Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Совершенствование взаимного страхования от несчастного случая в предпринимательской деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Зеленчук, Владимир Анатольевич
Место защиты Москва
Год 2013
Шифр ВАК РФ 08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование взаимного страхования от несчастного случая в предпринимательской деятельности"

На правах рукописи

Зеленчук Владимир Анатольевич

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНОГО СЛУЧАЯ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Специальность 08.00.10 Ч финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

14 ФЕВ 2013

005049763

Москва-2013

005049763

Работа выпонена в AHO ВПО Российская академия предпринимательства

Научный руководитель доктор экономических наук, доцент

Дадьков Виктор Николаевич

Официальные оппоненты: Цыганов Александр Андреевич

доктор экономических наук, профессор, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации, заведующий кафедрой ипотечного жилищного кредитования и страхования

Романова Анна Александровна

кандидат экономических наук, ОАО Страховая Группа МСК, начальник Управления по страхованию специальных рисков

Ведущая организация: ФГБОУ ВПО Российский экономический

университет имени Г.В. Плеханова

Защита состоится 26 февраля 2013 г. в 16.00 час. на заседании диссертационного совета Д 521.007.01 при AHO ВПО Российская академия предпринимательства по адресу: 105005, г. Москва, ул. Радио, дом 14.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке AHO ВПО Российская академия предпринимательства.

Автореферат разослан января 2013 г.

Ученый секретарь диссертационного совета доктор экономических наук, профессор

А.З. Гусов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы определяется необходимостью предоставления действенной страховой защиты от несчастного случая сотрудникам предприятий промышленного производства.

Одной из приоритетных задач социального государства в условиях рыночной экономики является обеспечение социальной защиты граждан. В рамках российской социальной политики государство решает ряд актуальных социальных задач и проводит меры в отношении осуществления социальных программ, поддержания доходов и уровня жизни населения, обеспечения занятости, предотвращения социальных конфликтов и поддержки отраслей социальной сферы (социальное обеспечение, образование, здравоохранение и т.д.).

Социальная политика имеет несколько уровней в зависимости от субъекта, главного инициатора, ее осуществляющего: государственная социальная политика, региональная социальная политика, муниципальная социальная политика, корпоративная социальная политика.

Наиболее подробно в работе рассматриваются принципы корпоративной социальной политики - политики на уровне хозяйствующего субъекта -предприятия. Именно социальная политика на уровне хозяйствующего субъекта является основной точкой дальнейшего развития и совершенствования социальной защиты работающего населения, а также допонения существующих государственных программ социальной защиты. Тема социальной ответственности бизнеса как никогда актуальна в условиях нестабильной финансово-экономической ситуации. Безусловно, государство не может решать все существующие социальные проблемы и потребности, часть этих потребностей (в частности, потребностей, связанных с организацией страхования от несчастного случая) необходимо перераспределить между государством, предприятиями и сотрудниками предприятий.

Поиск путей организации страхования от несчастного случая, альтернативных государственному социальному страхованию и стандартным страховым программам, предлагаемым российскими коммерческими страховщиками, безусловно, является важнейшей задачей. Подтверждением чему служат данные неутешительной статистики по количеству пострадавших на производстве, которым были оказаны лечебные и санаторно-курортные услуги: только за 2009-

2010 гг. данный показатель составил - 202 151 человек при этом данный показатель в среднем растет всего на 3,7-4,2 % в год (см. Таблицу 2).

Актуальность диссертационного исследования обусловлена необходимостью поиска эффективного страхового механизма, обеспечивающего максимально широкое страховое покрытие по риску несчастный случай с минимальными затратами для потребителя.

Среди широкого комплекса экономических, политических и финансовых мер, направленных на решение этой проблемы, особую значимость приобретает научное обоснование возможности применения принципов взаимного страхования при организации страхования от несчастного случая в предпринимательской деятельности.

Степень разработанности научной проблемы. Проблемы, касающиеся принципов построения социальной политики, поднимаются в работах Аверина А.Н., Балабанова B.C., Вогина H.A., Докторович А.Б., Журавлева П.А., Заславской Т.И., Захарова M.JL, Кондратьевой З.А., Кричевского H.A., Ройка В.Д., Соловьева A.B., Юрьевой Т.В. и др.

Научный подход к проблемам изучения принципов организации и функционирования обществ взаимного страхования отражен в работах Ивашкина Е.И., Дадькова В.Н.,Логвиновой И.Л., Турбиной К.Е., Юдашева Р.Т. и др.

Актуальность проблематики и отсутствие комплексных исследований и разработок в области применения принципов взаимного страхования при организации страхования от несчастного случая в предпринимательской деятельности предопределили выбор темы и цели диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования заключается в раскрытии концептуальных основ и особенностей построения взаимного страхования от несчастного случая на предприятиях промышленного производства в РФ.

Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

1) выявить приоритетные направления социальной политики, требующие активизации участия институтов, альтернативных государственным программам и программам коммерческого страхования;

2) раскрыть наиболее значимые проблемы, характеризующие состояние рынка страхования от несчастного случая в РФ;

' Ссыка на домен более не работаетp>

3) обосновать возможность применения принципов взаимного страхования при страховании от несчастного случая на предприятиях промышленного производства;

4) разработать экономическую модель взаимного страхования от несчастного случая на предприятиях промышленного производства;

5) разработать предложения по построению законодательного обеспечения взаимного страхования от несчастного случая в РФ.

Объектом исследования является взаимное страхование и условия применения экономических принципов взаимного страхования при организации страхования от несчастного случая на предприятиях промышленного производства.

Предмет диссертационного исследования - совокупность финансово-экономических и организационно-правовых отношений в процессе построения взаимного страхования от несчастного случая в предпринимательской деятельности в РФ.

Теоретико-методологическая основа исследования. Диссертация написана на основе научной, аналитической и статистической информации о состоянии и тенденциях развития взаимного страхования в РФ и рынка страхования от несчастного случая. В работе использовались аналитические исследования и прогнозные разработки Минэкономразвития, Совета Федерации, информационные ресурсы сети Интернет, материалы периодической печати, научно-методическая литература, материалы научных конференций, а также нормативно-правовые акты Российской Федерации, регулирующие вопросы социальной политики.

Эмпирической базой исследования служат официальная статистическая информация, Концепция догосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, нормативно-правовые акты, регулирующие страховую деятельность в Российской Федерации, а также материалы и публикации в научных изданиях и средств массовой информации.

Научная новизна исследования заключается в обосновании экономической эффективности применения принципов взаимного страхования при организации страхования персонала предприятия от несчастного случая в системе российских предприятий промышленного производства.

Основные научные результаты, содержащие элементы научной новизны:

1. Выявлено одно из направлений социальной политики, требующее активизации участия институтов, альтернативных государственным программам и программам коммерческого страхования - страхование от несчастного случая сотрудников предприятий. На примере предприятий промышленного производства показана необходимость и экономическая целесообразность применения механизма взаимного страхования при страховании персонала предприятия от несчастного случая.

2. Показаны наиболее значимые проблемы, оказывающие негативное влияние и характеризующие состояние рынка страхования от несчастного случая в РФ. Данные проблемы условно можно разделить на две части: проблемы законодательного характера и проблемы, касающиеся ограничений, устанавливаемых коммерческими страховщиками в программах страхования от несчастного случая.

3. Обоснована возможность применения принципов взаимного страхования при страховании от несчастного случая на предприятиях промышленного производства. Данный подход широко и успешно применяется в зарубежных странах не только в имущественном страховании, но и в личных видах страхования. В РФ в силу законодательных ограничений в данный момент Общества взаимного страхования (ОВС) не имеют права осуществлять личное страхование (к данному виду страхования относится и страхование от несчастного случая). Автором выделены основные преимущества, по данному виду страхования, взаимной формы страхования над коммерческой, в частности: высокая степень прозрачности деятельности общества, снижение стоимости страхового полиса при максимальном расширении страхового покрытия, гибкость в принятии стратегических решений, касающихся деятельности общества, постоянный контроль и минимизация последствий возможных страховых случаев. Эти преимущества позволят построить эффективную систему взаимного страхования от несчастного случая на российских предприятиях промышленного производства.

4. На основе анализа имеющегося зарубежного и российского дореволюционного 2 опыта взаимного страхования работников предпринимательс-

2 Имеется в виду период до 1917 г.

кого сектора экономики, разработана и представлена экономическая модель взаимного страхования от несчастного случая на предприятиях промышленного производства. Основные параметры разработанной модели:

- по представленным в диссертационном исследовании расчетам автора минимальная величина взаимного фонда, формируемого членами ОВС при его создании дожна составлять около 1800 тысяч рублей;

- количество членов данного общества дожно быть достаточно большим и участие их в данном обществе не дожно быть финансово обременительным. Уровень предприятия промышленного производства в этом плане является оптимальным, где средний уровень численности по экономике был определен в количестве 3 тысяч3 работающих;

- анализ величины вступительного взноса от работника предприятия промышленного производства при заданном уровне убыточности показал, что взнос равен примерно 600 рублей, что составляет 2,5% от размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в январе 2011 года в РФ 4.

5. Сформулированы предложения по построению законодательного обеспечения взаимного страхования от несчастного случая в РФ:

- рекомендовать исключить из Федерального закона О взаимном страховании норму, устанавливающую максимально допустимое количество членов общества;

- допонить перечень объектов страхования объектами личного страхования (жизнь и здоровье граждан);

- исключить обязательное требование, согласно которому в Уставе ОВС дожны содержаться сведения обо всех видах страхования, осуществляемых обществом;

- установить момент, когда возникает членство в обществе - членство в обществе возникает с момента вступления в силу в отношении лица, принятого в общество, взаимного страхования, осуществляемого на основании устава общества, или заключения лицом, принятым в об-

' Предприятия горнодобывающей отрасли, металургии, элеетроэнергетики и т.п.

1 Данные но величине среднемесячной заработной платы в РФ приводятся на основании официальной информации Федеральной службы государственной статистики - www.gks.ru

щество, договора страхования при осуществлении обществом взаимного страхования на основании договора, при условии уплаты указанными лицами вступительного взноса;

- передача части функций правления и (или) директора общества и (или) ведения обществом всех или отдельных операций по взаимному страхованию, включая ведение бухгатерского и иного учета и отчетности, по договору коммерческой организации (управляющей организации);

- внесение изменений в компетенцию общего собрания членов общества;

- законодательно установить перечень объектов, в которые могут размещаться страховые резервы, предоставив обществам право самостоятельно определять из них конкретные направления размещения средств;

- изменить, в сторону ослабления, квалификационные требования (образование, опыт работы) к директору и главному бухгатеру общества, установленных законом.

Теоретическая значимость результатов исследования состоит в развитии теории и практики взаимного страхования от несчастного случая в РФ, в частности в разработке экономической модели взаимного страхования от несчастного случая на предприятиях промышленного производства.

Практическая значимость исследования состоит в том, что полученные в ходе исследования теоретические выводы и сформулированные на их основе практические предложения способствуют повышению эффективности страховой защиты граждан от несчастного случая, снимают часть финансовой нагрузки с государства, способствуют дальнейшему развитию взаимного страхования в РФ. Сформулированные автором предложения по организации взаимного страхования от несчастного случая могут быть использованы органами государственной власти, научными институтами, российскими предприятиями, обществами взаимного страхования, а также в процессе преподавания финансовых дисциплин.

Выводы и рекомендации диссертационного исследования приняты к внедрению и частично использованы в работе Общества взаимного страхования Хранитель5. Материалы диссертации используются в учебном процес-

5 Общество взаимного страхования Хранитель (per. номер в реестре субъектов страхового дела в РФ - 4169) одним из первых получило лицензию на право осуществления страховой

се Российской Академии предпринимательства, ФГБОУ ВПО Российский экономический университет имени Г.В.Плеханова.

Соответствие диссертации Паспорту научной специальности ВАК. Диссертационное исследование соответствует паспорту специальности ВАК 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит, п. 7.1. Современные тенденции организации и функционирования системы страхования и рынка страховых услуг, п. 7.5. Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях.

Апробация и внедрение результатов диссертационного исследования. Материалы исследования представлены и обсуждены на научно-практических семинарах кафедры Финансы, кредит и страхование Российской академии предпринимательства и кафедры Управление страховым делом и социальным страхованием Государственного университета управления.

Публикации по теме диссертационного исследования. По теме диссертации опубликовано 5 научных работ общим объемом 3,8 п.л., из них 4 статьи общим объемом 3,4 п.л. - в изданиях, рекомендованных ВАК.

Структура и объем работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении раскрыта актуальность, цель и задачи исследования, отражена научная новизна и практическая значимость полученных автором результатов.

В рамках первой научной задачи определены приоритетные направления социальной политики, требующие активизации участия институтов, альтернативных государственным программам и программам коммерческого страхования.

В развитых странах мира государственная социальная политика является необходимым элементом деятельности правового государства в условиях рыночной ЭКОНОМИКИ. Решение социальных проблем регулируется государ-

деятельности в современной России (апрель 2009 г.). Общество вправе осуществлять 11 видов страхования. Для сравнения: остальные 9 зарегистрированных в реестре субъектов страхового дела РФ ОВС в среднем имеют право работать по 4-5 видам страхования.

ством в связи с тем, что рыночная экономика самостоятельно не может гарантировать гражданам благосостояние, образование, обеспечивать социальную защиту инвалидов, пенсионеров, малоимущих.

Принято различать следующие уровни социальной политики (рис. 1), в зависимости от субъекта, главного инициатора, ее осуществляющего:

- государственная социальная политика;

- региональная социальная политика;

- муниципальная социальная политика;

- корпоративная социальная политика.

Рис. 1. Классификация уровней социальной политики в зависимости от главного инициатора ее проведения. Обозначение места ОВС в качестве института, альтернативного государственным программам социальной зашиты

Государство осуществляет содействие формированию и развитию институтов гражданского общества, способных принимать поноценное участие в поддержании и финансировании проектов, осуществляемых в рамках социальной политики.

Государственная социальная политика представляет собой важную социально-финансовую подсистему социально-экономической политики РФ, функционирующую на основе взаимозависимости и взаимодействия между государственными органами, страховым рынком, финансовыми институтами.

Источником государственного и муниципального финансирования социальной политики (кроме средств бюджетов) являются средства государственных социальных внебюджетных фондов. За счет средств внебюджетных фондов обеспечиваются следующие социальные выплаты: социальное обеспечение

по возрасту, социальное обеспечение по болезни, инвалидности, в случае потери кормильца, обеспечение медицинской помощью и т.д. Порядок направления средств из внебюджетных фондов регулируется нормами российского законодательства в сфере социальной защиты, обеспечения защиты от безработицы, охраны здоровья.

Функции государства в поддержании работоспособности социальной сферы заключаются не только в ее частичном финансировании, на государство также ложится функция регулятора процесса финансирования социальной сферы.

В ходе регулирования процесса финансирования социальной сферы государством решаются следующие задачи:

- проводится оптимизация финансирования стратегических программ развития отраслей социальной сферы из бюджетов всех уровней;

- устанавливаются нормативы и стандарты финансового обеспечения населения социальными услугами;

- проводится выравнивание минимальной бюджетной обеспеченности по субъектам РФ;

- формируются программы экстренных мер, финансируемые за счет резервных фондов в образовании, охране здоровья, экологии.

Особую роль играет дальнейшее развитие экономических механизмов реализации социальной политики, в частности стимулирование развития отраслей при помощи льгот, налогов и кредита, системы страхования, включая социальное, применение штрафных санкций за нарушение обязательств по реализации социальных гарантий. Начатая в 2005 году работа по приоритетным национальным проектам в социальной сфере также является одним из механизмов повышения эффективности социальной защиты населения.

Реализация данных проектов Ч еще один существенный шаг в процессе построения социального государства. Однако в стороне остаются вопросы, касающиеся защиты граждан от таких непредвиденных событий, как несчастный случай и тяжелое заболевание, следствием которого в ряде случаев является невозможность гражданина заниматься трудовой деятельностью в дальнейшем вплоть до получения инвалидности. Частично данные вопросы решаются в системе государственного социального страхования. Однако,

объем страхового покрытия недостаточен для обеспечения гражданам действительно эффективной защиты от подобных вышеперечисленным рисков. Предлагаемый новый механизм комплексной защиты граждан от несчастного случая, основанный на принципах взаимности, позволит решить данную проблему. Это подтверждает проведенный анализ как зарубежного, так и Российского дореволюционного опыта, накопленного в данной сфере.

В рамках второй научной задачи выявлены наиболее значимые проблемы, характеризующие состояние рынка страхования от несчастного случая в РФ.

Проанализированы данные Фонда социального страхования Российской Федерации (ФСС) по количество пострадавших непосредственно после тяжелого несчастного случая на производстве (Таблица 1).

Таблица 1

Количество пострадавших непосредственно после тяжелого несчастного случая на производстве 2006-2010 гг.6

Анализируемый период времени

2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г.

Количество пострадавших человек 1491 5030 7745 6373 6812

Подвергнуты анализу и данные, которые предоставляет ФСС по количеству человек пострадавших в организациях от несчастного случая, который не квалифицируется как тяжелый и которым были оказаны лечебные и санаторно-курортные услуги (Таблица 2).

Таблица 2

Количество пострадавших в организациях от несчастного случая человек и которым были оказаны лечебные и санаторно-курортные услуги за 2004-2010 гг.7

Анализируемый период времени

2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г.

Количество человек, которым были оказаны лечебные и санаторно-курортные услуги 76 669 81 668 88 884 89 967 94 967 99 229 102 922

6 Ссыка на домен более не работаетp>

7 Там же.

В большинстве своем, несчастные случаи происходят на предприятиях промышленного производства, в крупных промышленных центрах России. По данным Федеральной службы государственной статистики в 2011 году в результате несчастных случаев на производстве только в Хабаровском крае получили травмы 626 человек (в 2010 году - 721) или 2,7 пострадавших на 1000 работающих (в 2010 году - 3,1 человек)8.

Проведенный анализ причин травматизма по виду выпоняемых операций, показывает, что, как правило, 50% несчастных случаев происходит при выпонении технологических операций, 30% случаев - при выпонении ремонтных работ, 15% при выпонении вспомогательных и подготовительных работ. Основными причинами происшедших на предприятиях несчастных случаев, как правило, являются:

Х технологические причины Ч 7%;

Х организационные причины, в том числе:

- неудовлетворительная организация производства работ со стороны руководителей и специалистов и неудовлетворительное содержание рабочих мест - 35%;

- нарушение инструкций по охране труда - 42%;

- прочие причины - 16%.

Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры. Личное страхование, таким образом, представляет собой механизм защиты от рисков, связанных с общественным производством, стихийными бедствиями, утраты здоровья и других жизненных обстоятельств, требующих значительных финансовых средств, которые у конкретного человека могут отсутствовать.

Социальное страхование является обязательным, а личное страхование как правило, добровольным. При этом пособия, пенсии и другие выплаты по социальному страхованию удовлетворяют определенный минимум социальных потребностей, а выплаты по личному страхованию направлены на расширение

3 Ссыка на домен более не работаетp>

и поддержание привычного уровня потребностей в зависимости от материальных возможностей каждой семьи.

Страхование от несчастных случаев предусматривает (поную или частичную) выплату страховой суммы в связи с наступлением неблагоприятных явлений (или их последствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя или застрахованного.

Под несчастным случаем понимают внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья или смерть застрахованного. Следствием любого несчастного случая, причинившего вред здоровью или жизни гражданина, будут снижение (временное или постоянное) дохода и (или) допонительные расходы, возникшие в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного. И если вред, причиненный здоровью или жизни, компенсировать невозможно, то связанные с этим материальные потери Ч впоне реально. Имущественные интересы граждан, связанные с подобными расходами, являются объектом страхования от несчастных случаев.

При анализе принципов акционерного страхования от несчастного случая на производстве, с точки зрения Застрахованного лица - члена трудового колектива необходимо выделить ряд моментов.

Во-первых, при проведении страхования от несчастного случая существуют критерий отбора риска в страховании от несчастных случаев членов трудовых колективов и без сомнения, данные критерии могут существенного ограничить выборку тех членов трудового колектива, на кого будет распространена страховая защита.

Этих критериев два: ограничение по возрасту и ограничение по виду профессии. Особенно это касается работающих пенсионеров. По данным Всероссийской переписи населения 9, проведенной по состоянию на 14 октября 2010 года:

Х численность постоянного населения Российской Федерации составила 142,9 мн. человек;

Х количество работающих 64,9 мн. человек (из них 6,4 мн. человек пенсионеры).

9 Ссыка на домен более не работаетp>

Количество работающих пенсионеров будет увеличиваться, по мере реализации предложений выдвигаемых руководством страны по совершенствованию социальной политики государства, в том числе включающие предложения по финансовому стимулированию работающих пенсионеров,0. Необходимо учитывать также все настойчивее звучащие предложения по постепенному увеличению пенсионного возраста граждан России уже с 2015 года и.

В процессе исследования был выявлен еще один важнейший аспект Ч существуют некоторые виды профессиональной деятельности, которые вообще не принимаются на страхование страховыми компаниями. К такой деятельности относятся, например взрывно-подрывные работы, водолазные работы и т.д.12 В данном случае необходимо отметить, что каждая страховая компания составляет на основе класса риска список профессий, представляющих особую опасность по отношению к вероятности несчастных случаев. Ранее существовало от 12 до 16 классов риска в одном тарифе несчастных случаев. На сегодняшний день количество классов риска уменьшилось вдвое, но даже при таком количестве, это приводит к значительному увеличению конечного страхового тарифа.

Во-вторых, размер максимального страхового возмещения при наступлении страхового случая для работника предприятия при величине страховой премии, разрешенной Налоговым кодексом для включения предприятием в состав расходов в размере, составляет примерно 900 тыс. рублей 13.

В-третьих, особенностью предприятий промышленного производства является достаточно большое количество работающих на нем. В среднем по экономике этот показатель равен 3 тысячам человек. При таком количестве

10 Ссыка на домен более не работаетnews/175679/ Выступление премьер-министра России В.В. Путина на расширенной колегии Минздравсоцразвития от 17 марта 2012 года.

" Ссыка на домен более не работаетvandbtm7text Открытые заседания экспертных групп Сгратегии-2020, проводимых при содействии Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ.

12 Несмотря на кажущуюся узость данной выборки, при детальном рассмотрении оказывается, что таких специальностей в российской действительности довольно много, например, в эту категорию попадает большинство специальностей артистов цирка, отдельные специальности профессионального спорта (бокс, мотогонки и т.д.).

13 Предприятие может в договоре страхования указать необходимое страховое покрытие для своих работников, но будет вынуждено пропорционально увеличить и размер страховой премии на каждого своего сотрудника. Это означает что данное превышение уровня страховой премии (установленного Налоговым кодексом РФ) предприятие не сможет отнести на расходы.

работающих на производстве величина общей страховой премии с учетом всех членов трудового колектива, составит 45 милионов рублей. Даже с учетом всей важности и социальной значимости данного вида страхования, проведение пономасштабного добровольного страхования от несчастного случая членов трудовых колективов для самого предприятия - юридического лица, экономически обременительно.

Таким образом, наиболее острые проблемы, характеризующие состояние рынка страхования от несчастного случая в РФ, можно разделить на две части: проблемы законодательного характера и проблемы, касающиеся ограничений, устанавливаемых коммерческими страховщиками в программах страхования от несчастного случая.

В соответствии с двадцатилетним опытом, накопленным страховой компанией Согласие и страховой группой МСК при проведении данного вида страхования, размер страховой премии, оплачиваемой предприятиями промышленного производства на несколько порядков ниже, то же касается и объема ответственности по страховым случаям, кроме того, страхуется только небольшая выборка сотрудников. В общем случае поноценного, действенного страхования членов трудового колектива от несчастного случая из-за вышеуказанных факторов не происходит. Аналогичная ситуация и в других крупных страховых компаниях.

Предлагаемые методы, которые рассмотрены в настоящем исследовании, которые позволяют найти подходы к решению данной проблемы. Одним из возможных вариантов решения данной задачи является применение взаимного страхования 14.

В рамках третьей научной задачи обоснована возможность применения принципов взаимного страхования при страховании от несчастного случая на предприятиях промышленного производства.

Создание на базе предприятия промышленного производства общества взаимного страхования позволит организовать поноценную страховую за-

14 Взаимное страхование представляет собой форму страховой защиты при которой каждый страхователь является одновременно и членом общества взаимного страхования, члены общества несут субсидиарную ответственность по страховым обязательствам общества в пределах невнесенной части целевых взносов каждого из членов общества.

щиту членов трудового колектива от возможных несчастных случаев. Те проблемы, которые не может преодолеть коммерческое страхование, могут быть решены в рамках взаимного страхования. Это объясняется главным образом следующими преимуществами взаимного страхования над коммерческим:

- общества взаимного страхования способны предложить своим членам гораздо менее дорогую страховую защиту, т.к. не имеют своей целью получение прибыли;

- ОВС могут включать в страховое покрытие максимальное число рисков, в отличие от акционерных компаний, которые зачастую отказываются это делать из-за крупных страховых сумм или частых убытков;

- ОВС, в силу специфики своей организации, имеют возможности постоянного контроля и минимизации последствий возможных страховых случаев;

- высокая степень прозрачности деятельности общества, гибкость в принятии стратегических решений, касающихся деятельности общества, что обусловлено тем фактом, что в большинстве случаев работники предприятия известны друг другу, что обеспечивает высокий уровень доверия.

Данные преимущества позволят построить эффективную систему взаимного страхования от несчастного случая на предприятиях промышленного производства в РФ.

В рамках четвертой научной задачи разработана экономическая модель взаимного страхования от несчастного случая на предприятиях промышленного производства. Данная экономическая модель разрабатывалась с условием соблюдения следующего базового требования: для членов трудовых колективов участие в создании и последующего страхования в обществе взаимного страхования дожно быть финансово необременительным.

Одним из базовых экономических принципов является солидарный характер ответственности членов общества за результаты страховой деятельности. При страховых случаях убытки возмещаются из образованного взаимного страхового фонда, совладельцами которого являются члены ОВС и при недостатке средств на покрытие ущерба участники дожны внести допонительные взносы, иногда весьма существенные.

Таким образом, возникают две взаимозависимые задачи:

Первая Ч необходимо определить возможный размер взаимного страхового фонда ОВС.

Вторая - оценить величину возможных страховых выплат.

С первой задачей члены общества стокнутся на этапе формирования ОВС. На данном этапе общество формирует взаимный фонд из вступительных взносов членов общества, а также из иных денежных средств.

Величина вступительного взноса (V) играет ключевую роль, именно от ее значения зависит размер взаимного (в иностранных источниках гарантийного) фонда ОВС, формируемый на этапе организации ОВС и как следствие Ч экономическая эффективность взаимного страхования.

Определим минимальный размер взаимного фонда при страховании сотрудников предприятия от несчастного случая.

Размер взаимного фонда ОВС (V) дожен определяться в соответствии с субъективным восприятием риска членом общества. Для оценки данного фактора в модели необходимо использовать понятие приемлемого уровня вероятности неблагоприятного события. Данному уровню вероятности соответствует средний уровень убытка (Ь), который необходимо определить.

В качестве значения величины максимального уровня убытка в разрабатываемой модели принята величина выплаты при смерти потерпевшего в размере 2 мн. 25 тысяч рублей 15.

Для определения размера взаимного фонда использовались статистические данные Фонда социального страхования РФ (ФСС), характеризующие убыточность по данному виду страхования за достаточно продожительный период времени (7 лет). Анализ данной информации показал, что наибольшие потери приходятся на временную нетрудоспособность в расчете на одного работающего: в среднем данный показатель Ч количества дней временной нетрудоспособности в расчете на одного работающего равен: Т, = 8,36.

Из данного показателя, общего для всех оснований для временной нетрудоспособности, были выделены случаи, в которых причиной временной

15 Максимальный размер выплаты взят в соответствии с нормами Закона РФ от 14.06.2012 № 67-ФЗ Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчиков за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров.

нетрудоспособности стал несчастный случай на производстве. Средний показатель количества дней временной нетрудоспособности полученной от несчастного случая в расчете на одного работающего равен: Тпс = 0,13.

Умножив Тпс на численность занятых, на предприятии человек (в нашем случае это 3000), получим убыточность в днях по временной утрате трудоспособности на предприятии: Т = 390.

Страховая гарантия на случай временной нетрудоспособности Ч выплата за каждый день нахождения застрахованного в лечебном учреждении на лечении и реабилитации зависит от получаемого трудового дохода. Рассчитывается исходя из средней заработной платы застрахованного сотрудника за предыдущий год в пересчете на количество дней нахождения застрахованного сотрудника предприятия на лечении.

Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в январе 2011 года в Российской Федерации составила 21 353,9 рублей 15.

Таким образом, в денежном выражении предполагаемая ежегодная компенсация временной нетрудоспособности работникам предприятия промышленного производства, полученной в результате несчастного случая, составит: Кпс| = 347 000 рублей.

Но это только часть от предполагаемого размера взаимного фонда, который дожен быть сформирован членами ОВС, полученная в результате анализа динамики страховых случаев приведших к временной нетрудоспособности.

Далее по тяжести последствий страховыми случаями признаются события, имевшие место в период действия договора страхования и приведшие к постоянной утрате Застрахованным общей трудоспособности, наступившей в результате травмы в связи с испонением им трудовых обязанностей;

В случае утраты трудоспособности выплачивается: за инвалидность III группы - 50%, за инвалидность II группы Ч 65%, за инвалидность I группы Ч 80% страховой суммы.

На основании представленных ФСС данных по количеству пострадавших непосредственно после несчастного случая на производстве (за период 2006-2010 гг.) в работе был рассчитан средний показатель количества пострадавших от несчастного случая на производстве: = 5490.

" Ссыка на домен более не работаетp>

Учитывая количество занятого в экономике населения страны, получаем, что количество пострадавших после тяжелого несчастного случая составляет примерно 0,0084% от общего количества работающих в экономике.

Применив данное процентное соотношение к общему количеству членов трудового предприятия промышленного производства, получим число получивших инвалидность после тяжелого несчастного случая на производстве: N, = 0,26.

р! предприятия

Данный показатель означает, что страховой случай с постоянной утратой трудоспособности возникает на предприятии один раз в четыре года.

Данных по количеству человек получивших ту или иную группу инвалидности получить не удалось в виду отсутствия подобной информации в открытых источниках. Поэтому в рассматриваемой модели рассматривается самый тяжелый (дорогостоящий) случай - получение I группы инвалидности в результате несчастного случая. Максимальная сумма выплаты страхового возмещения по данному риску нами определена в размере 2 мн. 25 тысяч рублей

Восемьдесят процентов от суммы страхового возмещения составят 1 мн. 620 тысяч рублей.

Таким образом, в денежном выражении ежегодная предполагаемая компенсация постоянной нетрудоспособности работникам предприятия промышленного производства, полученной в результате несчастного случая составит: Кс2 = 405 000 рублей.

Определены два показателя из трех, влияющих на размер взаимного фонда, который дожен быть сформирован членами ОВС. Данные показатели получены в результате анализа динамики страховых случаев, приведших к временной и постоянной нетрудоспособности.

Необходимо проанализировать и определить третий показатель - смерть Застрахованного, явившаяся следствием травмы в связи с испонением им трудовых обязанностей.

Используя данные ФСС, определим число погибших в результате несчастного случая на производстве. В среднем данный показатель Ч количество погибших в результате несчастного случая равен: N = 9 531.

" Максимальный размер выплаты взят в соответствии с нормами Закона РФ от 14.06.2012 № 67-ФЗ Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчиков за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров.

Таким образом, количество погибших в результате несчастного случая составляет примерно 0,0146% от общего количества работающих в экономике.

Следовательно, число погибших в результате несчастного случая на производстве, на котором работают 3 тысячи человек: ^стпредпрнятия= 0,44.

Данный показатель означает, что страховой случай со смертельным исходом возникает на предприятии примерно один раз в два года.

Гарантия на случай смерти - выплата выгодоприобретателю страховой суммы после смерти застрахованного, произошедшей в результате несчастного случая. Максимальная сумма выплаты страхового возмещения по данному риску нами определена в размере 2 мн. 25 тысяч рублей

Таким образом, в денежном выражении ежегодная предполагаемая компенсация выгодоприобретателям в случае смерти работника предприятия промышленного производства, в результате несчастного случая составит:

Knc3 = 1 012 500 рублей.

В результате определим размер среднего максимального значения убытка в год: L = К + К ,+ К

^ пс пс2 псЗ

L = 347 000 + 405 000 + 1 012 500 = 1 764 500 рублей

Это достаточно большая сумма и чтобы компенсировать возможные данные потери от страховых выплат, общество взаимного страхования дожно иметь адекватный взаимный фонд, сформированный своими членами.

Следовательно, размер взаимного фонда ОВС на этапе создания общества равен: V = L = 1 764 500 рублей.

Количество членов данного общества дожно быть достаточно большим и участие их в данном обществе не дожно быть обременительно в финансовом плане. Уровень предприятия промышленного производства в этом плане является оптимальным.

Если исходить из среднего показателя численности работающих на предприятии промышленного производства, равного трем тысячам человек, то размер вступительного взноса, гарантирующий, что на начальном этапе ра-

18 Максимальный размер выплаты взят в соответствии с нормами Закона РФ от 14.06.2012 № 67-ФЗ Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчиков за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров.

боты общество сможет отвечать по своим обязательствам, с учетом расходов на ведение дела, будет равен 590 рублей.

Таким образом, величина вступительного взноса от работника предприятия промышленного производства равна 590 рублей, что составляет 2,5% от размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в январе 2011 года в Российской Федерации.

Что касается непосредственно процесса страхования, то необходимо отметить следующее. В рамках рассматриваемой модели при проведении взаимного страхования величина страховой премии буцет значительно меньше чем в коммерческом. Это одно из преимуществ взаимной формы страхования, что легко объяснимо. Страховая премия определяется величиной страхового тарифа, который согласно традиционной методике состоит из следующих компонент: основная ставка; рисковая надбавка; нагрузка. Исходя из существующей практики, основная ставка приблизительно равна средним ожидаемым убыткам. Рисковая надбавка отражает возможные отклонения реальной величины убытков от их среднего значения. Нагрузка включает в себя: расходы страховщика на ведение дела; расходы на комиссионное вознаграждение агентам; расходы на создание некоторых страховых фондов (превентивных мероприятий и т.д.); прибыль.

Уменьшение величины страхового тарифа во взаимном страховании достигается тем, что в структуре нагрузки дожны остаться расходы на непосредственное ведение дела, или другими словами только административные расходы. Причем при взаимном страховании данные расходы объективно значительно меньше, чем в акционерном.

Как показывает опыт взаимного страхования, в случае если величина Ь за прошедший финансовый период минимальна или вообще отсутствует, величина страховой премии вообще стремится к нулю (золотой полис). Но это происходит только в результате самого благоприятного развития страховых событий, выраженного отсутствием страховых случаев.

Ситуация золотой полис возникает не сразу. При выверенной перестраховочной политике и размещении резервов уже через четыре-пять лет из собранных премий будет сформирован такой гарантийный фонд, который позволит либо отказаться, либо существенно снизить размер страховых премий, не снимая ответственность за возможные страховые случаи.

Перечислим основные параметры разработанной экономической модели взаимного страхования от несчастного случая на предприятии промышленного производства:

- минимальная величина взаимного фонда, формируемого членами ОВС при его создании дожна составлять около 1800 тысяч рублей;

- количество членов данного общества дожно быть достаточно большим и участие их в данном обществе не дожно быть обременительно в финансовом плане. Уровень предприятия промышленного производства в этом плане является оптимальным, где средний уровень численности по экономике был определен в количестве 3 тысяч работающих;

- анализ величины вступительного взноса от работника предприятия промышленного производства при заданном уровне убыточности показал, что взнос равен примерно 600 рублей, что составляет 2,5% от размера среднемесячной номинальной начисленной заработной платы в январе 2011 года в РФ.

В рамках пятой научной задачи разработаны предложения по построению законодательного обеспечения взаимного страхования от несчастного случая в РФ.

В настоящее время существует проблема законодательного порядка: согласно законодательству РФ общества взаимного страхования не имеют права осуществлять личные виды страхования, к каковым, в том числе, относится страхование от несчастного случая. В диссертации предлагается внести ряд поправок в действующее законодательство РФ, чтобы снять это ограничение.

В работе показано, что на зарубежных рынках взаимного страхования личному страхованию продается огромное значение (Таблица 3).

С целью развития взаимного страхования от несчастного случая в РФ необходимо внести ряд изменений в действующее законодательство, в частности автор предлагает следующее.

Удалить из Федерального закона О взаимном страховании норму, устанавливающую максимально допустимое количество членов общества; допонить перечень объектов страхования объектами личного страхования (жизнь и здоровье граждан); исключить обязательное требование, согласно которому в Уставе ОВС дожны содержаться сведения обо всех видах страхо-

Таблица 3

Страны с наибольшей долей взаимного страхования в общем размере страховой премии по личному страхованию "

№ Страна Доля

п/п (%)

1 Финляндия 79,6

2 Германия 60,8

3 Дания 54,4

4 Австрия 48,8

5 Япония 41,7

8 Франция 32,1

вания, осуществляемых обществом; установить момент, когда возникает членство в обществе - членство в обществе возникает с момента вступления в силу в отношении лица, принятого в общество, взаимного страхования, осуществляемого на основании устава общества, или заключения лицом, принятым в общество, договора страхования при осуществлении обществом взаимного страхования на основании договора, при условии уплаты указанными лицами вступительного взноса.

Кроме того, передать часть функций правления и (или) директора общества и (или) ведения обществом всех или отдельных операций по взаимному страхованию, включая ведение бухгатерского и иного учета и отчетности, по договору коммерческой организации (управляющей организации); законодательно установить перечень объектов, в которые могут размещаться страховые резервы, предоставив обществам право самостоятельно определять из них конкретные направления размещения средств; смягчить установленные законом квалификационные требования (образование, опыт работы) к директору и главному бухгатеру общества.

Эти, и другие, представленные в диссертационном исследовании меры, послужат серьезным точком для дальнейшего эффективного развития личного взаимного страхования в РФ, в том числе, для развития взаимного страхования от несчастного случая в предпринимательской деятельности.

" Коваленко Н.В., консультант департамента финансовой политики Минфина России, Законодательная база взаимного страхования: проблемы и перспективы развития Материалы II Международной научно-практической конференции на тему Взаимное страхование: мировые тенденции и перспективы развития в России (Российский экономический университет им. Г.В.Плеханова, 22-23 марта 2012п, Москва).

В заключении сформулированы основные выводы и рекомендации,

раскрывающие защищаемые положения научной новизны и практической

значимости диссертационного исследования.

По теме диссертационного исследования опубликованы следующие работы в научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ:

1. Зеленчук В. А. Функции страхования в реализации механизма социальной защиты// Ученые записки: Роль и место цивилизованного предпринимательства в экономике России: Сб. научн. трудов. Выпуск XXIX. - М.: Российская академия предпринимательства. Агентство печати Наука и образование, 2011 г. - 0,6 п.л.;

2. Зеленчук В.А. Достоинства и недостатки взаимного страхования // Путеводитель предпринимателя. Научно-практическое издание: Сб. научных трудов. Вып. XIII. - М.: Российская академия предпринимательства. Агентство печати Наука и образование, 2012 г. - 0,8 п.л.;

3. Зеленчук В.А. Роль страховых компаний в построении социального государства// Ученые записки: Роль и место цивилизованного предпринимательства в экономике России: Сб. научн. трудов. Выпуск XXXI. - М.: Российская академия предпринимательства. Агентство печати Наука и образование, 2012 г. - 0,8 п.л.;

4. Зеленчук В.А., Дадьков В.Н. Работа английского ТТ-Клуба (ТТ-С1иЬ) на российском рынке страхования. // Ежемесячный аналитический журнал Страховое дело. -М.: Анкил, 2012 г., № 05 - 1,2 п.л.

Тезисы выступления на научных конференциях:

5. Страховая взаимопомощь, как древнейшая форма общественных отношений на Руси: Материалы II Международной научно-практической конференции на тему Взаимное страхование: мировые тенденции и перспективы развития в России (Российский экономический университет им. Г.В.Плеханова, 22-23 марта 2012г., Москва). - 0,4 п.л.

Подписано в печать 25.12.12 Формат бумаги 60x90 '/Д. Гарнитура лTimes New Roman Объем 1,63 усл. печ. л. Тираж 100 экз. Отпечатано в П Наука и образование 105005, г. Москва, ул. Радио, 14 (499)267-55-16, www.rusacad.ru

Похожие диссертации