Совершенствование платежной системы России на основе развития межбанковских корреспондентских отношений тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Дмитриев, Александр Владимирович |
| Место защиты | Ярославль |
| Год | 2007 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Совершенствование платежной системы России на основе развития межбанковских корреспондентских отношений"
На правах рукописи
Дмитриев Александр Владимирович
Совершенствование платежной системы России па основе развития межбанковских корреспондентских отношений
Специальность 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Ярославль - 2007
003064756
Работа выпонена в Ярославском военном финансово-экономическом институте имени генерала армии A.B. Хрулёва
доктор экономических наук, доцент Вахрушев Дмитрий Станиславович
доктор экономических наук, доцент Амосова Наталья Анатольевна
кандидат экономических наук Семагин Иван Александрович
Ярославский государственный университет имени П.Г. Демидова
Защита состоится 19 сентября 2007 г. в 14 часов на заседании диссертационного совета КМ 215.016.01 при Ярославском военном финансово-экономическом институте имени генерала армии A.B. Хрулёва.
Адрес: 150049, г. Ярославль, ул. Б. Октябрьская, д.67, зал заседаний диссертационного совета.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Ярославского военного финансово-экономического института имени генерала армии A.B. Хрулёва.
Текст автореферата размещен на сайте: www.yvfei.yar.ru
Автореферат разослан л_ августа 2007 года.
Ученый секретарь диссертационного совета
Научный руководитель Официальные оппоненты:
Ведущая организация
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы. Эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы. Ее критериями, отвечающими потребностям экономики, являются высокая скорость проведения платежей, надежность и степень автоматизации системы расчетов, управление рисками при осуществлении банковских расчетных операций.
Актуальность исследоваши обусловлена необходимостью разработки механизма использования новых банковских технологий для создания быстродействующей и безопасной платежной системы, что позволяет расширить возможности кредитных организаций по маневрированию денежными ресурсами и минимизировать риски, связанные с технологией проведения межбанковских расчетов. Создание эффективной платежной системы России позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество осуществления банковским сектором функций по расчетному обслуживанию организаций, будет способствовать снижению вероятности возникновения системных банковских кризисов и укреплению доверия инвесторов к российской банковской системе и финансовым рынкам.
Одним из важнейших направлений совершенствования платежной системы является активизация корреспондентских отношений коммерческих банков, что обусловлено необходимостью укрепления вертикальных и горизонтальных связей внутри российской банковской системы, обеспечения устойчивости банковского сектора, его целостного и динамичного развития. Вместе с тем, представляется важньш, чтобы развитие и совершенствование корреспондентских отношений осуществлялось на дожной научной, методологической основе. В настоящее время корреспондентское дело современных отечественных коммерческих банков характеризуется отсутствием системности и целенаправленности.
Для обеспечения надлежащей экономической эффективности корреспондентских отношений необходима их обоснованная оптимизация, способствующая выбору приоритетных и наиболее прибыльных направлений межбанковского сотрудничества, что имеет большое практическое значение в плане определения перспектив их развития и достижения позитивных финансовых результатов деятельности.
Степень разработанности проблемы. Вопросы, связанные с анализом платежной системы, повышением ее эффективности, освещены в переводной экономической литературе такими авторами как
Б. Бухвальд, Э. Долан, Т. Кох, К. Кэмпбел, Р. Кэмпбел, К. Маккон-нел, Н. Мэнкью, Д. Синки, Л. Стенли Брю, Д. Уайтинг и др. Большинство работ по банковскому делу содержит в том или ином объеме информацию, касающуюся как фундаментальных концепций функционирования платежной системы в целом, так и специфических вопросов, носящих прикладной характер и ориентированных на анализ отдельных ее элементов.
Анализ сущности платежной системы России осуществлен в трудах отечественных авторов Д. Айтметовой, М. Березиной, Д. Варшавского, Г. Клейнера, Е. Коляскина, Ю. Коречкова, О. Лаврушина, А. Ляско, В. Макарова, Т. Парамоновой, П. Рабогошвили, С. Шаровой, А. Яковлева и других. В них анализируются основы платежного оборота, причины и факторы, обусловившие кризис в России, элементы платежной системы, принципы и формы организации безналичных расчетов. Основное внимание уделяется расчетам в финансовом секторе, организации внутрирегиональных и межрегиональных расчетов, зарубежному опыту построения платежных систем и проблемам развития межбанковских расчетов в России.
В научных трудах Л. Батраковой, В. Калашникова, Д. Михайлова, Е. Сиговой, Г. Титоренко корреспондентские отношения связываются с формализацией порядка проведения межбанковских расчетов в рамках платежных систем. В работах, опубликованных в последние годы, а также в колективной монографии Банковская система России: настольная книга банкира (1995 г.), в Российской банковской энциклопедии (1995 г.), в Финансово-кредитном энциклопедическом словаре (2002 г.) корреспондентские отношения уже рассматриваются как особая форма межбанковского сотрудничества в различных областях банковского дела, хотя и подчеркивается, что основным объектом указанных отношений являются межбанковские расчетные операции. Значительными являются научные труды О. Васильевой, В. Захарова, С. Котекина, Л. Красавиной, В. Круглова, Ю. Крупнова, Ю. Локотцо-ва, М. Маковецкой. Вместе с тем, понятие и сущность корреспондентских отношений все еще остаются дискуссионными. Кроме того, в отечественной экономической литературе слабо изучены вопросы, связанные с оптимизацией корреспондентских отношений и ее влиянием на совершенствование платежной системы государства в целом.
В этой связи, представляется, что комплексная проработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих экономические аспекты корреспондентских отношений, процесс их оптимизации, а также принципы и систему оценки эффективности корреспондентского дела, является актуальной для улучшения взаимодействия россий-
ских коммерческих банков в рамках платежное! системы.
Актуальность и недостаточная научная и практическая разработанность вопросов корреспондентского дела отечественных коммерческих банков обусловили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретических и практических аспектов развития межбанковских корреспондентских отношений как важного направления совершенствования платежной системы России на современном этапе.
В соответствии с поставленной целью в диссертации решаются следующие основные задач:
- раскрывается сущность платежной системы и современные тенденции ее развития;
- исследуются содержание и принципы организации межбанковских расчетов;
- корреспондентские отношения рассматриваются как основа межбанковских расчетов;
- разрабатываются условия эффективной организации корреспондентских отношений на уровне банка;
- режимы ведения корреспондентских счетов исследуются как объект управления и направле1ше оптимизации;
- обосновываются пути минимизации репутационного и информационного рисков межбанковских корреспондентских отношений;
- выявляются пути обеспечения прибыльности подразделений, отвечающих за развитие корреспондентских отношений коммерческих банков.
Объектом исследования является платежная система России как совокупность организационных форм, инструментов, законодательно регулируемых элементов, способствующих эффективной организации денежного обращения в России.
Предметом исследования является совокупность институциональных элементов платежной системы и соответствующих им экономических отношений по поводу удовлетворения взаимных требований и обязательств хозяйствующих субъектов, в том числе межбанковские корреспондентские отношения.
В качестве гипотезы выдвинуто предположение о зависимости эффективности платежной системы от стабильного функционирования межбанковских корреспондентских отношений и их оптимизации на микроуровне.
Методологической основой исследования являются концептуальные положения, представленные в классических и современных
работах отечественных и зарубежных ученых-экономистов. Исследование базируется на принципах единства исторического и логического, а также критически-конструктивном подходе к анализу экономических явлений, противоречивом характере общественных процессов, обращении к общественной практике как критерию истины. В диссертации применено сочетание методов системного и функционального анализа.
Теоретической основой диссертации являются аналитические подходы к сущности, экономической природе платежной системы, рассматриваемые в экономической литературе, исследования отечественных и зарубежных ученых по организации системы расчетов и влияния эффективной платежной системы на воспроизводственный процесс.
Информационную базу исследования составляют российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати. В работе использовались информационные и отчетные материалы Банка России, материалы научно-практических конференций, симпозиумов, семинаров.
Диссертация выпонена в соответствии с пунктом 9.14 паспорта специальности 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
1. Уточнена сущность платежной системы страны. Являясь подсистемой и существенным элементом инфраструктуры экономической системы общества, платежная система страны представляет собой установленную законодательно совокупность институтов (финансово-кредитных организаций) и коммуникативных взаимодействий информационно-технического характера между ними в целях обеспечения испонения денежных обязательств экономических субъектов.
2. Теоретически обоснована объективность электронной эволюции платежных систем в условиях расширения информатизации экономических отношений и диалектическая взаимообусловленность данного процесса. С одной стороны, информационная экономика является основой для качественной трансформации платежных систем на огнове расширения электронных форм расчетов, в связи с чем эффективность и расширение области применения электронных платежей ставятся в зависимость от степени информатизации экономической шстемы общества. С другой стороны, дальнейшее развитие самой информационной экономики обусловлено адекватностью, эффективностью и стабильностью функционирования платежных систем. Данный гезис в работе аргументирован наличием объективных целевых ориентиров развития платежных систем (удешевление процесса обмена и
уменьшение затраченного на него времени с одновременным усилением безопасности трансакций), продиктованных экономическими интересами обслуживаемых субъектов.
3. В рамках воспроизводственного подхода выявлена ключевая роль межбанковских расчетов в платежной системе страны, что обусловлено опосредованием экономических отношений обмена в реальном секторе экономики. В результате оптимизация межбанковских корреспондентских отношений, выступающих коммуникативной основой межбанковских расчетов, рассматривается как фактор развития платежной системы страны в контексте ее основного функционального предназначения.
4. Уточнено определение межбанковских корреспондентских отношений, как особой разновидности экономических отношений между банками и формы межбанковского сотрудничества, имеющих целью создание необходимых условий для организации денежного оборота (совершения платежей между субъектами хозяйствования) и кредитных отношений.
5. Определены инструменты воздействия коммерческих банков на количественные и качественные параметры эффективности корреспондентских отношений: режимы ведения корреспондентских счетов и межбанковских лимитов на принятие кредитного риска.
6. Выделены риски, возникающие при проведении операций по корреспондентским счетам. Репутационный и информационный риски представлены как наиболее актуальные для межбанковских корреспондентских отношений в условиях борьбы коммерческих банков с легализацией доходов, полученных преступным путем и противодействия финансированию терроризма, а также активного использования информационных технологий при проведении межбанковских расчетов. Обоснованы направления минимизации репутационного и информационного рисков в процессе организации и осуществления межбанковских корреспондентских отношений.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что положения и выводы работы могут быть использованы:
- Банком России при разработке и реализации стратегии совершенствования платежной системы России на основе развития межбанковских корреспондентских отношений;
- коммерческими банками в ходе организации и оптимизации корреспондентских отношений.
- в процессе преподавания теоретических и практических аспектов организации межбанковских корреспондентских отношений в составе экономических дисциплин и в спецкурсах по актуальным про-
блемам развития платежной системы России, а также в системе подготовки и переподготовки научных кадров.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации получили апробацию на различных международных и межрегиональных конференциях в 2004-2007 гг., где автор выступал с докладами и сообщениями, большинство из которых опубликованы на: межрегиональных университетских научно-практических конференциях Актуальные проблемы современной экономической науки (Ярославль, РГТУ, 2006 г., 2007 г.); Международных научных конференциях молодых ученых, аспирантов и студентов Молодежь и экономика (Ярославль, ЯВФЭИ, 2004-2007 гг.).
Отдельные теоретические положения диссертации используются в процессе подготовки и преподавания учебных дисциплин Банковское дело, Деньги, кредит, банки в Ярославском военном финансово-экономическом институте. Обоснованные в диссертации рекомендации по управленшо репутационным и информационным рисками межбанковских корреспондентских отношений внедрены в деятельность ОАО Банк ВТБ.
По теме диссертации автором опубликовано 9 работ. Объем публикаций по теме диссертации составляет 2,7 печатных листа.
Структура и объем диссертации. Диссертация изложена на 173 страницах, состоит из введения, трех глав, включающих 8 параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы и б приложений, содержит 12 таблиц и 7 рисунков. Список использованных источников и литературы включает 186 наименований.
И. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обоснована актуальность темы диссертации, отражена степень разработанности проблемы в литературе, определены цели, задачи исследования, обозначены методологические и теоретические основы, указана научная новизна работы, ее теоретическая и практическая значимость.
В первой главе Теоретические основы функционирования платежной системы государства исследуется сущность платежной системы и организация платежного оборота, анализируются современные тенденции в развитии платежной системы и структуре денежного оборота России, раскрываются содержание и принципы организации межбанковских расчетов.
Несмотря на значимость платежной системы для развития экономики страны и пристальное внимание ученых к содержанию данной
категории, в настоящее время отсутствует ее общепризнанное токование. С одной стороны, платежная система рассматривается как совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выпонение договых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности1. С другой стороны, платежная система характеризуется как совокупность правил, учреждений и технических механизмов для перевода денег2. При этом ряд авторов акцентируют внимание на том, что платежная система есть набор механизмов, осуществляющих перемещение денежных фондов3.
Не оспаривая адекватности данных определений, в работе уточнено, что с точки зрения системного подхода платежная система страны относится к классу больших сложных экономических систем, для которой характерно:
- нацеленность всей системы на достижение общей цели и назначения (удовлетворение взаимных требований и обязательств хозяйствующих субъектов), задаваемых и корректируемых в системах более высокого уровня (экономическая система общества);
- сложная иерархическая структура организации, предусматривающая сочетание централизованного управления (в лице Банка России) с автономностью частей (финансово-кредитных организаций).
В современных условиях представляется особенно важным подчеркнуть зависимость реализации основного функционального предназначения платежной системы (обслуживание экономических отношений обмена) от адекватности и эффективности конкретных механизмов и инструментов, обеспечивающих взаимосвязь между финансово-кредитными институтами в процессе перевода денежных средств. В результате в диссертации уточнено, что под платежной системой страны следует понимать установленную законодательно совокупность институтов (финансово-кредитных организаций) и коммуникативных взаимодействий информационно-технического характера между ними в целях обеспечения испонения денежных обязательств экономических субъектов.
Приоритетность рассмотрения роли платежной системы в воспроизводственном процессе ориентирует на необходимость более детального исследования элементов или подсистем платежной системы.
1 Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. -М.: Кон-сатбанкир, 1997.-С. 12.
2 Платежная система: структура, управление и контроль / Под ред. Б.Д. Саммерса. Ч МВФ, 1993.-C.il.
3 Долан Э.Дж., Кэмпбеял К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика: Пер. с англ. / Под общ. ред. В.В. Лукашевича. - М.: Профико, 1991. -С. 16.; Бюлетень ФРС. Т.77: Пер. с англ. -М., 1992.-С.7.
В этом смысле представляется целесообразным выделение институциональной подсистемы (совокупности лучреждений), инструментальной подсистемы (совокупности платежных инструментов/сообщений и расчетных активов) и процедурной подсистемы (совокупности банковских процедур). На основе этого в работе сделан вывод о том, что эффективность функционирования платежной системы страны с позиции развития реального сектора экономики в значительной степени определяется адекватностью межбанковских расчетов, выступающими квинтэссенцией обозначенных ранее подсистем. Развитие рыночной экономики основано на самостоятельной деятельности множества хозяйствующих субъектов и установлении между ними достаточно устойчивых товарно-денежных отношений, что приводит к возникновению и погашению встречных обязательств и требует проведения взаимных расчетов с наибольшей скоростью, разумными затратами и минимальным риском потерь. Роль банков в этом процессе особенно велика, они традиционно выступают в качестве посредников в осуществлении расчетных операций между участниками экономического процесса. Именно межбанковские расчеты обеспечивают стабильность экономических отношений между хозяйствующими субъектами в экономике в целом.
За последние годы в технологиях безналичных платежных систем произошли значительные изменения. При этом особое значение для развития сферы безналичного денежного обращения имеет применение электронных способов межбанковских расчетов. Появление электронных платежей следует рассматривать как закономерный процесс, обусловленный становлением информационной экономики. По мнению автора, употребление термина линформационная экономика наиболее продуктивно для обозначения очевидных изменений, которые произошли в функционировании различных экономических систем под влиянием компьютерных технологий. В рамках данного исследования информационная экономика охарактеризована как определенным образом структурированное экономическое пространство, в котором информация передается мгновенно.
Ускоренные темпы роста научно-технического прогресса обуславливают необходимость ускорения всех экономических процессов, и прежде всего денежного обращения. Электронные платежи в этом смысле следует рассматривать как объективную реакцию на ускорение экономических процессов. Поэтому появление электронных способов межбанковских расчетов является не только средством сокращения издержек, связанных с выпонением деньгами своих функций, но и инструментом ускорения обменных (товарно-денежных) отношений,
адекватного происходящим в условиях информационной экономики изменениям. Исходя из этого, в работе сделан вывод о том, что именно эволюция информационных технологий и телекоммуникационных систем связи привела к существенным качественным трансформациям платежных систем. В то же время дальнейшее развитие информационной экономики ставится автором в зависимость от эффективности распространения электронных способов межбанковских расчетов.
Анализ показал, что отечественные частные системы межбанковских электронных расчетов только формируются. В настоящее время электронные межбанковские расчеты ведутся преимущественно через платежную систему Банка России (см. табл. 1).
Таблица I - Платежи, проведенные платежной системой России
Платежная система Банка России Частные платежные системы
платежи с использованием платежи с использованием
электронной технологии бумажной технологии электронной технологии бумажной технологии
Кол-во, тыс. ед. Объем, мрд. рублей Кол-во, тыс. ед. Объем, мрд. рублей Кол-во, тыс. ед. Объем, мрд. рублей Кол-во, тыс. ед. Объем, мрд. рублей
2004 г. 396896,3 102409,1 14849,1 5757,7 265800,3 55756,5 177801,0 18235,9
2005 г. 464421,8 132304,5 7619,4 3052,0 333659,2 68245,7 186328,2 20321,7
2006 г. 550005,0 189945,4 5571,0 4025,7 388025,3 79776,3 173206,0 19755,2
Существенные преимущества электронных способов безналичных расчетов в рамках банковской системы над иными формами горизонтального безналичного перемещения денежных средств обусловили проведение в Банке России целенаправленной работы по расширению их использования. В современных условиях осуществляется внедрение системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП), предназначенной для проведения крупных/срочных платежей в валюте РФ в режиме реального времени (непрерывно в течение дня по мере поступления платежей). Введение в действие системы БЭСП является важным шагом в области перевода безналичной платежной системы Банка России на принципы расчетов в реальном времени (аналогично действующей в Европейском Союзе платежной системе валовых расчетов в режиме реального времени TARGET - Trans-European Automated RealTime Gross Settlement Express Transfer System). Осуществление расчетов Банком России на таких условиях будет способствовать повышению эффективности и надежности межбанковских расчетов в частности и платежной системы страны в целом. В работе проведен сравнительный анализ расчетных систем RTGS стран Европейского Союза и
системы БЭСП. По результатам проведенного анализа сделан вывод о наличии в системе БЭСП специфических отличий, связанных с особенностями функционирования российской банковской системы Ч принципы вступления в систему и режим работы в условиях 11 часовых поясов.
Вместе с тем, преобладание расчетов через систему Банка России не следует рассматривать как устоявшуюся тенденцию. Прямые корреспондентские отношения между банками имеют существенные преимущества. Установление новых прямых корреспондентских отношений позволяет клиентам коммерческих банков получить более высокое качество услуг, в частности, максимально высокую скорость и разнообразные схемы прохождения платежей. Развитие межбанковских корреспондентских отношений направлено на укрепление деловых связей с банками-партнерами, а оптимизации корреспондентской сети способствует установлению новых партнерских отношений с российскими и иностранными банками.
Во второй главе Организация межбанковских корреспондентских отношений на современном этапе корреспондентские отношения рассматриваются как основа межбанковских расчетов, разрабатываются условия эффективной организации корреспондентских отношений, обосновываются режимы ведения корреспондентских счетов как объект управления и направление оптимизации.
В работе показано, что являясь разновидностью межбанковских отношений, корреспондентские отношения имеют целью создание необходимых условий для организации денежного оборота (совершения платежей между субъектами хозяйствования) и кредитных отношений. Макроэкономическая роль межбанковских корреспондентских отношений заключается в бесперебойном обслуживании финансово-кредитных отношений (в том числе в части обеспечения проведения расчетных операций, что в конечном итоге способствует функционированию платежной системы в целом), при этом подкреплена конкретными экономическими интересами коммерческих банков, устанавливающих корреспондентские отношения на наиболее выгодных условиях в целях максимизации прибыли.
Последний аспект характеризует сущность и цели корреспондентских отношений на микроуровне и выступает ключевым фактором дальнейшего развития корреспондентского дела, проявляя себя через процесс оптимизации корреспондентских отношений для каждого конкретного коммерческого банка. Реализация экономических интересов банков в данном случае выражается в увеличении доходов либо в уменьшении издержек при проведении банковской операции по пере-
числению денежных средств. Тем самым максимизация прибыли дожна достигаться за счет выбора и установления наиболее экономически эффективной и взаимовыгодной формы сотрудничества между банками-корреспондентами.
Выявление возможных направлений совершенствоваши межбанковских корреспондентских отношений актуализирует вопрос об инструментах оптимизации. В результате в диссертации получен вывод о том, что содержание оптимизации корреспондентских отношений состоит в управлении режимами ведения корреспондентских счетов и межбанковских лимитов на принятие кредитного риска, которые представляют собой инструменты реализации корреспондентских отношений и их оптимизации и участвуют в системе денежного обращения и кредитных отношений.
В ходе диссертационного исследования установлено, что выбор оптимальных форм сотрудничества между банками-корреспондентами осуществляется путем управления режимами ведения корреспондентских счетов и межбанковских лимитов на принятие кредитного риска. Суть этого управления состоит в изменении условий проведения и обслуживания банковских операций с использованием этих счетов и лимитов. Меняя данные условия, банки-корреспонденты находят для себя наиболее экономически эффективные и взаимовыгодные формы сотрудничества, повышают прибыльность двусторонних банковских операций.
Частным проявлением указанной оптимизации является управление режимом ведения корреспондентского счета в целях совершенствования такой формы межбанковского сотрудничества, как расчетно-кассовое обслуживание банка-респондента. Корреспондентские отношения с помощью корреспондентских счетов и межбанковских лимитов на принятие кредитного риска адаптируют возможности коммерческого банка, в том числе по производимым затратам и принимаемым рискам, к потребностям покупателей его банковсктс услуг. Таким образом, инструменты реализации корреспондентских отношений обеспечивают реализацию широкого спектра банковских услуг и проведение банковских операций на наиболее прибыльных и взаимовыгодных условиях.
От степени развития корреспондентских отношений, представляющих по своей совокупности для отдельно взятого коммерческого банка корреспондентскую сеть, зависит его собственная репутация и позиция на рынке. Чем больше он имеет партнеров в лице банков-корреспондентов, тем больший круг разного рода операций он может реализовать, тем больше его возможности в части максимизации (ии-
тенсификации процесса) получения банковской прибыли.
Правовые основы установления корреспондентских отношений представляют собой порядок заключения договоров между банками-корреспондентами. В ходе диссертационного исследования установлено, что международная и российская практика заключения данных договоров в настоящее время отличается. Международная практика установления корреспондентских отношений, в ряде случаев, не предусматривает подписание корреспондентского договора. Очевидно, что предназначение указанного договора заключается в регламентации действий и обязательств банков-корреспондентов в процессе их двустороннего сотрудничества. В том случае, если данные действия и обязательства определены какой-либо единой (всеми используемой) нормативной базой, которая включает в себя общепринятые правила и обычаи проведения отдельных банковских операций, а также типовые, общие (генеральные) соглашения о сотрудничестве на финансовых рынках, заключение индивидуальных корреспондентских договоров представляется излишним. В этом случае, корреспондентские соглашения оформляются без документального договора, то есть путем обмена письмами, телеграммами, телексами или даже просто путем совершения каких-либо действий, которые свидетельствуют о намерении и согласии заключить корреспондентское соглашение. Иными словами, банки-корреспонденты определенными действиями выражают друг другу готовность к сотрудничеству на основе общепринятой и единой нормативной базы. Эти действия, как правило, представляют собой обмен так называемых контрольных документов, в числе которых: официальное обращение (или ответ на обращение будущего банка-корреспондента) об установлении корреспондентских отношений; альбом образцов подписей упономоченных лиц банковского учреждения; переводной телеграфный, телексный или СВИФТ ключ для идентификации сообщений, направляемых корреспондентами друг другу.
В работе установлено, что фиксация факта установления корреспондентских отношений происходит после совершения данного обмена. При этом в последнее время, в связи с продожающимся процессом унификации банковского делопроизводства, распространяется практика, когда банки-корреспонденты обмениваются только альбомами образцов подписей упономоченных лиц и телексными или СВИФТ-ключами. Следовательно, взаимное предоставление возможности своей официальной идентификации сейчас, по сути, является установлением корреспондентских отношений.
Особое внимание в работе уделено системности и целенаправ-
ленности процесса оптимизации корреспондентских отношений коммерческого банка. Это связано с тем, что в настоящее время недостаточно разработаны теоретические основы для оптимизации корреспондентских отношений российских коммерческих банков. Данный процесс дожен базироваться на банковском маркетинге и элементах банковского риск-менеджмента. В ходе проведенного исследования утверждается, что при установлении и оптимизации корреспондентских отношений коммерческому банку необходимо руководствоваться маркетинговыми программами, которые дожны быть нацелены на обеспечение:
Х проведения банковских операций на различных сегментах финансовых рынков и в различных регионах; возможности одновременного проведения банковских операций, связанных с клиентским обслуживанием и собственными межбанковскими сдеками, с использованием одного и того же инструмента реализации корреспондентских отношений;
Х дифференциации банковских услуг по корреспондентским отношениям по ценовым и неценовым параметрам в целях обеспечения их конкурентоспособности; реализации банковских услуг путем их индивидуализации и адаптации к существующему спросу со стороны банков-корреспондентов.
По результатам диссертационного исследования установлено, что структурное подразделение коммерческого банка, отвечающее за установление и оптимизацию его корреспондентских отношений, дожно выпонять следующие маркетинговые функции:
1) сбор и анализ информации о рынках и банковских услугах, предоставляемых в рамках корреспондентских отношений с использованием корреспондентских счетов и/или межбанковских лимитов на принятие кредитного риска. Анализ маркетинговой информации подразумевает (а) сегментацию банковского рынка для определения потенциальных корреспондентов, (б) анализ рыночного поведения потенциальных партнеров, (в) анализ обеспечения взаимности сотрудничества;
2) управление (повышение) спросом на банковские услуга, предоставляемые в рамках корреспондентских отношений с использованием корреспондентских счетов и/или межбанковских лимитов на принятие кредитных рисков. Данное управление подразумевает неценовую и ценовую дифференциацию, а также индивидуализацию сервиса для банков-корреспондентов.
В третьей главе Обеспечение безопасности и прибыльности межбанковских корреспондентских отношений в современных услови-
ях рассматриваются риски, возникающие в процессе осуществления межбанковских корреспондентских отношений, обосновываются направления минимизации репутационного риска, анализируется структура информационного риска коммерческих банков, выявляются пути оптимизации процедур внутреннего контроля, вырабатываются рекомендации по обеспечению прибыльности подразделений корреспондентских отношений коммерческих банков.
Анализ показал, что ведение корреспондентских счетов и межбанковских лимитов подвержено различного рода рискам: валютному, кредитному, ценовому, процентному, операционному, репутационно-му, информационному и риску неликвидности (см. рисунок 1). Для правильной реализации банковских услуг по корреспондентским отношениям коммерческому банку необходимо учитывать данные риски и управлять ими, в том числе путем формирования резервов согласно нормативным актам Банка России и изменения соответствующим образом режимов ведения указанных счетов и лимитов.
Рисунок 1 - Структура рисков, возникающих при проведении операций по корреспондентским счетам
Особое внимание в работе уделено репутационному и информационному рискам, как наиболее актуальным на современном этапе развития межбанковских корреспондентских отношений.
Риск потери репутации/доверия связан с возможной неспособностью банка поддерживать свою репутацию как надежного делового партнера. В настоящее время российские банки характеризуются недостаточной степенью капитализации и, как следствие, испытывают большую зависимость от заемных средств. В этих условиях контроль и управление риском потери репутации/доверия приобретают для банков особую важность. Даже если опасения по поводу надежности банка оказались необоснованными, потеря доверия к нему вкладчиков может вызвать отток средств с текущих счетов и из срочных депозитов, а также закрытие на него лимитов межбанковского кредитования со стороны третьих банков, что в конечном итоге приведет его к неплатежеспособности. Наряду с предотвращением ущерба репутации со стороны широкой публики, банк дожен обращать первостепенное внимание на поддержание своей репутации перед Центральным банком РФ, федеральными и местными органами власти. В диссертации обоснованы ключевые мероприятия по контролю данного вида риска, среди которых особо значимы поддержание ликвидности (отсутствие задержки в расчетах) и предотвращение сомнительных операций.
Адекватное управление риском потери деловой репутации становится особенно актуальным в контексте предупреждения операций по отмыванию денег и финансированию терроризма. В диссертации доказано, что с целью поддержания эффективного функционирования системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отечественные банки дожны разрабатывать и применять соответствующие правила внутреннего контроля, включающие:
- четкие процедуры по идентификации и изучению клиентов, которые: совместимы с принципами законного и добросовестного ведения коммерческой деятельности; не позволяют вступать в деловые отношения с клиентом до установления и проверки личности последнего; предохраняют от установления деловых отношений с клиентом, не желающим предоставить необходимые сведения о себе; повышают бдительность сотрудников банков в отношении любых подозрительных сделок, в частности, в отношении операций, которые с учетом имеющейся информации о клиенте несовместимы с деятельностью последнего, или целями, в которых был открыт счет; помогают своевременно выявлять подозрительные операции клиентов;
Ч проверку всех заявителей, клиентов и бенефициаров по официальным черным спискам, выпускаемым национальными или международными компетентными органами для предотвращения открытия счетов и проведения переводов лицам, компаниям и организациям, включенным в них;
Ч оценку риска осуществления клиентами отмывания денег и финансирования терроризма и усиление мониторинга счетов повышенного риска;
Ч своевременное выявление, фиксирование и направление информации об операциях, предусмотренных национальным законодательством о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, в национальные органы, принимающие меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В целях реализации указанных мероприятий банками дожны создаваться специальные подразделения, осуществляющие мониторинг банковских операций как клиентов банка по их расчетным счетам, так и его банков-корреспондентов, проводимых по счетам лJIopo с точки зрения их соответствия действующему национальному и международному законодательству в этой области (отдел мониторинга банковских операций Ч ОМБО).
При установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями сотрудникам ОКО необходимо осуществлять их идентификацию в соответствии с действующими в банке нормативными документами, регламентирующими порядок внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Информация, полученная в ходе осуществления таких проверочных мероприятий, дожна фиксироваться ОКО в специальных анкетах кредитных оргашзаций, которые следует актуализировать на регулярной основе (ежеквартально или ежегодно). По результатам идентификации кредитной организации ОКО по согласованию с ОМБО рекомендуется принимать решение о целесообразности установления корреспондентских (в том числе договорных) отношений с этой кредитной организацией.
В отношении кредитных организаций, с которыми корреспондентские отношения установлены, ОМБО совместно с ОКО дожны осуществлять постоянное изучение их деятельности и мониторинг проводимых ими операций (в том числе путем направления соответствующих анкет и вопросников на ежегодной основе). В случае выявления фактов совершения банками-корреспондентами подозрительных операций, проводимых через корреспондентские счета лJIopo, или их
вовлечения в деятельность, связанную с легализацией преступных доходов и/или финансирования терроризма, а также получения сведений о введении санкций против таких банков или государств, в которых они зарегистрированы, ОКО по согласованию с ОМБО дожно приниматься решение о прекращении корреспондентских отношений с таким банком (включая закрытие корреспондентских счетов Ностро и/или Лоро, а также закрытие межбанковских лимитов).
Таким образом, в диссертации доказано, что в условиях глобализации банковского дела, а также динамичного развития сопутствующих технологий, банки дожны вести постоянную работу по разработке и применению на практике адекватных и актуальных инструментов управления возникающими репутационными рисками.
Исследование особенностей межбанковских корреспондентских отношений на современном этапе выявило устойчивую тенденцию развития информационных систем. Тем самым возникает необходимость построения эффективной системы управления информационными рисками, способной самонастраиваться под изменяющиеся условия и не допускать различного рода потерь.
В связи с тем, что данный риск трудно оценить количественно и спрогнозировать, решающим аспектом в управлении является разработка и адекватное применение процедур внутреннего контроля. Для обоснования надлежащей системы внутреннего контроля в отечественных банках в работе, во-первых, определен характер рисков; во-вторых, выявлены потенциальные источники их возникновения, в-третьих, предложены возможные пути ограничения возможных неблагоприятных последствий для корреспондентских отношений коммерческого банка.
При этом выявление структуры информационного риска в работе определено в качестве исходного элемента совершенствования управления информационным риском при организации корреспондентских отношений в банках. Проведенное исследование позволило сформулировать составляющие информационного риска банков (мошенничество, совершение ошибки, сбои в работе программного и аппаратного обеспечения информационных систем, неадекватное испонение обязанностей персоналом). Эффективное управление этими составляющими поставлено в зависимость от наличия действенной подсистемы внутреннего контроля за информационным риском в банках. Обозначенная подсистема в соответствии может быть условно разделена на две составляющие: общий контроль - осуществляется в пределах банка и связан с процедурами, сопутствующими работе информационных систем (контроль за разработкой систем, контроль безопас-
ности, контроль за изменениями в системах, контроль за тестированием систем и т.д.); частный контроль - связан с функционированием конкретной компьютерной системы, в том числе системы бухгатерского учета и системы электронных платежей. Представляется, что данный подход целесообразно применять и в отношении межбанковских корреспондентских отношений, в связи с чем в работе подробно исследованы и определены конкретные мероприятия в области общего и частного контроля для каждого элемента информационного риска. При этом главным результатом разработки, создания и реализации в практической деятельности банков системы определения, ведения и текущего контроля за состоянием риска использования информационных систем, является создание эффективных условий деятельности банков. Анализ показал, что создание и реализация данной системы уменьшит негативное влияние факторов информационного риска на результаты деятельности банков за счет снижения вероятности возможных ошибок при проведении межбанковских расчетов.
Наряду с вопросами минимизации репутационного и информационного рисков в диссертации обоснованы рекомендации по обеспечению прибыльности подразделений корреспондентских отношений коммерческих банков.
Исследование показало, что учет и анализ банковской прибыли от корреспондентских отношений представляется достаточно затруднительным. Это связано с тем, что корреспондентские отношения направлены на организацию и совершенствование различных форм межбанковского сотрудничества, в рамках которых проводятся многие банковские операции. По этой причине, доходы и расходы банка от совершения этих операций могут быть обусловлены корреспондентскими отношениями, но напрямую к ним не относиться. Поэтому в работе предложено использовать функционально-стоимостной анализ (ФСА), представляющий собой систему оценки экономической эффективности деятельности банка в разрезе подразделений и банковских продуктов, основанную на принципах комплексного перераспределения доходов и расходов, финансовых ресурсов и рисков между подразделениями и банковскими продуктами. Именно в системе ФСА возможен учет и анализ тех доходов и расходов коммерческого банка, той части банковской прибыли, которые позволяют оценить эффективность установления и оптимизации корреспондентских отношений.
Для анализа и оценки прибыльности установления и оптимизации корреспондентских отношений коммерческого банка в диссертации предложено руководствоваться следующими принципами:
- в банке дожна функционировать система управленческого
учета и ФСА, которая позволяла бы формировать смету доходов и расходов структурного подразделения, отвечающего за установление и оптимизацию его корреспондентских отношений. Прибыльность корреспондентского дела дожна оцениваться на основе критериев (финансовых результатов), зафиксированных в данной смете;
- деятельность ОКО дожна базироваться на принципах самоокупаемости и рентабельности и дожна быть сконцентрирована исключительно на реализации банковских услуг по корреспондентским отношениям на основе банковского маркетинга. При этом данное подразделение дожно рассматриваться как фронт-офис и центр прибыли в структуре коммерческого банка.
Сформулированные в диссертации рекомендации по совершенствованию условий ведения корреспондентских счетов, расчетно-кассового обслуживания банков-корреспондентов и межбанковских расчетов, а также порядка проведения других банковских операций, осуществляемых в счет использования межбанковских лимитов на принятие кредитного риска, заключаются в следующем: (а) в управлении объемами проводимых с банками-корреспондентами операций с целью получения допонительных доходов (экономии расходов); (б) в консолидированном размещении денежных средств с корреспондентских счетов в одной валюте в краткосрочные депозиты; (в) в проведении ускоренных региональных межбанковских расчетов; (г) в привлечении экономического потенциала банков-корреспондентов для совершения банковских операций, осуществляемых в счет использования межбанковских лимитов на принятие кредитных рисков.
В заключении сформулированы основные выводы и предложения, полученные в результате диссертационного исследования.
Основные положения диссертационной работы отражены в следующих публикациях:
СТАТЬИ В НАУЧНЫХ ЖУРНАЛАХ, СОДЕРЖАЩИХСЯ В ПЕРЕЧНЕ ВАК
1. Дмитриев A.B. К вопросу об организации бюджетирования корреспондентских отношений коммерческого банка // Вестник Костромского государственного университета. - 2006. - Спецвыпуск № 3. - С. 115-118.-0,5 п.л.
2. Дмитриев A.B. Планирование деятельности отдела корреспондентских отношений коммерческого банка на основе бюджетирования // Научные труды Вольного экономического общества России, 2006. Т.76. - С. 119-123.-0,3 ал.
СТАТЬИ И ТЕЗИСЫ В ЖУРНАЛАХ И НАУЧНО-ТЕМАТИЧЕСКИХ СБОРНИКАХ
3. Дмитриев A.B. Сегментация маркетинговой информации при установлении корреспондентских отношений коммерческим банком // Материалы Второй межрегиональной университетской научно-практической конференции Актуальные проблемы современной экономической науки. - Ярославль: РГГУ, 2007. - С. 168-173. -0,4 п.л.
4. Дмитриев A.B. Условия эффективной организации корреспондентских отношений // Материалы VI Международной научной конференции Молодежь и экономика. - Ярославль: ЯВФЭИ, 2007. T.III. - С. 56-57. - 0,1 п.л.
5. Дмитриев A.B. Проблемы организации международных платежей на основе корреспондентских отношений // Материалы Первой межрегиональной университетской научно-практической конференции Актуальные проблемы совремешшй экономической науки. -Ярославль: РГГУ, 2006. - С. 205-207. - 0,3 п.л.
6. Дмитриев A.B. Политика банка в области безопасности информационных систем // Материалы IV Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов Молодежь и экономика. - Ярославль: ЯВФЭИ, 2006. T.IV. - С. 11-12. - 0,1 п.л.
7. Дмитриев A.B. Проблемы развития единой платежной системы Евросоюза // Материалы IV Международной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов Молодежь и экономика. - Ярославль: ЯВФЭИ, 2006. T.I. - С. 175-176. - 0,1 п.л.
8. Дмитриев A.B. К вопросу и сущности и содержании корреспондентских отношений // Противоречия российской экономики и пути их разрешения: Межвузовский сборник научных трудов. -Ярославль: Аверс-Пресс, 2005. - С. 152-159. - 0,5 п.л.
9. Дмитриев A.B. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов // Актуальные проблемы развития экономики России: Сборник научных трудов. - Ярославль: ЯВФЭИ, МУБиНТ, 2004. - С. 20-24. - 0,4 п.л.
ДМИТРИЕВ АЛЕКСАНДР ВЛАДИМИРОВИЧ
АВТОРЕФЕРАТ
Подписано в печать 30.07.2007. Формат 60x84 1/16
Бумага писчая. Печ. л. 1,0. Тираж 100 экз. Отпечатано в типографии Ярославского военного финансово-экономического института им. генерала армии A.B. Хрулева, 150049, г. Ярославль, ул. Б. Октябрьская, 67
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Дмитриев, Александр Владимирович
Введение.
Глава 1. Теоретико-методологические основы функционирования платежной системы государства.
1.1. Сущность платежной системы и основные тенденции ее развития.
1.2. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов.
Глава 2. Организация межбанковских корреспондентских отношений на современном этапе.
2.1. Корреспондентские отношения как основа межбанковских расчетов и межбанковских отношений.
2.2. Условия эффективной организации корреспондентских отношений.
2.3. Режимы ведения корреспондентских счетов как объект управления и направление оптимизации.
Глава 3. Совершенствование платежной системы России на основе безопасности корреспондентских отношений в условиях функционирования теневой экономики и развития информатизации.
3.1. Репутационный и информационный риски межбанковских корреспондентских отношений.
3.2. Применение системного подхода в процессе управления информационным риском корреспондентских отношений.
3.3. Обеспечение прибыльности подразделений корреспондентских отношений коммерческих банков.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование платежной системы России на основе развития межбанковских корреспондентских отношений"
Актуальность темы. Эффективность функционирования финансовых рынков и банковского сектора экономики во многом зависит от действующей в стране платежной системы. Ее критериями, отвечающими потребностям экономики, являются высокая скорость проведения платежей, надежность и степень автоматизации системы расчетов, управление рисками при осуществлении банковских расчетных операций.
Актуальность исследования обусловлена необходимостью разработки механизма использования новых банковских технологий для создания быстродействующей и безопасной платежной системы, что позволяет расширить возможности кредитных организаций по маневрированию денежными ресурсами и минимизировать риски, связанные с технологией проведения межбанковских расчетов. Создание эффективной платежной системы России позволит укрепить устойчивость банковской системы, повысить качество осуществления банковским сектором функций по расчетному обслуживанию организаций, будет способствовать снижению вероятности возникновения системных банковских кризисов и укреплению доверия инвесторов к российской банковской системе и финансовым рынкам.
Одним из важнейших направлений совершенствования платежной системы является активизация корреспондентских отношений коммерческих банков, что обусловлено необходимостью укрепления вертикальных и горизонтальных связей внутри российской банковской системы, обеспечения устойчивости банковского сектора, его целостного и динамичного развития. Вместе с тем, представляется важным, чтобы развитие и совершенствование корреспондентских отношений осуществлялось на дожной научной, методологической основе. В настоящее время корреспондентское дело современных отечественных коммерческих банков характеризуется отсутствием системности и целенаправленности.
Для обеспечения надлежащей экономической эффективности корреспондентских отношений необходима их обоснованная оптимизация, способствующая выбору приоритетных и наиболее прибыльных направлений межбанковского сотрудничества, что имеет большое практическое значение в плане определения перспектив их развития и достижения позитивных финансовых результатов деятельности.
Степень разработанности проблемы. Вопросы, связанные с анализом платежной системы, повышением ее эффективности, освещены в переводной экономической литературе такими авторами как Б. Бухвальд, Э. Долан, Т. Кох, К. Кэмпбел, Р. Кэмпбел, К. Макконнел, Н. Мэнкью, Д. Синки, Л. Стенли Брю, Д. Уайтинг и др. Большинство работ по банковскому делу содержит в том или ином объеме информацию, касающуюся как фундаментальных концепций функционирования платежной системы в целом, так и специфических вопросов, носящих прикладной характер и ориентированных на анализ отдельных ее элементов.
Анализ сущности платежной системы России осуществлен в трудах отечественных авторов Д. Айтметовой, М. Березиной, Д. Варшавского, Г. Клейне-ра, Е. Коляскина, Ю. Коречкова, О. Лаврушина, А. Ляско, В. Макарова, Т. Парамоновой, П. Рабогошвили, С. Шаровой, А. Яковлева и других. В них анализируются основы платежного оборота, причины и факторы, обусловившие кризис в России, элементы платежной системы, принципы и формы организации безналичных расчетов. Основное внимание уделяется расчетам в финансовом секторе, организации внутрирегиональных и межрегиональных расчетов, зарубежному опыту построения платежных систем и проблемам развития межбанковских расчетов в России.
В научных трудах Л. Батраковой, В. Калашникова, Д. Михайлова, Е. Сиговой, Г. Титоренко корреспондентские отношения связываются с формализацией порядка проведения межбанковских расчетов в рамках платежных систем. В работах, опубликованных в последние годы, а также в колективной монографии Банковская система России: настольная книга банкира (1995 г.), в Российской банковской энциклопедии (1995 г.), в Финансово-кредитном энциклопедическом словаре (2002 г.) корреспондентские отношения уже рассматриваются как особая форма межбанковского сотрудничества в различных областях банковского дела, хотя и подчеркивается, что основным объектом указанных отношений являются межбанковские расчетные операции. Значительными являются научные труды О. Васильевой, В. Захарова, С. Котекина, JL Красавиной, В. Круглова, Ю. Крупнова, Ю. Локотцова, М. Маковецкой. Вместе с тем, понятие и сущность корреспондентских отношений все еще остаются дискуссионными. Кроме того, в отечественной экономической литературе слабо изучены вопросы, связанные с оптимизацией корреспондентских отношений и ее влиянием на совершенствование платежной системы государства в целом.
В этой связи, представляется, что комплексная проработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих экономические аспекты корреспондентских отношений, процесс их оптимизации, а также принципы и систему оценки эффективности корреспондентского дела, является актуальной для улучшения взаимодействия российских коммерческих банков в рамках платежной системы.
Актуальность и недостаточная научная и практическая разработанность вопросов корреспондентского дела отечественных коммерческих банков обусловили выбор темы, цель и задачи диссертационного исследования.
Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретических и практических аспектов развития межбанковских корреспондентских отношений как важного направления совершенствования платежной системы России на современном этапе.
В соответствии с поставленной целью в диссертации решаются следующие основные задачи:
- раскрывается сущность платежной системы и современные тенденции ее развития;
- исследуются содержание и принципы организации межбанковских расчетов;
- корреспондентские отношения рассматриваются как основа межбанков- j ских расчетов;
- разрабатываются условия эффективной организации корреспондентских отношений на уровне банка;
- режимы ведения корреспондентских счетов исследуются как объект управления и направление оптимизации;
- обосновываются пути минимизации репутационного и информационного рисков межбанковских корреспондентских отношений;
- выявляются пути обеспечения прибыльности подразделений, отвечающих за развитие корреспондентских отношений коммерческих банков.
Объектом исследования является платежная система России как совокупность организационных форм, инструментов, законодательно регулируемых элементов, способствующих эффективной организации денежного обращения в России.
Предметом исследования является совокупность институциональных элементов платежной системы и соответствующих им экономических отношений по поводу удовлетворения взаимных требований и обязательств хозяйствующих субъектов, в том числе межбанковские корреспондентские отношения.
В качестве гипотезы выдвинуто предположение о зависимости эффективности платежной системы от стабильного функционирования межбанковских корреспондентских отношений и их оптимизации на микроуровне.
Методологической основой исследования являются концептуальные положения, представленные в классических и современных работах отечественных и зарубежных ученых-экономистов. Исследование базируется на принципах единства исторического и логического, а также критически-конструктивном подходе к анализу экономических явлений, противоречивом характере общественных процессов, обращении к общественной практике как критерию истины. В диссертации применено сочетание методов системного и функционального анализа.
Теоретической основой диссертации являются аналитические подходы к сущности, экономической природе платежной системы, рассматриваемые в экономической литературе, исследования отечественных и зарубежных ученых по организации системы расчетов и влияния эффективной платежной системы на воспроизводственный процесс.
Информационную базу исследования составляют российская и зарубежная монографическая литература, публикации в периодической печати. В работе использовались информационные и отчетные материалы Банка России, материалы научно-практических конференций, симпозиумов, семинаров.
Диссертация выпонена в соответствии с пунктом 9.14 паспорта специальности 08.00.10 -Финансы, денежное обращение и кредит.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
1. Уточнена сущность платежной системы страны. Являясь подсистемой и существенным элементом инфраструктуры экономической системы общества, платежная система страны представляет собой установленную законодательно совокупность институтов (финансово-кредитных организаций) и коммуникативных взаимодействий информационно-технического характера между ними в целях обеспечения испонения денежных обязательств экономических субъектов.
2. Теоретически обоснована объективность электронной эволюции платежных систем в условиях расширения информатизации экономических отношений и диалектическая взаимообусловленность данного процесса. С одной стороны, информационная экономика является основой для качественной трансформации платежных систем на основе расширения электронных форм расчетов, в связи с чем эффективность и расширение области применения электронных платежей ставятся в зависимость от степени информатизации экономической системы общества. С другой стороны, дальнейшее развитие самой информационной экономики обусловлено адекватностью, эффективностью и стабильностью функционирования платежных систем. Данный тезис в работе аргументирован наличием объективных целевых ориентиров развития платежs ных систем (удешевление процесса обмена и уменьшение затраченного на него времени с одновременным усилением безопасности трансакций), продиктованных экономическими интересами обслуживаемых субъектов.
3. В рамках воспроизводственного подхода выявлена ключевая роль межбанковских расчетов в платежной системе страны, что обусловлено опосредованием экономических отношений обмена в реальном секторе экономики. В результате оптимизация межбанковских корреспондентских отношений, выступающих коммуникативной основой межбанковских расчетов, рассматривается как фактор развития платежной системы страны в контексте ее основного функционального предназначения.
4. Уточнено определение межбанковских корреспондентских отношений, как особой разновидности экономических отношений между банками и формы межбанковского сотрудничества, имеющих целью создание необходимых условий для организации денежного оборота (совершения платежей между субъектами хозяйствования) и кредитных отношений.
5. Определены инструменты воздействия коммерческих банков на количественные и качественные параметры эффективности корреспондентских отношений: режимы ведения корреспондентских счетов и межбанковских лимитов на принятие кредитного риска.
6. Выделены риски, возникающие при проведении операций по корреспондентским счетам. Репутационный и информационный риски представлены как наиболее актуальные для межбанковских корреспондентских отношений в условиях борьбы коммерческих банков с легализацией доходов, полученных преступным путем и противодействия финансированию терроризма, а также активного использования информационных технологий при проведении межбанковских расчетов. Обоснованы направления минимизации репутационного и информационного рисков в процессе организации и осуществления межбанковских корреспондентских отношений.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что положения и выводы работы могут быть использованы:
- Банком России при разработке и реализации стратегии совершенствования платежной системы России на основе развития межбанковских корреспондентских отношений;
- коммерческими банками в ходе организации и оптимизации корреспондентских отношений.
- в процессе преподавания теоретических и практических аспектов организации межбанковских корреспондентских отношений в составе экономических дисциплин и в спецкурсах по актуальным проблемам развития платежной системы России, а также в системе подготовки и переподготовки научных кадров.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации получили апробацию на различных международных и межрегиональных конференциях в 2004-2007 гг., где автор выступал с докладами и сообщениями, большинство из которых опубликованы на: межрегиональных университетских научно-практических конференциях Актуальные проблемы современной экономической науки (Ярославль, РГГУ, 2006 г., 2007 г.); Международных научных конференциях молодых ученых, аспирантов и студентов Молодежь и экономика (Ярославль, ЯВФЭИ, 2004-2007 гг.).
Отдельные теоретические положения диссертации используются в процессе подготовки и преподавания учебных дисциплин Банковское дело, Деньги, кредит, банки в Ярославском военном финансово-экономическом институте. Обоснованные в диссертации рекомендации по управлению репута-ционным и информационным рисками межбанковских корреспондентских отношений внедрены в деятельность ОАО Банк ВТБ.
По теме диссертации автором опубликовано 9 работ. Объем публикаций по теме диссертации составляет 2,7 печатных листа.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Дмитриев, Александр Владимирович
На современном этапе развития российской экономики и ее банковского
сектора становятся актуальными вопросы не столько экономической стабиль ности и поддержания основных макроэкономических параметров, сколько во просы экономического роста. Можно констатировать, что банковский сектор
России, несмотря на имеющиеся структурные диспропорции, относительно
низкую капитализацию и нехватку инвестиционных ресурсов, пережил послед ствия кризиса августа 1998г. и в настоящее время имеет предпосыки к даль нейшему развитию. Однако указанное развитие будет затруднено без консоли дации банковской системы, без понимания экономического потенциала меж банковских корреспондентских отношений. Теоретические выводы и практические рекомендации, сделанные в на стояшей диссертационной работе, свидетельствуют, что оптимизация коррес пондентских отношений позволяет коммерческим банкам значительно повы сить конкурентоспособность предоставляемых ими банковских услуг, максими зировать (интенсифицировать процесс) получения банковской прибыли, обес печить выживание в жесткой конкурентной борьбе. Работа в рамках коррес пондентских отношений обеспечивает и сопровождает реализацию банковских
услуг коммерческого банка. В этом она сродни деятельности торговых пред приятий, которая заключается в сбыте готовой промышленной продукции. Корреспондентские отношения обеспечивают и сопровождают сбыт готовых
банковских услуг коммерческого банка, причем как банковской, так и небан ковской клиентуре (в том числе клиентов банков-корреспондентов). Однако, в
отличие от торговой деятельности, корреспондентское дело позволяет также
регулировать и приспосабливать финансовые и иные возможности коммерче ского банка к существующим потребностям его клиентуры в указанных услу гах. У корреспондентского дела есть значительная маркетинговая и инноваци онная составляющая. Разработка и приспособление новых банковских услуг
ДЛЯ клиентуры коммерческого банка - одно из основных направлений оптими зации корреспондентских отношений. При этом оптимизация может способствовать переходу с экстенсивного
способа получения банковской прибыли на интенсивный способ, когда за счет
нахождения и внедрения экономически эффективных и взаимовыгодных форм
межбанковского сотрудничества количественные показатели полученных дохо дов (сэкономленных расходов) коммерческого банка от совершения одной и
той же банковской операции многократно возрастают. На сегодняшний день, представляется важным внедрять в банковское де ло технологии, которые позволяют перейти от экстенсивного к интенсивному
способу экономического роста. Тем более, что коммерческий успех в мировом
хозяйствовании, как показывают экономические и статистические исследова ния зарубежных и отечественных ученых, все больше зависит не от информа ционной, а от технологической составляюш;ей научно-технического прогресса. Оптимизация корреспондентских отношений, представляюш;ая собой вы бор наилучших форм межбанковского сотрудничества, формирует предпосыл ки для поиска и внедрения в практику подобных технологий, основанных на
банковском маркетинге и элементах банковского менеджмента (управление
рисками). В целом можно сформулировать следующие основные выводы:
1. Платежная система страны - это существенный элемент инфраструкту ры экономической системы общества, представляющий собой установленную
законодательно совокупность институтов (финансово-кредитных организаций)
и коммуникативных взаимодействий информационно-технического характера
между ними в целях обеспечения испонения денежных обязательств экономи ческих субъектов. 2. Межбанковские и корреспондентские отношения являются экономиче скими, которые возникают между кредитными организациями в банковской
системе в процессе их взаимодействия в финансово-кредитном механизме эко номики. Межбанковские отношения - это совокупность экономических отно142
шений, которые возникают между кредитными организациями по поводу их
взаимодействии в финансово-кредитном механизме национальной и/или меж дународной экономики (на определенном историческом этапе ее развития). 3. Сущность межбанковских корреспондентских отношений на макро экономическом уровне заключается в обеспечении организации денежного
оборота и кредитных отношений. Между тем, на микроэкономическом уровне
сущность корреспондентских отношений следует усматривать в организации
экономических, юридических и временных форм межбанковского сотрудниче ства для совершения банковских операций (соответственно, сущность оптими зации указанных отношений следует усматривать в совершенствовании этих
форм межбанковского сотрудничества). Корреспондентские отношения явля ются частным видом межбанковских отношений, которые отличаются от них
юридическими, временными и целевыми характеристиками. Они устанавлива ются на договорной основе, на определенный период времени и имеют своей
целью максимизацию (интенсификацию процесса) получения банковской при были. Корреспондентские отношения - это межбанковские договорные отно шения, устанавливаемые между кредитными организациями на заранее согла сованный временной период для проведения взаимных, регулярных банковских
операций, обусловленных обслуживанием их клиентов или собственными ини циативами, с целью взаимного извлечения и максимизации прибыли. 4. На микроэкономическом уровне цель установления и оптимизации
корреспондентских отношений заключается в совершении банковских опера ций на условиях, позволяющих максимизировать (интенсифицировать процесс)
получения банковской прибыли. Данная максимизация достигается за счет оп тимизации корреспондентских отношений, которая представляет собой выбор
наиболее экономически эффективной (прибыльной) и взаимовыгодной формы
сотрудничества между банками-корреспондентами (с использованием инстру ментов реализации корреспондентских отношений). 5. Содержание процесса оптимизации корреспондентских отношений со стоит в управлении режимами ведения корреспондентских счетов и межбан143
ковских лимитов. Данные счета и лимиты представляют собой инструменты
реализации функций и процесса оптимизации корреспондентских отношений. Функции корреспондентских отношений представляют собой проведение меж банковских операций в соответствии с их предметом. В свою очередь, предмет
корреспондентских отношений представляет собой регулярное взаимодействие
кредитных организаций по обслуживанию их клиентов и реализации собствен ных межбанковских сделок. 6. Корреспондентские счета и межбанковские лимиты представляют со бой инструменты реализации корреспондентских отношений. Их использова ние позволяет представлять комплекс банковских услуг и операций коммерче ского банка согласно предмету корреспондентских отношений. Процесс опти мизации корреспондентских отношений коммерческого банка дожен быть
системным и целенаправленным. Для этого он дожен базироваться на банков ском маркетинге и элементах банковского менеджмента (управление рисками). При установлении и оптимизации корреспондентских отношений коммерче скому банку необходимо руководствоваться маркетинговыми программами, ко торые дожны быть нацелены на обеспечение:
проведения банковских операций на различных сегментах финансо вых рынков и в различных регионах;
возможности одновременного проведения банковских операций,
связанных с клиентским обслуживанием и собственными межбанковскими
сдеками, с использованием одного и того же инструмента реализации кор респондентских отношений;
дифференциации банковских услуг по корреспондентским отноше ниям по ценовым и неценовым параметрам в целях обеспечения их конкурен тоспособности;
реализации банковских услуг путем их индивидуализации и адап тации к существуюш;ему спросу со стороны банков-корреспондентов. Межбанковский лимит представляет собой инструмент управления рис ками, элемент банковского менеджмента. Вместе с тем, это также инструмент
реализации корреспондентских отношений, который позволяет коммерческому
банку ограничивать или поош;рять ту или иную форму межбанковского сотруд ничества. Ведение корреспондентских счетов подвержено различного рода рис кам: валютному, кредитному, ценовому, процентному, операционному и пр. Для правильной реализации данных банковских услуг по корреспондентским
отношениям коммерческому банку необходимо учитывать данные риски и
управлять ими путем формирования резервов согласно нормативным актам
Банка России (Инструкция от 12.04,2001г. JV 137-П) и изменения соответст вующим образом режимов ведения указанных счетов. Грамотное управление
этими рисками в сочетании с системой банковского маркетинга позволяет вы брать наиболее экономически эффективные и взаимовыгодные формы межбан ковского сотрудничества в сфере банковских операций, совершаемых с исполь зованием корреспондентских счетов. 7. Анализ и оценку прибыльности установления и оптимизации коррес пондентских отношений необходимо осуш;ествлять на основе финансовых ре зультатов деятельности структурного подразделения коммерческого банка, от вечаюш;его за его корреспондентские отношения (ОКО). Для определения ука занного количественного показателя:
- в коммерческом банке дожна функционировать система функциональ но-стоимостного анализа и управленческого учета (ФСА), которая позволяла
бы формировать смету доходов и расходов структурного подразделения, отве чаюш:его за организацию и оптимизацию его корреспондентских отношений
- деятельность ОКО дожна базироваться на принципах самоокупаемо сти и рентабельности и дожна быть сконцентрирована на реализации банков ских продуктов корреспондентских отношений. При этом ОКО дожен рас сматриваться как фронт-офис и центр прибыли. 8. На современном этапе развития межбанковских корреспондентских
отношений банкам следует сосредоточить внимание на адекватном управлении
репутационным и информационным риском. Риск потери репутации/доверия
связан С возможной неспособностью банка поддерживать свою репутацию как
надежного делового партнера. Адекватное управление риском потери деловой
репутации становится особенно актуальным в контексте предупреждения опе раций по отмыванию денег и финансированию терроризма. В рамках этого на правления в работе предложено создание специальных подразделений, осуще ствляющие мониторинг банковских операций как клиентов банка по их расчет ным счетам, так и его банков-корреспондентов, проводимых по счетам Лоро
с точки зрения их соответствия действующему национальному и международ ному законодательству в этой области (отдел мониторинга банковских опера ций). При установлении корреспондентских отношений с кредитными органи зациями сотрудникам ОКО необходимо осуществлять их идентификацию в со ответствии с действующими в банке нормативными документами, регламенти рующими порядок внутреннего контроля в целях противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем, ш финансирования терроризма. Ин формация, полученная в ходе осуществления таких проверочных мероприятий,
дожна фиксироваться ОКО в специальных анкетах кредитных организаций,
которые следует актуализировать на регулярной основе (ежеквартально или
ежегодно). По результатам идентификации кредитной организации ОКО по со гласованию с ОМБО рекомендуется принимать рещение о целесообразности
установления корреспондентских (в том числе договорных) отношений с этой
кредитной организацией. Исследование особенностей межбанковских корреспондентских отноше ний на современном этапе выявило устойчивую тенденцию развития информа ционных систем, что вызвано щироким использованием коммерческими банка ми средств вычислительной техники, интенсивным слиянием традиционных и
автоматизированных технологий обработки информации, расширением объе мов электронных платежей. Тем самым возникает необходимость построения
эффективной системы управления информационными рисками, способной са монастраиваться под изменяющиеся условия и не допускать различного рода
потерь. Проведенное исследование позволило сформулировать составляющие
информационного риска банков при осуществлении корреспондентских отно шений. Эффективное управление этими составляющими поставлено в зависи мость от наличия действенной подсистемы внутреннего контроля за информа ционным риском в банках. Обозначенная подсистема в соответствии с между народными стандартами может быть условно разделена на две составляющие:
общий контроль - осуществляется в пределах банка и связан с процедурами,
сопутствующими работе информационных систем (контроль за разработкой
систем, контроль безопасности, контроль за изменениями в системах, контроль
за тестированием систем и т.д.); частный контроль - связан с функционирова нием конкретной компьютерной системы, в том числе системы бухгатерского
учета и системы электронных платежей. Представляется, что данный подход
целесообразно применять и в отношении межбанковских корреспондентских
отношений, в связи с чем в работе подробно исследованы и определены кон кретные мероприятия в области общего и частного контроля для каждого эле мента информационного риска. При этом главным результатом разработки,
создания и реализации в практической деятельности банков системы определе ния, ведения и текущего контроля за состоянием риска использования инфор мационных систем, является создание эффективных условий деятельности бан ков. Анализ показал, что создание и реализация данной системы уменьшит не гативное влияние факторов информационного риска на результаты деятельно сти банков за счет снижения вероятности возможных ошибок при проведении
межбанковских расчетов. В заключение, хотелось бы отметить, что оптимизация корреспондент ских отношений - сфера деятельности российских коммерческих банков, кото рая в ближайшее время будет оказывать ключевое влияние на развитие платеж ной системы России.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Дмитриев, Александр Владимирович, Ярославль
1. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г.
2. Абакин Л.И. Россия 2015. Оптимистический сценарий. М.: ММВБ. -1999.-369 с.
3. Абдеев Р.Ф. Философия информационной цивилизации. М.: ВЛАДОС, 1994.-264с.
4. Айтметова Д.И., Шарова С.А. Платежная система Российской Федерации. -Тверь, 1999.- 186с.
5. Алексеева Л.В. Особенности организации безналичных расчетов // Актуальные вопросы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. / Под ред.А.И. Михайлушкина, Н.А. Савинской. СПб.: Изд-во СПбГИЭА, 2004. -С.13-20.
6. Амуржуев О.В., Дорогавцев А.Е. Неплатежи: способы предотвращения и сокращения. М.: Аркаюр, 2002. - 128с.
7. Аникин А.В. Финансовый бизнес и стабильность общества // Мировая экономика и международные отношения. 1997. - № 8. - С.23-29.
8. Анкофф Р. Планирование в больших экономических системах. М.: Советское радио, 1972. - 386с.
9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995. - 364с.
10. Ануреев С.В. Конкуренция в денежном обороте наличных и безналичных денег // Бизнес и банки. 2005. - № 5. - С. 1-2.
11. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. М.: Финансы и статистика, 2004. - 288с.
12. Апель A.JI. Как появляются грязные деньги. СПб.: Бизнес-пресса, 1999.- 172с.
13. Атаманчук JL, Виркунен С. Организованные расчеты на организованном финансовом рынке // Рынок ценных бумаг. 2005. № 23. - С. 16-18.
14. Базельский комитет по финансовому надзору: Сборник документов и материалов / Сост. Ю.В. Кузнец. М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 1997.- 188с.
15. Банки на развивающихся рынках: в 2-х томах. Т 1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам /Диана МакНотон. Дональд Дж.Карсон и др./ Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1994. - 330с.
16. Банковская система России: настольная книга банкира. В 4 томах. Т.З / Под ред. А.Г. Грязновой, А.Б. Абакина. М.: ДеКа, 1995г. - 1097 с.
17. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш, Л.А. Малютиной. Днепропетровск: Баланс-Аудит, 1994. - 792с.
18. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.: Финансы и статистика, 2003. 480 с.
19. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2004. -751с.
20. Банковское дело: Учебник / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2002. - 304с.
21. Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2005 646с.
22. Баранов Г. Динамично-неэффективные банки // Деньги. 2005. - № 29. -С.70-73.
23. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 1998.-344с.
24. Бел Д. Грядущее постиндустриальное общество. Опыт социального прогнозирования. М., 1999. - 368с.
25. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М.: АО Консатбанкир, 1997. - 296с.
26. Березина М.П. Влияние кризиса платежной системы на инфляцию в России // Инфляция и антиинфляционная политика в России / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2000. - С.78-93.
27. Березина М.П. Платежная система России и принципы ее организации // Финансы. 2003. - № 3. - С. 22-27.
28. Березина М.П. Построение платежных систем за рубежом // Банковское дело. 1997. -№ 8. - С.32-37.
29. Березина М.П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатин-форм, 1994.- 196 с.
30. Бернар И., Коли Ж.-К. Токовый экономический и финансовый словарь: Пер. с фр. В 2-х тт. М.: Международные отношения, 1994. - 692с.
31. Богомолов А.В. Валюта Евро и платежные системы ЕЭС последствия и возможности для международных корреспондентских отношений российских банков // Деньги и кредит. - 1998. - № 2. - С.42-58.
32. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Фонд Правовая культура, 1994. - 690с.
33. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование.-М.: АО ДИС, 1997. 484с.
34. Боровик А.И. Совершенствование системы расчетов в условиях инфляции// Банковское дело. 2003. - № 6. - С.28-32.
35. Бригхем Ю. Энциклопедия финансового менеджмента. Сокр. пер. с англ. изд. М.: РАГС-Экономика, 1998. - 51 бс.
36. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2-х т. Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1997. Т. 2.-480с.
37. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996. - 396с.
38. Булатов М.А. Проблемы расчетной системы // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. - № 4. - С.67-70.
39. Бухвальд Б. Техника банковского дела: Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций / Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. М.: АО ДИС, 1994. - 242с.
40. Бюлетень банковской конференции Развитие банковской системы России: современные проблемы и перспективы. Сочи /Фонд Реформа, Ассоциация региональных банков России/ - 8-9 сентября 2000.
41. Васильев Е.А. Гражданское и торговое право капиталистических государств. М.: Международные отношения, 1993. - 415с.
42. Вахрушев Д.С. Самоорганизация и динамическая устойчивость экономических систем. Кострома, 2004. - 240с.
43. Вахрушев Д.С., Леонтьев С.А. Риск-менеджмент в коммерческом банке: теоретические основы и проблемы организации в России. М., 2004. -296с.
44. Веремеенко С.А., Игудин Р.В. Банковская технология снижения уровня неплатежей // Банковское дело. 2002. - № 3. - С.38-40.
45. Видяпин В.И., Журавлева Г.П. Экономическая теория (политэкономия). -М.: ИНФРА-М, 2005. 524 с.-52. Викулов С.Ф. Современные проблемы экономического обеспечения оборонной безопасности России. М.: ВФЭФ при ФА при Правительстве РФ, 1997.-324с.
46. Витвицкая Т. Электронные деньги в России фантазия или реальность? // Экономика и жизнь. - 2005. - № 10. - С.4-5.
47. Витвицкая Т. Электронные деньги в России фантазия или реальность? // Экономика и жизнь. - 2003. - № 10. - С.4.
48. Вяткин В.Н., Гамза В.А., Екатеринославский Ю.Ю., Хемптон Дж.Дж. Управление риском в рыночной экономике. М.: Экономика, 2002. - 352с.
49. Гвоздарева Л.П. Условия риска как фактор реализации экономического потенциала банковского предпринимательства: Политэкономический аспект. -М., 1998.-196с.
50. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, пономочия. М.: МНИМП, 1997. - 240с.
51. Гибало Н.П. Теория информационной экономики в институциональной структуре интелектуального капитала // Экономика образования. 2000. -№ 1. - С.12-19.
52. Гончарук О.В., Загорская Т.П. Организация межбанковских расчетов за рубежом // Актуальные вопросы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. / Под ред. А.И. Михайлушкина, Н.А. Савинской. СПб.: Изд-во СПбГИЭА, 2004. - С.87-98.
53. Гранвил Б. Проблемы стабилизации денежного обращения в России // Вопросы экономики. 1999. - № 1. - С. 15-29.
54. Грачева М.В. Банковская система в развитых странах: некоторые проблемы цифровых технологий. М.: Ось-89, 2003. - 186с.
55. Гросман Р.К. Как вести дела с банками: Кредиты, денежные вклады, платежный оборот: Пер. с нем. М.: Международные отношения, 1996. - 424с.
56. Дворецкая Е.А. Архитектоника банковской среды: региональный аспект в контексте кризиса // Регион: экономика и социология. 2004. - № 8. - С.44-48.
57. Деньги и банки. Энциклопедический справочник. М.: Центр СЭИ, 1994. -694с.
58. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2006. -436с.
59. Долан Э. и др. Деньги, банковское дело и кредитно-денежная политика. -М., 1994.-436с.
60. Драган М.А. О развитии электронных платежей // Банковские услуги. -2003. № 4. - С.52-59.
61. Дятлов С.А. Информационно-сетевая экономика в XXI веке. М.: ТЕИС, 2001.-412с.
62. Дятлов С.А. Принципы информационного общества // Информационное общество. 2000. - № 2. - С. 19-31.
63. Егоров Е.В., Романов А.В., Романова В.А. Маркетинг банковских услуг. -М.: ТЕИС, 1999.-120с.
64. Егоров С.Е. Малые и средние банки не дожны погибнуть // Бизнес и банки.-2006.-№ 12.-С.2-3.
65. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. М: ИНФРА-М, 2003.-408с.
66. Ефимова Л.Г. Банковской право. М.: Издательство БЕК, 2004. - 360 с.
67. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. М.: Инфра-М, 2004. - 112с.
68. Жарковская Е.П., Аренде И.О. Банковское дело: Курс лекций. М.: Омега-Л, 2003.-428с.
69. Жоваников В.Н. Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики // Деньги и кредит. 2002. - № 5. - С.26-31.
70. Жуков Е.Д. Деньги, кредит, банки. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. -484с.
71. Загорская Т.П. Об основных направлениях совершенствования межбанковских расчетов // Актуальные вопросы финансов и банковского дела: Сб. научн. тр. / Под ред. А.И. Михайлушкина, Н.А. Савинской. СПб.: Изд-во СПбГИЭА, 2004. - С.25-29.
72. Зотова Н.А. Новые информационные технологии и проблема безопасности // Информационное общество и Россия. М.: Экономический факультет, ТЕИС, 2002. - С.68-82.
73. Зубченко Л.В. Основные направления перестройки работы западных банков // Бизнес и Банки. 2005. - № 14. - С.4.
74. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. -М.: Российский Юридический Издательский Дом, 2003. 308с.
75. Исаев Д.Б. Роль центральных банков в организации функционирования платежной системы // Деньги и кредит. 2004. - № 2. - С.39-41.
76. Исаев Е.Б. Проблема неплатежей и денежно-кредитная политика // Деньги и кредит. 2002. - № 7. - С.57-67.
77. Калашников В.А., Дашкова Л.П. Рынок, бизнес, коммерция, экономика: Токовый терминологический словарь. М.: Маркетинг, 1998. - 430с.
78. Камынкина М.Г. Опыт организации клиринговых и расчетных палат в странах с развитой рыночной экономикой // Банковское дело. 2005. - № 1. - С.10-14.
79. Кастельс М. Информационная эпоха: экономика, общество и культура. -М.: ГУ-ВШЭ, 2000.-380с.
80. Клиринг и межбанковские финансовые операции: Основные понятия и финансовые инструменты. М.: Межбанковский финансовый дом, 1999. -236с.
81. Ковзанадзе И. Системные банковские кризисы в условиях финансовой глобализации // Вопросы экономики. 2002. - № 8. - С.58-71.
82. Козлов С.А., Шешеро И.И. Система межбанковских электронных расчетов в России // Банковское дело. 1999. -№ 10.-С.11-16.
83. Косован К.С. Трансфертное ценообразование в коммерческом банке // Деньги и кредит. 2003. - № 11. - С.36-41.
84. Косой A.M. Принципы безналичных расчетов // Деньги и кредит. 2005. -№6. - С.54-63.
85. Кочергин Д.А. Функциональные модели эмиссии и обращения электронных денег в открыто циркулирующих системах // Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. 2004. - № 2. - С. 15-27.
86. Кочергин Д.А. Электронные деньги: анализ с позиций современных денежных теорий // Вестник Санкт-Петербургского государственного университета, серия 5 Экономика. 2000. - № 4. - С.26-36.
87. Кочмола К.В. Банк: Расчетные и кассовые операции. Ростов-на-Дону: Изд-во Экспертное бюро, 2001. - 244с.
88. Круглов В.В., Котекин С.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. М.: ИНФРА-М, 2000. - 340с.
89. Кузнецов Н. Либерализация денежного обращения: проблемы и подходы // Вопросы экономики. 1996. - № 8. - С.20-32.
90. Локотцов Ю.И. Клиринг и межбанковские финансовые отношения. Основные понятия и инструменты. -М.: Дело, 1994. 56с.
91. Ломов А.В. Проведение калькуляции расходов, расчет себестоимости трудозатрат и оценка эффективности работы Банка // Материалы банковского семинара Проблемы организации финансово-аналитической службы в коммерческом банке. М.: ФАПРФ, 2000. - С.79-82.
92. Львов Д.С. Экономика развития. М.: Экзамен, 2002. - 204с.
93. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок. СПб.: КульИн-формПресс, 1999. -356с.
94. Мак-Нотон Д. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2004. - 468с.
95. Маковецкая М.В., О.Е. Васильева. Установление корреспондентских отношений между банками: Рекомендации и типовые документы // Бизнес ибанки. 2003.-№ 21.-С.З.
96. Международные валютные и кредитные отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2004. - 480с.
97. Мелюхин И. Электронные деньги и банковские операции в компьютерных сетях // Мировая экономика и международные отношения. 2004. - № 2. -С.47-53.
98. Мете Ж. Стабильность банковских систем // Семинары по банковскому делу и страхованию: Пер. с фр. СПб., 2003. - С.55-76.
99. Методика оценки эффективности деятельности подразделений и рентабельности банковских продуктов с использованием механизма функционально-стоимостного анализа Внешторгбанка. М., 2000.
100. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и функционирования банков США. М: Изд-во МГУ, 1992. - 204с.
101. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М.: ФБК-Пресс, 2003.-330с.
102. Михно В.К. Оптимизация тарифной политики российских банков // Банковское дело. 2005. - № 6. - С. 14-19.
103. Мочанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. -М.: Финансы и статистика, 1996. -288с.
104. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк: Основы эффективного взаимодействия. Пермь: Зап.-Ур. Инст. экономики и права, 1998. - 236с.
105. Найт Ф. Понятие риска и неопределенности // THESIS. 1994. - №5. -С.29-42.
106. Нижегородцев P.M. Экономика информационного производства: становление, развитие, перспективы // Вестник Московского университета. Сер. Экономика. 1997.-№ 1.-С.4-15.
107. Никитин С.Н. Государственное финансовое и денежно-кредитное регулирование экономики. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004. - 272с.
108. Норд Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М.: Начала, 1997. - 460с.
109. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М.: Финста-тинформ, 1995.-472с.
110. О системе спутниковой связи и передачи данных Банкир // Деньги и кредит.-2003.-№ 11.-С.17-23.
111. Обаева А.С. Теоретические аспекты построения и развития платежной системы. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. - 216с.
112. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. 1998. -№ 1.-С.53-59.
113. Олейник А.Н. Изменения институтов во времени: эволюция и революция // Вопросы экономики. 1999. -№ 7. - С. 18-34.
114. Организация качественной и эффективной работы банков: Сб. статей: Пер. с англ. (Европейская служба банковского консультирования). М.: Финансы и статистика, 1997. - 304с.
115. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996. - 340с.
116. Парамонова Т.В. Проблемы платежной системы // Деньги и кредит. 1993. -№ 12.-С.9-12.
117. Пашковский B.C. Деформация денежных отношений и ее воздействие на бюджет // Финансы. 2005. - № 12. - С.40-45.
118. Петровский В.Ю. Опыт эксплуатации системы многорейсовой обработки платежей в Московском регионе. Переход к системе платежей реального времени // Материалы семинара Инструменты регулирования ликвидности банковской системы. М.: ФАПРФ, 2002. - С.62-67.
119. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 1998. - №3. - С.42-48.
120. Рабогошвили П.С. Организация системы платежей и расчетов: Учебно-методическое пособие. Тверь, УМЦ ЦБ РФ, 2003. - 84 с.
121. Рид Э., Коттер Р., Гил Э., Смит Р. Коммерческие банки. Пер. с англ. М.: Космополис, 1991.-220с.
122. Роуз П. Банковский менеджмент: Пер. с англ. со 2-го изд. М: Дело тд., 1995.-696с.
123. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. М.: Банки и биржи, 1997.-260 с.
124. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками: Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2003.-504с.
125. Савинская Н.А., Багиева М.Н. К вопросу оценки риска и устойчивости коммерческих банков. Антикризисная стратегия банков: Сб. научных трудов. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999. - 328с.
126. Савинская Н.А., Домбровский А.П. К вопросу о реструктуризации банковской системы // Деньги и кредит. 2003. - № 10. - С.12-18.
127. Садвакасов К.К. Коммерческие банки, управленческий анализ деятельности, планирование и контроль. М.: Ось-89,1998. - 312с.
128. Саммерс Б.Д. Платежная система: структура, управление и контроль. Вашингтон: МВФ, 1994. - 280с.
129. Саркисянц А.Г. О роли банков в экономике // Вопросы экономики. 2003. -№ 3. - С.28-41.
130. Саркисянц А.С., Дубов А.Н. Банковские технологии начала XXI века // Бизнес и банки. 2006. - № 20. - С. 1-3.
131. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ТД, 1994. - 196с.
132. Сенчагов В.К. Денежная масса и факторы ее формирования // Вопросы экономики. -2004. -№ 10. С.21-40.
133. Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: Проспект, 1999.-490с.
134. Сигова Е.М. Развитие системы межбанковских расчетов в России. М., 1998.- 164с.
135. Сигова Е.М. Проект создания централизованной системы межбанковских расчетов в режиме реального времени // Банковское дело. 1998. - №5. -С.32-37.
136. Синки Дж.Ф.мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Cafallaxy, 1994.-650с.
137. Скаржинский М.И. Введение в исследование институциональных факторов динамики экономических отношений в России // Проблемы новой политической экономии. 2000. - № 1. - С. 17-25.
138. Скаржинский М.И. Институциональные факторы развития экономических отношений // Проблемы новой политической экономии. 2002. - №№ 1-3.
139. Словарь современной экономической теории Макмилана / Пер. с англ. Пивоварова А.Г., научный редактор B.C. Автономов. М.: ИНФРА-М, 1997.-450с.
140. Смирнов А.В. Риск-менеджмент и управление ресурсами коммерческого банка // Финансовый бизнес. 2001. - № 12. - С.42-47.
141. Современный экономический словарь. 2-е изд. / Райзберг Б.А., Лозовской Л.Ш., Стародубцева Е.Б. - М.: ИНФРА-М, 1999. - 390с.
142. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. -М.: ООО Издательство Элит, 2003. 288с.
143. Соловяненко Н. Реконструкция платежной системы Российской Федерации (правовая модель) // Хозяйство и право. 2002. -№ 2. - С. 87-92.
144. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело. 2002. - № 2. -С.19-25.
145. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке // Деньги и кредит. 2003. - № 5. - С.25-28.
146. Тагирбеков К.Р. Опыт развития технологии управления коммерческим банком. М.: Финансы и статистика, 1996. - 212с.
147. Тамбовцев В.Л. Институциональные изменения в российской экономике // Общественные науки и современность. 1999. -№ 4. - С.56-63.
148. Титоренко Г.А. Компьютеризация банковской деятельности. М.: Финста-тинформ, 1997. - 90с.
149. Тойнби А.Дж. Цивилизация перед судом истории. М.: Прогресс-Культура, СПб.: Ювента, 1996. - 480с.
150. Томас Р. Возрождение или окончательная смерть? // Российские банки. -2001. -№ 1. -С.11-12.
151. Тоффлер Э. Третья вона. М.: ACT, 1999. - 508с.
152. Тютюнник А.В. Совершенствование межбанковской платежной системы при переходе к рыночным условиям хозяйствования. М., 1998. - 176с.
153. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. -М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 1994. 248с.
154. Установление корреспондентских отношений между банками: Рекомендации и типовые документы. М.: Арго, 2001. - 188с.
155. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы и методология ее оценки. Дисс. докт. экон. наук: 08.00.10. -М., 2003. -328с.
156. Фронтц Кристиан JI. Межбанковские корреспондентские отношения Дойче Банка АГ // Деньги и кредит. 2001. - № 5. - С.32-35.
157. Хайек Ф. Частные деньги. М.: Институт национальной модели экономики, 1996. - 220с.
158. Хиггинс М.Д., Платонов В.В. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Консатбанкир, 1998. - 280с.
159. Чекмарев В.В. Тенденция развития экономики как характеристики экономического пространства // Проблемы новой политической экономии. -2002. -№ 4. С.8-16.
160. Черняк Ю.И. Системный анализ в управлении экономикой. М.: Экономика, 1995.-340с.
161. Четвериков В. Оценка кредитных рисков на межбанковском рынке // Финансист. 2002. - № 1. - С.68-81.
162. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд. М: Финансы и статистика, 1995. - 208с.
163. Ширинская Е.Б. Особенности формирования информационно-аналитического поля банка. Некоторые аспекты управленческого учета и анализа // Бизнес и банки. 2004. - № 42. - С.З.
164. Экономические субъекты постсоветской России (институциональный анализ) / Под ред. P.M. Нуреева. М., 2001. - 584с.
165. Электронная система денежных расчетов / А. Липис, Т. Маршал, Я. Линкер; Пер. с англ. B.C. Васильева, Я.Ш. Паппэ; Под ред. А.А.Мовчана М.: Финансы и статистика, 1998. - 240с.
166. Электронная система денежных расчетов / А. Липис, Т. Маршал, Я. Линкер; Пер. с англ. B.C. Васильева, Я.Ш. Паппэ; Под ред. А.А.Мовчана М.: Финансы и статистика, 1998. - 288с.
167. Электронные деньги и общество открытой сети: (Исследовательский институт Хитачи): Пер. с англ. М., 1997. - 220с.
168. Эльберскирх Дитер В. Практика осуществления межбанковских операций // Деньги и кредит. 1999. -№ 6. -С. 41-49.
169. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. М.: Альпина Паблишер, 2003. - 564с.
170. Юровицкий В.М. Банки и банковские системы в среде электронных денег // Банковское дело. -1999. -№ 8. С. 12-17.
171. Яковец Ю.В. Глобализация и взаимодействие цивилизаций. М.: Экономика, 2003.-456с.
172. Яковец Ю.В. Ускорение научно-технического прогресса: теория и экономический механизм. М.: Экономика, 1988. - 384с.
173. Яковец Ю.В. Эпохальные инновации XXI века. М.: Экономика, 2004. -362с.
174. Ярошенко В.А. Информационные технологии в современных банках // Банковское дело. -2003. -№ 5. -С.36-41.
175. Emmanuel С., Otley D., Merchant К. Accounting for Management Control, 2nd ed.-London: Chapmann&Hall, 1990.
176. Fleming I., McKinstry S. Accounting for Business Management, 2nd ed. London: International Thomson Business Press, 1998.
177. Hammer M., Champy J. Reengineering the corporation: a manifesto for business revolution. London: Harvard University Press, 1993.
178. Hammer M. Beyond reengineering. London: Harvard University Press, 1996.
179. Merrett D.T. Global Reach by Australian Banks: Correspondent Banking Networks Melbourne - Business History Press - October, 1993.
Похожие диссертации
- Формирование эффективной региональной платежной системы и развитие новых форм дистанционного обслуживания клиентов
- Особенности функционирования и развития региональной платежной системы
- Развитие платежной системы России
- Формирование и развитие платежной системы Российской Федерации
- Современная платежная система России: условия функционирования и направления развития