Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Семикова, Полина Владимировна
Место защиты Москва
Год 2004
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации"

На правах рукописи

Семикова Полина Владимировна

Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации

Специальность 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2004

Диссертация выпонена в Московском университете потребительской кооперации

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор,

заслуженный деятель науки РФ Вахрин Павел Иванович

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Шмелев Виталий Васильевич

кандидат экономических наук, профессор Белотелова Нина Петровна

Ведущая организация: Московская академия предпринимательства

при Правительстве Москвы

Защита состоится 22 июня 2004 года в 12-00 часов на заседании диссертационного совета Д 513.002.03 при Московском университете потребительской кооперации по адресу: 141014, г. Мытищи, Московская область, ул. В. Волошиной, д. 12, к. 4, зал заседаний диссертационного совета.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московского университета потребительской кооперации.

Автореферат разослан 27 апреля 2004 г. Ученый секретарь

диссертационного совета Поленова С.Н.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы диссертационного исследования. В условиях динамично развивающейся рыночной экономики совершенствование платежной системы России как формы организации безналичного денежного оборота стало объективной необходимостью. За годы рыночных преобразований в сфере денежного обращения произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями, изменися характер их взаимоотношений с банками, появились новые для российской практики расчетные финансовые инструменты и механизмы.

Однако рост неплатежей как государства, так и предприятий (суммарная задоженность по отраслям экономики на начало 2003 г. составила 4669,8 мрд. руб.)1, сохранение большой доли убыточных предприятий (43% в 2003 г.)2, а также дефицит финансовых ресурсов говорят о значительных недостатках и проблемах в области функционирования платежной системы. Одна из причин неплатежей и образования задоженности - недостатки в системе безналичных расчетов. Пока же многие коммерческие банки, являясь организационным ядром системы безналичного денежного обращения, не улучшают расчеты между объектами хозяйствования, а зачастую задерживают их. Это тормозит денежное обращение в стране и развитие всех отраслей экономики.

Особенно актуальной становится работа в области обслуживания дебиторской задоженности предприятий в силу отсутствия налаженного механизма факторинговых и форфейтинговых услуг для реструктурирования задоженности и расширения возможности управления догом предприятия.

Кроме того, экономике и обществу наносит урон хищение денежных средств с помощью фальшивых авизо и суррогатных расчетов с последующим лотмыванием через счета крупных предприятий. Однако одной из главных проблем банковской системы в целом является отток капитала из России, составивший 17,8 мрд. дол. в 2003 г.3 В связи с тем, что классические схемы отмывания денег включают в себя использование операций с наличностью, фиктивных кон-

1 Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное издание. 2003.

5 По данным Госкомстата России. (Экономический консатинг; Ссыка на домен более не работаетnews/).

1 Результаты мониторинга, проведенного Мини и торговли РФ.

Деньги, 2004, № 4 (439). С. 8.

трактов, а также небанковских (лальтернативных) систем перевода денежных средств, наиболее остро стоит вопрос совершенствования существующей расчетной системы России на основе передовых международных технологий, обеспечивающих прозрачность и контролируемость платежей, операционную эффективность, сокращение издержек и максимально быстрые сроки проведения платежей.

Исследование факторов для решения вышеуказанных проблем предопределяет актуальность диссертации, ее теоретическую и практическую значимость.

Степень разработанности темы. Исследованию безналичных расчетов был посвящен ряд работ ведущих отечественных и зарубежных ученых, в их числе работы Балобанова И.Т., Вахрина П.И., Голосова О.В., Грязновой А.Г., Ефимовой Л.Г., Колесникова В.И., Красавиной Л.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Михайлова Д.М., Родионовой В.М., Шуляка П.Н. и др., а также Б. Бухвальда, Я.Б. Кацмана, Р.Дж. Кэмпбела, Б.Д. Саммерса.

Несмотря на наличие значительного числа глубоких и обстоятельных трудов по вопросам безналичного денежного обращения в целом и положений, связанных с отдельными элементами платежного механизма, ряд проблем изучен недостаточно подробно с точки зрения теоретических основ и в части практического использования в силу ряда причин: закрытости и недоступности информации, наличия в западных источниках преимущественно общих характеристик.

Цель диссертационного исследования заключается в исследовании научной проблемы разработки теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию инструментов безналичных расчетов коммерческими банками в рыночной экономике на основе внедрения передовых международных стандартов, новейших информационных технологий и использования возможностей компьютерной техники для ускорения процесса обработки расчетных документов, удешевления процесса расчетов и экономии общественного труда.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач: Х проанализировать существующие материалы по теоретическим аспектам безналичных расчетов и уточнить на их основе понятие, содержание и экономическую основу системы безналичных расчетов, дать характеристику действующих и новых форм и механизма в целом системы безналичных расчетов;

Х исследовать и обобщить отечественную практику организации системы безналичных расчетов в сравнении с мировой практикой, выявить позитивные и негативные факторы ее функционирования в современных экономических условиях;

Х проанализировать степень использования теоретических основ в практике организации системы безналичных расчетов российскими банками;

Х разработать научные рекомендации и определить возможные пути совершенствования системы безналичных расчетов путем внедрения передовых международных стандартов, прогрессивных форм расчетов, банковских инноваций и новых банковских продуктов (электронных технологий).

Область исследования. Исследование проведено в рамках п. 9.14 Формирование эффективной платежной системы и инструменты разрешения платежного кризиса Паспорта специальностей ВАК.

Объектом исследования выбраны коммерческие банки Москвы, Московской области и других регионов РФ в сравнении с их аналогами за рубежом.

Предметом исследования являются экономические денежные отношения, носителями которых выступают безналичные расчеты, механизм их организации, осуществления и совершенствования в современных рыночных условиях.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, в первую очередь экономистов, по вопросам теории финансов и денежного обращения. Исследование базируется на Законах РФ, Указах Президента РФ, Постановлениях Правительства РФ и нормативно-правоввк актах Центрального банка РФ.

При разработке и решении поставленных задач применялись диалектический метод изучения банковских платежных услуг в их развитии, взаимосвязи и взаимозависимости с другими видами банковской деятельности; метод сравнения основных характеристик безналичных расчетов и дедуктивный метод обобщения сущности данных понятий применительно к банковской деятельности. При доказательстве теоретических положений и разработке практических рекомендаций использовались методы наблюдения, сравнительного и логического анализа, комплексного и системного подхода к изучению оцениваемых показателей.

Фактологическую и статистическую основу диссертации составили:

Х официальные материалы федеральных органов испонительной власти, российское банковское законодательство и инструкции ЦБ РФ;

Х статистические данные Госкомстата России, статистические и информационно-аналитические материалы Банка России, а также данные Базельского Комитета при Банке международных расчетов;

Х материалы ряда научных и научно-практических конференций, в частности: Вексельной конференции АУВЕР (февраль, 1997 г.), Международной конференции Банковские и финансовые технологии (сентябрь, 2000 г.);

Х информационные материалы российских и зарубежных коммерческих банков.

Научная новизна исследования, связанная с реализацией его целей, состоит в комплексной разработке и обосновании путей совершенствования системы безналичных расчетов для обеспечения надежности и стабильности российской банковской системы в современных рыночных условиях. Конкретные результаты, полученные лично соискателем, заключаются в следующем:

Х уточнено понятие системы безналичных расчетов с учетом особенностей ее функционирования на современном этапе развития рыночной экономики;

Х предложена частичная замена наличного денежного обращения чековым, что позволит обеспечить страну необходимыми инвестиционными ресурсами;

Х обоснованы рекомендации по внедрению новых технологий обработки платежных поручений (систем Клиент-Банк, лCognitive Forms и лKondor+, форматов S.W.I.F.T.) и электронных документарных аккредитивов, что позволит ускорить платежный оборот и снизить риски платежного и документооборота;

Х разработаны практические рекомендации для приема векселей к оплате. Обосновано увеличение объема операций с банковскими векселями, что будет способствовать мобилизации свободных денежных средств кредитного учреждения и позволит компенсировать средства при декапитализации коммерческого банка;

Х рекомендовано расширение сети клиринговых учреждений, оснащенных современными электронными системами, что позволит уменьшить количество РКЦ ЦБ РФ, снизить потребность в оборотных средствах организаций и банков, ускорить прохождение платежей и сэкономить часть общественного труда, выделяемого на обслуживание расчетных операций. Обосновано внедрение прогрессив-

ных форм расчетов (форфетирование, факторинг), позволяющих трансформировать и реструктурировать задоженность предприятий, что расширит возможности управления догом и повысит эффективность платежной системы в целом

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертационного исследования, отражающие позицию автора, доведены до конкретных методических положений и практических предложений. Использование материалов диссертационного исследования поможет в выявлении и решении наиболее важных сторон организации и совершенствования безналичных расчетов с целью формирования эффективной платежной системы в новых экономических условиях современной России.

Апробация и внедрение основных результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации докладывались на Всероссийской научной конференции Потребительская кооперация России в XXI веке (2001 г.) и на Международной научной конференции Потребительская кооперация: опыт и проблемы управления (2002 г.), публиковались в научных изданиях, а также используются при изучении дисциплины Межбанковские расчеты в Московском университете потребительской кооперации.

Практическая сторона исследования реализуется в деятельности филиала ОАО Банк МЕНАТЕП СПб в г. Королев Московской области (справка о внедрении от 23.09.2003 г.), филиала АКБ Транскапитабанк в г. Королев Московской области (справка о внедрении от 05.10.2003 г.) и филиала Королевский АКБ СОБИНБАНК (справка о внедрении от 15.01.2004 г.).

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 10 научных работ общим объемом 16,45 печатных листов (авторских - 16,45 п.л.).

Структура диссертационного исследования обусловлена целью и задачами, поставленными и решенными в процессе исследования, и включает введение, три основные главы, заключение, содержит 14 таблиц, 14 рисунков, 125 наименований библиографического списка литературы и 23 приложения. Объем диссертационной работы составляет 180 страниц машинописного текста.

Во введении обоснованы актуальность темы исследования, сформулированы его цели и задачи, определены предмет, объект и область исследования, изло-

жены научная новизна и практическая значимость результатов диссертации, выносимых на защиту, их внедрение.

В первой главе Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств рассматриваются теоретические и практические основы организации безналичного платежного оборота в России и его правовая природа, уточняются понятие, содержание и экономическая основа системы безналичных расчетов с учетом особенностей ее функционирования на современном этапе.

Во второй главе Исследование отечественной и зарубежной практики и перспектив осуществления безналичных расчетов проведен анализ характерных черт системы безналичных расчетов и влияющих на нее факторов, исследованы различные формы безналичных расчетов в их многообразии и взаимодействии, а также условия, обеспечивающие гибкость и эластичность платежной системы и повышающие ее эффективность.

В третьей главе Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов Ч гарантия бесперебойного функционирования платежной системы России проанализированы возможности устранения выявленных недостатков организации системы безналичных расчетов, сформулированы и научно обоснованы рекомендации по ее совершенствованию. Исследование проблемы проведено на основе применения на практике сформулированных теоретических основ и имеющегося отечественного и зарубежного опыта. Определены пути совершенствования традиционных форм безналичных расчетов и на их основе разработаны перспективные модели функционирования платежной системы России в целом.

В заключении сформулированы основные выводы, рекомендации и предложения по результатам исследования, посвященные перестройке расчетной системы России на основе прогрессивных банковских технологий.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

За 90-е годы ушедшего столетия безналичные расчеты существенно изменились в организационном и технологическом плане, изменилась их роль для экономики. В связи с этим автором проведены актуализация и уточнение известной терминологии безналичных расчетов. Система безналичных расчетов, как и

платежная система, определена как совокупность правил и учреждений, обеспечивающих проведение безналичных расчетов. Данное определение показывает некоторую тождественность этих двух понятий. Основное отличие между ними заключается в большем внимании к технической стороне перевода денег, поскольку информационные технологии станут основой существенного повышения эффективности безналичных расчетов.

В качестве элементов системы безналичных расчетов можно выделить: принципы, способы платежа, формы и инструменты расчетов и документооборот. Несмотря на существенные изменения технологий, элементы платежной системы во многом те же, что и в доэлектронной системе безналичных расчетов. Вместо термина способ платежа наиболее употребляемым становится термин метод перевода денежных средств (валовой или клиринговый). Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что понятие платежная система не является по отношению к понятию система безналичных расчетов принципиально новым. Формирование и актуальность этих двух понятий, а также отношения между ними носят характер преемственности.

Система безналичных расчетов - механизм сложный, поэтому дожен работать на четких принципах. Предложенная единая формулировка принципов безналичных расчетов выделяет принципы сущности безналичных расчетов, правового режима, минимизации рисков, контроля и управления со стороны субъектов, безопасности и операционной надежности, возможности выбора формы платежа.

Исследование и анализ основных факторов развития рынка платежных услуг России за последнее десятилетие показали, что новации на основе электронных технологий не получили массового распространения. В большей степени на развитие системы безналичных расчетов в России повлияли изменения экономики: увеличение количества экономических субъектов, усложнение структуры хозяйственных связей, приватизация предприятий и конкуренция на рынке, которые сделали массовыми такие негативные явления в денежном обороте, как неплатежи, рост задоженности, высокая доля теневого хозяйственного оборота. В переходных условиях на пути к рынку, по сути, заново происходит становление платежной системы России. Серьезным препятствием для этого стал экономиче-

ский кризис, существенно деформировавший многие элементы платежной системы, последствия которого выразились в дестабилизации денежного обращения. В условиях продожающегося роста инфляции в 2002-2003 гг., обострения напряженности в денежно-кредитной сфере, неплатежеспособности и банкротства предприятий и финансовых структур очевидно стремление преодолеть платежный кризис, в том числе путем совершенствования системы безналичных расчетов.

В настоящее время неплатежи фактически ликвидируют стимулы к реструктуризации и повышению эффективности использования ресурсов для предприятий. Так, при сохранении неплатежей (а их доля возросла в период с 2000 по 2002 гг. на 2827,7 мрд. руб.) стабилизация может быть лишь временной (Табл. 1).

Таблица 1

_Задоженность организаций в 2000-2002 гг. (на конец года)1_

Мрд руб. % К |ГТОГ>

Мрд руб. в % к итогу

Мрд.рб.

В% К ИТОГУ

Суммарная задоженность по обязательствам

в том числе просроченная

В т.ч. по обязательствам: Кредиторская задоженность

в том числе просроченная Задоженность по кредитам банков и займам в том числе просроченная Дебиторская задоженность в том числе просроченная

3514,9 1571,5

964,9 103,7 2450,7 916,2

78,5 93,8

21,5 6.2 100 37,4

4230,7 1560,1

1828,4 107,5 3211,0 1007.3

69,8 93,6

30,2 6,4 100 31,4

4832,3 . 1432,8

2475,3 126,0 3663,3 910,9

66,1 91,9

33,9 8,1 100 24,9

В условиях неплатежей в России налоги, по сути, подстраиваются под отдельные компании,- разрушая официальную налоговую систему и подрывая стимулы к обязательной уплате. По результатам анализа проверок МНС РФ не снижается сумма задоженности предприятий перед бюджетом (Рис. 1).

1999 2000 2001 2002 2003

(пвр.полуг.)

Рисунок 1. Задоженность предприятий перед бюджетом в 1999-2003 гг.2

1 Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное издание. 2003.

2 Налоговые законы нарушают все. Эксперт, 2004, № 10, С. 4

Экономические доводы в пользу разрушения системы неплатежей и хищения денежных средств с помощью фальшивых авизо, а также ликвидации неденежных расчетных операций в хозяйственной и бюджетной сфере довольно просты, так как без решения этого вопроса невозможно продожение в стране экономических реформ. Международные финансовые организации постоянно предъявляют России требования по нормализации расчетных операций, а Правительство РФ не может найти аргументов против указанных требований. Основные задачи в этой сфере включают в себя разработку правовой базы для борьбы с отмыванием денег, укрепление надзора за финансовыми институтами, а также всемерное использование международного опыта в разработке эффективных механизмов для борьбы с негативными финансовыми явлениями, однако внедрение передовых технологий идет с большим отставанием от требований времени.

Проведенный анализ характерных черт и основных форм безналичных расчетов и влияющих на них факторов убедительно показал глобальность, всеобъем-лемость и чрезвычайную сложность исследуемой научной проблемы.

Расчеты платежными поручениями - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов (77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей в структуре безналичных платежей в 2002 г.), что обусловлено сложившимися традициями, относительной простотой осуществления и дешевизной (как правило, банки взимают комиссию в незначительном размере). Однако существенный недостаток при расчетах платежными поручениями заключается в том, что одна из сторон неизбежно стакивается с риском неоплаты поставленного товара (поскольку нет допонительных гарантий), а при авансовых платежах - с риском непоставки товара после его предварительной оплаты. Поэтому целесообразно осуществлять расчеты платежными поручениями по товарным поставкам в сочетании с другими формами расчетов - инкассо и аккредитивом.

При расчетах платежными поручениями имеет место большой поток бумажных носителей финансово-денежной информации, что обусловливает высокую трудоемкость подобных расчетных операций и вероятность совершения различного рода ошибок при их проведении, а именно: непоное комплектование документов, факты зачисления на счета банков не принадлежащих им денежных

сумм и т.д. Это влечет за собой многочисленные неувязки, сбои в платежах, задержки поступления средств на расчетные счета и задержки налоговых и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

В настоящее время значительная часть платежей совершается с применением электронных технологий. Однако традиционные технологии обработки платежных поручений неэффективны в связи с отсутствием единого, налаженного, базирующегося на современных технических средствах, механизма межбанковских коммуникаций. Отсюда практически теряют свое значение нововведения банков, способствующие ускорению выпонения расчетных операций.

Для улучшения качества межбанковских расчетов необходимо внедрять наиболее прогрессивные технологии обработки платежных поручений, такие как лCognitive Forms, Клиент-Банк, лKondorf, форматы S.W.I.F.T., которые максимально ускоряют и упрощают процедуры ведения расчетов, позволяя на рабочем месте формировать платежные документы в электронном виде.

На сегодняшний день аккредитив - самый разносторонний и самый действенный инструмент в торговых сдеках. Аккредитивная форма Ч одна из основных в международных расчетах в связи с тем, что аккредитив обеспечивает надежность осуществления операций. С его помощью партнерами могут быть соблюдены все условия сдеки, аккредитив позволяет оговорить самые разные условия платежа (например, отсрочку), рассчитаться с партнером практически из любой страны мира. Одно из главных достоинств аккредитива - его международная правовая надежность.

В отношении условий платежа аккредитив - очень гибкий инструмент, так как для любой сдеки можно подобрать такую комбинацию документов, видов и конструкций, которые удовлетворят и продавца, и покупателя. По отдельным оценкам, в России аккредитивами обслуживается не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40-50% по экспорту. В условиях разлаженности платежной системы России схема с использованием документарного электронного аккредитива на основе опыта зарубежных банков, предлагаемая автором, является наиболее приемлемой сферой приложения данного- платежного инструмента в расчетах между странами СНГ, а в России - между крупными торговыми компаниями.

Во внешнеэкономической деятельности в отношении внедрения информационных технологий аккредитивов мнения специалистов совпадают. Например, внедрение технологии, ведущей к изменению функции авизующего банка, снижает издержки, увеличивает скорость обмена коммерческой информацией между покупателем и продавцом. Как известно, авизующий банк выпоняет три основные функции: 1) удостоверение подлинности оригинала аккредитива; 2) проверка правильности изложения пунктов аккредитива и привлечение внимания к неясным формулировкам; 3) передача аккредитива бенефициару (как правило, по почте, факсом либо курьером). В случае с электронной передачей аккредитива его можно подтвердить с помощью цифровой подписи, и вряд ли на практике есть более совершенная система защиты подписи и коммерческой сдеки. Сеть Интернет дает возможность банку-эмитенту передать большой объем информации о результатах исследований рынков, о законодательстве страны-покупателя. Бенефициар может из любой точки земного шара проверить свой аккредитив.

Таким образом, основными преимуществами использования информационных технологий аккредитивов являются:

- кредитоспособность электронного аккредитива (она не ставится под сомнение, так как оформляется от имени первоклассного банка);

- аккредитивы выписываются готовыми к оплате, поскольку все функции по обработке аккредитива концентрируются в центре обработки документов.

Уже сегодня существует ощутимая разница в стоимости и продожительности обработки бумажного и электронного аккредитива (Табл. 2).

Таблица 2

Сравнительные затраты на разовое устранение ошибок в аккредитивах1

Бумажный документ Электронный документ

Средняя продожительность процедур исправления 5 дней 2 дня

Средняя продожительность задержки в процедурах аккредитива 14 дней 5 дней

Сумма сбора за несоответствие документов $ 150.00 $30.00

Стоимость услуг курьера $35.00 $0.00

Стоимость фондов при 7% ставке $ 278.00 $111.20

Итого: $463.00 $ 141.20

Источиик: Яков Кацман. Как делать деньги без денег. Искусство работать с переводным аккредитивом и пользоваться переуступкой выручки. М., 2001. С.237.

Приведенный пример позволяет рассчитать годовые издержки с учетом альтернативной стоимости оплаты документарных аккредитивов с использованием информационных технологий. Если предположить, что экспортер производит поставку четыре раза в неделю, то годовые издержки составят:

Годовые издержки:

Бумажные документы $96304 00

Электронные документы $29369 60

Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов являются расчеты по инкассо. Эта форма безналичных расчетов редко применяется на территории нашей страны, не говоря уже о применении в расчетах с иностранными партнерами. Игнорирование явных преимуществ расчетов по инкассо (в частности, инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов) происходит, на взгляд автора, вследствие запутанности и несовершенства российского законодательства, а также низкой правовой культуры российских предпринимателей. Зачастую проблемы в выборе форм расчетов между российскими и зарубежными партнерами возникают из-за элементарного незнания правовой базы.

Автором исследованы особенности осуществления инкассовых операций как формы расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита, проведен анализ международной банковской практики в данной области, детально рассмотрены виды инкассо в международных и отечественных расчетах. Сделан вывод, что применение документарного аккредитива и документарного инкассо и их комбинирование позволят сделать платежные условия внешнеторговых договоров более гибкими, надежными и максимально удобными для торговых партнеров.

В разделе, посвященном чековому обращению, автором проведено исследование системы безналичных платежей в США, которые придают особое значение развитию своей чековой системы (Табл. 3). Использование чеков в расчетах вместо реальных денег позволило экономике США высвободить огромные реальные денежные ресурсы для инвестиций. Чеки - не отжившая экономическая категория, это исключительной важности механизм, замещающий деньги в расчетах, регулирующий уровень мультипликатора денежной массы и скорость обращения безналичных денег. Показателем важности роли чековых расчетов служит тот факт, что в США 86% объема всех расчетов выпоняется чеками.

Таблица 3

Сравнительная характеристика платежных систем США и России1

Структура платежных инструментов США* РОССИЯ**

2000 2000 2001 2002

Безналичный денежный оборот 99% 87% 90,9% 90,9%

В том числе-Чеки 86,7% 0,08% 0,1% 0,1%

Платежные поручения - 80% 86,7% 90,6%

Банковские карты (дебетовые и кредитовые) 2,9% 0,02% 0,45% 0,61%

Другие (клиринговые расчеты, аккредитивы, векселя, расчеты по инкассо и др.) 10,4% 19,9% 12,75% 8,69%

Наличный денежный оборот 1% 13% 9,1% 9,1%

Всего 100% 100% 100% 100%

* - По материалам исследования, заказанного Федеральной Резервной Системой США в компании Dove Consulting в 2001 г. (www.frbservices org) Следует отметить, что предыдущее исследование такого рода в США было проведено лишь в 1979 г.

** - Расчет по данным ЦБ РФ Платежная система России 2000-2002 гг. (www. cbr. ru; обновление от 31.05.01; 04.06.02; 22.05 03).

Механизмы чекового обращения могут уже сегодня базироваться на современных технологиях мирового безналичного обращения с целью повышения его эффективности, улучшения структуры денежной массы и активизации механизма доларового навеса. Опираясь на опыт США в области чекового обращения, на взгляд автора, в России назрела необходимость частичной замены наличного обращения чековым, что будет стимулировать экономический рост в России.

Масштабы зависимости от долара не просто велики, а опасны для России. Из более чем 460 мрд. дол., выпущенных в США в наличной форме, около 120 мрд. дол. обращаются в России в качестве неофициального средства платежей, которые по стоимости в пять раз превышают всю рублевую массу2. На начало 2002 г. общий объем валюты, вывезенной из США (доларовый навес) составил около 270 мрд. дол. (по данным ЦБ РФ). Для реализации инвестиционного потенциала доларового навеса в России целесообразно ввести в обращение

1 Таблица разработана автором в соответствии с Расчетными данными ЦБ РФ (2000-2002 гг.) и

материалами исследования ФРС США компании Dove Consulting (2000 г.).

3 Платонова И.Н. Валютный фактор денежно-кредитной политики. Финансы и кредит. №7,2002.

универсальные оборотные чеки, номинированные в эквиваленте долара США. Эти чеки по своему определению являются банковскими международными дебетовыми свободно конвертируемыми мультивалютными платежными инструментами. Чеки гарантируют свободу от инфляционных ожиданий в связи с нестабильностью курса рубля и одновременно позволят использовать их в качестве средства платежа.

Сокращение наличного обращения за счет расширения чекового и вексельного позволит увеличить капитализацию банков, высвободить рублевую массу для работы на фондовой бирже, реализовать потенциал доларового и евро навеса, обеспечить экономическую привлекательность предлагаемых высоколиквидных финансовых инструментов, создать надежную систему безналичных расчетов.

Проведенный анализ сущности векселей, многочисленных форм и видов коммерческих тратт и простых векселей позволил выявить особенности проведения операций с векселями, которые расширяют возможности управления догом предприятия путем реструктурирования задоженности (учет векселей). Несмотря на широчайшее распространение документов под наименованием вексель в современной России, можно утверждать, что векселями в классическом смысле этого термина является лишь несколько процентов этих документов. Объясняется это, прежде всего, незнанием элементарных основ института векселя и вексельного права и пренебрежением к целому ряду требований, предъявляемых к векселю.

Современный вексельный рынок России представлен, в основном, финансовыми векселями (банковскими и корпоративными). Предложение увеличения объема операций с банковскими векселями впоне закономерно, если учитывать тот факт, что они имеют относительно развитую торговую инфраструктуру. Надежность банковских векселей обусловлена тем, что в соответствии с жесткими нормативами Банка России номинал выпущенных векселей не может превышать объема собственного капитала банка-эмитента. Предприятие, использующее банковские векселя для расчетов за продукцию, не отвлекает живые деньги из хозяйственного оборота и экономит средства на выплате процентов за кредит.

Малоисследованной проблемой вексельного обращения является проблема специального обеспечения или покрытия задоженности, оформленной векселем, именуемой провизо. Действующее российское законодательство при осуществлении выпуска векселей в некоторых случаях предусматривает обязанность векселедателя предоставлять определенное фондовое обеспечение платежа по данному финансовому инструменту1. Это связано с установлением норматива риска собственных вексельных обязательств (Н13), выпускаемых коммерческими банками, расчет которого (Н13) осуществляется по следующей формуле:

Н13=-X 100%,

Однако возможность фондового покрытия векселей законодательно прямо не предусмотрена. Отсутствие требований государственной регистрации выпусков векселей дает возможность банкам практически бесконтрольно осуществлять эмиссию в тех объемах и сроки, которые отвечают их финансовым нуждам.

Для расширения сферы применения корпоративных векселей рекомендуется присваивать им индекс надежности рейтингового агентства, что облегчит задачу их применения, так как привлекать средства под корпоративные векселя может только финансово стабильное предприятие. Отсутствие организованного рынка векселей влечет за собой повышенные транзакционные издержки, разнообразные риски и препятствует направлению средств в реальный сектор экономики.

На основе обобщения отечественного и международного опыта работы с векселями автором сделаны выводы о развитии вексельного обращения в России и предложены следующие рекомендации при приеме векселей к оплате: Хизучение надежности векселя;

Хосторожность в приеме векселя от векселедержателя по бланковой форме; Ханализ соответствия срока платежа по векселю сроку оплаты товара по договору, Хтребование от покупателя выдачи домицилированного векселя при значительной географической отдаленности плательщика;

1 Инструкция ЦБ РФ от 01.10 97 г. Ла 1 О порядке регулирования деятельности кредитных организаций

ВО - выпущенные кредитными организациями векселя и акцепты, включая номинальную стоимость векселей с истекшим сроком обращения, а также 50% забалансовых обязательств банка (в руб п СКВ) К - собственные средства кредитной организации, используемые при расчете обязательных экономических нормативов (в руб и СКВ)

Хопределение суммы векселя, исходя из стоимости поставленного товара, а также возможных расходов поставщика по инкассированию, акцепту и учету векселя.

В мире уже накоплен опыт по обработке возросших финансовых потоков: это внедрение электронных расчетных систем и замена валовых расчетов расчетами на клиринговой основе. Если в России произойдет резкий рост уровня взаимных расчетов (это впоне реальная перспектива с учетом присвоения России инвестиционного рейтинга в конце 2003 г.), расчетная система будет не в состоянии справиться с ним. Одним из способов ускорить прохождение расчетов, снизить уровень неплатежей и добиться существенного снижения потребности банков в оборотных средствах является внедрение многостороннего межбанковского клиринга. Текущая ситуация в России характеризуется высоким уровнем недоверия банков друг к другу, что сильно затрудняет внедрение расчетов, основанных на многостороннем клиринге. Фактически в настоящее время в России нет достаточного количества реально функционирующих клиринговых систем. Расширение сети частных клиринговых учреждений, оснащенных электронными системами, более эффективных, чем РКЦ ЦБ, позволит осуществлять платежи в режиме реального времени, для чего необходима поная компьютеризация всей банковской инфраструктуры.

Проведенный сравнительный анализ показывает, что все существующие на настоящий момент в России механизмы расчетов имеют те или иные недостатки.

Таблица 4

Способы взаимных расчетов

СИСТЕМЫ ВАЛОВЫХ РАСЧЕТОВ

Корреспондентские счета ЛОРО и НОСТРО Внутрибанковские расчеты через сеть филиалов Система РКЦ Межбанковский клиринг

Х ДОСТОИНСТВА

Удобно при тесных взаимоотношениях между банками Ускорение прохождения платежей. Уменьшение потребности в оборотных средствах. Универсальность и распространенность. Уменьшение потребности в оборотных средствах. Ускорение прохождения платежей.

НЕДОСТАТКИ

Необходимость поддержания ликвидности счета. Невозможность открытия корреспондентских счетов со всеми банками Узкая сфера -применения - не везде есть банки с развитой сетью филиалов Жесткие условия поддержания ликвидности корр.счета Невозможность заранее узнать размер позиции по результатам сеанса клиринга.

Из табл. 4 видно, что основные системы валовых расчетов имеют один общий недостаток - необходимость постоянно поддерживать ликвидность корреспондентского счета. Нарушение данной ликвидности влечет за собой для коммерческой организации ощутимые финансовые убытки и задержки в проведении платежей. Следует отметить, что помимо финансовой составляющей клиринговые взаимозачеты имеют и чисто экономические плюсы: снижение уровня оборотных средств организаций и банков и увеличение скорости обращения денежной массы, что является относительно неинфляционным источником развития экономики.

Факторинг представляет собой своевременное инкассирование дебиторской задоженности, цель которого - сокращение потерь от просрочки платежа, предотвращение появления сомнительных догов, предоставление помощи в управлении кредитом, создание условий для успешной производственной деятельности поставщика, что позволит предприятиям увеличить оборот и прибыль.

Итак, фундаментом наиболее прогрессивных экономических стратегий, рассчитанных на стабилизацию бизнеса и укрепление рыночных отношений, становится дебиторская задоженность - эффективный финансовый инструмент. Идя на продажу своей дебиторской задоженности в виде векселей с определенным дисконтом, предприятие получает оборотные средства, необходимые для выпуска новой продукции, и получает их гарантированно. Обеспечением в данном случае являются платежные обязательства покупателя, которые дожны быть гарантированы банком. Реализация подобных стратегий возможна в результате применения форфейтинга - сложно структурированной, но весьма перспективной сдеки.

Таблица 5

Сходство и различие форфейтинга и факторинга

ПРИЗНАКИ ФОРФЕЙТИНГ ФАКТОРИНГ

Пригодность для финансирования Инвестиционные товары Потребительские и инвестиционные товары и услуги

Время действия Краткосрочные, средне- и догосрочные обязательства Краткосрочные обязательства

Объем финансирования Номинальная стоимость требования минус дисконт Как правило, до 80-90% от суммы счета

Предпосыка применения Первоклассные адреса дожников или хороший банк-гарант, платежеспособность дожника Достаточная платежеспособность поставщика

Особенности Общее осуществление лежит на форфетере Часто связан с допонительными услугами (бухгатерия, инкассо)

В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В настоящее время более 200 стран мира используют пластиковые карты в платежном обороте. Это позволяет сделать вывод о том, что они являются одним из важнейших элементов так называемой технологической революции в банковском деле. Как правило, российские платежные системы зарождаются для обслуживания корпоративных клиентов: банк запускает на крупном предприятии зарплатный карточный проект, в рамках которого развивается городская инфраструктура обслуживания карт (торговая сеть). Далее к проекту подключаются муниципальные службы (оплата коммунальных услуг), к распространению карт присоединяются другие банки, и зарплатный проект перерастает в межбанковскую платежную систему.

Электронные платежные системы являются динамично развивающимся видом финансового сервиса. Интернет удобен для оказания финансовых услуг, поскольку перевод безналичных денег осуществляется путем передачи информации, а глобальная сеть для этого и создана. Основное достоинство электронных платежных систем - безопасность с финансовой и юридической точек зрения.

Исследование деятельности крупных российских электронных систем позволило остановить выбор на межбанковской платежной системе Золотая Корона. Данная система основана на широко распространенной технологии криптографической защиты информации с помощью цифровой подписи. Эта технология позволяет не только предохранить информацию от посторонних лиц, но и однозначно определить автора любого сообщения. Обеспечивается надежность и юридическая чистота взаимодействия сторон, а также поное отсутствие отказов от заявленных платежей.

Перестройка расчетной системы России на основе передовых международных стандартов - важнейшая часть новых экономических отношений. В этой связи важным является использование в банковской деятельности возможностей электронных платежных систем, а также специализированной межбанковской системы S.W.I.F.T., основным достижением которой является унификация банковских документов на основе международных стандартов. Результатом внедре-

ния технологий с использованием форматов S.W.I.F.T. будет уменьшение рисков, связанных с фальсификацией платежных документов, оперативность, возможность передачи больших объемов информации и экономия части общественного труда, выделяемого обществом на обслуживание расчетных операций. Однако это сложный и довольно тяжелый процесс, потому что он связан не только с банками, но и с крупными корпоративными клиентами.

Комплексный подход к проблеме совершенствования платежной системы России с целью исследования различных форм безналичных расчетов в их многообразии и взаимодействии, а также обобщение мирового опыта формирования и управления портфелем банковских платежных услуг и путей его использования в деятельности российских банков позволили сформулировать ряд первоочередных задач, стоящих перед банками России в области безналичных расчетов:

Х повышение качества традиционных банковских платежных услуг, совершаемых безналичным способом, и улучшение их технологичности;

Х использование мирового опыта внедрения Интернета в сферу безналичных расчетов, в частности, обслуживания платежей по сдекам в режиме реального времени, клиринговые, факторинговые и форфейтинговые услуги;

Х повышение конкурентоспособности отечественных банков в условиях активного проникновения иностранных банков в Россию;

Х развитие и внедрение банковских инноваций и новых банковских продуктов.

Процессно-ориентированный подход к новым банковским информационным технологиям и передовым международным стандартам в безналичных расчетах позволит решить многие проблемы в рамках совершенствования инструментов платежной системы России, что имеет достаточно серьезные перспективы для укрепления российской экономики в целом.

Таким образом, предложенные пути совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации целесообразно использовать в работе российских коммерческих банков с целью достижения гибкости, эластичности и прозрачности расчетных операций, для эффективного управления денежными ресурсами, что, в свою очередь, будет являться переходом к качественно новым критериям состоятельности банков.

Основные положения исследования отражены в следующих публикациях:

1. Семикова П.В. Валютный рынок. Анализ валютных операций коммерческого банка // Банковские технологии, 2002, № 9. - 0,26 п.л.

2. Семикова П.В. Валютный рынок. Анализ валютных операций коммерческого банка // Банковские технологии, 2002, № 10. - 0,54 п.л.

3. Семикова П.В. Банковские инновации и новый банковский продукт // Банковские технологии, 2002, №11.- 0,8 пл.

4. Семикова П.В. Оптимизация межбанковского клиринга // Банковские технологии, 2003, № 2. - 1,4 п.л.

5. Семикова П.В. Аккредитивы как инструменты платежа // Финансы и кредит, 2003,№2.-0,6 п.л.

6. Семикова П.В. Аккредитивы как инструменты платежа // Финансы и кредит, 2003, №3.-0,84 п.л.

7. Семикова П.В. Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов // Финансы и кредит, 2003, № 7.-1,24 п.л.

8. Семикова П.В. Вексель как инструмент оптимизации безналичных расчетов // Финансы и кредит, 2003, № 8. -1,09 пл.

9. Семикова П.В. Финансовые. возможности факторинга // Дайджест-финансы, 2003, №5.-1,0 п.л.

10.Семикова П.В. Механизм и базисные параметры форфетирования // Банковские технологии, 2003, № 9. - 0,6 п.л.

11.Семикова. П.В. Механизм и базисные параметры форфетирования // Банковские технологии, 2003, № 10. - 0,6 п.л.

12.Семикова П.В. Особенности чекового обращения в России и за рубежом. - М.: Издательско-книготорговый центр Маркетинг, 2002. - 2,75 пл.

13.Семикова П.В. Вексель и вексельное обращение. Учебное пособие. - М.: Изда-тельско-книготорговый центр Маркетинг, 2003. - 4,5 п.л.

14.Семикова П.В. Расчетно-платежные клиринговые системы в Евросоюзе. Потребительская кооперация в национальной экономике: история, теория и современность. Сборник научных трудов. Выпуск 3 - М.: Наука и кооперативное образование МУПК, 2003. - 0,23 п.л.

КОПИ-ЦЕНТР св. 77:07:10429 Тираж 100 экз. тел. 185-79-54

г. Москва м. Бабушкинская ул. Енисейская 36 комната №1 (Экспериментально-производственный комбинат)

Hл - 3 7 2 5

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Семикова, Полина Владимировна

Введение.

Глава I. Безналичные расчеты как средство обеспечения денежных обязательств.

1.1 Сущность, правовая природа и принципы организации безналичных расчетов.

1.2 Структура расчетных правоотношений.

1.3 Российская платежная система на современном этапе.

Глава II. Исследование отечественной и зарубежной практики и перспектив осуществления безналичных расчетов.

2.1 Организация безналичных расчетов в Российской Федерации в действующих формах.

2.2 Вексель как инструмент оптимизации расчетов.

2.3 Оптимизация межбанковского клиринга.

2.4 Факторинг или финансирование под уступку денежного требования.

2.5 Форфетирование - финансовый инструмент для управления дебиторской задоженностью.

Глава III. Развитие и совершенствование системы безналичных расчетов - гарантия бесперебойного функционирования платежной системы России.

3.1 Банковские инновации и новые банковские продукты.

3.2 Технология электронных платежей в безналичных расчетах.

3.3 Интернет-банкинг или управление банковскими счетами через Интернет.

3.4 Электронные платежные системы в банковском бизнесе.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование системы безналичных расчетов в Российской Федерации"

Актуальность темы диссертационного исследования. В условиях динамично развивающейся рыночной экономики совершенствование платежной системы России как формы организации безналичного денежного оборота стало объективной необходимостью. За годы рыночных преобразований в сфере денежного обращения произошли коренные изменения в отношениях между предприятиями, изменися характер их взаимоотношений с банками, появились новые для российской практики расчетные финансовые инструменты и механизмы.

Однако рост неплатежей как государства, так и предприятий (суммарная задоженность по отраслям экономики на начало 2003 г. составила 4669,8 мрд. руб.)1, сохранение большой доли убыточных предприятий (43% в 2003 г.), а также дефицит финансовых ресурсов говорят о значительных недостатках и проблемах в области функционирования платежной системы. Одна из основных причин неплатежей и образования задоженности - разлаженность системы безналичных расчетов. Пока же многие коммерческие банки, являясь организационным ядром системы безнашшого денежного обращения, не улучшают расчеты между объектами хозяйствования, а зачастую задерживают их. Это тормозит денежное обращение в стране и развитие всех отраслей экономики.

Особенно актуальной становится работа в области обслуживания дебиторской задоженности предприятий, которая позволит трансформировать, реструктурировать задоженность (например, учет векселей, факторинг, форфейтинг), что, в свою очередь, расширит возможности управления догом предприятия. Сокращение и искоренение неплатежей, превращение дога в производительный капитал и налаживание платежного механизма банковской системы повысят эффективность и результативность финансово

1 Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное издание. 2003.

2 По данным Госкомстата России. (Экономический консатинг; http J/www. roscc. ru/nc\vs/). хозяйственной деятельности предприятий, будут способствовать подъему экономики в целом.

Кроме того, экономике и обществу наносит урон хищение денежных средств с помощью фальшивых авизо и всякого рода суррогатных расчетов с последующим лотмыванием через счета крупных предприятий. Однако одной из главных проблем банковской системы в целом является отток капитала из России, составивший 17,8 мрд. дол. в 2003 г. (согласно результатам мониторинга, проведенного Министерством экономического развития и торговли РФ)1. В связи с тем, что классические схемы отмывания денег включают в себя использование операций с наличностью, фиктивных контрактов, а также небанковских (лальтернативных) систем перевода денежных средств, наиболее остро стоит вопрос развития и перестройки существующей расчетной системы России на основе передовых международных технологий, обеспечивающих прозрачность и контролируемость платежей, операционную эффективность, сокращение издержек и максимально быстрые сроки проведения платежей.

Исследование факторов и условий для решения вышеуказанных проблем предопределяет актуальность диссертационного исследования, его теоретическую и практическую значимость.

Степень разработанности темы. Исследовашпо безналичных расчетов был посвящен ряд работ ведущих отечественных и зарубежных ученых, в их числе работы Балобанова И.Т., Вахрина П.И., Голосова О.В., Грязновой А.Г., Ефимовой Л.Г., Колесникова В.И., Красавиной JI.H., Кроливецкой Л.П., Лав-рушина О.И., Михайлова Д.М., Родионовой В.М., Шуляка П.Н. и др., а также Б. Бухвальда, Я.Б. Кацмана, Р.Дж. Кэмпбела, Б.Д. Саммерса.

Несмотря на наличие значительного числа глубоких и обстоятельных трудов по вопросам безналичного денежного обращения в целом и положений, связанных с отдельными элементами платежного механизма, ряд проблем изучен недостаточно подробно, как с точки зрения теоретических основ, так и

1 Деньги. № 4 (459). 02.02. - 08.02. 2004, С. 8. в части практического использования в силу ряда причин: закрытости и недоступности информации, наличия в западных источниках преимущественно общих характеристик.

Цель диссертационного исследования заключается в исследовании научной проблемы разработки теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию инструментов безналичных расчетов коммерческими банками в рыночной экономике на основе внедрения передовых международных стандартов, новейших информационных технологий и использования возможностей компьютерной техники для ускорения процесса обработки расчетных документов, удешевления процесса расчетов и экономии общественного труда.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач: проанализировать существующие материалы по теоретическим аспектам безналичных расчетов и уточнить на их основе понятие, содержание и экономическую основу системы безналичных расчетов, дать характеристику действующих и новых форм и механизма в целом системы безналичных расчетов как функционирующей системы; исследовать и обобщить отечественную практику организации безналичных расчетов в сравнении с мировой практикой, выявить позитивные и негативные факторы ее функционирования в современных экономических условиях; проанализировать степень использования теоретических основ в практике организации системы безналичных расчетов российскими банками; разработать научные рекомендации и определить возможные пути совершенствования системы безналичных расчетов путем внедрения передовых международных стандартов, прогрессивных форм расчетов, банковских инноваций и новых банковских продуктов (электронных технологий).

Область исследования. Тема диссертационного исследования соответствует п. 9.14 Формирование эффективной платежной системы и инструменты разрешения платежного кризиса, предусмотренному паспортом специальностей ВАК.

Объектом исследования выбраны коммерческие банки Москвы, Московской области и регионов РФ в сравнении с их аналогами за рубежом.

Предметом исследования являются экономические денежные отношения, носителями которых выступают безналичные расчеты, механизм их организации, осуществления и совершенствования в рыночных условиях.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, в первую очередь экономистов по вопросам теории финансов и денежного обращения. Исследование базируется на законах РФ, Указах Президента РФ, Постановлениях Правительства РФ и нормативно-правовых актах Банка Poccmi.

При разработке и решении поставленных задач применялись: диалектический метод изучения платежных услуг в их развитии, взаимосвязи и взаимозависимости с другими видами банковской деятельности; метод сравнения основных характеристик безналичных расчетов и дедуктивный метод обобщения сущности данных понятий применительно к банковской деятельности.

При доказательстве теоретических положении и разработке практических рекомендаций, обработке и анализе материалов исследования использовались методы наблюдения, сравнительного и логического анализа, комплексного и системного подхода к изучению оцениваемых показателей.

Фактологическую и статистическую основу диссертации составили: официальные материалы федеральных органов испонительной власти, российское гражданское и банковское законодательство и инструкции Центрального Банка Российской Федерации; статистические данные Госкомстата России, статистические и информационно-аналитические материалы Банка России, а также данные Базельского Комитета при Банке международных расчетов; материалы ряда научных и научно-практических конференций, в частности: Вексельной конференции АУВЕР (февраль, 1997 г.), Международной конференции Банковские и финансовые технологии (сентябрь, 2000 г.); информационные материалы ведущих российских и зарубежных банков.

Научная новизна исследования, связанная с реализацией его целей, состоит в обосновании и разработке комплексного концептуального подхода в решении теоретических, методологических и прикладных вопросов совершенствования системы безналичных расчетов для обеспечения надежности и стабильности банковской системы России в современных рыночных условиях.

Основные научные результаты (конкретный личный вклад соискателя в разработку решаемой проблемы) состоят в следующем: уточнено понятие системы безналичных расчетов с учетом особенностей ее функционирования на современном этапе, содержание, экономическая основа; предложена схема частичной замены наличного денежного обращения чековым для активизации инвестиционного потенциала доларового навеса в РФ; предложены рекомендации по внедрению новых технологий обработки платежных поручений (система Клиент-Банк, лCognitive Forms, лKondorf, форматов S.W.I.F.T.), и информационных технологий обработки электронных документарных аккредитивов, что позволит значительно ускорить платежный оборот и снизить риски платежного и документооборота; даны практические рекомендации при приеме векселей к оплате на основе сделанных выводов о развитии вексельного обращения в России. Обосновано увеличение объема операций с банковскими векселями, что будет способствовать мобилизации свободных денежных средств кредитного учреждения и позволит компенсировать средства при декапитализации коммерческого банка; рекомендовано расширение сети клиринговых учреждений, оснащенных современными электронными системами, что позволит уменьшить количество расчетно-кассовых центров ЦБ РФ, снизить потребность в оборотных средствах организаций и банков, ускорить прохождение платежей и тем самым сэкономить часть общественного труда, выделяемого на обслуживание расчетных операций. Обосновано внедрение прогрессивных форм расчетов (форфетиро-вание, факторинг), позволяющих трансформировать и реструктурировать задоженность предприятий, что позволит расширить возможности управления догом и повысит эффективность платежной системы в целом.

ГЛВЛ I. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ КАК СРЕДСТВО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Семикова, Полина Владимировна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Значение безналичных расчетов в условиях переходной экономики трудно переоценить, так как основная доля денежного оборота падает на безналичный оборот. В настоящее время темпы роста наличного денежного оборота превышают темпы роста объемов безнагппшых платежей (на 32,5% и на 22,0% соответственно в 2002 г. по сравнению с 2001 г.). Замена наличного расчета безналичным позволит решить массу проблем, возникающих между хозяйствующими субъектами (инкассации денежных средств, выплаты больших заработных плат). В процессе безналичных расчетов деньги проникают во все сферы хозяйственного механизма. Именно область осуществления безналичных платежей является кровеносной системой банковской деятельности.

Растущая внутренняя задоженность организаций по платежам (табл.14), продожающаяся инфляция, крупные выплаты по внешнему догу в 2004 году, нехватка инвестиций в реальный сектор экономики характеризуют сегодняшнее состояние экономики России как инвестиционный кризис.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Семикова, Полина Владимировна, Москва

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1.. - М.: НОРМА -ИНФРА.М, 2003.

2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСР (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5,8 июля 1999 г., 19 тоня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.)

3. Федеральный закон от И марта 1997 г. № 48-ФЗ О переводном и простом векселе.

4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (банке России).

5. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 О введении в действие положения о переводном и простом векселе.

6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П О безналичных расчетах в Российской Федерации (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г.).

7. Письмо ЦБР от 9.09.91 № 14-3/30 О банковских операциях с векселями.

8. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Части I, II (постатейный). Под ред. Садикова О.Н. М.: Правовая культура, 1998.

9. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы). Вестник Банка России. № 45,1998.

10. Унифицированные правила по инкассо. Комментарий. Международная торговая палата. М.: Консатбанкир, 1998.

11. И. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. Комментарий. Международная торговая палата. М.: Консатбанкир, 1998.

12. Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное издание, 2001-2003.

13. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., и др. К вопросу о безналичном денежном обращении в России. Банковское дело, № 4,5; 2002.

14. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. СПб.: Питер, 2002.

15. Андреев А.А., Белов М.Ю. Пластиковые карты. М.: БДЦ-пресс, 2002.

16. Ануреев С.В. Развитие технологий платежных систем. Дайджест-Финансы, №5,2003.

17. Афонина С.В. Электронные деньги. СПб.: Питер, 2001.

18. Бабикова С. Расчеты по инкассо. Хозяйство и право, №4,1998.

19. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб,: Питер, 2001.

20. Балабанов И.Т. Интерактивный бизнес. СПб.: Питер, 2001.

21. Балабанов И.Т. Электронная коммерция. СПб.: Питер, 2001.

22. Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле. М.: л1 Федеративная Книготорговая Компания, 1998.

23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 2001.

24. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. М.: ЮрИнфоР, 2002.

25. Белов В.А. Вексельное законодательство России. М.: ЮрИнфоР, 1999.

26. Белов В.А. Денежные обязательства. М.: ЮрИнфоР, 2001.

27. Белов В.А. Излишние вещи в векселе. Законодательство, № 4, 20021

28. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003.

29. Беляева О.А. Чеки в современном гражданском обороте. Журнал российского права, № 3,2001.

30. Бендииа Н. Между народдгые вашотно-кредитные отношения. М.: ПРИОР, 2001.

31. Бернар и Коли. Токовый экономический и финансовый словарь. Т.1 -М.: Международные отношения, 1994.

32. Булатецкий Ю.Е. Коммерческое право. М.: ФБК-ПРЕСС, 2002.

33. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Пер. с нем. Каган-Шабшай А.Ф. -М.: Сирин, 2002.

34. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. М.: Экзамен, 2002.

35. Быкова Е.В. Финансовый менеджмент. Учеб. пособие. М., 2000.

36. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. М.: Маркетинг, 2001.

37. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы. М.: Маркетинг, 2002.

38. Вишневский А.А. Вексельное право. М.: Юристь, 1996.

39. Волынский В.В. SmartVista новые возможности формирования портфеля банковских продуктов. Банковские технологии, № 4,2002.

40. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. М.: Экзамен, 2003.

41. Голосов О.В. Информационное обеспечение управления экономикой: Сб. науч. тр. Финансовая академия при Правительстве РФ. М., 1999.

42. Голубович А.Д. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. М.: Деловая литература, 1994.

43. Грибков А.Ю. Учет предприятиями банковских кредитов и векселей. Бухгатерский учет, № 1,2000.

44. Грязнова А.Г. Деньги и регулирование денежного обращения. М.: Финансы и статистика, 2002.

45. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Ч М.: Финансы и статистика, 2002.

46. Грязнова А.Г., Николаева И.П. Экономика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

47. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, Банковское дело и денежно-кредитная политика. М., JL, 1991.

48. Дробозина JI.A. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Юнити, 1997.

49. Ефимова Л.Г. Банковские сдеки. М.: Инфра.М, 2000.

50. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег. Хозяйство и право, №1,2, 1997.

51. Жарковская Е.П., Аренде И.О. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2003.

52. Жолобова Г.А. Устав о векселях 1902 года. К 100-летию со дня принятия. Журнал российского права, № 5,2002.

53. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

54. Жуков Н.В. Учет расчетов чеками. Бухгатерский учет, №2,2000.

55. Жуков С. Стратегия электронного бизнеса банка. Банковское дело в Москве, №9,2002.

56. Завидов Б.Д. Расчеты между юридическими лицами. Финансовая газета, №33,34, 1998.

57. Завидов Б.Д., Гусев О.Б. О неизвестном факторинге и известном договоре под уступку денежного требования. Финансовый менеджмент, №1, 2001.

58. Зернин Э.П., Никокнн B.JI. Вексельный рынок России после 17 августа. Финансовые и бухгатерские консультации, № 2, 1999.

59. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М.: Финансы и статистика, 2002.

60. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

61. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. М.: Финансы и статистика, 2001.

62. Капустин М.Г. Евро и его влияние на мировые финансовые рынки. М.: ДеКА, 2001.

63. Кацман Я.Б. Как делать деньги без денег. Искусство работать с переводным аккредитивом и пользоваться правом переуступки выручки. Пер. с англ. Копотя А.Н. М.: Белорусская наука, 2001.

64. Козье Д. Электронная коммерция. М.: Русская Редакция, 1999.'

65. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003.

66. Копакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы и статистика, 2003.

67. Комлев В. Монополию потеряли, но рынок удалось сохранить. Банковское дело в Москве, №10,2002.

68. Коркин В.М. Ссудный рынок России. М., 2001.

69. Коробова Г.Г. Банковское дело. М.: Юристь, 2002.

70. Костяев Р.А. Бизнес в Интернете: финансы, маркетинг, планирование. -СПб.: БХВ-Петербург, 2002.

71. Красавина JI.H. Международные валютно-креднтные и финансовые отношения. М.: Финансы и статистика, 2002.

72. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. М.: Инфра.М, 2000.

73. Кучер О.Г. Особенности оформления векселей. Главбух, № 8,1999.74: Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003.

74. Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки. -М.: Финансы и статистика, 2001.

75. Лаврушин О.И. Российская банковская энциклопедия. М., 1995.

76. Леонтьев В.Е. Финансы. Деньги. Кредит и банки. СПб., 2002.78: Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России. Бизнес и банки, № 7,2002.

77. Маховой А.А. Комплексный подход к обслуживанию пластиковых карточек в коммерческом банке. Банковские технологии, №2,2002.

78. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М.: ФБК -ПРЕСС, 1998.

79. Новиков С., Амосов В. Сущность векселей и порядок их учета. Хозяйство и право, № 10, 1998.

80. Новоселова Л.А. О понятии и правовой природе безналичных расчетов. Законодательство, №1, 1999.

81. Павлов В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. М.: Экзамен, 2002.

82. Павлодский Е. А. Договоры организаций и граждан с банками. М., 2000.

83. Пелих С.А. О проблемах надежности финансовой системы в трансформационной экономике. Финансы, № 5,2001.

84. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит. М.: Экзамен, 2003.

85. Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга М., 2002.

86. Пищик В.Я. Евро и долар США. Конкуренция и партнерство в условиях глобализации. М.: Консатбанкир, 2002.

87. Покаместов И.Е. Факторинг хит на рынке банковских услуг. Банковское дело в Москве, №9,2000.

88. Покаместов И.Е. Факторинг комплексное решение для роста вашего бизнеса. Финансовый менеджмент, №2, 2001.

89. Поляк Г.П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Юнити, 2001.

90. Пятанова В.И. Возможности финансирования экспорта. Банковское дело в Москве, №10,2000.

91. Пятанова В.И. Факторинг для экспортеров: современное решение проблемы оборотных средств. Российский экспортер, №10, 2000.

92. Роджер Лерон Милер, Дэвид д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело. М.: Инфра.М, 2000.

93. Родионова В.М. Финансы. М.: Финансы и статистика, 1994.

94. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Финансы и статистика, 1995.

95. Рукавишникова И.В. Вексель как объект гражданских правоотношений. Ч М.: Центр ЮрИнфоР, 2003

96. Саммерс Брюс Д. Платежная система: структура, управление и контроль. Пер. с англ. Бюро переводов МВФ, 1994.

97. Самсонов Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит. М:, 2001.

98. Сарбаш С.В. Договор банковского счета. М.: СТАТУТ, 1999.

99. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-на-Дону, 2001.

100. Семенов А. Интернет-банкинг. Банковские технологии, №2, 2002.

101. Семенов А. Банки в эпоху Интернета. Банковские технологии, №4, 2002.

102. Сергеев А.П., Тостой Ю.К. Гражданское право. М.: Проспект, 1999.

103. Соколова А.Н., Теращенко Н.И. Электронная коммерция: мировой и российский опыт. М.: Открытые системы, 2000.

104. Соловьев Е. Клирингом по догам. Независимая газета, №101, 2001.

105. Суханов Е.А Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет (Комментарий ПС РФ). Хозяйство и право, №7,1996.

106. Тавасиев А.М. Банковское дело. М.: Юнити, 2001.

107. Таваснев A.M., Эриашвшш Н.Д., Масленченков Ю.С. Расчетные и кассовые услуги банка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

108. Тараканов С. Информационная природа безналичных денег. Хозяйство и право, №9, 1998.

109. Ш.Тарасов В.И., Захаров B.C., Лаврушин О.И. Банковские и финансовые технологии. Сборник трудов Международной конференции Банковские и финансовые технологии на службе реальной экономики. М., 2001.

110. Темниченко М.Н. История введения единой европейской валюты и его последствия. Финансовый менеджмент, №1,2001.

111. Терехов Е. Ответственность банков за нарушения правил совершения расчетных операций. Хозяйство и право, №1, 1997.

112. Фельдман А.А. Вексельное обращение: российская и международная практика. М.: ИНФРА.М, 1995.

113. Черкасов В.Е. Банковские операции. Финансовый анализ. М., 2001.

114. Чурин С. правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств. Хозяйство и право, №4,5, 1998.

115. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.

116. Шмырева А.И., Пятакова Ю.Г. Валютный контроль коммерческих банков за экспортно-импортными операциями. Новосибирск, 1997.

117. Шуляк П.Н. Финансы предприятий. М.: ИД Дашков и К, 2001.

118. Эриашвшш Н.Д. Банковское право. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.

119. Эриашвили Н.Д. Финансовое право. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000.

120. Материалы 1-ой Вексельной конференции АУВЕР (11-12 февраля 1997 г.). Дайджест. www.auver.ru/INF/Conf/

121. Надзор. Банки Москвы. Банковское дело в Москве, № 9-11, 2002.

122. J.Manville Harris. International Finance. Emphasizing Practical Problem Solving And Day-To-Day Operating Details. лBarron's Educational Series, 1992.

123. Michel Jeantien. Droit commercial. Instruments de paiement ct de credit. Intrc-prises en difficultc. 3-iemc edition. Paris. Dalloz, 1992.

Похожие диссертации