финансовой и юридической сторон.
Страховая наука чрезвычайно сложный комплекс знаний, объединяющий целую совокупность научных направлений. Это обосновано тем, что страхование охватывает обширный ряд экономических явлений. Собственно страхование - это масштабный институт экономической системы. Вместе с тем посредством страхования происходит объединение различных сторон народнохозяйственной деятельности.
Адекватность отражения экономической реальности обеспечивается соответствующей терминологической базой. Поиск объективной сущности экономических категорий важнейшая задача научно-практических исследований. Объективизация основы экономических категорий страхование и страховая защита заложена в специфическом способе отражения экономических объектов. В исследовании экономический объект представляется в виде системы взаимоувязанных элементов с поддержкой в виде математических элементов. Такой способ отражения экономических объектов обусловлен спецификой движения стоимостной формы в экономике.
Расширение системности изучения категориального аппарата, применяемого в сфере страхования, способствует формированию современного методологического подхода к исследованию страховой защиты, формирующейся в эволюционирующей экономике. В настоящее время акцентируется внимание на необходимость научного обоснования понятийного аппарата страховой науки. Этот процесс содействует дальнейшему приращению научного знания исследуемой предметной области.
В диссертационном исследовании всесторонне обоснованы общетеоретические концепции страхования. Научные трактовки страхования представлены в историческом и межнациональном масштабе. За основу взята идея значимости страхования для экономической системы, для обеспечения стабильного поступательного развития общественного воспроизводства.
Развитие рыночных отношений в национальном масштабе и глобализация мирового экономического пространства укрепляют роль страхования как регулятора воспроизводственных процессов на макро- и микроуровне. Страхование становится ведущим инструментом обеспечения непрерывности и устойчивого развития общественного производства. Одновременно возрастает значимость страхования как механизма страховой защиты бизнеса, материального и социального благополучия граждан.
Экономическая категория страхование выражает свою сущность посредством функций. Их реализация есть форма проявления сущности страхования в действии. С помощью функций, являющимися производными по отношению к сущности, демонстрируется роль страхования в системе общественно-экономических отношений, определяется специфическое назначение в экономике.
В диссертационной работе представлена характеристика сущности и экономического содержания экономической категории страховая защита. Налицо перспективы страховой науки по проработке и научному обоснованию этой важной и содержательной категории. Единая методология исследования данной экономической категории предусматривает четкое разграничение между страховой защитой, страховым фондом и страхованием. Такой методологический подход, определяющий роль и значение страховой защиты, способствует расширению теоретических позиций в страховой науке. При этом решается задача углубления теоретико-практического значения страховой защиты и демонстрации тесной взаимосвязи и взаимодействия между основными экономическими категориями в этой сфере. Развернутое научное обоснование страховой защиты имеет важное значение и востребовано на современном этапе развития страховой науки и практики.
В ходе диссертационного исследования автором сформулирована критериальная типизация страховой защиты. Определение типов страховой защиты базируется на экономической основе, финансовом механизме, объектах и предметном выражении, форме, системе права, длительности действия договора, целевом назначении, порядке внесения страховых взносов, рисковых обстоятельствах и элементности страхового случая, персонализации и натурализации страхователя, возрастного ценза, времени действия на страховом рынке, направленности и масштабности.
При дальнейшей разработке и внедрении мер по развитию страхования целесообразно учитывать отечественный и зарубежный опыт в теории и практике страхового дела. Важно использовать экономические обобщения по позитивному и негативному влиянию различных явлений и тенденций на текущее состояние и перспективы развития страхования. Типизация страховой защиты, представленная в диссертационном исследовании, ведет к делению страхования по рискам, роду и степени опасности. На основе типизации осуществляется комбинация качественных признаков страхования с их количественными характеристиками. Комбинированное действие типизации расширяет и модифицирует страховую защиту. Это способствует ее эластичности по отношению к трансформирующимся потребностям экономики.
Увеличение чрезвычайных техногенных ситуаций, катастрофические последствия природных явлений, усложнение условий функционирования экономических субъектов, массовые случаи сложно диагностируемых и излечиваемых заболеваний достигли значимых масштабов и напрямую влияют на социально-экономическое развитие страны. Это требует адекватной страховой защиты в среднесрочной и догосрочной перспективе.
В ходе развития и расширения страховых отношений необходима рационализация сочетания обязательного и добровольного страхования. Регламентирование и применение форм страхования дожно соответствовать характеристике рыночных условий хозяйствования.
Страховая наука и практика функционирования страховых организаций обосновывают необходимость создания и постоянного совершенствования экономико-организационных и финансово-правовых стандартов страховой защиты социально-имущественного комплекса предприятий с акцентом на социально востребованных видах страхования. Обеспечение страховой защиты имущественно-социального комплекса предприятий достигается формированием комплексной и взаимосвязанной системы видов страхования. Использование внутренних характеристик определяется значимостью конкретного вида страхования и предпосылок его развития. В ходе диссертационного исследования разработаны методические рекомендации по совершенствованию действующих направлений и определению перспективности и целесообразности новых видов страхования.
Анализ динамики статистических показателей в страховом секторе национальной экономики свидетельствует о положительных тенденциях и росте страхования в экономическом потенциале страны. Более высокие темпы роста по сравнению с другими отраслями национального хозяйства подтверждает закономерность трансформации чистых количественных показателей в повышение качества страховой защиты.
В диссертационном исследовании автором обоснована и аргументировано доказана необходимость и экономическая целесообразность расширения стратегических направлений страхования имущественно-инвестиционного комплекса и социальной политики предприятия; позиционированы базовые тенденции модернизации страховых операций на основе сбалансированности интересов страховой организации и субъекта хозяйствования.
В ходе диссертационного исследования проведена оценка результатов функционирования страховых организаций в разрезе по федеральным округам. Также сформирован прогноз развития страхового рынка региона (на примере Свердловской области) в части расширения стратегических направлений страхования имущественно-социального комплекса предприятий.
Отечественные экономические субъекты, имея объективные знания о российском страховом рынке, имеют возможность укреплять свои деловые партнерские позиции в национальном и международном масштабе. Использование механизма страховой защиты позволяет предприятию снижать собственные риски, регулировать уровень издержек на страхование, повышать свою конкурентоспособность, укреплять взаимосвязи с международными партнерами.
В диссертационной работе выдвинуты предложения по законодательным новациям в области страхования. При этом совершенствование законодательных позиций дожно быть направлено на формирование целостной системы страховой защиты имущественно-социальных интересов юридических и физических лиц. Вместе с тем разрабатываемые законодательные предложения дожны отвечать интересам страховой отрасли и национальной экономики России в целом. Принятые и инициируемые законодательные новации, особенно в области налогообложения, дожны поддерживать расширение страховой защиты предприятий и работающих как потенциальных страхователей на экономической основе.
Процесс глобализации, ярко проявляющийся в мировой экономике, поступательное согласование вступления Российской Федерации в ВТО порождает необходимость изучения в ходе научно-практических исследований прогноза интеграции национальных страховщиков в общее страховое пространство. Ряд элементов этих программных направлений представлены в диссертационном исследовании. Необходимо согласование интересов международных и национальных страховщиков в целях развития страхового рынка и наиболее поного удовлетворения потребностей юридических и физических лиц в страховой защите. Процесс согласования интересов выступит важным аспектом прогрессивного влияния на национальное хозяйство страны.
В условиях расширяющейся ориентации на потребности экономических субъектов страховые организации разрабатывают и внедряют комбинированные страховые программы, обеспечивающие комплексную страховую защиту социально-имущественного комплекса предприятия. Эволюционный процесс действительно идет по пути разработки и широкого внедрения новых форм страховой защиты. Создаются новые страховые программы, в которых страховая защита все больше связана с рыночными условиями хозяйствования. Рационализаторское стремление страховщиков удовлетворения потребностей в страховой защите ведет к необходимости формирования инновационных решений в сфере страхования.
Формирование страховой защиты дожно быть тесно взаимосвязано с совершенствованием трудовых отношений между работодателем и работниками. В экономически развитых странах личное страхование составляет основную часть страхового рынка, весомую долю в экономике в целом. Страхование жизни выступает базовым элементом социальной защищенности и стабильности общества, одновременно являясь источником инвестиционных ресурсов в финансовой системе.
Страховая защита работающих по жизни, несчастным случаям и профессиональным заболеваниям, медицинскому страхованию дожна стать неотъемлемым атрибутом трудовых отношений, закрепленных в колективных и индивидуальных трудовых договорах. Необходимо закрепление однозначности структуры трудового договора с включением условий страховой защиты работающих. Выпонение этих условий дожно обосновываться финансовым потенциалом предприятия.
Обеспечение всеобщности страховой защиты социальных и имущественных интересов предприятий и работающих дожно реализовываться на основе непрерывности и комплексности с учетом приоритетности развития всех видов страхования. Комплексная страховая защита основывается на расширенном перечне страхуемых рисков предприятия с учетом их стохастической взаимосвязи. Многозначный подход позволяет включить страховую защиту в состав инструментов управления денежными потоками предприятия. Страховая защита социально-имущественного комплекса экономического субъекта становится неотъемлемым социально значимым элементом рыночных отношений и выдвигается на авангардные позиции в национальной экономике.
В научном исследовании проанализирован широкий круг теоретических и практических вопросов и проблем страхования. Результатами проведенного исследования стали ряд теоретико-практических положений и выводов по дискуссионным направлениям страхования, таким как определение страхования, его категориальность в финансовой науке, значимость страховой защиты в совокупности общеэкономических отношений, важности организации и функционирования корпоративного страхования.
Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Князева, Елена Геннадьевна, Екатеринбург
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Федеральный закон РФ от 25.04.2002г. №40-ФЗ (с изм. и доп.).
3. О защите конкуренции. Федеральный закон от 26.07.2006 №135-ФЗ.
4. О размещении заказов на поставки товаров, выпонение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд. Федеральный закон от 21.07.2005 №94-ФЗ.
5. О промышленной безопасности опасных производственных объектов. Федеральный Закон от 21.07.1997г. №116-ФЗ (с изм. и доп.).
6. О бухгатерском учете. Федеральный закон от 23.02.1996г.(с изм. и доп.).
7. Основные направления развития национальной системы страхования в 1998-2000гг. Постановление Правительства РФ от 01.10.1998г. №1139.
8. Концепция развития страхования в Российской Федерации. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002г. №1361-р.
9. Стратегия развития финансового рынка РФ на 2006-2008гг. Распоряжение Правительства РФ от 01.06.2006г. № 793-р.
10. Программа социально-экономического развития РФ на среднесрочную перспективу (2006-2008гг.) Распоряжение Правительства РФ от 19.01.2006г. № 38-р.
11. О формах бухгатерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора. Приказ Министерства финансов РФ от 08.12.2003г. (с изм. и доп.).
12. Об упорядочении проведения страхования профессиональной ответственности отдельных категорий работников. Письмо Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ от 23.10.1997г. №24-11/05.
13. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994г. №02-02/08.
14. Стратегия развития страхования в Российской Федерации на 20082012гг. Проект. Министерство финансов РФ.
15. Директивы Европейского Союза по координации законов, правовых и административных актов по страхованию (73/239/СЕЕ; 87/343/СЕЕ; 87/344/СЕЕ; 90/618/СЕЕ).
16. Оговорки Института Лондонских страховщиков. С ответственностью за все риски. №252. 1/1/82. С ограниченной ответственностью. №253. 1/1/82. Без ответственности за повреждения. №253. 1/1/82.
17. Информационные ресурсы Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Свердловской области.
18. Абамазов Э., Абамазова М. Страхование как функция системы безопасности// Страховое дело.-1996.-№11.-С.42-44.
19. Абрамов В.Ю. Страховое право.-М.: Анкил, 2004.-184с.
20. Абрамов В.Ю. Страховой риск: понятие и оценка. Правовые аспекты.-М.: Анкил, 2006.-128с.
21. Авдашева С.Б., Руденский С.Б. Эффект масштаба в деятельности страховых компаний// Финансы.-2002.-№3.-С.49-51.
22. Агеев Ш.Р., Васильев Н.М., Катырин С.Н. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт. -М.: Экспертное бюро-М, 1998.-376с.
23. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации.-М.: Московский государственный институт международных отношений (Университет). РОССПЭН, 2004.-591с.
24. Адамчук Н.Г., Юдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран мира (на примере Китая и Японии) (серия Мировые страховые рынки), М.: Издательство Анкил, 2001.-120с.
25. Александров A.A. Страхование. М.: Издательство ПРИОР, 1998.-192с.
26. Аленичев В.В. Страховое законодательство России. В 2-х т. Т.1. Зарождение, становление и развитие страхового дела. Х-ХХ вв.: Монография/ Под науч. ред.: проф. Исаева И.А., проф. Шахова В.В.- М.: ЮКИС, 1999.-624С.
27. Аленичев В.В. Эволюционно-институциональный аспект исследования сущности страхования// Финансы.-2007.-№3.-С.44-48.
28. Андреева Л.Ю. Стратегия развития российского страхового рынка в условиях глобализации.Автореф. на соиск.уч.ст.д.э.н.08.00.10, 08.00.14. Ростов-на-Дону, 2004.-67с.
29. Архипов А.П., Гомеля В.Б. Основы страхового дела.- М.: Маркет ДС, 2002.-408с.
30. Архипов А.П., Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страхование/ Под ред. Е.В. Коломина.- М.: Финансы и статистика, 2006.-416с.
31. Архипов А.П. Страхование и региональная экономика// Финансы.-1998.-№5.-С.42-44.
32. Атлас М.С., Лебедев К.Н. К вопросу о содержании экономических понятий// Вестник Финансовой Академии.-2000.-№3.-С.6.
33. Ахвледиани Ю.Т. Имущественное страхование/ Под ред. С.Л. Ефимова. 2-е изд. доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.-286с.
34. Ахвледиани Ю.Т. Страхование.- М.: ЮНИТИ ДАНА, 2006,- 543с.
35. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование,- СПб: Питер, 2001.-256с.
36. Бакиров А.Ф. Новые координаты страховой науки// Финансы.-2005.-№11.-С.59-60.
37. Белых B.C., Кривошеев И.С. Страховое право.-М.:Изд. НОРМА,2001.-224с.
38. Бирючев О.И. Страхование: пути развития// Финансы.-2000.-№12.43.
Похожие диссертации
- Управление вторичными материальными ресурсами в условиях реформирования экономики
- Система страховой защиты от рисков на предприятиях машиностроения
- Повышение эффективности управления земельно-имущественным комплексом муниципальных образований Пензенской области
- Страховая защита торговой деятельности
- Учет и контроль стоимости имущественного комплекса предприятия как объекта прав собственности