Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Совершенствование системы управления внутренними рисками коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Давыденко, Артем Константинович
Место защиты Москва
Год 2011
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование системы управления внутренними рисками коммерческого банка"

005001772

На правах рукописи

Л'ГиУрГ^

Давыденко Артем Константинович

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ВНУТРЕННИМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 4 НОЯ 2011

Москва-2011

005001772

Работа выпонена в AHO ВПО Российской академии предпринимательства

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Яхъяев Магомедсаид Алигаджиевнч

Официальные оппоненты: доктор экономических наук

Абляев Сергей Вячеславович

кандидат экономических наук Крестовский Иван Алексеевич

Ведущая организация: НОУ ВПО Московский финансово-

промышленный университет Синергия

Защита состоится 13 декабря 2011 года в 14 часов на заседании Диссертационного совета Д521.007.01 при AHO ВПО Российская академия предпринимательства по адресу: 105005, г. Москва, ул. Радио, д. 14.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке AHO ВПО Российская академия предпринимательства.

Сведения о защите и автореферат диссертации размещены на официальном сайте AHO ВПО Российская академия предпринимательства Ссыка на домен более не работает/vak.ed.gov.ru.

Автореферат разослан ноября 2011 г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

доктор экономических наук, профессор

Общая характеристика диссертации

Актуальность темы исследования. Рост масштабов и усложнение деятельности коммерческих банков, функционирующих в условиях нестабильной внешней среды, обусловливает повышение требований к качеству управления данными предприятиями. При этом актуальной становится проблема эффективного управления внутренними банковскими рисками.

В настоящее время следует констатировать факт недостаточной разработанности, как теоретических вопросов, так и практических предложений, связанных с управлением и регулированием уровня внутренних банковских рисков, способных обеспечить реализацию принятой в банке стратегии управления и развития.

Основные проблемы процесса управления внутренними рисками в деятельности банков связаны с неопределенностью, которая является неотъемлемой частью процесса менеджмента и обусловлена главным образом человеческим фактором, недостаточной надежностью информации о состоянии внутренней и внешней среды, что порождает различные альтернативные варианты, определяющие оптимальные решения задачи эффективного управления рисками в условиях неопределенности. Данные проблемы определяют основное направление данного исследования.

Таким образом, проблема обеспечения эффективного управления внутренними рисками банков актуальна и обусловлена необходимостью стабильного развития коммерческих банков, представляющая большой практический интерес и требует более глубокого исследования с учетом российских особенностей.

Степень разработанности проблемы. Исследованию рисков посвящены работы теоретиков-классиков А. Гана, Дж. Кейнса, И. Фишера. Так же, среди зарубежных авторов, занимающихся исследованием проблем управления

рисками, можно выделить Ф. Найта, Дж. фон Неймана, JI.H. Тэпмана, Дж. Синки, Д. Скотта и др.

Вопросам развития банковской системы России, анализу банковских рисков посвящены работы таких отечественных авторов как М.А. Бухтин, Н.И. Валенцева, И.Ф. Гиндин, Е.Ф.Жуков, В.Т. Севрук, В.В. Киселев и др. В области прикладных проблем управления банковскими рисками можно выделить работы H.A. Савинской, С.А. Филина и др.

Западные ученые при исследовании функционирования банковской системы в основном исходят из того, что кризисные явления, возникающие в этой сфере, обычно сглаживаются путем рыночных механизмов. Однако в российских условиях эти механизмы функционируют недостаточно эффективно. Например, финансовые последствия экономических кризисов России показали необходимость разработки качественно новых методических подходов к управлению внутренними банковскими рисками. Немаловажное значение приобретает и тот факт, что интегрирование российской банковской системы в международную повлечет за собой необходимость учета международных стандартов и требований по обеспечению управления банковскими рисками. Это касается как конкретных нормативных показателей, так и методик их учета и расчета, примером которых служат Базельское соглашение (Базель II)1 и Директива Евросоюза по достаточности капитала банков2.

При этом необходимо учитывать специфику работы кредитных организаций на современном этапе, для оценки рисков которых необходима большая аналитическая работа. Аналитическая работа требует и более совершенного аппарата для своего воплощения, чем простые статистические модели оценки банковских рисков.

1 Ссыка на домен более не работаетtoday/PK/print. asp?flle=Basel.htra

2http.7/ec.europa.eu/intemal_market/bank/regcapital/index_en.htm

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является совершенствование управления внутренними рисками коммерческого банка на основе разработки и реализации методических основ системы управления ими.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- дать анализ сущности и содержания внутренних рисков коммерческого банка с целью систематизации научного обоснования их содержания;

Ч классифицировать внутренние риски коммерческого банка и показать влияние экономического кризиса в отношении их управления;

- обосновать ключевые направления развития коммерческого банка в области риск-менеджмента и выявить особенности управления внутренними рисками;

Ч на основе анализа действующей .методики оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка, выявить недостатки этой методики и разработать авторскую методику для их расчета при кредитовании корпоративных клиентов с целью снижения внутренних рисков.

Объектом исследования выступают коммерческие банки РФ.

Предметом исследования являются финансово-экономические отношения, возникающие в процессе функционирования коммерческих банков.

Соответствие работы паспорту научной специальности.

Диссертационное исследование и научные результаты соответствуют п. 9.17. Совершенствование системы управления рисками российских банков Паспорта специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды зарубежных и отечественных ученых в областях финансового менеджмента, банковского дела, риск-менеджмента, теории финансов; монографии и диссертационные работы, материалы научных конференций, а так же аналитический инструментарий, базирующийся на концепциях риск-менеджмента.

В процессе выпонения работы использовались следующие методы и

приемы исследования: абстрактно-логический, монографический, статистико-

экономический, аналитически-экспериментальный, расчетно-конструктивный

и экономико-математический.

Результаты исследования основывались на использовании данных

государственной статистики, информации периодических издаиий, ресурсов

глобальной информационной сети интернет, материалов собственных

прикладных исследований. Источниками информации для исследования

послужили так же материалы консатинговых агентств, официальная

отчетность коммерческих банков.

Научная новизна исследования состоит в решении важной научной

задачи - создании методических основ управления внутренними рисками в

деятельности коммерческих банков.

На защиту выносятся следующие наиболее существенные результаты,

полученные лично автором, и содержащие элементы научной новизны:

- на основе исследования сущности и содержания внутренних рисков

коммерческого банка предложены методические основы, определяющие риск,

как степень отклонения от желаемого результата, а также дана система

показателей, состоящих в отклонении фактического результата от

планируемого. В работе дана характеристика рисков, взаимосвязь которых

составляет их сущность: отсутствие уверенности в достижении поставленной

цели, то есть возможность получения, как прибыли, так и убытков; мотивация

поведения субъектов принимающих решения в условиях риска (рациональный

и иррациональный мотивы, выделенные). Обосновано, что риск возникает

вследствие воздействия фактора неустранимой неопределенности, а также риск связан с ожиданиями и решениями субъекта и не существует безотносительно к ним, из чего следует, что оценки риска субъективны.

- дана классификация основных внутренних рисков и методов их управления, состоящая в систематизации факторов возникновения и подходов к регулированию, что позволит повысить эффективность управления внутренними рисками коммерческих банков. На основе анализа влияния финансового кризиса в отношении управления банковскими рисками (в докризисный, кризисный и после кризисный периоды) автором сделан вывод о том, что развитие системы риск-менеджмента и централизация управления внутренними рисками позволит банкам более четко определять свою стратегию развития в инфраструктуре рынка и обеспечивать надежную работу системы риск-менеджмента.

- обоснованы ключевые направления развития коммерческого банка в области риск-менеджмента с учетом расширения, усложнения структуры и роста объемов проводимых операций и основные задачи по повышению эффективности управления кредитными рисками, а также предложена система управления рыночными рисками и риском ликвидности, включающих совершенствование сопоставимых показателей, консолидированных общих лимитов, ориентиров и нормативов, централизованного управления ликвидностью; интеграция методов количественной оценки рисков и капитала, необходимого для их покрытия; совершенствование методологии стресс-тестирования в части чувствительности финансовых показателей банка к изменению риск-факторов: процентных ставок, валютных курсов и котировок ценных бумаг - в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору; автоматизация сбора данных и создание системы управленческой отчетности о состоянии рыночных рисков и риска ликвидности;

- на основе анализа действующей методики оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка,

выявлены недостатки этой методики: субъективизм экспертизы; нестабильность результатов; отсутствие механизма преемственности экспертов; высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка; ограничение числа рассматриваемых заявок из-за физических возможностей экспертов; упущенная выгода от ограничения потока заявок требованием залога, неполный охват информации исходящей от потенциального заемщика.

- определены основные направления повышения эффективности управления кредитными рисками: введение контроля над финансируемой системой, страховые методы уменьшения рисков. В рамках совершенствования риск-менеджмента автором предложена система управления внутренними рисками банка и методика оценки кредитного риска при кредитовании корпоративных клиентов на базе финансовых коэффициентов, которая имеет определенные преимущества перед действующей методикой банка в виде: уменьшения количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику, увеличения клиентской базы, отсутствия субъективизма, уменьшения требований к квалификации персонала, упрощения системы финансовых показателей, учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов, что в свою очередь положительно влияет на точность и качество оценки. Применение предложенной методики позволит уменьшить процентную ставку по кредиту и сократить объем средств необходимый для резерва на возможные потери по ссудам, тем самым снизив внутренние риски коммерческого банка, в частности кредитный риск.

Теоретическая значимость результатов исследования состоит в том,

что основные положения диссертации развивают теоретико-методологическую

базу управления банковскими рисками, научные исследования в области

управления внутренними рисками, создания и развития эффективных систем

управления внутренними рисками, обоснования комплексного подхода к

созданию обязательных резервов для покрытия внутренних рисков, как

инструмента обеспечения финансовой устойчивости банков. Основные

выводы и рекомендации, содержащиеся в работе, могут найти применение в дальнейших научных исследованиях проблем управления внутренними рисками и развития систем риск-менеджмента, повышения устойчивости и конкурентоспособности российских банков, совершенствования практики и повышения эффективности управления внутренними рисками.

Практическая значимость результатов исследования.

Основные положения и рекомендации диссертационного исследования могут быть использованы коммерческими банками и органами банковского надзора для совершенствования практики управления внутренними рисками коммерческих банков, повышения обоснованности принимаемых решении с целью снижения внутренних рисков. Определенный интерес результаты работы могут представлять так же в сфере высшего профессионального образования.

Апробация работы и публикации. Основные положения и научные результаты диссертации отражены в трех публикациях общим объемом 1,2 пл. (весь объем авторский), в научных журналах, определенных ВАК для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени кандидата наук. Выводы и рекомендации диссертации использованы в проектной деятельности консатинговой компании AT Consulting при работе с коммерческими банками ОАО Сбербанк России, ОАО Альфа-Банк, ЗАО ВТБ24 и др. что подтверждено соответствующей справкой о внедрении.

Структура. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, дана характеристика изученности проблемы, изложены цель, задачи, научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе Теоретические основы управления внутренними рисками коммерческого банка раскрывается сущность и содержание внутренних рисков коммерческого банка, предлагается их классификация.

Во второй главе Особенности системы управления внутренними рисками коммерческого банка представлены результаты исследования современной практики управления внутренними рисками коммерческого банка.

В третьей главе Развитие системы управления внутренними рисками коммерческого банка сформулированы основные направления повышения эффективности управления внутренними рисками коммерческого банка. Предложена система управления внутренними рисками банка, а так же методика оценки кредитного риска.

Основные положения диссертации

В рамках первого научного результата исследованы сущность и содержание внутренних рисков коммерческого банка и выделены следующие подходы к их определению:

- самое ограниченное представление о риске - это отождествление его с возможными убытками. Однако такое понимание риска не соответствует его сущности как экономической категории, к тому же один и тот же риск одни могут оценить как убыток, а другие нет, что говорит о субъективности оценки.

- с неопределенностью ассоциируют риск Дж. Ф. Синки3, В. Севрук4 и др. Но, как уже отмечал Ф. Найт5: риск и неопределенность понятия не тождественные. То есть, основное отличие риска от неопределенности заключается в возможности его оценки и управления им.

- подход к риску как к статистической характеристик, например риск - это вероятность наступления неблагоприятного события, или риск - это взвешенная линейная комбинация вариации и ожидаемой величины (математического ожидания) распределения всех возможных исходов.

- автором предложен подход, определяющий риск как меру отклонения от

3 Синки Дж., мл. Управление финансами в коммерческих банках, пер. с англ. 4-го переработанного изд. / под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: 1994, Catallaxy. Ч 54 с.

4 Севрук В. Г. Анализ уровня рисков // Бух. учет. - 2007. - № 10. - С. 26. s Найт Ф. X. Риск, неопределенность и прибыль. -М.: Дело, 352 с.

желаемого результата, явление, состоящее в отклонении фактического результата сдеки от планируемого.

Выделены основные черты внутреннего риска, взаимосвязь которых и составляет его сущность: отсутствие уверенности в достижении поставленной цели, то есть возможность получения, как прибыли, так и убытков; мотивация поведения субъектов принимающих решения в условиях риска; риск возникает только в будущем, вследствие воздействия фактора неустранимой неопределенности; риск связан с ожиданиями и решениями субъекта и не существует безотносительно к ним, из чего следует, что оценки риска субъективны.

Систематизированы научные подходы относительно токования сущности банковского риска, освещенные в зарубежных и отечественных литературных источниках (табл. 1).

Таблица 1

Научные подходы относительно токования сущности банковских

рисков6

Научный подход Содержание Представители Преимущества и недостатки

Негативный Сущность банковских рисков трактуется как возможность потерь, убытков, не достижения определенных целей в результате возникновения определенных событий Вильяме А., Висон В., Кох Т., Кларк В., Сандерс А., Ченг Ф., Балабанов И., Батракова Л., Гранатуров В., Киселев В., Панова Г., Хохлов Н., Чернова Е. Токование риска с позиции негативного экономического результата упрощает управление риском, но не объясняет его природу

Альтернативный а) связанный с событиями Банковский риск категория, которую характеризует как получение прибыли и достижение поставленных целей, так и убытков В основе банковского риска есть неопределенность относительно получения прибыли или потерь в Синки Дж., Левандовски Д., Гражина Б., Нихт Ф., Самески В., Дебневская М., Отмечается на вероятностном характере риска и его альтернативных последствиях, позитивных и негатив пых Банковский риск объясняется не только его

'Разработано автором

неопределенности

б) связанный с

теорией управления

в) комплексный

результате влияния определенных факторов

Сущность банковского риска определяется как деятельность субъектов ведения хозяйства, связанная с неопределенностью в ситуации выбора, в процессе которой есть возможность оценить вероятность достижения желаемого результата или отклонения от целей, которые есть в избранных альтернативах Банковский риск - это объективно субъективная категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру достижения ожидаемого результата, неудачи или отклонения, от целей, с учетом влияния факторов при наличии прямых и обратных связей_

Севрук Т., Гружке Б., Завадзка В., Джога В., Ковальчик Дж.,

Витлинский В. В.

последствиями, но и с учетом причин, вероятностного характера их влияния

Альтернативные последствия банковского риска зависят от управленческих решений и действий субъектов риска

Большое значение

уделяется

альтернативным

последствиям

риска, влияния

факторов

неопределенности, управленческими решениями субъектов риска

Автор считает наиболее актуальным в настоящее время альтернативный научный комплексный подход относительно токования сущности банковских рисков, который уделяет большое значение альтернативным последствиям риска, влияния факторов неопределенности, управленческими решениями субъектов риска.

В рамках второго научного результата диссертантом представлена классификация основных внутренних рисков и методов их управления в коммерческом банке (табл. 2).

Таблица 2

Классификация основных внутренних рисков и методов их управления в коммерческом банке7

Название риска

Содержание, причины возникновения

Методы управления риском

1.Кредитны й риск

Неуплата заемщиком (в т. ч. эмитентом догового инструмента, векселедателем) основного дога и процентов, причитающихся кредитору в установленный срок. Риск состоит в неспособности либо нежелании заемщика (эмитента, векселедателя) действовать в соответствии с условиями заключенного договора, на основе которого предоставлялись средства. Кредитные риски сопутствуют операциям с договыми инструментами (в т.ч. и выпущенными суверенными эмитентами), предоставлению ссуд п займов, гарантий поручительств, операций при расчетах (поставка денежных средств/ценных бумаг).Кредитный риск может возникнуть при невыпонении обязательств третьей стороной -например, клиринговым центром или торговой площадкой при проведении сделок через организатора торговли

1.1. Административные - выработка четких требований к формальным признакам документов, предоставленных ссудозаемщикамп и контрагентами по сдекам. Наличие утвержденных процедур рассмотрения вопросов предоставления кредитов, замов.

1.2. Экономические методы.

1.2.1. Установление предельного объема договых инструментов одного эмитента, которые могут быть приняты компанией на собственную позицию (векселя, облигации).

1.2.2. Установление предельного лимита на одного ссудозаемщика (общая сумма обязательств, принимаемая компанией от одного контрагента по выданным в его пользу гарантиям, поручительствам, а также обязательства по сдекам типа РЕПО).

1.2.3. Установление перечня контрагентов, с которыми компания может заключать сдеки типа РЕПО.

1.2.4. Установление срочности (временной лимит) сделок типа РЕПО (не более 6 месяцев по требованию действующего Налогового кодекса).

1.2.5. Установление лимита остатка денежных средств на расчетных (текущих) счетах хозяйствующего субъекта в кредитном учреждении, требования предоставить обеспечение при предоставлении ссуд, займов, кредитов.

ликвндност

Включает:

- риск потери ликвидности

- неспособность банка поностью или частично испонять свои обязательства и финансировать принятые позиции по сдекам;

- риск потери ликвидности рынком - системный, не_

2.1. Административные - наличие процедур, предусматривающих предварительный и текущий контроль при подготовке и испонении расходных документов. Наличие формализованной процедуры работы банка с наличными денежными средствами.

2.2. Экономические - наличие четких агоритмов принятия управленческих

7 Разработано автором

локализуемый. Причина возникновения - решения, принимаемые на уровне макроэкономики решений в случае возникновения угрозы потери ликвидности (создание хеджевых позиций и стабилизационных фондов). 2.2.1. Мониторинг состояния ликвидности компании. 2.2.2. Наличие действующих договоров на кредитные линии и возможность воспользоваться овердрафтом. 2.2.3. Установление лимитов по объему денежных средств на расчетных счетах для поддержания мгновенной ликвидности. Риск потери ликвидности рынком может быть минимизирован только комплексом мероприятий, входящих в систему управления рисками, в основу которых положены систематический мониторинг рынка. Огромное значение имеет наличие в компании макроэкономических аналитических разработок, позволяющих хотя бы отчасти моделировать поведение клиентов и выявлять предполагаемые источники риска потери ликвидности рынком.

З.Процентн ый риск Риск ухудшения финансового состояния в результате неблагоприятных изменений рыночных процентных ставок. Включает: - риск переоценки, возникающий из-за разрыва в срочности активов и пассивов (при фиксированных процентных ставках), а также из-за несимметричной переоценки при разных видах применяемой ставки по активам банка, с одной стороны, и обязательствам - с другой; - базисный риск -несовершенство корреляции при корректировке получаемых и уплачиваемых процентов по ряду инструментов, которые при прочих равных условиях имеют сходные ценовые характеристики 3.1. Административные - наличие процедур, предусматривающих предварительный и текущий контроль заключенных договоров по размещению средств банка и позволяющих своевременно принимать решения о прекращении действия договоров. 3.2. Экономические - установление системы лимитов (объем, срочность, процентные ставки) на используемые банком инструменты с фиксированной доходностью. 3.2.1. Установление приемлемого уровня корреляции, при прогнозе получаемого и уплачиваемого процентного дохода. 3.2.2. Установление требований к условиям сделок, связанным с возможностью пересмотра процентных ставок.

4. Операционн ые риски Риск финансовых потерь в результате ненадлежащего функционирования процедур 5.1. Административные. 5.1.1. Структурирование всех бизнес- процессов и процессов обработки

совершения операций и управленческих систем банка, связанных с несовершенством системы внутреннего контроля, ошибками компьютерных систем, ошибками (в т.ч. мошенничеством) персонала, неадекватными процедурами деятельности. Базельский комитет рекомендует включать юридический риск в операционный. Основные факторы указанной группы рисков:

- человеческий;

- риск операционных систем;

- риск процессов управления (принятия решений);

- внешние.

информации.

5.1.2. Закрепление функций за структурными подразделениями.

5.1.3. Разграничение ответственности при принятии решений с целью создания интегрированной вертикали, позволяющей в любой момент определить дожностное лицо, принимающее решение.

5.1.4. Закрепление служебных инструкций за соответствующими испонителями.

5.1.5. Наличие утвержденных агоритмов поведения испонителей и принятия решений менеджерами в нестандартных ситуациях.

Автором сделан вывод о том, что поностью избавиться от банковских рисков невозможно. Ими следует сознательно управлять, учитывая то, что все виды рисков взаимосвязаны и их уровень постоянно изменяется под влиянием динамического окружения.

Методологические и методические основы анализа банковских рисков необходимо рассматривать не только с позиций управления, но и с учетом особенностей осуществления управленческого процесса в банке. В последнее время (2009-2010 г.) банки заняты усовершенствованием своих подходов к управлению рисками. Мы видим и завершенные проекты (Альфа-Банк, Банк Москвы), и текущие (ПСБ, ВТБ).

Экономический кризис показал, что методология оценки многих рисков отстает от изменений и нарастающей сложности финансовых рынков.

В связи с этим было бы целесообразно получить от международных регуляторов и национальных центральных банков методологические рекомендации по оценке наиболее значимых рисков.

Следует отметить, что методы оценки кредитных рисков (основные подходы - коэффициентный анализ, рейтинговые модели) и рыночных (основные подходы - оптимизация портфелей и УаИ-методология), которые

предлагает использовать Базельский комитет, достаточно хорошо работают в рамках одного экономического цикла. Однако методология прогнозирования кризисных ситуаций, особенно на глобальных финансовых рынках, оставляет желать лучшего. Международные организации, имеющие возможность привлекать наиболее квалифицированных специалистов в области анализа глобальной экономики и макроэкономических рисков, могли бы дать развернутые методические рекомендации по анализу признаков кризиса и отраслевых рисков. В связи с возрастанием рискованности операций банков во всем мире необходимо увеличить минимальный порог достаточности капитала одновременно с более качественной оценкой рисков их активов.

При этом целесообразно проводить диагностику качества систем управления рисками ведущих банков во всех странах мира.

В рамках третьего научного результата выявлены особенности организации системы управления внутренними рисками коммерческого банка, состоящие в следующем:

- большинство факторов риска относится к внутренней операционной среде, поэтому здесь трудно установить четкие математико-статистические связи между отдельными позициями, вероятностью и размером операционных потерь для создания эффективной методики расчета.

- последствия внутренних рисков так же, как и всех иных, предполагают наличие двух возможных альтернатив: прибыли или убытка.

- управление внутренним риском в банке само подвержено операционным рискам. Некоторые руководители не желают заниматься вопросами сбоев в информационных системах, низкой квалификации персонала и другими мекими проблемами, приводящими к большим потерям.

- для эффективного выпонения своих задач менеджеры по управлению

рисками дожны обладать знаниями и практическим опытом как в области

финансов и банковской сферы, так и в области управления. Это позволит им

эффективно использовать технологии финансового менеджмента в области

управления внутренними рисками: лимитирование концентрации риска,

хеджирование, диверсификацию, создание специальных резервных фондов, страхование.

Очевидно, что подходы к оценке внутренних рисков находятся пока в стадии становления. Для их развития необходимо иметь, по крайней мере, два вида оценки: объем ущерба и вероятность потерь. Получение данной информации, ее регистрация как раз и составляет основную проблему. Для ее решения, например, коммерческие банки Великобритании, Германии и Франции объединились в своих усилиях по сбору данных об операционных рисках.

Обоснованы ключевые направления развития коммерческого банка в области риск-менеджмента с учетом расширения и развития, усложнения структуры и роста объемов проводимых операций: дальнейшее развитие концепции экономического капитала, в целях обеспечения ее широкого применения для аналитической поддержки принятия управленческих решений; инкорпорирование необходимых элементов риск-менеджмента в действующую в банке систему бизнес-планирования для дальнейшего придания ей большей риск-ориентированности; продожение и углубление системной работы по подготовке к переходу на стандарты Базель II в Российской Федерации и других странах местонахождения филиалов банка (прежде всего, в СНГ); систематизация и внедрение процедур агрегированной оценки и лимитирования рисков; масштабное развитие передовых методологических подходов, современного инструментария и технологий риск-менеджмента и комплексная автоматизация процессов анализа и оценки рисков.

С точки зрения совершенствования кредитной работы в банке, диссертантом выделены основные задачи по повышению эффективности управления кредитными рисками: оптимизация кредитных процедур, ускорение принятия кредитных решений; внедрение количественных методов оценки рисков: статистического метода; метода экспертных оценок; аналитического метода; усиление контроля над объемом проблемной и просроченной задоженности и совершенствование методов работы с задоженностью;

совершенствование системы ценообразования по кредитным продуктам; активное управление кредитным риском.

Автором разработан подход к управлению рыночными рисками и риском ликвидности: совершенствование систем сопоставимых показателей, консолидированных общих лимитов, ориентиров и нормативов, централизованного управления ликвидностью; интеграция методов количественной оценки рисков и концепции экономического капитала, необходимого для их покрытия, в систему принятия решений о проведении операций; совершенствование методологии стресс-тестирования в части чувствительности финансовых показателей банка к изменению рыночных риск-факторов:" процентных ставок, валютных курсов и котировок ценных бумаг - в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору; автоматизация сбора данных и формирования управленческой отчетности о состоянии рыночных рисков и риска ликвидности.

В области управления операционным риском ключевой задачей является совершенствование единых стандартов управления операционными рисками во всех филиалах банка и методологии оценки операционного риска и капитала на его покрытие.

В рамках четвертого научного результата проведен анализ действующей методики оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка. Данная методика по состоянию на 2010 год, позволяет проанализировать каждый кредитный продукт, предоставленный банком своему клиенту с точки зрения вероятности невыпонения клиентом своих обязательств перед банком, определить группу риска продукта, а также определить лимит кредитного риска на продукт.

На основе проведенного анализа выявлены недостатки действующей

методики оценки уровня кредитного риска: субъективизм экспертизы;

нестабильность результатов; неуправляемость экспертизы; отсутствие

механизма преемственности и обучения экспертов; проблема повышения

квалификации эксперта; высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней

высшего управленческого персонала банка; ограничение числа рассматриваемых заявок физическими возможностями экспертов; упущенная выгода от ограничения потока заявок требованием залога, не совсем полный охват информации исходящей от потенциального заемщика.

В рамках пятого научного результата с целью совершенствования системы риск-менеджмента предложена система управления внутренними рисками банка (рис. 1).

Рис. 1. Система управления внутренними рисками банка (Предложена автором)

Система разработана на основе рейтингового метода оценки кредитоспособности заемщика. Указанный метод основывается на расчете девяти финансовых коэффициентов и имеет следующие преимущества перед действующей методикой банка: уменьшение количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику; увеличение клиентской базы; отсутствие субъективизма; уменьшены требования к квалификации персонала; упрощена система финансовых показателей; учтена отраслевая

специфика деятельности корпоративных клиентов, что в свою очередь положительно влияет на точность и качество оценки.

Система выбранных финансовых показателей дожна соответствовать двум основным критериям: коэффициенты дожны наиболее поно характеризовать финансовое состояние клиента и как можно в меньшей степени дублировать друг друга.

Следует отметить, что для оценки эффективности настоящая методика может быть апробирована на торговых и производственных предприятиях, являющихся корпоративными клиентами банка. Методика выглядит целесообразной для применения на практике экспресс-оценки кредитного риска в качестве базы для принятия управленческих решений в отношении возможности кредитования корпоративных клиентов с учетом их отраслевой принадлежности на основании минимального пакета документов, состоящего из форм финансовой отчетности № 1, № 2 и № 4.

На основе сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти российских коммерческих банков были установлены интервалы изменения значений каждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее данным интервалам количество балов (табл. 3). При этом была произведена корректировка интервалов значений коэффициентов в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов.

Таблица 3

Количество балов, соответствующее принимаемым значениям финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных

клиентов

Обозначение показателя Значение показателя Значение показателя, в балах (Р)

Торговля Производство Торговля Производство

1 2 3 4 5

XI менее 0,1 менее 0,3 30 30

от 0,1 до 0,3 от 0,3 до 0,5 60 60

от 0,3 до 0,5 от 0,5 до 0,7 100 100

более 0,5 более 0,7 30 30

Х2 менее 0,6 0

от 0,6 до 0,8 20

от 1 до 1,2 40

от 1,2 до 1,5 60

от 1,5 до 1,7 80

от 1,7 до 2 90

более 2 100

Хз менее 0 0

от 0 до ОД 25

от 0,1 до 0,3 50

от 0,3 до 0,5 75

более 0,5 100

Х4 менее 0% менее 0% 0 0

от 0% до 10% от 0% до 5% 25 25

от 10% до 15% от 5% до 10% 50 50

от 15% до 20% от 10% до 15% 75 75

более 20% более 15% 100 100

X5 менее 30 менее 20 100 100

от 30 до 40 от 20 до 30 80 80

от 40 до 60 от 30 до 40 60 60

от 60 до 90 от 40 до 60 40 40

более 90 более 60 20 20

Хб менее 40 менее 30 100 100

от 40 до 70 от 30 до 60 80 80

от 70 до 90 от 60 до 90 60 60

от 90 до 120 от 90 до 120 40 40

более 120 более 120 20 20

Х7 менее 30 менее 5 100 100

от 30 до 60 от 5 до 15 75 75

от 60 до 90 от 15 до 30 50 50

более 90 более 30 25 25

х8 менее 0,5 0

от 0,5 до 1 25

от 1 до 1,5 50

от 1,5 до 2 75

более 2 100

Х9 менее 0,3 0

от 0,3 до 0,5 30

от 0,5 до 0,8 60

от 0 8 до 1 100

Составлено автором

На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти коммерческих банков, определим среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике (табл. 4).

Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка в порядке

убывания

Обозначен не показателя Наименование показателя Место показателя в методике Вес показателя в модели (\У)

1 2 3 4

XI Коэффициент текущей ликвидности 1 0,18

Х2 Коэффициент рентабельности продаж 2 0,14

Хз Коэффициент покрытия 2 0,14

Х4 Коэффициент автономии 3 0,12

Х5 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задоженности 4 0,1

Хб Коэффициент обеспеченности собственными средствами 4 ОД

х? Коэффициент оборачиваемости кредиторской задоженности 5 0,08

Х8 Коэффициент оборачиваемости готовой продукции 5 0,08

Х9 Коэффициент денежной составляющей в выручке 6 0,06

Итого 1

Составлено и рассчитано автором

Для разработки шкалы оценки кредитного риска воспользуемся формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов и рассчитаем минимально возможное количество балов, которое клиент может набрать по предлагаемой методике.

где ^ Ч суммарная оценка финансовых показателей, в балах (кредитный рейтинг);

Ч вес ьго показателя в группе;

Р; Ч оценка 1-го показателя группы, в балах;

п Ч число показателей.

Используя данные таблицы 4, установим, что минимальное количество балов, которое может быть присвоено клиенту, равняется 11, в то время как максимальное Ч 100. Разделив максимальное количество набранных балов на

8 Ссыка на домен более не работаетbcbs/irbriskvvcight.pdf

число классов кредитоспособности, определим границы соответствующих групп риска клиентов.

Установим 5 классов кредитоспособности корпоративных клиентов (таблица 5).

Таблица 5

Шкала оценки кредитного риска корпоративных клиентов коммерческого банка

Количество балов (II) Группа риска Характеристика группы риска

более 80 1 Минимальный уровень кредитного риска

от 60 до 80 2 Низкий уровень кредитного риска

от 40 до 60 3 Средний уровень кредитного риска

от 20 до 40 4 Высокий уровень риска

менее 20 5 Очень высокий уровень риска (фактические потери банка)

Проведем сравнение результатов оценки кредитного риска, рассчитанного по разным методикам. Для этого используем бухгатерскую отчетность одного из корпоративных клиентов банка. В первом случае рассчитаем по существующей методике, используемой в банке (табл. 6).

Таблица 6

Результаты оценки по различным факторам, балов

Объективные

Качество Кредитная Обороты Финансовое факторы Субъективные

факторы оценки

обеспечения история по счетам состояние

оценки

3 9 2 18 2 1

Рассчитано автором на основе форм финансовой отчетности клиента банка с использованием действующей методики банка (см. параграф 3.2 диссертации)

Таким образом, общая сумма балов по существующей методике банка составляет 35 балов, что соответствует третьей группе риска (см. табл. 3.17 диссертации). Далее рассчитаем уровень кредитного риска по предлагаемой автором методике экспресс-оценки кредитного риска корпоративных клиентов на базе финансовых коэффициентов (табл. 7).

Результаты расчета финансовых коэффициентов9

Обознач ение показат еля Наименование показателя Значение Количеств о балов

XI Коэффициент текущей ликвидности 0,56 100

х2 Коэффициент рентабельности продаж 1.54 80

Хз Коэффициент покрытия 0,31 75

Хд Коэффициент автономии 16 100

Х3 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задоженности 21 80

Хб Коэффициент обеспеченности собственными средствами 53 60

Х7 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задоженности 14 75

X Коэффициент оборачиваемости готовой продукции 1,6 75

Х9 Коэффициент денежной составляющей в выручке 0,7 60

Используя формулу (1): 1^=0,18x100+0,14x80+0,14x75+0,12x100+0,1x80+0,1x60+0,08x75+0,08x75+0,06 х60 = 81,3 (2)

Расчет показывает, что рассчитанный по данной методике уровень кредитного риска (1^=81,3) является минимальным и соответствует первой группе риска (см. табл.5). Данный кредит был погашен без отклонений от графика. Это позволяет отметить, что применение авторской методики экспресс-оценки уровня кредитного риска на основе девяти финансовых коэффициентов, в данном случае, позволило бы уменьшить процентную ставку по кредиту и сократить объем средств необходимый для резерва на возможные потери по ссудам.

В заключении диссертационной работы подводятся итоги проведенного исследования, формулируются основные выводы и рекомендации.

9 Агоритм расчета предложен автором

По теме диссертации автором опубликованы следующие работы:

Статьи в периодических изданиях, рекомендуемых ВАК РФ:

1. Давыденко А.К. Сущность, содержание и научные подходы относительно токования сущности рисков // Путеводитель предпринимателя. Научно-практическое издание: Сб.науч.трудов. Вып. IX / Под научной ред. JI.A. Булочниковой. - М.: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати Наука и образование, 2011. -0,4 п.л.

2. Давыденко А.К. Совершенствование методики расчета кредитных рисков корпоративных клиентов коммерческого банка // Ученые записки: Роль и место цивилизованного предпринимательства в экономике России: Сб. науч. Трудов. Вып. XXVII / Под общей ред. B.C. Балабанова. - М.: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати Наука и образование, 2011 - 0,4 п.л.

3. Давыденко А.К. Анализ и основные направления развития системы управления внутренними рисками коммерческого банка ВТБ 24 // Путеводитель предпринимателя. Научно-практическое издание: Сб.науч.трудов. Вып. XI / Под научной ред. Л. А. Булочниковой. - М.: Российская Академия предпринимательства; Агентство печати Наука и образование, 2011. -0,4 п.л.

Подписано в печать 11 ноября 2011 г. Формат 60x90/16. Объём 1,25 п.л. Тираж 100 экз. Заказ №111111354

Оттиражировано на ризографе в ООО УниверПрннт ИНН/КПП 7728572912\772801001 Адрес: 105066, г. Москва, Лефортовский пер., дом 8, корпус 2. Тел. 728-97-17, +7(499)261-78-22. Ссыка на домен более не работаетp>

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Давыденко, Артем Константинович

введение.

глава 1. теоретические основы управления внутренними рисками коммерческого банка.

1.1. Сущность и содержание экономического и внутреннего риска.

1.2. Классификация внутренних рисков коммерческого банка.

1.3. Система управления внутренними рисками коммерческого банка, уроки кризиса в отношении управления банковскими рисками.

Выводы по главе 1.

глава 2. анализ системы управления внутренними рисками коммерческого банка.

2.1. Особенности системы управления внутренними рисками коммерческого банка.

2.2. Анализ современной практики управления внутренними рисками в коммерческом банке.

2.3. Анализ состояния системы управления внутренними рисками коммерческого банка.

Выводы к главе 2.

глава 3. развитие системы управления внутренними рисками коммерческого банка.

3.1. Управление внутренними рисками на примере банкаУРАСИБ.

3.2. Анализ действующей методики оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка.

3.3. Направления повышения эффективности управления кредитными рисками и совершенствование методики расчета кредитных рисков по корпоративным клиентам.

Выводы к главе 3.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование системы управления внутренними рисками коммерческого банка"

Актуальность темы исследования. Рост масштабов и усложнение деятельности коммерческих банков, функционирующих в условиях нестабильной внешней среды, обусловливает повышение требований к качеству управления данными предприятиями. При этом актуальной становится проблема эффективного управления внутренними банковскими рисками.

В настоящее время следует констатировать факт недостаточной разработанности, как теоретических вопросов, так и практических предложений, связанных с управлением и регулированием уровня внутренних банковских рисков, способных обеспечить реализацию принятой в банке стратегии управления и развития.

Основные проблемы процесса управления внутренними рисками' в деятельности банков связаны с неопределенностью, которая является неотъемлемой частью процесса менеджмента и обусловлена главным образом человеческим фактором, недостаточной надежностью информации о состоянии внутренней и внешней среды, что порождает различные альтернативные варианты, определяющие оптимальные решения задачи эффективного управления рисками в условиях неопределенности. Данные проблемы определяют основное направление данного исследования.

Таким образом, проблема обеспечения эффективного управления внутренними рисками банков актуальна и обусловлена необходимостью стабильного развития коммерческих банков, представляющая большой практический интерес и требует более глубокого исследования с учетом российских особенностей.

Степень разработанности проблемы. Исследованию рисков посвящены работы теоретиков-классиков А. Гана, Дж. Кейнса, Дж. Ло, А. Смита, И. Фишера.

Среди зарубежных авторов, занимающихся исследованием проблем управления рисками, можно выделить Ф. Найта, Дж. фон Неймана, JI.H. Тэпмана Дж. Синки, Д. Скотта и др.

Вопросам развития банковской системы России, анализу банковских рисков посвящены работы таких отечественных авторов как В.В. Аленичев, М.А. Бухтин, Н.И. Валенцева, И.Ф. Гиндин, Е.Ф.Жуков, Е.П. Жарковская, Е.В. Иода, A.A. Козлов, О.И. Лаврушин, Б.В. Сазыкин, В.Т. Севрук, А.Ю. Симановский, В.М. Усоскин, и др.

В области прикладных проблем управления банковскими рисками можно выделить работы Р.Д. Кавальканти, Т.У. Коха, П.С. Роуза и др.; среди российских ЧВ.П. Буянова, H.A. Савинской, A.A. Самарского, В.Г. Соколова, Е.А. Супрунович, С.А. Филина,- В.А. Чернова и др.

Западные ученые при исследовании функционирования банковской системы в основном исходят из того, что кризисные явления, возникающие в этой сфере, обычно сглаживаются путем рыночных механизмов. Однако в российских условиях эти механизмы функционируют недостаточно эффективно. Например, финансовые последствия экономических кризисов России показали необходимость разработки качественно новых методических подходов к управлению внутренними банковскими рисками. Немаловажное значение приобретает и тот факт, что встраивание российской банковской системы в международную повлечет за собой необходимость учета международных стандартов и требований по обеспечению управления банковскими рисками. Это касается как конкретных нормативных показателей, так и методик их учета и расчета, примером которых служат Базельское соглашение (Базель II)1 и Директива л

Евросоюза по достаточности капитала банков .

1 Ссыка на домен более не работаетtoday/P K/print.asp?file=Basel.htm

2 Ссыка на домен более не работаетinternal market/bank/reucapital/index en.htm

При этом необходимо учитывать российскую специфику работы кредитных организаций на современном этапе. Аналитическая работа требует и более совершенного аппарата для своего воплощения, чем простые статистические модели оценки банковских рисков.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является совершенствование управления внутренними рисками коммерческого банка на основе разработки и реализации методических основ системы управления ими.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- дать анализ сущности и содержания внутренних рисков коммерческого банка с целью систематизации научного обоснования их содержания;

- классифицировать внутренние риски коммерческого банка и показать влияние экономического кризиса в отношении их управления;

- обосновать ключевые направления развития коммерческого банка в области риск-менеджмента и выявить особенности управления внутренними рисками;

- на основе анализа действующей методики оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка, выявить недостатки этой методики и разработать авторскую методику для их расчета при кредитовании корпоративных клиентов с целью снижения внутренних рисков.

Объектом исследования выступают коммерческие банки РФ.

Предметом исследования являются финансово-экономические отношения, возникающие в процессе функционирования коммерческих банков.

Соответствие работы паспорту научной специальности.

Диссертационное исследование и научные результаты соответствуют п. 9.17. Совершенствование системы управления рисками российских банков Паспорта специальности ВАК 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит.

Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды зарубежных и отечественных ученых в областях финансового менеджмента, банковского дела, риск-менеджмента, теории финансов; монографии и диссертационные работы, материалы научных конференций, а так же аналитический инструментарий, базирующийся на концепциях риск-менеджмента.

В процессе выпонения работы использовались следующие методы и приемы исследования: абстрактно-логический, монографический, статистико-экономический, аналитически-экспериментальный, расчетно-конструктивный и экономико-математический.

Результаты исследования основывались на использовании данных государственной статистики, информации периодических изданий, ресурсов глобальной информационной сети интернет, материалов собственных прикладных исследований. Источниками информации для исследования послужили так же материалы консатинговых агентств, официальная отчетность коммерческих банков.

Научная новизна исследования состоит в решении важной научной задачи - создании методических основ управления внутренними рисками в деятельности коммерческих банков.

На защиту выносятся следующие наиболее существенные результаты, полученные лично автором, и содержащие элементы научной новизны:

- на основе исследования сущности и содержания внутренних рисков коммерческого банка предложены методические основы, определяющие риск, как степень отклонения от желаемого результата, а также дана система показателей, состоящих в отклонении фактического результата от планируемого. В работе дана характеристика рисков, взаимосвязь которых составляет их сущность: отсутствие уверенности в достижении поставленной цели, то есть возможность получения, как прибыли, так и убытков; мотивация поведения субъектов принимающих решения в условиях риска (рациональный и иррациональный мотивы, выделенные). Обосновано, что риск возникает вследствие воздействия фактора неустранимой неопределенности, а также риск связан с ожиданиями и решениями субъекта и не существует безотносительно к ним, из чего следует, что оценки риска субъективны.

- дана классификация основных внутренних рисков и методов их управления, состоящая в систематизации факторов возникновения и подходов к регулированию, что позволит повысить эффективность управления внутренними рисками коммерческих банков. На основе анализа влияния финансового кризиса в отношении управления банковскими рисками (в докризисный, кризисный и после кризисный периоды) автором сделан вывод о том, что развитие системы риск-менеджмента и централизация управления внутренними рисками позволит банкам более четко определять свою стратегию развития в инфраструктуре рынка и обеспечивать надежную работу системы риск-менеджмента.

- обоснованы ключевые направления развития коммерческого банка в области риск-менеджмента с учетом расширения, усложнения структуры и роста объемов проводимых операций и основные задачи по повышению эффективности управления кредитными рисками, а также предложена система управления рыночными рисками и риском ликвидности, включающих совершенствование сопоставимых показателей, консолидированных общих лимитов, ориентиров и нормативов, централизованного управления ликвидностью; интеграция методов количественной оценки рисков и капитала, необходимого для их покрытия; совершенствование методологии стресс-тестирования в части чувствительности финансовых показателей банка к изменению риск-факторов: процентных ставок, валютных курсов и котировок ценных бумаг Ч в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору; автоматизация сбора данных и создание системы управленческой отчетности о состоянии рыночных рисков и риска ликвидности;

- на основе анализа действующей методики оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка, выявлены недостатки этой методики: субъективизм экспертизы; нестабильность результатов; отсутствие механизма преемственности экспертов; высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка; ограничение числа рассматриваемых заявок из-за физических возможностей экспертов; упущенная выгода от ограничения потока заявок требованием залога, неполный охват информации исходящей от потенциального заемщика.

- определены основные направления повышения эффективности управления кредитными рисками: введение контроля над финансируемой системой, страховые методы уменьшения рисков. В рамках совершенствования риск-менеджмента автором предложена система управления внутренними рисками банка и методика оценки кредитного риска при кредитовании корпоративных клиентов на базе финансовых коэффициентов, которая имеет определенные преимущества перед действующей методикой банка в виде: уменьшения количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику, увеличения клиентской базы, отсутствия субъективизма, уменьшения требований к квалификации персонала, упрощения системы финансовых показателей, учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов, что в свою очередь положительно влияет на точность и качество оценки. Применение предложенной методики позволит уменьшить процентную ставку по кредиту и сократить объем средств необходимый для резерва на возможные потери по ссудам, тем самым снизив внутренние риски коммерческого банка, в частности кредитный риск.

Теоретическая значимость результатов исследования состоит в том, что основные положения диссертации развивают теоретико-методологическую базу управления банковскими рисками, научные исследования в области управления внутренними рисками, создания и развития эффективных систем управления внутренними рисками, обоснования комплексного подхода к созданию обязательных резервов для покрытия внутренних рисков, как инструмента обеспечения финансовой устойчивости банков. Основные выводы и рекомендации, содержащиеся в работе, могут найти применение в дальнейших научных исследованиях проблем управления внутренними рисками и развития систем риск-менеджмента, повышения устойчивости и конкурентоспособности российских банков, совершенствования практики и повышения эффективности управления внутренними рисками.

Практическая значимость результатов исследования.

Основные положения и рекомендации диссертационного исследования могут быть использованы коммерческими банками и органами банковского надзора для совершенствования практики управления внутренними рисками коммерческих банков, повышения обоснованности принимаемых решении с целью снижения внутренних рисков. Определенный интерес результаты работы могут представлять так же в сфере высшего профессионального образования.

Апробация работы и публикации. Основные положения и научные результаты диссертации отражены в трех публикациях общим объемом 1,2 п.л. (весь объем авторский), в научных журналах, определенных ВАК для публикации основных результатов диссертации на соискание ученой степени кандидата наук. Выводы и рекомендации диссертации использованы в проектной деятельности консатинговой компании AT Consulting при работе с коммерческими банками ОАО Сбербанк России, ОАО Альфа-Банк, ЗАО ВТБ24 и др. что подтверждено соответствующей справкой о внедрении.

Структура. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Давыденко, Артем Константинович

Выводы к главе 3 в проведен анализ применяемых процедур и механизмов управления внутренними рисками коммерческого банка УРАСИБ;

Х проанализирована современная система управления внутренними рисками коммерческого банка УРАСИБ;

Х выявлены недостатки действующей комплексной методики оценки уровня кредитного риска: о субъективизм экспертизы (решение, принимаемое экспертом, основано только на его, личном опыте, интуиции и знаниях, то есть во многом субъективно); о нестабильность результатов (они могут зависеть от эмоционального состояния и личных пристрастий эксперта); о неуправляемость экспертизы (ее качество - случайная величина, которую практически невозможно изменить);

181 о отсутствие механизма преемственности и обучения экспертов (стать хорошим экспертом можно лишь посредством накопления значительного опыта, передать который практически невозможно по причине отсутствия, эффективных методик обучения); о проблема повышения квалификации эксперта (это возможно только путем накопления опыта, как положительного, так и отрицательного, который приводит к новым проблемным кредитам); о высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка; о ограничение числа рассматриваемых заявок физическими возможностями экспертов; о упущенная выгода от ограничения потока заявок требованием залога.

Х предложена методика оценки кредитного риска при кредитовании корпоративных клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов.

Заключение

Развитие систем управления внутренними рисками коммерческих банков является одним из факторов повышения эффективности банковской деятельности, вследствие снижения внутренних банковских рисков, создавая условия для оптимизации кредитного процесса.

Изучение экономической литературы по теме диссертационного исследования позволяет сделать вывод, что в науке методология и методика исследований, направленная на учет внутренних рисков в процессе анализа деятельности банков, только начинает формироваться. До настоящего времени в литературе отсутствуют системные исследования совокупности методологических основ комплексного анализа, ориентированных на оценивание деятельности банковского учреждения в координатах прибыль - риск. Итак, можно утверждать, что одной из важных задач, которая возникает перед современной экономической наукой, состоит в объединении таких направлений анализа как прибыльность и,риск.

Развитие системы риск-менеджмента и централизация управления внутренними рисками позволит банкам более четко определять свою стратегию развития в инфраструктуре рынка и обеспечивать надежную, структурированную организацию внутреннего аудита. В работе было проведено исследование совершенствования системы управления внутренними рисками коммерческого банка и получены следующие результаты: о на основе исследования сущности и содержания внутренних рисков коммерческого банка предложены методические основы, определяющие риск, как степень отклонения от желаемого результата, а также дана система показателей, состоящих в

183 отклонении фактического результата от планируемого. В работе дана характеристика рисков, взаимосвязь которых составляет их сущность: отсутствие уверенности в достижении поставленной цели, то есть возможность получения, как прибыли, так и убытков; мотивация поведения субъектов принимающих решения в условиях риска (рациональный и иррациональный мотивы, выделенные). Обосновано, что риск возникает вследствие воздействия фактора неустранимой неопределенности, а также риск связан с ожиданиями и решениями субъекта и не существует безотносительно к ним, из чего следует, что оценки риска субъективны, о дана классификация основных внутренних рисков и методов их управления, состоящая в систематизации факторов возникновения и подходов к регулированию, что позволит повысить эффективность управления внутренними рисками коммерческих банков. На основе анализа влияния финансового кризиса в отношении управления банковскими рисками (в докризисный, кризисный и после кризисный периоды) автором сделан вывод о том, что развитие системы риск-менеджмента и централизация управления внутренними рисками позволит банкам более четко определять свою стратегию развития в инфраструктуре рынка и обеспечивать надежную работу системы риск-менеджмента, о обоснованы ключевые направления развития коммерческого банка в области риск-менеджмента с учетом расширения, усложнения структуры и роста объемов проводимых операций и основные задачи по повышению эффективности управления кредитными рисками, а также предложена система управления рыночными рисками и риском ликвидности, включающих совершенствование сопоставимых показателей, консолидированных общих лимитов, ориентиров и нормативов, централизованного управления ликвидностью; интеграция методов количественной оценки рисков и капитала, необходимого для их покрытия; совершенствование методологии стресс-тестирования в части чувствительности финансовых показателей банка к изменению риск-факторов: процентных ставок, валютных курсов и котировок ценных бумаг Ч в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору; автоматизация сбора данных и создание системы управленческой отчетности о состоянии рыночных рисков и риска ликвидности; о на основе анализа действующей методики оценки уровня риска кредитных продуктов, предоставляемых корпоративным клиентам банка, выявлены недостатки этой методики: субъективизм экспертизы; нестабильность результатов; отсутствие механизма преемственности экспертов; высокая стоимость экспертизы из-за участия в ней высшего управленческого персонала банка; ограничение числа рассматриваемых заявок из-за физических возможностей экспертов; упущенная выгода от ограничения потока заявок требованием залога, неполный охват информации исходящей от потенциального заемщика, о определены основные направления повышения эффективности управления кредитными рисками: введение контроля над финансируемой системой, страховые методы уменьшения рисков. В рамках совершенствования риск-менеджмента автором предложена система управления внутренними рисками банка и методика оценки кредитного риска при кредитовании корпоративных клиентов на базе финансовых коэффициентов, которая имеет определенные преимущества перед действующей методикой банка в виде: уменьшения количества времени необходимого для оценки кредитного риска по одному заемщику, увеличения клиентской базы, отсутствия субъективизма, уменьшения требований к квалификации персонала, упрощения системы финансовых показателей, учета отраслевой специфики деятельности корпоративных клиентов, что в свою очередь положительно влияет на точность и качество оценки. Применение предложенной методики позволит уменьшить процентную ставку по кредиту и сократить объем средств необходимый для резерва на возможные потери по ссудам, тем самым снизив внутренние риски коммерческого банка, в частности кредитный риск.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Давыденко, Артем Константинович, Москва

1. Альгин А. П. Риск и его роль в общественной жизни // Философские науки. 1986.-№ 1.-С. 16-23.

2. Бабичева Ю. А. Российские банки. Проблема роста и регулирования,Ч М.: Экономика, 2006. 280 с.

3. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

4. Банковский менеджмент учебник / кол. авторов; пол ред. д-ра екон. наук, проф. О. И. Лаврушина. 2-е изд. перераб. и доп.- М.: КНОРУС, 2009. - 325 с.

5. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.. -М. :КНОРУС, 2004,- 560 с.

6. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова, Н.Д.Эриашвили.-4-е изд.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2011.

7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: "Логос", 2005. - 368 с.

8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. Ч 2-е изд., перераб. и доп.Ч К.: Эльга, Ника-Центр, 2004.Ч 656 с.

9. Бор М. 3., Пятенко В. В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М., 1995. С. 24-41.

10. Ю.Боровкова В. Управление рисками в торговле. Ч СПб.: Питер, 2004. Ч 288 с.

11. Бухтин М.А. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. Книга 1: Методика и практика работы подразделений риск-менеджмента / Методическое пособие. -М.: Издательский дом Регламент, 2008. Ч 441 с.

12. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. Ч М.: Финансы и статистика, 1997. 800 с.

13. Витлинский В. В. Анализ, моделирование и управление экономическим риском: Уч.-метод. пособ. для самостоят, изуч. дисциплины / В. В. Витлинский, П. I. Верченко К.: КНЕУ, 2000. - 292 с.

14. Вишняков Я.Д. В. Общая теория рисков : учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений / Я.Д.Вишняков, Н.Н.Радаев. Ч 2-е изд., испр. Ч М. : Издательский центр Академия, 2008. Ч 368 с.

15. Воков И. М. Проектный анализ / И. М. Воков, М. В. Грачева. М.: Инфра-М, 2009. - 496 с.

16. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учеб. Пособие / Н.Б.Глушкова.-М.: Экономический проект: Альма Матер, 2005.

17. Грабовый П. Г. Риски в современном бизнесе. Ч М.: Алане, 1994. 267 с.

18. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы применения; пути снижения: Учебное пособие. М.: Дело и Сервис, 2002.- 112с.

19. Грюнинг X. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском / Пер. с англ.; вступ. сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова М: Издательство Весь Мир, 2007. - 304 с.

20. Дж. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках, пер. с англ. 4-го переработанного изд. / под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. М.: 1994, Са1а11аху. Ч 820 с.

21. Дынкин А. А. Предпринимательство в конце XX века. СПБ.: ТЭИ, 1997.-280с.

22. Иода Е. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ. ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002. 120 с.

23. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег / Дж. М. Кейнс :-М.: ЭКСМО, 2007. 153 с.

24. Киселева И.А.Моделирование рисковых ситуаций: Учебно-практическое пособие / Евразийский открытый институт. М.: МЭСИ, 2007.-102 с.

25. Кох Т. Управление банком. Пер. с англ. - М:: Спектр, 2005. Ч 165 с.

26. Кристенсен К., Рейнор М. Решение проблем инноваций в бизнесе. Как создать растущий бизнес и умело поддерживать его рост. Ч М.: Альпина Бизнес. 2004 -290 с.

27. Куницына, Н. Н. Теория и методология оценки развития регионального аграрного сектора в условиях неопределенности и риска: дисс. д. э. н. / Н. Н. Куницына. Ч Ставрополь, 2003.

28. Куницына H.H. Экономическая динамика и риски. Ч М.: Редакция журнала "Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий", 2002. Ч 288 с.

29. Левчаев П.А. Финансовый менеджмент и налогообложение организаций: учебное пособие/ П.А. Левчаев. Саранск: Мордовский гуманитарный институт, 2010.

30. Лукинов И. И. Эволюция экономических систем / Лукинов И. И. М. : ЗАО Издательство Экономика. - 2002. - 567 с. - (Российские академики об экономике).

31. Ляпина С.Ю. Управление рисками в инновационной деятельности. -М., Юнити, 2010.

32. Ляпина С.Ю. Управление рисками промышленных организаций. Монография // Маркетинг. Спец. Вып. № 20. Ч М.:, Центр маркетинговых исследований и менеджмента, 2003.

33. Маршал А. Принципы политической экономии / Маршал А. М. : Директмедиа Паблишинг, 2007 Ч 1080 с.

34. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. ЧМ.: Перспектива, 1996. Ч 160 с.

35. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Кн. 2: Технологический уклад кредитования. ЧМ.: Перспектива, 1996. Ч 191 с.

36. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Кн. 3: Технология финансового менеджмента клиента. Ч М.: Перспектива, 1997. Ч 221 с.

37. Международные экономические отношения: Учебник/ Под общ. ред. В.Е.Рыбакина. 3-е изд., перераб. и доп. -М.: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, Дипломатическая академия МИД РФ, 2005. - 368 стр.

38. Москвин В. А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов: рекомендации для предприятий и коммерческих банков. -М.: Финансы и статистика, 2004. 352 с.

39. Найт Ф. X. Риск, неопределенность и прибыль. Ч М.: Дело, 2007 Ч352 с.

40. Национальный доклад Риски финансового кризиса в России: факторы, сценарии, политика и противодействие. Финансовая Академия при правительстве РФ. Москва, 2008.

41. Недосекин АО. Анализ риска банкротства предприятий с применением нечетких множеств / А. О. Недосекин, О. Б. Максимов // Вопр. анализа риска. 1999. - № 2 - 3. - С. 28 - 38.

42. Недосекин А. О. Нечетко-множественный анализ рисков фондовых инвестиций. СПб.: Тип. Сезам, 2002. Ч 211с.

43. Никонова И. А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. СПб.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 304 с.

44. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Рус. изд., 1981. Ч 326 с.

45. Осипенко Т. В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. 2003. - № 12. - С. 49 - 60.190

46. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. Ч М.: ИКЦ "ДИС", 2997.-464 с.

47. Первозванский А. А. Финансовый рынок: расчет и риск / А. А. Первозванский, Т. Н. Первозванская. Ч М.: Инфра-М, 1994. 192 с.

48. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке. / Менеджмент в России и за рубежом 2001Ч№1. Ссыка на домен более не работаетlibrarv/manag/archive/2001/l/934.html

49. Письмо Центрального банка РФ N 70-Т О типичных банковских рисках от 23 июня 2004 г. //Консультант Плюс.

50. Погостинская Н. Н., Погостинский Ю. А. Системный анализ финансовой отчетности. СПб.: Издательство Михайлова В. А., 1999. -96 с.

51. Примостка JI. Экономические риски в банковской деятельности // Банковское дело. 2004. - № 3. - С. 16 - 23.

52. Райзберг, А. Современный экономический словарь / А. Райзберг, J1. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. М. : ИНФРА-М, 2006.

53. Риск-менеджмент в кредитной организации: методология, практика, регламентирование. Кн. 2 / Юденков Ю.Н., Тысячникова H.A., Ермаков С.Л. и др. М.: ИД Регламент, 2008.

54. Романов B.C. Риск-менеджмент как условие развития предприятия // Теория и практика реструктуризации предприятий: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2006 г.-с. 144-146.

55. Руководство к своду знаний по управлению проектами. Четвертое издание. Американский национальный стандарт управления проектными рисками ANSI/PMI 99-001-2008. й2008 Project Management Institute, Inc.

56. Савин A.B. Управление рисковыми ситуациями в процессе функционирования производственного комплекса для повышенияэффективности его деятельности: Дис. . канд. экон. наук: 08.00.05. -М., 2007.

57. Садвакасова А.Б. Модель ценообразования рыночных активов САРМ, как способ оценки риска. Ссыка на домен более не работает5PNW2010/Есопописз/59164.doc.htm

58. Сазыкин, Борис Витальевич. Управление операционным риском в коммерческом банке / Сазыкин Борис Витальевич. Ч Москва: Вершина. 2008. 272 с.

59. Севрук В. Г. Анализ уровня рисков // Бух. учет. Ч 2007. № 10. Ч С. 26 -30.

60. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: "Дело" ТД, 2005. - 72 с. (39).

61. Серегин Е.В. Финансовая среда предпри-нимательства и предпринимательские риски. Учебное пособие. М.: ФА, 2005.

62. Соколов Ю.А. Система страхования банковских рисков: Монография / Соколов Ю.А., Амосова Н.А.,2003 -325с.

63. Системный анализ и научное знание / Под. ред. Д. П. Горского. М.: Наука, 1978.-245 с.

64. Ступаков В. С., Токаренко Г. С. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. Ч М.: Финансы и статистика, 2005. 288 с.

65. Тэпман Л. Н. Риски в экономике: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИ, 2002. -380 с.

66. Усоскин В. Н. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М.: Антидор, 1998. 320 с.

67. Усоскин В.М. Платежные системы: эволюция и риск-менеджмент//Международные банковские операции. 2006 г., №2, с.63-79; №3, с.56-69.

68. Финансово-кредитный энциклопедическом словарь / под общ. ред. А. Г. Грязновой. М. :Финансы и статистика, 2005. Ч 1168 с.

69. Спб.: Ин-т страхования, 2000. 170 с. 72.Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ТТод ред. А. А.

70. Лобанова и А. В. Чугунова. Ч М: Альпина Паблишер, 2009. Ч 936 с. 73.Этрил П. Финансовый менеджмент для неспециалистов. 3-е изд. / Пер. с англ. под ред. Е. Н. Бондаревской. Ч СПб.: Питер, 2006. Ч 608 с: ил. Ч (Серия Классика МВА).

71. Юдин Э. Г. Системный поход и принцип деятельности. Ч М.: Наука, 1978. 391 с. Anthony Saunders. Metody pomiaru rysunku kredytowego (KMV, VAR, Gredit Metriks, LAS, RAKOC, Risk Plus). - Krakow. 2001. -206 s.

72. C. Arthur Williams Jr., Mischael L. Smith, Peter C.Young Zarzadzanie rysykiem a ubezpieczenia. p. Piotr Wdowinski, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa, 2002, 726 s.

73. Dariusz Lewandowski. Bezpieczne zarzadzanie ryzykiem kredytowym w banku komercyjnym. Centrum Edukacji i Rozwoju Biznesu. OLYMPUS. Warszawa. - 1994 - 114s.

74. Grazyna Borys. Zarzadzanie ryzykiem mi^dzynarodowym w banku. Ч Wydawnictwo Naukowe PWN. Warszawa. Wroclaw. 1996-180s.

75. Koch T.W., Mac Donald S.S. Bank Management. Harcourt Brace & Co. 2000 (K).- 157 p.

76. Maroa Debniewska, Andrzej Soloma. Bankowosc. Produkty, uslugi, rynek. Wydawnictwo Uniwersytetu Warszawsko-Mazurskiego. Olsztyn. 2003-221 s.

77. Milton Friedman, Anna Jacobson Schwartz. лA Monetary History of the United States, 1867-1960 / Princeton: Princeton University Press (for the National Bureau of Economic Research), 1963. 860 p.

Похожие диссертации