Страхование рисков в системе риск-менеджмента предприятия тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Симоненко, Жанна Юрьевна |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2009 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Страхование рисков в системе риск-менеджмента предприятия"
На правах рукописи
Симоненко Жанна Юрьевна
СТРАХОВАНИЕ РИСКОВ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА ПРЕДПРИЯТИЯ
Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Работа выпонена на кафедре Финансы, кредит и страхование Российской академии предпринимательства
Научный руководитель:
доктор экономических наук, доцент Дадьков Виктор Николаевич
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук Милерман Александр Самуилович
Ведущая организация:
кандидат экономических наук Соловьев Сергей Валентинович
ГОУ ВПО Государственный университет управления
Защита диссертации состоится 30 июня 2009 г. в 14-00 час., ауд. 640/7 на заседании диссертационного совета Д. 521.007.01 при Российской академии предпринимательства по адресу: 107996, г. Москва, ул. Кузнецкий Мост, д. 21/5.
С диссертацией можно ознакомиться в Российской Академии предпринимательства.
Автореферат разослан ж мая 2009 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
доктор экономических наук, профессор ^Г^иг^Су -Резина
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Анализ современной истории управления рисками показывает, что в последние годы активно развивается тенденция построения на предприятиях комплексной системы риск-менеджмента, основанной на интегрированном подходе к управлению рисками. В рамках комплексной системы риск-менеджмента разрабатываются основные принципы и стратегии реагирования на риск.
В развитых странах мира идет формирование процессов постепенной конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками - их сближение в сторону слияния, устойчивого равновесия и развития.
Высокий уровень риска хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики ставит задачи его искусственного снижения и актуализирует проблемы формирования эффективной системы управления риска.
В настоящее время большую практическую актуальность приобрела проблема разработки конкретного, удобного инструментария подготовки программы управления рисками предприятия, которым мог бы пользоваться любой предприниматель. От результативности системы управления рисками, в том числе, от наличия оптимальных для данного предприятия программ страхования, зависит эффективность деятельности предприятия в целом.
Теоретическое обоснование современного подхода к проблеме управления рисками и разработке основных параметров системы риск-менеджмента позволит существенно минимизировать ряд рисков, воздействующих на предприятие в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности. В свою очередь, программа комплексной страховой защиты является гармоничной составляющей системы риск-менеджмента предприятия, во многом учитывающей параметры, характеризующие те или иные группы рисков.
Эффективное управление операционной и инвестиционной деятельностью не может осуществляться без анализа и учета всех видов рисков, которые в конечном итоге могут серьезно повлиять на финансовые результаты предприятия. Важнейшей задачей для успешного развития деятельности предприятия в условиях неопределенности является умение вовремя определить риск, предотвратить его или снизить до приемлемого уровня.
Актуальность диссертационного исследования обусловлена тем фактом, что в силу ряда причин как экономического, так и политического характера, система управления рисками на российских предприятиях в большинстве случаев находится в зачаточном состоянии и зачастую страхование является единственным методом управления рисками. Выявление роли и места института страхования в системе риск-менеджмента российских предприятий позволит сформулировать основные принципы построения эффективной системы управления рисками на основе комбинации нескольких методов управления рисками.
Степень паучной разработанности проблемы. Научный подход к проблемам изучения риска и связанных с ним вопросов (методы управления риском, оценка и анализ рисков) нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых: Баззела Р.Д., Балабанова И.Т., Гамза В.А., Гибсона М., Гончаренко Л.П., Ермасовой Н.Б., Каплана Р., Коршуновой JI.H., Паштовой Л.Г., Рэдхэда К., Тэпмана J1.H. и др.
Проблемы, касающиеся организации системы эффективной страховой защиты, поднимаются в работах Грызенковой Ю.В., Дадькова В.Н., Извекова Д.А., Лайкова А.Ю., Милермана A.C., Никитиной Т.В., Турбиной К.Е., Федоровой Т.А., Шабалина В.А., Цыганова A.A., Юдашева Р.Т. и др.
Актуальность проблематики и отсутствие комплексных исследований и разработок в области построения системы риск-менеджмента на основе конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками
предопределили выбор темы и цели диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследования является разработка методического инструментария страхования рисков и практических рекомендаций по применению механизма страхования рисков в качестве эффективной составляющей системы риск-менеджмента предприятия.
Для достижения поставленной цели в диссертационной работе последовательно решаются следующие задачи:
1) проанализировать, оценить и уточнить существующие принципы и механизм страхования рисков в системе риск-менеджмента предприятия;
2) выявить риски деятельности предприятий в условиях кризисной ситуации, которые могут быть минимизированы за счет применения механизма страхования;
3) разработать организационную схему взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя в процессе построения системы риск-менеджмента;
4) определить и систематизировать основные этапы разработки программы управления рисками с участием страховой компании;
5) разработать практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента на основе создания эффективного блока страхования рисков, сопутствующих производственной и финансовой предприятия в условиях финансового кризиса.
Объектом исследования является российская производственная компания, функционирующая в условиях финансового кризиса.
Предметом диссертационного исследования являются экономические отношения по поводу страхования рисков в системе риск-менеджмента российских предприятий.
Теоретико-методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, государственного регулирования страхового дела, риск-менеджмента; Гражданский Кодекс Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации. В качестве эмпирической базы исследования приняты статистические данные российских страховых компаний, официальные статистические публикации Федеральной службы государственной статистики РФ.
Научные результаты, выносимые на защиту, содержащие научную новизну:
1) На основе анализа и оценки существующих принципов и механизма использования страхования в системе риск-менеджмента предложена организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии1.
2) Выявлены риски деятельности предприятия в условиях кризиса и определена роль страховых компаний в процессе построения комплексной системы управления рисками на предприятии в виде страхового риск-менеджмента, позволяющего выделить конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия.
Разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.
3) Разработан агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя Страхователя в процессе построения системы управления рисками, базирующийся на принципах очередности проведения мероприятий с
1 На примере предприятия по производству строительных материалов
отражением возникающих в процессе построения системы риск-менеджмента связей между отдельными этапами взаимодействия страховщика и страхователя.
4) Разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии, включающая следующие этапы: предварительный, методический, расчетный, системный, операционный, бюджетный, сводный, организационный, контрольный.
5) Разработаны практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента с использованием механизма страхования, позволяющего минимизировать потери при осуществлении предпринимательской деятельности (на примере предприятия по производству строительных материалов).
Научная новизна результатов исследования заключается в разработке организационной структуры системы риск-менеджмента на предприятии, в выявлении роли страховых компаний в процессе управления рисками. Автором разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в следующем:
- предложенная организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии позволяет оценивать риски, облегчает планирование развития предприятия, дает возможность своевременно проводить превентивные мероприятия, контролировать интегральные и статистические риски, что позволяет быстро и гибко адаптироваться к различным факторам неопределенности;
- выявленная роль страховых компаний в процессе построения системы риск-менеджмента позволяет четко определять конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия в условиях мирового финансового кризиса;
- разработанный агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера предприятия позволяет оптимизировать бизнес-процессы на предприятии, связанные с организацией мероприятий по управлению рисками, очередностью их проведения и построением связей, возникающих при проведении подобных мероприятий;
- предложенная методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты позволяет современному руководителю эффективно использовать такой инструмент снижения рисков, как страхование;
- разработанные практические рекомендации по применению механизма страхования дают возможность минимизировать потери, неизбежно возникающие в предпринимательской деятельности, что особенно актуально в период мирового финансового кризиса.
Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что положения и выводы, содержащиеся в работе, могут быть использованы в учебном процессе при чтении курсов по риск-менеджменту и страхованию в ВУЗах, учебных центрах, а также риск-менеджерами предприятий в процессе формирования программы управления рисками и российскими страховыми компаниями при построении эффективной системы страховой защиты на предприятии в рамках формирования общей концепции управления рисками на предприятии.
Практическая значимость работы состоит в том, что проведенные исследования позволили разработать организационную структуру системы риск менеджмента на предприятии, существенно повышающую эффективность деятельности сотрудников предприятия по управлению рисками. Подобная
организационная структура апробирована на базе предприятия по производству строительных материалов ОАО МАЗД.
Соответствие диссертации Паспорту научной специальности
Диссертация соответствует п. 15.11 Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов Паспорта научной специальности, что заключается в новом решении научной задачи управления рисками на предприятии с помощью механизма страхования. В работе представлена организационная структура системы риск-менеджмента предприятия, разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.
Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Материалы исследования представлены и обсуждены на научно-практических семинарах кафедры Финансы, кредит и страхование Российской академии предпринимательства и кафедры Управление страховым делом и социальным страхованием Государственного университета управления. Ряд практических рекомендаций автора по построению системы риск-менеджмента и оптимизации параметров страховой защиты внедрены в деятельность ОАО МАЗД. Свидетельством этого служит справка о внедрении научных результатов, приложенная к диссертационной работе.
Публикации по теме диссертационного исследования. По теме диссертационного исследования опубликовано 4 научных статьи общим объемом 3,2 п.л. в журналах Страховое дело и Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии из 105 наименований, 4 приложений. Работа изложена на 178 страницах машинописного текста, содержит 18 рисунков, 6 таблиц.
Структура диссертации
Введение
Глава 1. Системный подход к вопросам управления рисками
предприятия, внутренний контроль и внутренний аудит з1.1. Ключевые факторы, характеризующие понятие риска как
экономической категории з 1.2. Экономика хозяйственной и инвестиционной деятельности в
условиях неопределенности з 1.3. Основные пути развития системы управления рисками Глава 2. Роль института страхования в построении системы риск-меиеджмеита
з2.1. Специфика построения системы риск - менеджмента на
предприятиях различных отраслей экономики з 2.2. Страхование как составляющая системы риск-менеджмснта
зарубежных предприятий з 2.3. Исследования российского опыта построения системы риск-менеджмента
Глава 3. Научно-практические рекомендации по разработке
комплексной системы управления рисками и использованию механизма страхования з3.1. Согласование интересов и построение структуры управленческих отношений, возникающих в процессе формирования основных составляющих системы риск-менеджмента на предприятии
з 3.2. Механизм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -
представителя страхователя. з 3.3. Оптимизация параметров страховой защиты в рамках построения
системы управления рисками на предприятии Заключение Список литературы Приложения
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ Во введении раскрыта актуальность, цель и задачи исследования, отражена научная новизна и практическая значимость полученных автором результатов.
Первая группа проблем связана с рассмотрением принципов построения системы риск-менеджмента на предприятии. Кроме того, на основе анализа работ отечественных и зарубежных ученых, автором уточнены ключевые факторы, характеризующие понятие риска как экономической категории.
Особенности функционирования предприятий в современных условиях заключаются, в том числе, в воздействии на предприятие (его хозяйственную и инвестиционную деятельность) ряда внешних и внутренних рисков: политических, технических (пожары, взрывы, аварии и т.д.), специальных рисков (связанных с особенностью хозяйственной деятельности предприятия), экономических.
Поскольку существование рисков является неотъемлемой частью предпринимательской деятельности, данный факт явися отправным моментом для разработки конкретных методов и приемов выявления рисков при принятии и реализации управленческих решений. Условия осуществления деятельности предприятиями различных отраслей экономики неодинаковы: различаются условия конкурентной среды, внутренней среды предприятия, уровень производственного потенциала, кадровый состав и т.д. Таким образом, у каждого предприятия в числе общих для данной отрасли рисков возникают риски, непосредственно присущие только данной компании и связанные со спецификой производственной, технологической, хозяйственной, коммерческой, финансовой и других видов деятельности. Важно своевременно выявить весь спектр воздействующих на предприятие рисков и определить вероятность их наступления, время наступления, а также возможный ущерб.
Риск естественным образом сопряжен с менеджментом в инвестиционной и финансовой деятельности, со всеми его функциями (планированием, организацией, оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем).
Каждая из них связана с той или иной мерой риска, требует создания адаптированной к данному виду риска системы управления. Это означает, что необходим и особый менеджмент риска, т.е. специфическая система (подсистема) управления, основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и реализации стратегии отношения к нему в деятельности предприятия.
В диссертационном исследовании выделены и подробно рассматриваются основные принципы построения системы управления рисками (риск-менеджмента) на предприятии (рис. 1).
Рис. 1. Основные принципы построения системы риск-менеджмента на предприятии
При построении системы риск-менеджмента на предприятии необходимо применение сочетания структурно-организационного и процессно-функционального подходов, которое учитывает уровень риска, меры управления рисками, основные мероприятия по управлению рисками, процесс управления и организационные структуры управления рисками и их функции.
По мнению автора, организационная структура системы риск-менеджмента дожна представлять собой матричную структуру, основанную на взаимодействии вертикали функциональных отделов с горизонталью
направлений развития вокруг основных методов и приемов процесса управления рисками, а именно: оценка риска, перспективное развитие, превентивные мероприятия, самострахование, страхование, контроль и мониторинг интегрального и остаточного рисков. Что позволит более гибко адаптироваться к различным факторам неопределенности, используя различные методы управления рисками (рис. 2).
Вторая группа проблем касается выявления роли страховых компаний в процессе построения комплексной системы управления рисками на предприятии. В работе проводится исследование возможностей института страхования в качестве механизма минимизации некоторых рисков, воздействующих на предприятие.
Автор выделяет ряд факторов, воздействие которых на хозяйственную и инвестшщонную деятельность в условиях неопределенности2, представляется наиболее значимым:
- нестабильность экономической ситуации в стране (нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли);
- отсутствие налаженных внешнеэкономических связей (формирование принципов ведения внешней торговли, возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.д.);
неопределенность политической ситуации (возможность неблагоприятных социально-политических изменений в стране);
- колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов;
- влияние природно-климатических условий (вероятность наступления стихийных бедствий);
Необходимо отметить, что тенденция роста неопределенности характерна не только для России. Данная тенденция носит общемировой характер, что связано с усложнением бизнеса (глобализация экономики), ростом сложности технологических систем, использующихся в бизнесе во все возрастающих масштабах.
I___________________________________________I
Условные обозначения: пунктирными линиями показаны информационные потоки
Рис. 2. Организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии по производству строительных материалов
- непонота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники и технологии;
- неопределенность, связанная с производственно-технологическим процессом (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.д.);
- отсутствие у руководящих работников компании догосрочной стратегии развития (неопределенность целей, интересов и поведения участников);
- непонота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации контрагентов (возможность неплатежей, банкротств партнерских организаций, срывов договорных обязательств).
Анализируя представленный перечень неопределенностей, становится очевидным тот факт, что возможна минимизация ряда рисков, возникающих под действием вышеперечисленных факторов, посредством применения возможностей института страхования. Страховая компания может предложить эффективную защиту бизнеса от рисков воздействия стихийных бедствий,
пожара; наличие страховой защиты позволит минимизировать расхода предприятия, связанные с устранением последствий производственных аварий, отказов оборудования; кроме того, возможно заключение договора страхования от неиспонения обязательств контрагентами (срыв сроков поставок товаров и материалов, банкротство поставщика и т.д.) (рис. 3).
При рассмотрении рисков, воздействующих на предприятие в процессе производствешю-хозяйственной деятельности, имеет смысл выделить несколько блоков, характеризующих определенные сферы деятельности предприятия: основная производственная деятельность, внутренняя среда предприятия, модернизация производства, информационная среда предприятия. Вышеперечисленные блоки были выделены автором по принципу разделения видов рисков, воздействующих на предприятие.
Рассматривая риски, воздействующие на предприятие в ходе основной производственной деятельности, можно выделить риски, которые поддаются минимизации путем применения механизма страхования. В частности, во взаимоотношениях Поставщик - Предприятие возможно минимизировать предпринимательский риск путем предложения программ страхования предпринимательских рисков и рисков внешнеэкономической деятельности (в случае, если предприятие активно сотрудничает с зарубежными партнерами). Программы страхования грузов позволят защитить поставляемое сырье, материалы или полуфабрикаты от гибели при перевозке различными видами транспорта. Во взаимоотношениях Предприятие - Заказчик возможно применение программ страхования ответственности за качество товаров, работ, услуг. Так как процесс производства строительных материалов, как правило, связан с наличием источников повышенной опасности, возможно применение программ страхования ответственности при эксплуатации опасных производственных объектов. Основным страховым механизмом минимизации финансовых рисков предприятия является страхование убытков от перерыва в производстве.
Рис. 3. Страхование рисков предприятия по производству строительных материалов
Внутренняя среда предприятия определяется функционированием двух
составных частей: основных средств и персонала В качестве защиты от воздействия технических и статистических рисков максимальной эффективностью обладают: программы страхования имущества (зданий, сооружений, оборудования и т.п.) от огневых рисков и противоправных действий третьих лиц; программы страхования средств наземного транспорта. Страховая защита персонала выражается в организации добровольного медицинского страхования и предложении различных программ страхования от несчастного случая, существенно расширяющих условия программ обязательною страхования.
Активное применение на предприятии программ страхования инновационных и инвестиционных рисков позволит существенно минимизировать данные риски, возникающие в процессе модернизации и расширения производственных мощностей, применения передовых технологий, а также в процессе выхода предприятия на новые рынки сбыта продукции. В случае если предприятие планирует осуществление строительства новых производственных корпусов, программы страхования строительно-монтажных рисков позволят существенно минимизировать возможные
потери в результате происшествий на строительной площадке (гибель и повреждение строящегося объекта в результате пожара, стихийных бедствий, ошибок проектирования, противоправных действий третьих лиц и тд.).
Организация комплексной страховой защиты на предприятии дожна основываться на следующих основных принципах:
- постепенная оптимизация параметров системы страховой защиты за счет определения величины затрат на обеспечение комплексной страховой защиты;
- стремление к минимизации расходов на обеспечение страховой защиты за счет проведения анализа статистических данных, собранных непосредственно на страхуемых объектах;
- обеспечение наиболее поного возмещения убытков при наступлении страховых событий, в том числе, за счет грамотно сформированной программы перестрахования рисков.
Безусловно, для получения максимально действенного результата необходимо использовать не один (страхование), а совокупность методов снижения риска. При этом высокая эффективность применения возможностей института страхования как составной часта риск - менеджмента достигается при минимизации производственно-технологических рисков, статистических рисков и внутренних предпринимательских рисков.
Третья группа проблем - рассмотрение принципов организации взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя в процессе построения системы управления рисками.
В процессе определения необходимого уровня страхования предприятия, в том числе и выделения основных групп рисков, воздействующих на предприятие и поддающихся минимизации посредством страхования, впоне оправданным будет обращение к специалистам страховой компании. На рис. 4 представлена схема, отражающая механизм взаимодействия страховщика к внутреннего риск-менеджера предприятия.
Под критериями страхуемости (см. рис. 4) понимаются общепринятые в страховом деле понятия:
- случайный характер ущерба, т.е. неизвестность относительно времени и масштаба убытка, а также независимость и несвязанность страхового ущерба от поведения страхователя;
- возможность оценки распределения ущербов, т.е. возможность установления ожидаемого уровня ущерба и вероятности его наступления3;
- однозначность распределения ущербов, т.е. предельная точность определения рисков, объектов страхования и возможных убытков4;
- независимость и самостоятельность страхуемых распределений ущербов друг от друга, другими словами, страховщик при подписании договора страхования дожен избегать концентрации риска;
- оценка максимально возможной величины ущерба.
Цифрами обозначена очередность проведения мероприятий
Стреками обозначены связи между отдельными этапами взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя
Рис. 4. Агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера -представителя страхователя
3 Данная информация является необходимой для расчета страховой премии
4 Это условие необходимо для определения величины страхового возмещения, которое нужно выплатить страхователю при наступлении страхового случая
При построении эффективной системы риск-менеджмента в современных экономических и социально-политических условиях необходимо учитывать тот факт, что в настоящее время деятельности предприятия сопутствует систематическая, перманентно растущая неопределенность. Такое положение обусловлено целым рядом факторов: во-первых, сказывается влияние мирового финансового кризиса, неустойчивость финансовых рынков; во-вторых, на данный момент не сформировалась структура основных составляющих мировой экономики (с учетом уроков, преподанных финансовым кризисом); в-третьих, нет поной ясности в вопросе продожения или прекращения глобализации экономических процессов; в-четвертых, идет процесс усложнения схем взаимодействия между рыночными субъектами; в-пятых, нельзя не отметить влияние ускорения научно-технического прогресса.
Риск-менеджмент в рамках предприятия отражает динамичную позицию, на которую опираются менеджеры, управляя факторами неопределенности, препятствующими достижению стратегических, оперативных и финансовых целей. Учитывая мировой опыт в сфере построения систем управления рисками, становится очевидным, что наиболее эффективным является комплексный подход, интегрирующий все риски организации, в рамках которого разрабатываются стратегии и принципы реагирования на риск. В связи с чем, представляется оправданным использование предложенной автором организационной схемы взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя страхователя, базирующейся на принципах равноправного участия сторон в процессе выявления и оценки рисков, воздействующих на предприятие.
Четвертая группа проблем касается вопросов определения этапов разработки программы управления рисками с участием страховой компании.
На начальном этапе принятия решения о создании на предприятии системы управления рисками и организации департамента риск-менеджмента, высшее руководство дожно поставить ряд задач:
- выявление объективной необходимости в создании на предприятии системы стратегического управления и выработка основных составляющих стратегии развития на необходимый период времени;
- получение сводных данных о фактических потерях и их причинах за прошлые периоды;
- попытаться спрогнозировать тенденцию изменения этих потерь на обозримое будущее;
- определиться с тем, приемлема ли прошлая практика спонтанного финансирования потерь и согласуется ли она с новой стратегией управления предприятием;
- принять решение о разработке программы управления рисками;
- назначить из числа высших руководителей ответственного за разработку и реализацию проекта развития риск-менеджмента на предприятии.
Автором разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты и выбору методов управления рисками в рамках построения системы риск-менеджмента на предприятии, состоящая из 9 основных этапов5 (рис. 5).
Этап 1. Предварительный. На основе обобщения теоретических исследований в области управления риском с учетом отраслевых особенностей проводится систематизация воздействующих на предприятие рисков, осуществляется качественная оценка факторов риска, выбор методов количественной оценки влияния факторов риска, разрабатывается рисковый профиль предприятия.
Этап 2. Методический. Выделяются актуальные факторы рисков, которые уже привели к потерям и появлению упущенной выгоды. Разрабатывается
5 Данный агоритм построен с учетом того факта, что на предприятии существует департамент риск-менеджмента и в ходе проведения мероприятий по формированию программы управления рисками происходит обращение к стороннему страховшику.
методика количественной оценки их влияния на финансово-хозяйственную деятельность предприятия с использованием различных методов6.
Этап 3. Расчетный. Ведется подсчет итогов по рискам, вошедшим в программу, и проводится их количественная оценка: подведение итогов по видам рисков, построение общего рискового профиля организации, расчет усредненной напряженности совокупности рисков. Этот аспект полезен для характеристики ситуации в целом. Подсчитать усредненные показатели напряженности рисков по предприятию в целом можно с помощью экспертной оценки, расчетно-аналитпческих методов или других способов. На данном этапе окончательно выделяются и группируются риски, принимается решение о применении тех или иных методов управления рисками, выделяется необходимость обращения в страховую компанию.
Этап 4. Системный. Проводятся расчеты возможных потерь или выгод. Обосновывается система итоговых показателей: финансовых, эффективности деятельности в целом, активности бизнеса и др.
Этап 5. Операционный. Разрабатывается план мероприятий по конкретному фактору риска. В эти планы следует включать мероприятия по всем значимым факторам риска, по остальным - по принципу необходимой достаточности, основываясь на том, что, с одной стороны, ресурсы предприятия ограничены, с другой - требуется обеспечить достаточно надежную систему управления рисками. Кроме того, осуществляется тесное взаимодействие со специалистами страховой компании на предмет первичного рассмотрения предлагаемых условий страхования.
6 В основу методики количественной оценки уровня риска можно положить следующие методы (или их сочетание): многофакторный анализ, метод экспертных оценок, структурно-качественный метод статистической оценки, спрзндовый метод.
Рис. 5. Оптимизация параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии
Этап 6. Бюджетный. Разрабатываются бюджеты, необходимые для осуществления мероприятий в соответствии с разработанным планом. Оцениваются возможности финансирования каждого фактора риска, определяются источники финансирования. Они такие же, как у любого другого делового проекта. Риски могут финансироваться из собственных, допонительно инвестируемых средств владельцев, из заемных источников, за счет продажи финансовых инструментов, акционерного капитала, из нераспределенной прибыли и из потенциальной расчетной экономии, которую принесет эффективный риск-менеджмент как центр прибыли.
Этап 7. Сводный. Составляется сводный план мероприятий по управлению рисками. После этого этапа будут собраны все необходимые данные для проектирования схемы финансирования сводного плана мероприятий.
По результатам шестого и седьмого этапов (когда поностью утверждены бюджет и программа управления рисками) происходит обращение в страховую компанию с просьбой откорректировать предложения по страховой защите с учетом финансовых возможностей предприятия и в соответствии с общим планом мероприятий по управлению рисками.
Этап 8. Организационный. Подготавливаются декларации, контракты, кредитные соглашения, договоры страхования, графики, приказы и другие организационно-распорядительные документы, рекламные, агитационные, наглядные, инструктивные документы и прочие материалы, которые дожны обеспечить выпонение разработанной программы управления рисками. На этом этапе определяются сроки реализации, ответственные лица, формы и сроки контроля. Окончательно согласовываются со страховой компанией все параметры системы страховой защиты. Данный этап представляет собой организационную часть принятой программы управления рисками.
Этап 9. Контрольный. Осуществляется контроль и мониторинг выпонения программы управления рисками, а также проводится сбор
информации, необходимой для разработки такой программы на следующий период планирования. Проводится постоянный мониторинг факторов риска.
Пятая группа проблем касается рассмотрения возможности применения механизма страхования для минимизации потерь при осуществлении предпринимательской деятельности.
В диссертационном исследовании рассмотрен пример управления рисками, сопутствующими деятельности предприятия по производству строительных материалов - ОАО МАЗД, через страхование.
В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.
Потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь. Каждому выделенному виду потерь, по мнению автора, соответствует достаточно широкий перечень видов страхования, способствующих их минимизации (Табл. 1).
Естественно, что для каждого из видов потерь исходную оценку возможности их возникновения и величины следует производить за определенное время, охватывающее месяц, год, срок осуществления предпринимательства.
При проведении комплексного анализа вероятных потерь для оценки риска важно не только установить все источники риска, но и выявить, какие источники превалируют.
Таблица 1.
Возможности применения страхования для минимизации потерь при
осуществлении предпринимательской деятельности
Виды потерь в предпринимательской деятельности Виды страхования
Материальные - проявляются в непредусмотренных предпринимательским проектом допонительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. Х страхование имущества юридических лиц Х страхование грузов Х страхование строительно-монтажных работ Х страхование машин и механизмов от поломок Х страхование товаров на складе Х страхование средств транспорта
Трудовые - это потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. Х страхование от перерыва в производстве
Финансовые -это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой допонительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Х страхование инновационных и инвестиционных рисков Х страхование от перерыва в производстве Х страхование от неиспонения договорных обязательств Х страхование финансовых рисков Х титульное страхование Х страхование ответственности за качество товаров, работ (услуг) Х страхование профессиональной ответственности
Специальные виды потерь -проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий. Х добровольное медицинское страхование Х страхование от несчастного случая Х экологическое страхование Х страхование ответственности предприятий -источников повышенной опасности Х страхование общегражданской ответственности
В заключении сформулированы основные выводы и рекомендации, раскрывающие защищаемые положения научной новизны и практической значимости диссертационного исследования.
Публикации в ведущих рецензируемых научных журналах и изданиях, рекомендованных ВАК РФ
1.Симоненко Ж.Ю. Страховая взаимопомощь - древнейшая форма общественных отношений на Руси. // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов. Выпуск XIV - Москва, 2008 г.
- 0,6 п. л.
2.Симоненко Ж.Ю. Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации. Часть 1. // Страховое дело. - 2008 г., № 9 - 1,32 п.л. В соавторстве (авт. - 1,20 п.л.)
3.Симоненко Ж.Ю. Анализ финансовой деятельности предприятия в разрезе страховой организации. Часть 2. // Страховое дело. - 2008 г., № 10 - 0,8 п.л. В соавторстве (авт. - 0,7 пл.)
4. Симоненко Ж.Ю.Формирование страховой составляющей системы риск-менеджмента на предприятии. // Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов. Выпуск XV - Москва, 2008 г.
- 0,7 п.л.
Тезисы выступления на научных конференциях
1.Симоненко Ж.Ю. Страхование как составляющая системы риск-менеджмента промышленного предприятия. // Российское предпринимательство: история и современность. Материалы IV Международной межвузовской студенческой научно-практической конференции, б мая 2008 г., Москва, РАП. - М: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати наука и образование, 2008 г. - 0,7 п.л.
2. Симоненко Ж.Ю. Повышение доступности финансовых услуг - путь к развитию среднего класса и экономическому лидерству России. Выступление на секции страхование. // Материалы VII Национальной Конференции Микрофинансирование в России: Новые технологии успеха, 19-21 ноября 2008 г., г. Санкт-Петербург / С-Пб - 2008 г. - 0,6 п.л.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Симоненко, Жанна Юрьевна
Введение
Глава 1. Системный подход к вопросам управления рисками предприятия, внутренний контроль и внутренний аудит
з1.1. Ключевые факторы, характеризующие понятие риска как экономической категории
з 1.2. Экономика хозяйственной и инвестиционной деятельности в условиях неопределенности
з1.3. Основные пути развития системы управления рисками
Глава 2. Роль института страхования в построении системы риск-менеджмента
з2.1. Специфика построения системы риск - менеджмента на предприятиях различных отраслей экономики
з 2.2. Страхование как составляющая системы рискменеджмента зарубежных предприятий
з 2.3. Исследования российского опыта построения системы риск-менеджмента
Глава 3. Научно-практические рекомендации по разработке комплексной системы управления рисками и использованию механизма страхования
з3.1. Согласование интересов и построение структуры управленческих отношений, возникающих в процессе формирования основных составляющих системы риск-менеджмента на предприятии
з 3.2. Механизм взаимодействия страховщика и рискменеджера Ч представителя страхователя.
з3.3. Оптимизация параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии Заключение Список литературы Приложения
21 -31 32
47-88 47-58 59-75 76
147 - 151 152- 159 160
Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование рисков в системе риск-менеджмента предприятия"
Актуальность темы исследования. Анализ современной истории управления рисками показывает, что в последние годы активно развивается тенденция построения на предприятиях комплексной системы риск-менеджмента, основанной на интегрированном подходе к управлению рисками. В рамках комплексной системы риск-менеджмента разрабатываются основные принципы и стратегии реагирования на риск.
В развитых странах мира идет формирование процессов постепенной конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками Ч их сближение в сторону слияния, устойчивого равновесия и развития.
Высокий уровень риска хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики ставит задачи его искусственного снижения и актуализирует проблемы формирования эффективной системы управления риска.
В настоящее время большую практическую актуальность приобрела проблема разработки конкретного, удобного инструментария подготовки программы управления рисками предприятия, которым мог бы пользоваться любой предприниматель. От результативности системы управления рисками, в том числе, от наличия оптимальных для данного предприятия программ страхования, зависит эффективность деятельности предприятия в целом.
Теоретическое обоснование современного подхода к проблеме управления рисками и разработке основных параметров системы риск-менеджмента позволит существенно минимизировать ряд рисков, воздействующих на предприятие в процессе осуществления производственно-хозяйственной и финансовой деятельности. В свою очередь, программа комплексной страховой защиты является гармоничной составляющей системы риск-менеджмента предприятия, во многом учитывающей параметры, характеризующие те или иные группы рисков.
Эффективное управление операционной и инвестиционной деятельностью не может осуществляться без анализа и учета всех видов рисков, которые в конечном итоге могут серьезно повлиять на финансовые результаты предприятия. Важнейшей задачей для успешного развития деятельности предприятия в условиях неопределенности является умение вовремя определить риск, предотвратить его или снизить до приемлемого уровня.
Актуальность диссертационного исследования обусловлена тем фактом, что в силу ряда причин как экономического, так и политического характера, система управления рисками на российских предприятиях в большинстве случаев находится в зачаточном состоянии и зачастую страхование является единственным методом управления рисками. Выявление роли и места института страхования в системе риск-менеджмента российских предприятий позволит сформулировать основные принципы построения эффективной системы управления рисками на основе комбинации нескольких методов управления рисками.
Степень научной разработанности проблемы. Научный подход к проблемам изучения риска и связанных с ним вопросов (методы управления риском, оценка и анализ рисков) нашли свое отражение в работах зарубежных и отечественных ученых: Баззела Р.Д., Балабанова И.Т., Гамза В.А., Гибсона М., Гончаренко Л.П., Ермасовой Н.Б., Каплана Р., Коршуновой JI.H., Паштовой Л.Г., Рэдхэда К., Тэпмана JI.H. и др.
Проблемы, касающиеся организации системы эффективной страховой защиты, поднимаются в работах Грызенковой Ю.В., Дадькова В.Н., Извекова Д.А., Лайкова А.Ю., Милермана A.C., Никитиной Т.В., Турбиной К.Е., Федоровой Т.А., Шабалина В.А., Цыганова A.A., Юдашева Р.Т. и др.
Актуальность проблематики и отсутствие комплексных исследований и разработок в области построения системы риск-менеджмента на основе конвергенции страховых и нестраховых концепций управления рисками предопределили выбор темы и цели диссертационного исследования.
Целью диссертационного исследования является разработка методического инструментария страхования рисков и практических рекомендаций по применению механизма страхования рисков в качестве эффективной составляющей системы риск-менеджмента предприятия.
Для достижения поставленной цели в диссертационной работе последовательно решаются следующие задачи:
1. проанализировать, оценить и уточнить существующие принципы и механизм страхования рисков в системе риск-менеджмента предприятия;
2. выявить риски деятельности предприятий в условиях кризисной ситуации, которые могут быть минимизированы за счет применения механизма страхования;
3. разработать организационную схему взаимодействия страховщика и риск-менеджера Ч представителя страхователя в процессе построения системы риск-менеджмента;
4. определить и систематизировать основные этапы разработки программы управления рисками с участием страховой компании;
5. разработать практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента на основе создания эффективного блока страхования рисков, сопутствующих производственной и финансовой предприятия в условиях финансового кризиса.
Объектом исследования является российская производственная компания, функционирующая в условиях финансового кризиса.
Предметом диссертационного исследования являются экономические отношения по поводу страхования рисков в системе риск-менеджмента российских предприятий.
Теоретико-методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных экономистов в области страхования, государственного регулирования страхового дела, риск-менеджмента; Гражданский Кодекс Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регламентирующие страховые взаимоотношения и деятельность страховых организаций в Российской Федерации. В качестве эмпирической базы исследования приняты статистические данные российских страховых компаний, официальные статистические публикации Федеральной службы государственной статистики РФ.
Научные результаты, выносимые на защиту, содержащие научную новизну:
1) На основе анализа и оценки существующих принципов и механизма использования страхования в системе риск-менеджмента предложена организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии1.
2) Выявлены риски деятельности предприятия в условиях кризиса и определена роль страховых компаний в процессе построения комплексной системы управления рисками на предприятии в виде страхового риск-менеджмента, позволяющего выделить конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия.
Разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.
3) Разработан агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя Страхователя в процессе построения системы управления рисками, базирующийся на принципах очередности проведения мероприятий с отражением возникающих в процессе построения системы риск-менеджмента связей между отдельными этапами взаимодействия страховщика и страхователя.
4) Разработана методика принятия решения по оптимизации А параметров страховой защиты в рамках построения системы управления рисками на предприятии, включающая следующие этапы: предварительный, методический, расчетный, системный, операционный, бюджетный, сводный, организационный, контрольный. .
1 На примере предприятия по производству строительных материалов
5) Разработаны практические рекомендации по совершенствованию системы риск-менеджмента с использованием механизма страхования, позволяющего минимизировать потери при осуществлении предпринимательской деятельности (на примере предприятия по производству строительных материалов).
Научная новизна результатов исследования заключается в разработке организационной структуры системы риск-менеджмента на предприятии, в выявлении роли страховых компаний в процессе управления рисками. Автором разработан методический инструментарий страхования рисков в рамках системы риск-менеджмента предприятия, содержащий следующие основные компоненты: агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера - представителя Страхователя, методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в следующем: предложенная организационная структура системы риск-менеджмента на предприятии позволяет оценивать риски, облегчает планирование развития предприятия, дает возможность своевременно проводить превентивные мероприятия, контролировать интегральные и статистические риски, что позволяет быстро и гибко адаптироваться к различным факторам неопределенности;
- выявленная роль страховых компаний в процессе построения системы риск-менеджмента позволяет четко определять конкретные виды страхования для минимизации отдельных рисков, сопутствующих деятельности предприятия в условиях мирового финансового кризиса;
- разработанный агоритм взаимодействия страховщика и риск-менеджера предприятия позволяет оптимизировать бизнес-процессы на предприятии, связанные с организацией мероприятий по управлению рисками, очередностью их проведения и построением связей, возникающих при проведении подобных мероприятий;
- предложенная методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты позволяет современному руководителю эффективно использовать такой инструмент снижения рисков, как страхование; разработанные практические рекомендации по применению механизма страхования дают возможность минимизировать потери, неизбежно возникающие в предпринимательской деятельности, что особенно актуально в период мирового финансового кризиса.
Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что положения и выводы, содержащиеся в работе, могут быть использованы в учебном процессе при чтении курсов по риск-менеджменту и страхованию в ВУЗах, учебных центрах, а также риск-менеджерами предприятий в процессе формирования программы управления рисками и российскими страховыми компаниями при построении эффективной системы страховой защиты на предприятии в рамках формирования общей концепции управления рисками на предприятии.
Практическая значимость работы состоит в том, что проведенные исследования позволили разработать организационную структуру системы риск менеджмента на предприятии, существенно повышающую эффективность деятельности сотрудников предприятия по управлению рисками. Подобная организационная структура апробирована на базе предприятия по производству строительных материалов ОАО МАЗД. Соответствие диссертации Паспорту научной специальности Диссертация соответствует п. 15.11 Оценка и страхование рисков хозяйствующих субъектов Паспорта научной специальности, что заключается в новом решении научной задачи управления рисками на предприятии с помощью механизма страхования. В работе представлена организационная структура системы риск-менеджмента предприятия, разработана методика принятия решения по оптимизации параметров страховой защиты.
Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Материалы исследования представлены и обсуждены на научно-практических семинарах кафедры Финансы, кредит и страхование Российской академии предпринимательства и кафедры Управление страховым делом и социальным страхованием Государственного университета управления. Ряд практических рекомендаций автора по построению системы риск-менеджмента и оптимизации параметров страховой защиты внедрены в деятельность ОАО МАЗД. Свидетельством этого служит справка о внедрении научных результатов, приложенная к диссертационной работе.
Публикации по теме диссертационного исследования. По теме диссертационного исследования опубликовано 4 научных статьи общим объемом 3,2 п.л. в журналах Страховое дело и Ученые записки Российской Академии предпринимательства. Сборник научных трудов.
Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии из 105 наименований, 4 приложений. Работа изложена на 178 страницах машинописного текста, содержит 18 рисунков, 6 таблиц.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Симоненко, Жанна Юрьевна
Заключение
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы:
1. Неопределенность как сложная экономическая категория, связанная с осуществлением хозяйственной и инвестиционной деятельности, проявляется в форме риска. Осуществление предпринимательства в его любом виде связано с риском, который принято называть экономическим, или предпринимательским. Главные черты, присущие риску: нежелательность; идентифицированная неопределенность; случайность одной из возможностей, с одной стороны; благоприятная или нейтральная возможность Ч с другой.
2. Риск в страховых операциях и управлении риском:
- идентифицированная опасность;
- ситуативная характеристика предпринимательской деятельности, основанная на неопределенности ее прогнозируемого исхода, возможных потерях в случае неблагоприятного исхода и существования вероятности благоприятного исхода (приводящего к получению допонительной прибыли);
- застрахованная опасность (перечень рисков в договоре страхования, в случае воздействия которых на объект и причинения ему ущерба страховая компания обязана произвести страховую выплату).
3. У каждого предприятия в числе общих для данной отрасли рисков возникают риски, непосредственно присущие только данной компании и связанные со спецификой производственной, технологической, хозяйственной, коммерческой, финансовой и других видов деятельности. Важно своевременно выявить весь спектр воздействующих на предприятие рисков и определить вероятность их наступления, время наступления, а также возможный ущерб.
4. Был выделен ряд факторов, воздействие которых на хозяйственную и инвестиционную деятельность в условиях неопределенности, представляется наиболее значимым: нестабильность экономической ситуации в стране; отсутствие налаженных внешнеэкономических связей; неопределенность политической ситуации; колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов; влияние природно-климатических условий; непонота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей; неопределенность, связанная с производственно-технологическим процессом; отсутствие у руководящих работников компании догосрочной стратегии развития; непонота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации контрагентов.
5. Возможна минимизация ряда рисков, возникающих под действием вышеперечисленных факторов, посредством применения возможностей института страхования. Страховая компания может предложить эффективную защиту бизнеса от рисков воздействия стихийных бедствий, пожара; наличие страховой защиты позволит минимизировать расходы предприятия, связанные с устранением последствий производственных аварий, отказов оборудования; кроме того, возможно заключение договора страхования от неиспонения обязательств контрагентами (срыв сроков поставок товаров и материалов, банкротство поставщика и т.д.).
6. Для успешного решения задачи управления хозяйственной и инвестиционной деятельностью предприятий с учетом фактора неопределенности требуется в первую очередь повысить надежность и привести в конкурентоспособное состояние такие подсистемы финансовой инфраструктуры, как банковская, страховая и налоговая системы.
7. Система управления рисками дожна быть построена на основе рекуррентного подхода, т.е. быть способной к постоянному модифицированию с применением комплекса методов управления на всех этапах адекватно поступающим информационным потокам, быть адаптивной к изменениям окружающей среды, возникающим в ходе деятельности предприятия. В процессе построения системы риск-менеджмента предприятия необходимо провести анализ производственно-хозяйственной деятельности, территории, на которой предприятие осуществляет деятельность, провести маркетинговые исследования рынка с целью определения реального положения предприятия на рынке и состава возможных конкурентов, проанализировать внутреннюю среду предприятия (состав производственных фондов, методы управления, кадровая политика, информационные технологии и т.д.), собрать данные о существующих и потенциальных потребителях продукции предприятия и т.д.
8. Механизм страхования занимает достойное место в системе управления рисками. Перечень страхуемых за рубежом рисков впечатляет: кроме традиционного огневого страхования, широко развиты программы страхования бизнеса от перерыва в производстве, страхование финансовых и предпринимательских рисков, страхование информационных рисков, страхование ответственности руководящих работников, страхование рисков, сопутствующих сдекам слияния/поглощения и т.д.
9. Основные преимущества, которые получает предприятие в результате внедрения системы управления рисками:
- повышение управляемости бизнеса;
- сокращение предпосылок к возможному мошенничеству;
- улучшение качества принимаемых управленческих решений;
- увеличение эффективности прогнозирования, в том числе путем накопления информационной базы по существующим рискам;
- формирование набора адаптированных к деятельности конкретного предприятия критериев для оценки возможных рисков.
10. Учитывая мировой опыт в сфере построения систем управления рисками, становится очевидным, что наиболее эффективным является комплексный подход, интегрирующий все риски организации, в рамках которого разрабатываются стратегии и принципы реагирования на риск. При построении системы риск-менеджмента на предприятии необходимо применение сочетания структурно-организационного и процессно-функционального подходов, которое учитывает уровень риска, меры управления рисками, основные мероприятия по управлению рисками, процесс управления и организационные структуры управления рисками и их функции.
11. На сегодняшний день уровень развития систем управления рисками на российских предприятиях очень низок и страхование является одной из главных (а зачастую и единственной) составляющих риск-менеджмента.
12. Обеспечение страховой защитой предприятий дожно носить комплексный характер, при этом комплексная страховая защита дожна обеспечивать функционирование предприятий даже в условиях поной остановки производства на них.
Основными целями организации комплексной страховой защиты являются:
- обеспечение надежных гарантий возмещения возможных убытков в случае возникновения аварий, пожаров и других неблагоприятных ситуаций, связанных с повреждением или уничтожением имущества, а также с причинением вреда другим лицам и загрязнением окружающей среды;
- минимизация объемов финансовых ресурсов, направляемых на ликвидацию последствий природных и техногенных аварий и других неблагоприятных событий, за счет использования механизма страхования;
- повышение инвестиционной привлекательности бизнеса за счет сохранения и поддержания гарантированного размера активов через использование механизмов страхования;
- использование механизмов добровольного медицинского страхования для обеспечения сотрудников качественной медицинской помощью в лучших медицинских и санаторно-курортных учреждениях;
- страхование сотрудников от несчастного случая на производстве с предоставлением страхового покрытия, в том числе, на случай смертельного исхода.
13. Независимо от сферы деятельности предприятия необходимо разрабатывать программы комплексной страховой защиты не только с учетом основных характеристик данного бизнеса, но и опираясь на общую структуру рисков, сопутствующих производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия. Программа комплексной страховой защиты дожна являться гармоничной составляющей системы риск-менеджмента предприятия, во многом учитывающей параметры, характеризующие те или иные группы рисков. В ряде случаев (при наличии у предприятия большого числа обособленных структурных подразделений, удаленных друг от друга на значительные расстояния и входящих в последовательную цепочку производства) целесообразной будет разработка программ страховой защиты с учетом специфики деятельности обособленных структурных подразделений предприятия.
14. Квалифицированный прием объекта под страховую защиту, слежение за объектом в период прохождения договора страхования - один из элементов управления рисками, обеспечивающий предотвращение или смягчение последствий страховых событий.
15. Организация комплексной страховой защиты на предприятии дожна основываться на следующих основных принципах:
- постепенная оптимизация параметров системы страховой защиты за счет определения величины затрат на обеспечение комплексной страховой защиты;
- стремление к минимизации расходов на обеспечение страховой защиты за счет проведения анализа статистических данных, собранных непосредственно на страхуемых объектах;
- обеспечение наиболее поного возмещения убытков при наступлении страховых' событий, в том числе, за счет грамотно сформированной программы перестрахования рисков.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Симоненко, Жанна Юрьевна, Москва
1. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ ЗАКОНЫ, НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ
2. Гражданский кодекс Российской Федерации
3. Закон РФ от 28.06.1991 № 1499-1 О медицинском страховании граждан в Российской Федерации
4. Закон от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ О промышленной безопасности опасных производственных объектов
5. Закон от 24 июля 1998 № 125-ФЗ Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
6. Закон от 25 апреля 2002 № 40-ФЗ Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств
7. СНиП 2.01.02-85 Противопожарные нормы1.. КНИГИ, МОНОГРАФИИ, СБОРНИКИ
8. Багиева М. Н. Концептуальные основы анализа и оценки рисков предприятия. Учеб. пособие / Под ред. Д. В. Соколова. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001
9. Баззел Р.Д. и др. Информация и риск в менеджменте. М.: Прогресс-Традиция, 2000
10. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. -М.: Анкил, 1996
11. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. СПб: Питер, 2001.
12. Бенгт Карлеф и Фредрик Хэлин Левингссон. Менеджмент от А до Я. Концепции и модели. Стокгольмская школа экономики в Санкт-Петербурге, 2006
13. Бригхем Ю, Гапенски JI. Финансовый менеджмент. Том 1. СПб.: Экономическая школа, 1999
14. Васильев Н.М., Клейнер Г.Б. Страхование и управление риском: Терминологический словарь. Ч М.: Наука, 2000.
15. Веснин В.Р. Менеджмент в вопросах и ответах. -М.: Элит-2000, 2002
16. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. М.: Гардарики, 1999
17. Воков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия: Курс лекций. М.: ИНФРА-М, 2002.
18. Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю. Риск-менеджмент: Учебник. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0, 2003
19. Гинзбург А. И. Страхование. 2-е изд. СПб.: Питер, 2006.
20. Глухов В.В. Менеджмент СПб.: Питер, 2008
21. Гончаренко Л.П., Филин С.А. Риск-менеджмент. М.: КНОРУС, 2007
22. Гончаров Д. Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний. М.: Издательство деловой литературы Вершина, 2008
23. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Изд-во "Дело и сервис", 1999.
24. Дафт Ричард JI. Менеджмент. СПб.: Питер, 2007
25. Ермасова Н.Б. Риск-менеджмент организации. М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0, 2008.
26. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера Ч М.: Юнити 1996
27. Журавлев П.В., Банников С.А., Владимиров В.В. Основы страхового менеджмента. -М.: Издательство Экономика, 2007.
28. Журавлев Ю:М: Словарь-справочник терминов- по страхованию? и перестрахованию. М.: Издательский центр "Анкил", 1994.
29. Извеков Д.А., Шабалин В.А. Страхование рисков в ракетно-космической' отрасли. Методология и практика ЧМ.: ИТ Красная звезда, 2005
30. Инновационный менеджмент/ Иод. ред.В.М. Аньшина, А.А Дагаева. -М.: Дело, 2003 \
31. Иода Е.В., Иода\ Ю.В., Мешкова J1.J1., Болотина E.H. Управление: предпринимательскими рисками. Ч Тамбов: Издтво Тамб. гос. техн;, ун-та,. 2002
32. Катасонов В. Ю., Морозов Д. С. Проектное финансирование: организация, управление риском, страхование. М.: "Анкил", 2000
33. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском. М.: Наука, 2002
34. Коршунова J1.H, Проданова H.A. Оценка и анализ рисков. Ч Ростов-на11 . 4 '1 Х и Дону: Феникс, 2007 ' ' - .
35. Милерман A.C. Теория и практика страхования в строительстве. М.: Финансы и статистика, 2005
36. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и . бизнесе: Учеб. пособие/Под ред. Б.А. Лагоши. -М.: Финансы и статистика, 2001
37. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков.- СПб.: Питер, 2002
38. Ойгензихит В.А: Проблемы риска в гражданском праве. Душанбе: Ирфон, 19721 Х
39. Пещанская' И.В: Организация деятельности коммерческого банка:
40. Учебное пособие. -М.: ИНФРА-М, 2001
41. Порфирьев Б.Н. Управление в чрезвычайных ситуациях: проблемы-теории и практики ИНТ Проблемы безопасности: чрезвычайные ситуации. М.: Наука, 1991. .
42. Прыкин Б.В. Технико-экономический анализ производства. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 200042. Рогов М.А
43. Риск-менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2001.Х.:' . 154
44. Рэдхэд К., Хьюз С. Управление финансовыми рисками. Ч М.: Международные отношения, 2001.
45. Самочкин В.Н. Гибкое управление предприятием. М.: Экономика, 1999\
46. Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации:
47. Практическое пособие. -М.: Финстатинформ, 2001.
48. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций. Ч М.: Финансы и статистика, 2000
49. Страхование / под ред. Федоровой Т.А. Ч М.: Магистр, 2008
50. Тактаров Г.А., Григорьева Е.М. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски. М.: Финансы и статистика, 2007
51. Тейлор Ф.У. Принципы научного менеджмента. Ч М., 1991
52. Титов В. В. Организационно-методические вопросы управления рисками в российском бизнесе. Обнинск: ИАТЭ, 1999.
53. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового страхования.- М.: Анкил, 2000
54. Тэпман JI.H. Риски в экономике: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002
55. Управление рисками в бизнесе: Сб. материалов Всерос. науч.-практ. конференции. Пенза: Привож. дом знаний, 2000.
56. Федосова Р.Н., Воков А.И., Москалев А.К. Риски и страхование. Владимир, 2000
57. Федосова Р.Н., Крюкова О.Г. Управление рисками промышленного предприятия. М : ЗАО Издательство Экономика, 2008
58. Хаертфельдер М., Лозовская Е., Хануш Е. Фундаментальный и технический анализ рынка ценных бумаг. СПб.: Питер, 2005
59. Хохлов Н. В. Управление риском. Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ -. ДИАНА, 1999.
60. Цыганов A.A., Грызенкова Ю.В. Теория и практика страхования инновационных рисков. Ч М.: Издательство РАГС, 2005
61. Чернова Г. В. Практика управления рисками на уровне предприятия. -СПб.: Питер, 2000.
62. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М.И. Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998
63. Шихов А.К. Страхование: Учеб. пособ. для вузов. М.: ЮНИТИ -ДАНА, 2000
64. Юдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. -М.: Анкил, 2002
65. Юдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. Ч М.: Анкил, 2000
66. I. СТАТЬИ В ЖУРНАЛАХ И ПЕРИОДИЧЕСКОЙ ПЕЧАТИ
67. Белобров В., Нахимова Ю. Зарубежный опыт в сфере страхования рисков нарушения энергоснабжения// Энергорынок. 2005, № 11
68. Береза В. Надого ли кризис? // Риск-менеджмент.- 2008. № 11-12
69. Бесфамильная Л., Воков Н. Перспективы развития страхования ответственности в России // Организация продаж страховых продуктов. Ч 2008 № 3
70. Винокуров В., Винокуров А. Качество управления как фактор укрепления рыночных позиций предприятия // Стандарты и качество. Ч 2005. Ч № 12
71. Винокурова Е. Риск-менеджмент: инновации в управлении.// Связьинвест. 2007, № 4
72. Гамза В.А. Риски в России и за рубежом// Риск-менеджмент.- 2006. № 7
73. Глухова Т. Роль страховых брокеров в комплексной системе управления рисками страхователя //Организация продаж страховых продуктов. 2008 -№6
74. Дюжиков Е.Ф. Страхование имущества: виды и условия их применения // Финансы. 1996. - № 9
75. Епифанов М. Управление рисками // Финансовый бизнес. 1997. - № 9
76. Зернов А. Страхование Ч это услуга, а не бизнес // Панорама страхования. -2001.- № 5 (20)
77. Игнатьева С. Эталон управления// Риск-менеджмент.- 2008. № 3-4
78. Качанова A.A., Дадьков В.Н. Некоторые аспекты эффективного управления банковско-страховой группой // Атлас страхования. Ч 2004. № 3
79. Качанова A.A. Страхование информационных рисков коммерческого банка //Актуальные проблемы управления рисками и страхования. Научные труды I Международного заочного симпозиума. М., МИИР, 2004.
80. Коробов А. Страховые стандарты на рынке ипотечного жилищного кредитования: основные тенденции и проблемы// Страховое ревю. 2006. -№7
81. Лайков А. Пути оптимизации страховой защиты инвестиций в крупные энергетические проекты//Страховое дело. 2005, № 8.
82. Маков A.B. Интегрирование систем обеспечения промышленной безопасности в общую систему менеджмента,организации // Менеджмент в России и за рубежом, 2003, №6
83. Мнушко З.Н., Евтушенко E.H. Деятельность фармацевтической организации в условиях неопределенности и управление рисками // Провизор. 2002, № 8
84. Паштова Л.Г. Риск-менеджмент на предприятии.// Справочник экономиста. 2003, № 5
85. Порох А. Банковские технологии в области управления рисками //Банковские технологии. 2002, № 3 (77)
86. Приходько В., Иванова Т. О смене управленческих парадигм// Проблемы теории и практики управления.2004, № 6.
87. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2000. № 12
88. Смольков В. Риск как фактор общественной жизни// Проблемы теории и практики управления, 2004, № 1
89. Судоплатов П. Комплексная защита// Риск-менеджмент.- 2007. № 7-8
90. Тиранов А. Управление корпоративными рисками //Рынок ценных бумаг № 12(171), 2000
91. Шмаров А., Полунин Ю. Русский стиль менеджмента//Эксперт. Ч 2001 Ч №36.1.. ЛИТЕРАТУРА НА ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКАХ
92. Bessil Joel. Risk-management in Banking // USA NY John Wiley Inc. 2004. P. 34-35
93. Doerner D., Horvath P., Kagermann H. Praxis des Risikomanagement Ч Stuttgart: Schaeffer-Poeschel Verlag, 2000
94. Gibson L., Ivancevich M., Donnelly Jr. H. Organizations. Irwin, 1991
95. Gibson M. S. Information systems for risk management. Board of Governors of the Federal Reserve System. International Finance Discussion Paper. Number 585. July 1997.
96. Hellriegel D., Slocum Jr. W. Woodman Richard W. Organizational Behavior. West Publishing Company, 1994
97. Interprise Risk Management/ Integrated Framework Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), sept. 2004
98. Kaplan R. S., Norton D. P. The Balanced Scorecard Translating Strategy Action. Cambridge: Cambridge Mass, 1996.
99. Kolish, F. (1992). Services provided by risk management consultants, pp. 137143. In Using Consultants In Libraries .And Information Centers. Greenwood Press.
100. Muzyka D.F. Entrepreneurship and the Entrepreneurial Organization. EFER, INSEAD, 1992
101. Paisley, P. (Spring 1997). What Your Insurance Company Doesn't Want You to Know. Disaster Recovery Journal, 32-33.
102. Risk Management and Insurance/ by C.A. Williams and R.M. Heins. N.Y.: McGrow-Hill Book Company, 1989
103. Номинальный объем произведенного ВВПв текущих ценах, мрд. рублей2002 2003 2004 2005 2006 2007
104. Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 615,5 730.1 850.5 962.4 1 096.1 1 275.9
105. Рыболовство, рыбоводство 29,6 61.0 62.5 65.5 68.3 72.8
106. Добыча полезных ископаемых 650,6 785.0 1 426.9 2 084.9 2 556.8 2 952.8
107. Обрабатывающие производства 1 690,9 1 976.3 2 687.6 3 521.0 4 185.6 5 387.4
108. Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 359,6 428.0 566.5 632.5 754.8 886.2
109. Строительство 522,6 716.2 863.1 1 012.0 1 211.4 1 671.0
110. Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования 2 207,7 2 589.5 3 040.3 3 649.4 4 761.9 5 840.9
111. Гостиницы и рестораны 89,0 95.1 141.6 170.6 199.4 256.9
112. Транспорт и связь 993,7 1 261.6 1 662.0 1 925.1 2 282.2 2 669.6
113. Финансовая деятельность 298,0 397.6 511.4 759.0 1 050.1 1 347.9
114. Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 1 029,0 1 259.3 1 421.4 1 848.2 2 344.8 2 936.9
115. Государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение 488,8 651.3 802.5 959.1 1 189.2 1 495.4
116. Образование 280,3 318.5 400.8 494.1 621.8 790.1
117. Здравоохранение и предоставление социальных услуг 322,3 376.7 473.9 566.3 770.2 968.8
118. Предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг 183,1 220.0 276.0 326.0 428.4 548.3
119. Косвенно измеряемые услуги финансового посредничества -179,3 -211.6 -307.1 -442.9 -578.6 -772.3
120. Итого добавленная стоимость по видам экономической деятельности (в основных ценах) 9 581,3 11 654.8 14 879.7 18 533.3 22 942.5 28 328.6
121. Чистые налоги на продукты 1 249,2 1 588.5 2 168.4 3 092.1 3 937.3 4 658.7
122. Валовой внутренний продукт (в рыночных ценах) 10 830,5 13 243.2 17 048.1 21 625.4 26 879.8 32 987.4
123. Источник: Федеральная служба государственной статистики
124. Структура инвестиций в основной капитал по видам экономическойдеятельности2001 2002 2003 2004 2005 2006
125. Источник: Федеральная служба государственной статистики1. Образец опросного листаблока Наименование блока вопросов Информация
126. Общая информация о предприятии1. Организационная форма
127. Сколько лет существует предприятие1. Место регистрации
128. Территория, на которой предприятие осуществляет свою деятельность1. Вид основной деятельности
129. Другие виды деятельности >1. Продукция, услуги
130. Наличие дочерних компаний и филиалов
131. Сведения о территориальном расположении подразделений предприятия
132. Финансовые и административные данные
133. Доля иностранного капитала в капитале предприятия1. Наличие валютных операций1. Форма расчета с клиентами
134. Оценка уровня цен на продукцию/услуги предприятия
135. Перечень банков, в которых обслуживается предприятие
136. Счета в иностранных банках
137. Учитывается ли и в каком размере инфляция при составлении финансового плана
138. Штрафные санкции, предусмотренные договорами с поставщиками и клиентами
139. Виды договоров, которые предприятие использует в своей деятельности
140. Реклама продукции/услуг (наличие, виды)
141. Иные способьг продвижения продукции/услуг {
142. Компьютерное оснащение и программное обеспечение
143. Общее количество отдельно расположенных офисов и подразделений
144. Наличие складских помещений
145. Инновационная и инвестиционная деятельность4 Управление компанией
146. Наличие хозяйственных связей с иностранными предприятиями
147. Система корпоративного управления
148. Применяемые методы стимулирования сотрудников5 V Сведения о персонале1. Управленческий аппарат1. Финансовый отдел1. Бухгатерия1. Маркетинговый отдел
149. Отдел информационных технологий1. Транспортный отдел1. Отдел закупок1. Отдел продаж1. Производственные отделы1. Юридический отдел
150. Сведения о проживающем вблизи предприятия населении
151. Сведения о расположенных вблизи предприятия транспортных путях
152. Финансовые данные: статистика по объему продаж, выручке и т.д.
153. Перечень имущества предприятия
154. Данные об основных поставщиках
155. Данные о существующих и потенциальных покупателях
156. Информация об убытках предприятия за последние 5 лет с указанием причины
157. Данные о заявленных рисках и выплаченных компенсациях
158. Информация об имеющихся системах безопасности (охрана, пожарная сигнализация и т.д.)
159. Данные о страховании объектов и деятельности16 Допонительная информация
160. Пример управления рисками через страхование на предприятии, занимающемся производством строительных материалов1. Общие сведения.
161. Основным направлением деятельности ОАО МАЗД (г. Москва) в 2007 году являлось производство и поставка сборных железобетонных и бетонных конструкций, товарного бетона и раствора.
162. К концу 2007 года среднесписочная численность персонала ОАО МАЗД49 составила 325 человек.
163. В состав ОАО МАЗД входят следующие подразделения: производственно-коммерческий отдел, технический отдел,растворобетонный узел, деревообрабатывающий цех, цех железобетонных конструкций, цех арматурных изделий и металоконструкций.
164. В 2007 году плановые цифры по бизнес-плану достигнуты, что подтверждает превышение объема выручки над плановым показателем на 52%:
165. По итогам деятельности Общества за 2007 год общая выручка составила 289 987 тыс. руб. без НДС, прибыль от продажи в 2007 году составила 30 698 тыс. руб., рентабельность продаж составила 10,59%.
166. Анализ показателей деятельности ОАО МАЗД проводися по результатам бухгатерской отчетности за 2007 г., аудиторского отчета, внутренних документов ОАО МАЗД.
167. По состоянию на 31.12.2007 стоимость имущества Общества составила 143 793 тыс. руб., увеличившись за год на 30 997 тыс. руб. или на 4,5%.
168. Стоимость основных средств Общества по состоянию на конец года составила 57 695 тыс. руб., увеличившись за 2007 год на 9 402 тыс. руб., в основном, за счет приобретения бетоносмесителей.
169. Испонение инвестиционной программы на 2006 2007 гг.
170. С целью укрепления позиций Общества и расширения рынка сбыта готовой продукции в 2006-2007 годах была разработана инвестиционная программа развития производственного потенциала:
171. В результате вышеперечисленных мероприятий; предприятию удалось: . ' увеличить .выпуск готовой продукции с 43 844 м3 в 2006 году до 52 884 м3 в 2007 году;- увеличить ассортимент выпускаемой продукции;- повысить надежность технологического цикла.
172. Перспектива-технического переоснащения и развития Общества
173. Планирование затрат Общества на 2008-2010 гг. осуществлялось в соответствии с методикой лот достигнутого, которая строится на основе анализа фактических данных за прошедшие периоды, а, также с учетом особенностей планируемого периода.
174. В рамках инвестиционной деятельности по ЗСК предусмотрены следующие мероприятия (Табл. 5-1):
175. Реконструкция кранового хозяйства ДОЦ (деревообрабатывающего цеха);с организацией ремонтно-механического цеха.
176. Увеличив, объем производства и ассортимент выпускаемой продукции, завод стокнуся; с проблемой отсутствия оборудования, необходимого для ремонта, ишереналадки оснастки, изготовления вспомогательных материалов.
177. Установка второго козлового крана на полигоне ЖБЦ (железобетонного цеха):
178. Замена имеющихся 5-ти тонных кранов на 10-ти тонные связана с тем, что имеющимися кранами невозможно перемещать металоформы для формовки ЖБИ (их вес ~ 7-8 т). Кроме того, существенно сократится время погрузки и складирования готовых изделий.
179. Установка второй линии по производству сборных железобетонных элементов для сборно-монолитного каркасного домостроения (линия колон и ригелей).
180. В связи с увеличением объема заказов на изготовление колонн, ригелей и свай сечением 350x350 завод стокнуся с проблемой нехватки мощностей, появилась насущная необходимость в установке второй линии по производству элементов каркасного домостроения.
Похожие диссертации
- Исследование и оценка рисков функционирования и развития промышленных предприятий
- Риски инвестирования в создание активов предприятия
- Формирование негосударственного пенсионного обеспечения в системе социального менеджмента предприятия
- Формирование и развитие системы риск-менеджмента в аграрных предпринимательских структурах
- Дивидендная политика в системе финансового менеджмента предприятия