Совершенствование планирования воспроизводства ресурсной базы нефтяной и газовой промышленности

Квитковская, Вера Павловна

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Совершенствование планирования воспроизводства ресурсной базы нефтяной и газовой промышленности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Квитковская, Вера Павловна
Место защиты	Москва
Год	2007
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование планирования воспроизводства ресурсной базы нефтяной и газовой промышленности"

КВИТКОВСКАЯ ВЕРА ПАВЛОВНА

На правах рукописи

д ии30582Т2

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАНИРОВАНИЯ ВОСПРОИЗВОДСТВА РЕСУРСНОЙ БАЗЫ НЕФТЯНОЙ И ГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ (НА ПРИМЕРЕ ХАНТЫ-МАНСИЙСКОГО АВТОНОМНОГО ОКРУГА)

Специальность 08 00.05 - Экономика и управление народным

хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами промышленности)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва, 2007

003058272

Работа выпонена в Российском государственном университете нефти и газа им. И М Губкина

Научный руководитель доктор экономических наук,

профессор Андреев Александр Федорович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Перчик А И.

кандидат экономических наук, Шамис Л В

Ведущая организация ОАО Сибирский научно-

исследовательский институт нефтяной промышленности (СибНИИНП)

Защита состоится л9 мая 2007г в ]_4 часов в ауд 1318 на заседании диссертационного совета Д 212.200 13 при Российском государственном университете нефти и газа имени ИМ. Губкина по адресу. 119991, ГСП-1, Москва, Ленинский проспект, д 65

С диссертацией можно ознакомится в библиотеке Российского государственного университета нефти и газа имени И.М Губкина Ваши отзывы на автореферат и диссертацию в двух экземплярах, заверенные гербовой печатью, просим направлять по указанному адресу

Автореферат разослан л6 апреля 2007г

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук, профессор х

Зубарева В.Д

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность исследования

Освоение новых перспективных территорий и проведение на них геологоразведочных работ имеет решающее значение в стратегическом планировании развития нефтегазового комплекса Необходимость освоения новых месторождений диктуется с одной стороны постепенным истощением и физической невоспроизводимостью запасов нефти, а с другой стороны необходимостью обеспечивать уровни добычи промышленными запасами

Государство с целью регулирования деятельности топливно-энергетического комплекса разработало Энергетическую стратегию России на период до 2020 года, которая имеет статус программного государственного документа и определяет основные количественные параметры развития экономики и энергетики, и в частности нефтедобывающей промышленности В ней отдельно отмечается необходимость значительной интенсификации геологоразведочных работ

На территории Западной Сибири сосредоточено более половины начальных суммарных ресурсов Объективная сравнительная оценка состояния минерально-сырьевой базы различных нефтегазоносных провинций России с учетом степени развития производственной инфраструктуры их нефтегазовых комплексов приводит к однозначному заключению о невозможности по многим причинам создания в ближайшие 15 лет альтернативы добывным возможностям недр ХМАО-Югры Практически все объективные прогнозы развития нефтегазового комплекса России отводят ведущую роль Западно-Сибирской нефтегазоносной провинции и, главным образом, ее Югорской части, на долю которой приходится 55-65% общероссийской добычи Поэтому обеспечение достаточного объема геологоразведочных работ на этой территории имеет стратегическое значение для страны в целом Произошедший рост добычи в период с 2000 по 2005 год сопровождася значительным сокращением объемов геологоразведочных работ Это обуславливает быстрое сокращение

активных запасов и ставит под сомнение возможность дальнейшего стабильного функционирования отрасли Многие специалисты предсказывают снижение уровней добычи раньше, чем это могло бы быть Во избежание этого необходима интенсификация геологоразведочных работ и создание благоприятных условий инвестирования в разработку, стимулирующих более поную отработку запасов

Актуальность работы определяется необходимостью создания методических подходов к формированию стратегии проведения геологоразведочных работ, опирающейся на детальный анализ состояния сырьевой базы и изученности территории, увязанной с предполагаемыми уровнями добычи Очевидна необходимость совершенствования инструментов налогового регулирования, направленного на повышение эффективности нефтедобычи

Объект и предмет исследования

Предметом исследования являются методы оценки и прогнозирования успешности геологоразведочных работ, методические подходы к их организации и планированию, способам экономического стимулирования нефтедобычи

Объектом исследования является нефтегазовый комплекс ХМАО-

Цель исследования

Целью исследования явилось создание системы оперативной оценки возможностей использования потенциала запасов округа, которые, безусловно, дожны соответствовать принципам рациональности, отраженным в законе О недрах Кроме этого, современные условия хозяйствования предполагают, что результатом освоения будет положительный экономический эффект, выраженный в получении дохода В связи с этим рассматривались возможные пути экономического стимулирования рационального освоения и разработки запасов

В соответствии с этой целью в работе поставлены и решены следующие задачи

1 проанализировать процессы поисков и разведки запасов нефти и факторы на них влияющие, на основе чего определить систему показателей, критериев эффективности и целесообразности планирования, которыми можно было бы руководствоваться при составлении программ проведения геологоразведочных работ, с которых начинается освоение природных ресурсов,

2 оценить современное состояние минерально-сырьевой базы в округе, определить тенденции развития и обосновать уровень текущей обеспеченности добычи нефти запасами, рассмотреть возможности прогнозирования показателей эффективности геологоразведочных работ имеющих значительную степень вероятности,

3 сформировать комплексную систему геолого-экономической экспресс-оценки, позволяющую решать задачи определения рациональной обеспеченности региона рентабельными запасами и объема необходимых инвестиций в ГРР,

4 построить систему моделирования воспроизводства запасов, позволяющую определить динамику подготовки запасов в соответствии с прогнозом добычи, обеспеченностью региона запасами и изученностью территории,

5 провести сравнение существующих в мире налоговых режимов, действующих в добыче нефти и определить возможные способы совершенствования налогового регулирования

Методологической основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых, посвященных рассмотренным проблемам Андреева А Ф, Белонина М Д, Гужновского Л П, Дунаева В Ф , Зубаревой В Д, Крылова А П, Лейбсона М Г, Миловидова К Н, Перчика А И, Саркисова А С , Сатарова М М и др

Основные результаты исследования и их научная новизна:

1 Проанализировано состояние минерально-сырьевой базы на территории ХМАО-Югра и выявлены проблемы ее воспроизводства, заключающиеся в недостаточности проводимых объемов геологоразведочных работ, что может повлечь снижение уровней добычи

2 Разработана методика вероятностной оценки прироста запасов за счет открытия новых месторождений, основанная на тенденции к снижению размеров этих месторождений Методика отличается от принятого в отечественной практике способа усреднения размера открытых месторождений, что позволяет значительно увеличить точность прогноза прироста запасов

3 Обоснована возможность оценки геологического риска при осуществлении поиска месторождений и оценки рисков инвестиций в поисковое бурение

4 Разработана методика прогнозирования производственных затрат на добычу в зависимости от продуктивности и обводненности месторождения

5 Разработан агоритм моделирования динамики воспроизводства запасов, включающий оперативную геолого-экономическую оценку множества объектов, состоящих на балансе ГКЗ, и определения добычного потенциала каждого объекта запасов

6 Рассмотрено влияние изменений конъюнктуры рынка на структуру имеющихся запасов С1С2 по степени рентабельности и определены доли рентабельных запасов Составлены сценарии воспроизводства запасов для достижения уровней добычи, предусмотренных Энергетической Стратегией, при различных уровнях обеспеченности округа рентабельными запасами В соответствии со сценариями определены объемы инвестиций в подготовку запасов для обеспечения заданных уровней добычи

7 Предложен механизм дифференциации налога на добычу, основанный на концепции разделения дохода, существующий в мировой практике и

оценено влияние рассмотренных мер по совершенствованию налогообложения на экономическую эффективность добычи на уже разрабатываемых объектах и увеличение доли рентабельных запасов в округе

Практическая значимость полученных результатов:

Разработана система моделирования воспроизводства запасов на основе которой по заданию Департамента по нефти, газу и минеральным ресурсам ХМАО-Югры выпонена работа по обоснованию инвестиций в геологоразведочные работы, разработку и обустройство месторождений для обеспечения уровней добычи, предусмотренных Энергетической Стратегией Работа заслушана на научно-техническом совете Департамента и рекомендована для использования при составлении программ геологического изучения и лицензирования недр на территории округа

Апробация результатов исследования:

Основные результаты работы были доложены на VII научно-практической конференции Пути реализации нефтегазового потенциала ХМАО (Ханты-Мансийск, 2004 г), 6-й Всероссийской научно-технической конференции Актуальные проблемы состояния и развития нефтегазового комплекса России (Москва, 2005 г), Конференции Теория и практика стоимостной оценки нефтегазовых объектов Совершенствование системы налогообложения (Санкт-Петербург, 2005 г), Научно-практической конференции Состояние, тенденции и проблемы развития нефтегазового потенциала Тюменской области (Тюмень, 2005 г), IX Научно-практической конференции Пути реализации нефтегазового потенциала ХМАО (Ханты-Мансийск, 2006 г), на 7-ой Всероссийской научно-технической конференции Актуальные проблемы состояния и развития нефтегазового комплекса России, Москва, 2007

Объем и структура работы

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения, изложенных на 160 страницах, содержит 35 рисунков, 24 таблицы и список использованной литературы из 69 наименований

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении показана актуальность работы, сформулированы цель, задачи, предмет и объект исследования, научная новизна и практическая значимость полученных результатов

1 В первой главе Геолого-экономическая характеристика ресурсов нефти характеризуется процесс освоения запасов нефти, отмечаются особенности воспроизводства запасов и анализируются теоретические исследования, посвященные планированию подготовки запасов

Вовлечение нефтегазовых ресурсов в хозяйственный оборот представляет собой последовательные процессы, формирующие полный цикл их промышленного освоения В данной работе рассматриваются показатели функционирования первого этапа Ч подготовки запасов углеводородов Рациональное использование нефтегазовых ресурсов требует непрерывного согласования величины запасов, потребности в них и возможностей освоения новых территорий

Ресурсы различаются на подготовленные доя промышленного освоения (запасы промышленных категорий АВС|С2) и ресурсы еще неоткрытые или неподготовленные для производительного использования В совокупности они формируют общие нефтегазовые ресурсы, так называемые начальные суммарные ресурсы (НСР) В первую очередь в разработку вовлекаются наиболее качественные ресурсы, приуроченные к крупным высокодебитным месторождениям, расположенным на умеренных глубинах, доступных для быстрого промышленного освоения зонах По мере роста уровня разведанности территорий и степени использования НСР наращивание или поддержание добывных возможностей осуществляется за счет вовлечения в оборот запасов

более меких и труднодоступных месторождений, а также месторождений, содержащих нефть и газ худшего качества Таким образом, для развития нефтяной промышленности характерны последовательные стадии освоения ресурсов с прогрессивно снижающимся качеством и ростом затрат

В 70-х - 80-х годах особое значение приобрели задачи догосрочного прогноза развития нефтяной и газовой отрасли Это было связано с требованиями увеличения темпов и уровней добычи В связи с этим в это время активизировались научно-методические исследования, посвященные созданию теоретических основ планирования подготовки запасов

Анализ исследований, посвященных вопросам воспроизводства минерально-сырьевой базы, и отраслевых методических документов показал, что в теоретических основах планирования подготовки запасов у различных исследователей существует ряд противоречий и недостатков Существенным недостатком некоторых исследований является то, что при определении возможности приращения запасов не учитывается фактор конечной рентабельности освоения запасов Противоречия между авторами касаются определения достаточной кратности запасов добыче и пропорций воспроизводства запасов различных категорий Таким образом, анализ исследований позволил сделать вывод, что при планировании воспроизводства запасов следует руководствоваться принципами достижения необходимого уровня обеспеченности добычи, а обеспеченность запасами рассматривать с учетом разграничения запасов по степени рентабельности

Как показывают работы, посвященные количественному прогнозу нефтегазоносности, в последние годы происходит существенное ухудшение качества запасов месторождений как находящихся в эксплуатации, так и подготовленных к разработке Это выражается в уменьшении размеров выявляемых месторождений, росте удаленности их от инфраструктуры, снижении КИН, влекущих за собой удорожание подготовки 1 тонны промышленных запасов и определяет воспроизводство запасов внутри всей отрасли Западно-Сибирского региона В этом случае целесообразно использование экономически эффективных запасов, а геологическая

продуктивность объекта запасов не всегда означает экономическую эффективность их использования

Экономическая оценка запасов выдвинулась на первый план еще и потому, что в 2002 году произошла ликвидация системы целевого финансирования геологоразведочных работ за счет отчислений на ВМСБ На смену ей пришло лицензирование участков недр и распределение их между нефтяными компаниями, которые осуществляют геологоразведочные работы за счет собственных средств Поэтому темпы вовлечения запасов в разработку во многом определятся экономической эффективностью и рентабельностью запасов

Таким образом, обоснование темпов воспроизводства запасов требует всестороннего анализа, включающего анализ имеющегося ресурсного потенциала, его структуры и степени рентабельности То есть, существует необходимость создания методических подходов к формированию стратегии проведения геологоразведочных работ, опирающейся на детальный анализ состояния сырьевой базы, изученности территории и увязанной с предполагаемыми уровнями добычи

Во второй главе Разработка методических подходов к формированию

системы моделирования воспроизводства запасов нефти изложен агоритм,

положенный в основу создания имитационной модели, описывающей систему

планирования геологоразведочных работ и позволяющей найти оптимальную

динамику подготовки запасов В отдельных расчетных блоках применены

предложенный подход к оценке обеспеченности запасами и метод

прогнозирования производственных затрат для оценки рентабельности запасов,

которые, как показано в главе 1, не учитывались либо являлись спорными

моментами в предыдущих исследованиях Здесь же предложена методика

прогнозирования успешности поискового этапа, характеризующегося высокой

степенью неопределенности, что обуславливает возникновение рисков

инвестиций в поиск запасов Данная методика позволяет управлять рисками за

счет возможности определения вероятности достижения или недостижения

необходимого прироста запасов в зависимости от объемов инвестирования

Моделирование воспроизводства запасов предлагается осуществлять в соответствии со следующим агоритмом (рис 1)

исходные данные

прогноз ! добычи

текущий объем запасов АВС1С2

исходные экономические параметра

^-------

1 текущий уровень обеспеченности запасами

расчетные блоки

3 темпы вовлечения запасов в разведку и разработку

4 прогноз показателей разведочного и эксплуатационного буреиия

данные о балансовых запасах

2 геолого-экономическая характеристика запасов

5 динамика движения запасов объемы открытия запасов С1С2

6 прогноз успешности поискового этапа и оценка рисков инвестиций

Рис. 1 Схема моделирования воспроизводства запасов

В качестве исходных данных используются выработанный сценарий добычи по нефтяной компании, району или региону Кроме того, требуются данные о балансовых объемах запасов, за счет которых планируется достижение заданных объемов добычи Сведения о запасах включают в себя сведения об объеме ресурсов нефти и геолого-промысловые характеристики этих запасов

В соответствии с последовательностью, отраженной на схеме, блоки взаимодействуют между собой

1 Определение обеспеченности добычи текущими запасами АВ

Исходя из предполагаемых объемов добычи и задаваясь кратностью запасов добыче, определяется ежегодное количество запасов АВ, которое может обеспечить данные уровни добычи

2 Геолого-экономическая оценка запасов

Оценка перспектив добычи невозможна без оценки рентабельности

запасов, которая во многом определяется уровнем производственных затрат В

связи с этим, на основе анализа статистических данных об уровне

производственных затрат определена зависимость, позволяющая

прогнозировать величину затрат на добычу Известно, что величина удельных текущих затрат на добычу нефти увеличивается по мере выработанности запасов Это связано со снижением продуктивности и ростом обводненности продукции на месторождении с течением времени Проведенные исследования позволили построить зависимость величины затрат от этих факторов Анализ результатов показал высокую степень корреляции между фактическими и полученными значениями затрат Это свидетельствует о применимости полученной зависимости для прогнозирования расходов на добычу Анализ рентабельности и определение величины ожидаемого дохода от вовлечения в разработку неосвоенных запасов, проведенные в данной работе, были бы невозможны без методики прогнозирования затрат

Используя данную зависимость, в модели по всем анализируемым объектам запасов осуществляется геолого-экономическая оценка Она основывается на прогнозе динамики добычи по месторождению и определении величины дисконтированного денежного потока Геолого-экономическая оценка позволяет определить рентабельный объем запасов по каждому объекту В сумме они определяют объем рентабельных запасов округа

3 Определение обеспеченности имеющимися запасами С]С2 и обоснование темпов их вовлечения в разведку и разработку

На основе анализа истории развития других нефтегазоносных провинций

обоснован оптимальный уровень кратности запасов добыче, который являся

спорным вопросом в исследованиях, посвященных этой теме Как показывает

история разработки Вого-Уральской и Западно-Сибирской (Ханты-

Мансийский автономный округ) провинций, между кратностью запасов

(категории АВСО добыче и приростом добычи нефти существует практически

прямая связь (рис 2) Результаты анализа выявили, что превышение кратности

запасов над добычей нефти свыше 25 по Вого-Уральской провинции, 22 -

отдельно по Татарии и 26 - по Ханты-Мансийскому автономному округу

позволяют наращивать добычу нефти Кратность запасов добыче ниже

приведенных значений не позволяет наращивать добычу нефти, а при

снижении до 18-21 неизбежно приведет к падению ее уровня На рис 2 есть

точки, которые противоречат выявленной зависимости Дело в том, что эти точки соответствуют периоду конца 80-х и 90-м годам прошлого столетия, когда падение добычи в ХМАО обуславливалось не величиной имеющихся запасов нефти, а общей социально-экономической обстановкой в стране

Рис. 2. Зависимость между обеспеченностью добычи нефти текущими запасами и приростами добычи через 5 лет по ХМАО

Опираясь на достаточный уровень кратности, прогноз добычи и имеющийся объем рентабельных запасов устанавливается объем перевода запасов из С] С2 в АВ При определении объемов перевода запасов из категории в категорию используются коэффициенты подтверждаемоеЩ

4 Прогноз показателей разведочного и эксплуатационного бурения и затрат на их осуществление

На основе средних по району работ значений эффективности разведочного бурения и стоимости разведочного бурения устанавливается объем разведочного бурения и затраты Объем эксплуатационного бурения определяется на основании данных о средней глубине залегания залежей на месторождениях и предполагаемого фонда добывающих скважин На основе

стоимостных показателей оцениваются затраты на бурение эксплуатационных скважин и обустройство

5 Определение объемов открытия новых запасов для воспонения выбывающих запасов С:С2

Установленный уровень кратности запасов к добыче обуславливает необходимый объем обеспеченности запасами Сопоставляя необходимый объем запасов и уменьшающийся за счет выбытия и объем имеющихся запасов, устанавливается объем прироста новых запасов С1С2

6 Прогноз успешности открытия запасов на поисковом этапе и оценка инвестиций в поисковое бурение

Для прогнозирования прироста запасов на поисковом этапе предложена методика, основанная на вероятностном методе моделирования Монте-Карло, что связано с высокой степенью неопределенности успешности поискового бурения На практике для прогнозирования прироста запасов используется значение среднего размера открываемых месторождений Объем запасов на открытых месторождениях имеет слишком сильный разброс, поэтому использование некоторого среднего показателя приведет к сильному упрощению и усреднению прогноза успешности Предлагаемая методика, соответствует вероятностному характеру открытий и существующей тенденции к уменьшению размеров выявляемых месторождений За период с 1996 года не было открыто ни одного крупного месторождения Объем запасов на открытых месторождениях варьируется от 0,05 до 20 мн т, причем порядка 25% от числа открытых месторождений приходится на месторождения с запасами не боле 0,5 мн т (рис 3} Успешность поискового этапа геологоразведочных работ имеет высокую степень неопределенности и может быть охарактеризована следующими показателями

- коэффициентом открытий, т е количеством открытых месторождений в общем количестве опоискованных структур (ловушек),

- количеством пробуренных поисковых скважин для опоискования одной структуры,

- размером открытого месторождения

3 >К к 20

Г" О О ч * о 15

ZJ 3- 0 iU 10

. . El

_L/; _$ _____Щ

<0,5 1,5 3 5 10 15 20 размер открытых месторождений, мн.т.

Рис. 3 Структура месторождений по объемам запасов, открытых ка территории ХМЛО за период с 1996 по 2005 г.г.

Первые дна определяют успешность поискового бурения, т.е. объем бурения необходимый для обнаружения месторождения; последний - прирост запасов при открытии месторождения.

Величина прироста запасов имеет случайный характер, поэтому для её прогнозирования используется метод Монте-Карло. Метод основывается на использовании распределения вероятности открытия месторождений. Анализ итогов ГРР в округе за период с 1996 года позволил построить такое распределение. На рис.4 видно, что вероятность открыть месторождение с запасами до 0,5 мн. т. достигает 0,75, тогда как вероятность, открыть месторождение с запасами более 10 мн.т. меньше 0,1. Использование данного метода позволяет при прогнозе открытий сохранить тенденцию к уменьшению размеров выявляемых месторождений, то есть чаще в процессе моделирования результатом является открытие месторождения с небольшим объемом запасов и значительно реже с большим. Процедура повторяется до тех пор, пока накопленный прирост запасов не достигнет нужной величины. В процессе моделирования с использованием показателей успешности определяется объем поискового бурения и инвестиций, достаточный для достижения необходимого прироста запасов с заданной вероятностью.

размер открытых месторождений, мн.т.

Рис, 4. Распределение месторождений по вероятности открытия

Кроме того, данный подход позволяет оценить риски недостижения заданного прироста запасов при различных объемах инвестиций в поисковое бурение. Для этого процедура Моделирования многократно повторяется, что позволяет получить множество решений. На основе этого множества строится распределение вероятности того, что инвестор достигнет некоторого заданного прироста запасов при различных объемах инвестиций.

180 185 190 195 200 205 210 215 220 225 230

инвестиции в поисковое бурение, мрд. руб частота

- вероятной^ подготовить необходимое количество запасов

при данном объеме инвестиций, доли ед. '""'накопленная вероятность, доли ед.

1'пс. 5. Распределение вероятности прироста запасов по объемам

инвестиций

К примеру, при моделировании достижения прироста запасов в 2,5 мрд т размер инвестиций в поисковое бурение может составить от 185 до 230 мрд руб, при этом наиболее вероятная величина инвестиций составляет 200205 мрд руб (рис 5)

Данное распределение вероятности определяет матрицу рисков, согласно которой инвестор, задаваясь допустимой величиной риска, может принять решение об объеме инвестирования и соответствующем ему ожидаемом приросте запасов (табл 1)

Таблица 1. Матрица рисков инвестиций в поисковое бурение

Инвестиции, мрд руб <180 190 195 200 205 210 215 220 225 >230

вероятность подготовить необходимое количество запасов, доли ед 0 0,09 0,19 0,39 0,59 0,77 0,87 0,89 0,9 0,91

Риск недостижения заданного прироста запасов, доли ед 1 0,91 0,81 0,61 0,41 0,23 0,13 0,11 0,1 0,09

Для приведенного примера при инвестировании до 190 мрд руб вероятность того, что прирост запасов составит 2,5 мрдт не превысит 0,07 (7%), а при инвестировании не менее 215 мрд руб вероятность этого увеличивается до 0,87 (87%)

В третьей главе Оценка перспектив добычи и обоснование инвестиций в геологоразведочные работы и разработку запасов рассматривается история развития добычи в ХМАО, дается характеристика существующих условий воспроизводства запасов на территории ХМАО и обосновываются основные показатели функционирования отрасли С использованием изложенной в предыдущей главе системы моделирования составлены сценарии воспроизводства запасов при различных условиях конъюнктуры рынка

Освоение Западной Сибири началось с конца 40-х годов Вплоть до конца 80-х годов темпы геолого-разведочных работ наращивались В этот период устанавливается истинный потенциал округа, который ранее недооценивася и совершаются крупнейшие открытия Последующий период вплоть до 1995 года характеризуется спадом геологоразведочных работ В эти же годы идет снижение уровней добычи При этом объемы подготовки запасов сокращаются даже в большей степени, чем уровни добычи, в связи с чем начинается сокращение текущих запасов По мнению специалистов, низкая результативность и эффективность в эти годы была обусловлена не состоянием ресурсной базы или истощением потенциальных ресурсов региона, а явилась следствием политических и социально-экономических событий тех лет Переломным моментом в процессе падения темпов ГРР явилось создание целевого фонда финансирования воспроизводства минерально-сырьевой базы в 1996 году, за счет которого началось существенное увеличение объемов сейсморазведочных и поисково-разведочных работ, что позволило изменить на позитивную тенденцию изменения эффективности поисково-разведочного бурения Одновременно начася подъем добычи, хотя добыча по-прежнему поностью не воспонялась приростом новых запасов В 2003 году Постановлением Правительства была утверждена Энергетическая Стратегия, которой предусматривалось наращивание темпов добычи как по России в целом, так и по Западно-Сибирской нефтегазоносной провинции в частности Основываясь на данных Энергетической Стратегии можно предположить, что рост добычи в округе будет продожаться до 2010 года и уровень добычи к этому времени достигнет порядка 285 мн.т (рис 6)

Разработанный агоритм моделирования воспроизводства запасов позволил оценить степень обеспеченности нефтедобывающего комплекса ХМАО рентабельными запасами для достижения уровней добычи, предусмотренных Энергетической стратегией Кроме того, определить динамику прироста и вовлечения запасов в разработку, увязанную с перспективными уровнями добычи нефти, оценить размер инвестиций в воспроизводство минерально-сырьевой базы

I I Западная Сибирь (умеренный вариант) Западная Сибирь (оптимистический вариант) Ч*Чвсего по России (факт) ' всего по России (умеренный вариант) Ч Ч всего по России (оптимистический вариант) ЧвЧ по ХМАО (факт) --по ХМАО (прогноз)

Рис. 6 Прогноз добычи нефти согласно Энергетической стратегии

Анализ результатов показал, что при установившемся нижнем пороге цены на нефть на уровне 50$/ЬЫ доля рентабельных запасов составляет С, -85% , С2 - 82% (табл 2) При этом кратность рентабельных запасов к текущему уровню добычи позволяет в ближайшие несколько лет наращивать темпы добычи Дальнейший рост добычи до уровня 280-285 мн т возможен при своевременной подготовке запасов и вовлечении их в разработку В этом случае инвестиции в воспроизводство запасов оцениваются в 2,45 трн руб

Также рассматривася сценарий с возможным ростом цены на нефть на 40% (до уровня в 70$/ЬЫ на мировом рынке), что приведет к увеличению доли рентабельных запасов С1 до 89%, С2 до 86% Соответственно увеличивается обеспеченность добычи запасами, а значит снижается потребность в приращении запасов, что обуславливает снижение объема необходимых инвестиций Анализ результатов показывает, что при увеличении цены на 40% необходимый объем инвестиций сокращается более чем на 70 мрд руб Наряду с этим была рассмотрена возможность падения цены на нефть на 40% (до

уровня в 30$/ЬЫ на мировом рынке) При этом доля рентабельных запасов оценивается на уровне С1 - 73%, С2 - 64% В этом случае необходимые объемы прироста запасов вряд ли достижимы, поскольку имеющийся в округе ресурсный потенциал значительно меньше необходимого прироста запасов Таблица 2. Оценка обеспеченности округа рентабельными запасами при

различных ценовых сценариях развития добычи в округе на период до 2020г.

Умеренный Оптимистиче Пессимистиче

сценарии скии сценарий скии сценарий

Экспортная цена на нефть, $/ЬЫ 50 70 30

Добыча нефти, мрд т 4,3 4,3 4,3

Доля рентабельных запасов С., 85% 89% 73%

с2 82% 86% 64%

Подготовка запасов, мн т

АВ 4,0 4,0 4,0

С, 2,6 2,4 3,3

с2 2, 5 2,0 4,3

Объемы бурения, мн м

эксплуатационное 115,0 115,0 156,3

разведочное 10,7 9,9 13,0

поисковое 8,9 6,7 14,5

Инвестиции, мрд, руб 2 450,0 2 382,2 2 632,5

в тч в эксплуатационное

бурение и обустройство 2 036,0 2 036,1 2036,1

в разведочное бурение 192,1 178,1 234,5

в поисковое бурение 221,4 168,0 361,9

Для сравнения, за предыдущие 10 лет на территории округа было осуществлено 4,7 мн м разведочного бурения и 1,2 мнм поисково-оценочного бурения, поэтому для умеренного и оптимистического сценариев прогнозные объемы работ достижимы при условии увеличения интенсивности работ, в особенности в части поискового бурения.

Проведенные исследования позволили сделать вывод, что конъюнктура рынка во многом обуславливает обеспеченность нефтедобывающего комплекса

запасами и определяет перспективы добычи Благоприятные условия инвестирования позволяют более эффективно использовать имеющиеся запасы Кроме того, необходимо отметить, что улучшение экономических условий и увеличение рентабельности добычи нефти может быть связано не только с ростом цен на нефть, но и с изменением действующей налоговой системы в сторону стимулирования производства

В работе проанализирован действующий для нефтедобывающего производства налоговый режим В частности проанализировано присутствие у применяемого налога на добычу полезных ископаемых основных функций налога стимулирующей, регулирующей и фискальной Проведенная экономическая оценка применения НДПИ в разрезе лицензионных участков, разрабатываемых на территории ХМАО, показала неэффективность существующего принципа изъятия налога на добычу Отмечается отсутствие стимулирующей и регулирующей функций налога и неадекватность фискальной функции меняющейся экономической ситуации Также рассматривается влияние поправок к порядку начисления НДПИ, принятых Госдумой в 2006 году. Законопроектом предполагается введение для ставок НДПИ поправочного коэффициента, который уменьшает ставку налога для лицензионных участков, по которым степень выработанность превышает 0,8 Проведенный анализ влияния поправок показывает, что их действие коснется 21 лицензионного участка в округе, на которых выработанности в настоящий момент превышает 0,8 Суммарная годовая добыча по этим участкам равна 32мн т., что составляет лишь 12% от добычи в округе Соответственно такие изменения коснутся лишь незначительной доли запасов

Проанализированы существующие в мировой практике подходы к изъятию горной ренты: в виде рояти и в виде налога на добычу Отмечены их особенности и преимущества применения Безусловным преимуществом обоих подходов является гибкость налоговой ставки, которая главным образом зависит от трех факторов - продуктивности, цены нефти, стадии разработки Налог на добычу нефти качественно отличается от рояти тем, что относится не к обороту (выручке от продажи продукта), а к доходу (выручке за вычетом

производственных затрат на добычу, подготовку товарной нефти и транспортировку продукции) По-видимому, данная особенность специального налога позволяет достаточно хорошо реагировать на состояние обустроенности месторождения Поэтому, по мере освоения и обустройства месторождения (завершения наиболее капиталоемкого инвестиционного периода) регулирующая роль налога возрастает и на определенном этапе разработки месторождения он способен заменить рояти

Основываясь на принципе разделения дохода, предложен вариант дифференциации налога на добычу, суть которого заключается в следующем

Доход подлежит разделу между недропользователем и государством Первому часть дохода достается в виде чистой прибыли, другая часть доходов взимается в виде налогов, сборов и платежей Налог на добычу нефти (НДН) как рентный доход дожен взиматься с тех объектов разработки, добыча на которых является рентабельной В этом смысле целесообразно задаваться некоторым достаточным уровнем рентабельности - нормой прибыли Тогда для рентабельных участков доля чистой прибыли в текущем доходе дожна быть не меньше некоторой установленной нормы Та часть текущего дохода, которая остается после вычета всех налогов (кроме НДН) и нормированной чистой прибыли и будет являться НДН

Регулирование величины налога на добычу основано на пороге налогового изъятия, который представляет собой некоторую фиксированную долю текущего дохода, идущую на уплату налогов Сумма всех налогов, включая НДН, при рентабельном производстве не дожна превышать данный порог

Эффект от рассмотренного метода дифференциации налога на добычу рассматривася на примере сравнения экономической эффективности разработки лицензионных участков в условиях действующей налоговой системы и с применением дифференциации Отмечается четко выраженная стимулирующая функция налога при дифференциации НДПИ убыточные и низкорентабельные участки освобождаются от налогообложения Также отмечается регулирующая функция механизм методики предполагает

перераспределение налоговых поступлений в сторону усиления налоговых нагрузок на участки с большей рентабельностью

Также произведена оценка влияния применения дифференцированного НДПИ на экономическую привлекательность еще не введенных в разработку запасов На основе разработанной системы моделирования проведены расчеты по геолого-экономической оценке запасов нефти в округе при условии дифференциации НДПИ (табл 3) Исследования показали, что применение метода дифференцирования налога на добычу позволяет сделать разработку запасов экономически более привлекательной, увеличивается период рентабельной разработки запасов, что приводит к увеличению обеспеченности округа рентабельными запасами Причем такое увеличение объема рентабельных запасов сравнимо с эффектом от увеличения цены на нефть на

Таблица 3. Сравнение показателей обеспеченности округа _рентабельными запасами при различных налоговых режимах

в условиях действующей при условии

налоговой системы дифференциаци

цене на цене на и налога,

нефть нефть при цене на

50$/ЬЫ 70$Л>Ы нефть 50$/Ы1

Доля рентабельных запасов, %

с1 85 89 90

с2 82 86 87

Подготовка запасов, мрд т

АВ 4,0 4,0 4,0

с, 2,6 2,4 2,4

с2 2,5 2,0 1,9

Объемы бурения, мн м

эксплуатационное 155 146,1 154,7

разведочное 10,6 9,9 9,8

8,8 6,7 6,8

Инвестиции, мрд руб 2 449 2 382 2 031

втч в эксплуатационное

бурение и обустройство 2 036 2 036 1 963

в разведочное бурение 192 178 176

в поисковое бурение 221 168 162

Таким образом, применение предложенного подхода к дифференциации имеет ряд преимуществ освобождаются от уплаты налога низкорентабельные и убыточные месторождения, за счет этого обеспечивается прирост рентабельных извлекаемых запасов, стимулируется максимальное использование имеющегося ресурсного потенциала, увеличивается обеспеченность округа запасами, уменьшается потребность в допонительных запасах, сокращается необходимый объем инвестиций в геологоразведочные работы

Выводы и предложения

1 Определение перспектив нефтедобычи в округе требует создания системы моделирования воспроизводства запасов, которая позволяет определять обеспеченность округа рентабельными запасами при различных экономических параметрах, планировать темпы подготовки запасов, определять инвестиции в геологоразведочные работы и освоение запасов В работе разработан агоритм моделирования воспроизводства запасов, решающий перечисленные задачи

2 На основе анализа истории развития других нефтегазоносных провинций РФ обоснован оптимальный уровень кратности запасов добыче, который являся спорным вопросом в посвященных этой теме исследованиях Проведенные исследования позволили построить функциональную зависимость величины затрат от изменения продуктивности и обводненности продукции скважин Анализ результатов показал высокую степень корреляции между фактическими и полученными значениями затрат Это свидетельствует о применимости этой зависимости для прогнозирования расходов на добычу, что позволяет сделать геолого-экономическую оценку запасов и оценить обеспеченность рентабельными запасами

3 В работе предложен подход к определению успешности поискового этапа посредством использование метода вероятностного моделирования Предложенный подход позволяет оценить риски недостижения некоторого прироста запасов при различных объемах инвестиций в поисковое бурение, посредством чего инвестор способен управлять рисками инвестиций на поисковом этапе

4 С применением разработанного агоритма моделирования воспроизводства запасов проведена оценка степени обеспеченности нефтедобывающего комплекса ХМАО рентабельными запасами, определена динамика прироста запасов, оценен размер инвестиций в воспроизводство минерально-сырьевой базы Рассмотрены сценарии воспроизводства запасов при возможных колебаниях цены на нефть и оценено влияние конъюнктуры рынка на обеспеченность нефтедобывающего комплекса запасами Отмечено, что улучшение экономических условий и увеличение рентабельности добычи нефти может быть связано не только с ростом цен на нефть, но и с изменением действующей налоговой системы в сторону стимулирования производства

5 Проведено сравнение действующего в России принципа изъятия налога на добычу нефти с существующими в мировой практике Предложен метод дифференциации налога на добычу нефти, основанный на концепции разделения дохода Произведена оценка влияния применения дифференцированного налога на добычу на экономическую привлекательность запасов, не введенных в разработку с использованием предложенного агоритма моделирования Установлено, что следствием применения дифференцированного налога на добычу является увеличение рентабельности запасов, которое влечет за собой прирост извлекаемых запасов, стимулирование максимального использования имеющегося ресурсного потенциала, уменьшение потребности в допонительных запасах, сокращение необходимого объема инвестиций в геологоразведочные работы

Основные положения диссертационной работы изложены в следующих публикациях:

1) Квитковская ВП Модель рациональной подготовки запасов нефтяной компании на основе их экономической оценки// УП-я научно-практнческая конференция Пути реализации нефтегазового потенциала ХМАО, Ханты-Мансийск, 2004 Сборник докладов, с 309-314

2) Ахпателов Э А, Потеряев А Г, Квитковская В П Проблема

совершенствования налогообложения нефтегазодобывающих предприятий//

Научно-практическая конференции Состояние, тенденции и проблемы

развития нефтегазового потенциала Тюменской области, Тюмень, 2005 Сборник докладов с 49-61

3) Ахпателов Э А , Потеряев А Г, Квитковская В П Возможные пути решения проблемы совершенствования налога на добычу полезных ископаемых (нефть)// 1Х-я научно-практическая конференция Пути реализации нефтегазового потенциала ХМАО, Ханты-Мансийск, 2006. Сборник докладов, с 381-389

4) Ахпателов Э А, Квитковская В.П Оценка производственных затрат при добыче нефти Научно-практическая конференция Технолого-инструментарные новации в управление топливно-энергетическим комплексом макро, мезо и микроуровень, Тюмень, 2006 Сборник научных трудов ТюмГНГУ, с 77-81

5) Квитковская ВП Экономическая оценка рисков инвестиций в поиск запасов нефти// Вестник Тюменского Государственного Университета, №7, 2006, изд-во ТюмГУ, стр 26-32

Подписано в печать 19 04 2007 г Испонено 20 04 2007 г

Заказ № 450 Тираж 115 экз

Типография л11-й ФОРМАТ ИНН 7726330900 115230, Москва, Варшавское ш, 36 (495) 975-78-56 www autoreferat ш

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Квитковская, Вера Павловна

ВВЕДЕНИЕ.

1. ГЕОЛОГО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЕСУРСОВ НЕФТИ.

1.1. Характеристика структуры ресурсного потенциала.

1.2. Методы анализа воспроизводства запасов различных категорий.

1.3. Современные условия воспроизводства запасов нефти.

2. РАЗРАБОТКА МЕТОДИЧЕСКИХ ПОДХОДОВ К ФОРМИРОВАНИЮ СИСТЕМЫ МОДЕЛИРОВАНИЯ ВОСПРОИЗВОДСТВА ЗАПАСОВ НЕФТИ.

2.1. Моделирование воспроизводства запасов - как инструмент системы управления.

2.2. Методика прогнозирования производственных затрат при добыче нефти.

2.3. Планирование темпов перевода запасов.

2.4. Прогнозирование прироста запасов за счет открытия новых месторождений.

3. ОЦЕНКА ПЕРСПЕКТИВ ДОБЫЧИ ХМ АО И ОБОСНОВАНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ В ГЕОЛОГОРАЗВЕДОЧНЫЕ РАБОТЫ И РАЗРАБОТКУ ЗАПАСОВ.

3.1. Развитие добычи нефти в округе.ДХ.

3.2. Обоснование геолого-экономических условий воспроизводства запасов на территории ХМАО.

3.3. Сценарии воспроизводства запасов нефти в округе при различных условиях конъюнктуры рынка.

3.4. Анализ и сравнение действующей и мировой практики налогообложения добычи нефти.

3.5. Возможные пути стимулирования добычи посредством дифференциации налогообложения.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование планирования воспроизводства ресурсной базы нефтяной и газовой промышленности"

Освоение новых перспективных территорий и проведение на них геологоразведочных работ имеет решающее значение в стратегическом планировании развития нефтегазового комплекса. Необходимость освоения новых месторождений диктуется с одной стороны постепенным истощением и физической невоспроизводимостью запасов нефти, а с другой стороны необходимостью обеспечивать уровни добычи промышленными запасами.

Государство с целью обеспечения регулирования деятельности нефтедобывающей отрасли разработало Энергетическую стратегию России на период до 2020 года, которая имеет статус программного государственного документа и определяет основные количественные параметры развития экономики и энергетики, и в частности нефтедобывающей промышленности. В ней отдельно отмечается необходимость значительной интенсификации геологоразведочных работ[69].

Основной особенностью функционирования отрасли является ограниченность и невоспроизводимость ресурсов. Возможности прироста запасов определяются степенью изученности и разведанности территории. В России существует несколько регионов обладающих ресурсами углеводородов, все они находятся на различных стадиях разработки. Поэтому перспективы воспроизводства запасов следует оценивать по каждому нефтегазоносному региону отдельно.

На территории Западной Сибири сосредоточено более половины начальных суммарных ресурсов. Объективная сравнительная оценка состояния минерально-сырьевой базы различных нефтегазоносных провинций России, с учетом степени развития производственной структуры их нефтегазоносных комплексов приводит к однозначному заключению о невозможности по многим причинам создания в ближайшие 15 лет альтернативы добычным возможностям недр ХМАО-Югры. Практически все серьезные прогнозы развития нефтегазоносного комплекса России сохраняют за Западно-Сибирской нефтегазоносной провинцией, и главным образом, её Югорской частью, на долю которой приходится 55-65% от общероссийской добычи [17]. Поэтому обеспечение достаточного объема геологоразведочных работ на этой территории имеет стратегическое значение для страны в целом. Произошедший рост добычи в период с 2000 по 2005 год сопровождася значительным сокращением объемов геологоразведочных работ. Это обуславливает быстрое сокращение активных запасов и ставит под сомнение возможность дальнейшего стабильного функционирования отрасли. Многие специалисты предсказывают снижение уровней добычи раньше, чем это могло бы быть. Во избежание этого необходима интенсификация геологоразведочных работ и создание благоприятных условий инвестирования в разработку, стимулирующих более поную отработку запасов.

Актуальность работы определяется необходимостью создания методических подходов к формированию стратегии проведения геологоразведочных работ, опирающейся на детальный анализ состояния сырьевой базы, изученности территории и увязанной с предполагаемыми уровнями добычи. Также необходимо совершенствование инструментов налогового регулирования направленное на повышения эффективности добычи.

Предметом исследования являются:

- методы оценки и прогнозирования успешности геологоразведочных работ, методологические подходы к их организации и планированию;

- способы экономического стимулирования нефтедобычи.

Объектом исследования является нефтегазоносный комплекс ХМАО-Югры.

Целью исследования явилось создание системы оперативной оценки возможностей использования потенциала запасов округа, которые, безусловно, дожны соответствовать принципам рациональности, отраженным в законе О недрах. Кроме этого, современные условия хозяйствования предполагают, что результатом освоения будет положительный экономический эффект, выраженных в получение дохода. В связи с этим рассматривались возможные пути экономического стимулирования освоения и разработки запасов.

В соответствии с этими целями в работе поставлены и решены следующие задачи:

1. Проанализировать процесс поиска и разведки запасов нефти и факторов его обуславливающих, на основе чего определить систему показателей планирования, их взаимосвязь, критериев эффективности и целесообразности, которыми можно было бы руководствоваться при планировании проведения геологоразведочных работ, с которых начинается освоение природных ресурсов;

2. Оценить современное состояние минерально-сырьевой базы в округе, определить тенденции развития и обосновать уровень текущей обеспеченности добычи нефти запасами;

3. Рассмотреть возможности прогнозирования показателей эффективности геологоразведочных работ имеющих значительную степень вероятности;

4. Сформировать комплексную систему геолого-экономической экспресс-оценки, позволяющей решать задачи определения обеспеченности региона рентабельными запасами и определения необходимых инвестиций в геологоразведочные работы.

5. Построить систему моделирования воспроизводства запасов, позволяющую определить динамику подготовки запасов в соответствии с прогнозом добычи, обеспеченностью региона запасами и изученностью территории.

6. Провести сравнение существующих в мире налоговых режимов действующих при добыче нефти.

7. Определить возможные способы совершенствования налогового регулирования.

Методологической основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых, посвященных рассмотренным проблемам: Андреева А.Ф., Белонина М.Д., Гужновского Л.П., Дунаева В.Ф., Зубаревой В.Д., Крылова А.П., Лейбсона М.Г., Миловидова К.Н., Перчика А.И., Саркисова А.С., Сатарова М.М. и др.

Основные результаты исследования и их научная новизна:

1. Проанализировано состояние минерально-сырьевой базы на территории ХМАО-Югра и выявлены проблемы ее воспроизводства.

2. Разработан методический подход вероятностной оценки прироста запасов за счет открытия новых месторождений, основанный на тенденции к снижению размеров вновь открываемых месторождений. Подход отличается от принятой в отечественной статистической отчетности практики усреднения размера открытых месторождений, что позволяет значительно увеличить точность прогноза прироста запасов.

3. Предложена возможность оценки геологического риска при осуществлении поиска месторождений и оценки рисков инвестиций в поисковое бурение.

4. Разработана методика определения производственных затрат на добычу в зависимости от продуктивности и обводненности месторождения.

5. Разработан агоритм моделирования динамики воспроизводства запасов, включающий оперативную геолого-экономическую оценку множества объектов запасов состоящих на балансе ГКЗ и определение добычного потенциала каждого объекта запасов.

6. Рассмотрено влияние изменений конъюнктуры рынка на структуру имеющихся запасов С1С2 по степени рентабельности и определены доли рентабельных запасов. Составлены сценарии воспроизводства запасов для достижения уровней добычи, предусмотренных Энергетической Стратегией, при различных уровнях обеспеченности округа рентабельными запасами. В соответствии со сценариями определены объемы инвестиций в поиск и подготовку запасов для обеспечения заданных уровней добычи.

7. Предложен механизм дифференцирования налога на добычу основанный на концепции изъятия сверхдохода, существующей в мировой практике.

8. Оценено влияние рассмотренных мер по совершенствованию налогообложения на экономическую эффективность добычи на уже разрабатываемых запасах и увеличение доли рентабельных запасов в округе.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Квитковская, Вера Павловна

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

1. Анализ исследований посвященных вопросам воспроизводства минерально-сырьевой базы и отраслевых методических документов показал, что в теоретических основах планирования подготовки запасов у различных исследователей существует ряд противоречий и недостатков. Существенным недостатком некоторых исследований является то, что при определении возможности приращения запасов не учитывается фактор конечной рентабельности освоения запасов. Противоречия между авторами касаются определения достаточной кратности запасов над добычей и пропорций воспроизводства запасов различных категорий. Кроме того, анализ исследований позволил определить ряд положений, которые необходимо учитывать при планировании воспроизводства запасов: уровень обеспеченности запасами следует рассматривать в точки зрения обеспечения уровней добычи; необходимо комплексно учитывать факторы, обуславливающие обеспеченность запасами, включая экономические; структуру запасов следует рассматривать в динамике, с учетом поступления, движения и выбытия запасов; структуру запасов следует рассматривать как соотношения между добычей и запасами, а кратность запасов устанавливать на двух уровнях: подготовленных запасов и неоткрытых ресурсов; целесообразность построения динамических моделей для описания процесса воспроизводства запасов; необходимость разграничения запасов по рентабельности освоения; в качестве критерия экономической эффективности рекомендуется использование показатель ожидаемого дохода.

2. Определение перспектив добычи в округе требует создание системы моделирования воспроизводства запасов, которая позволяет определять обеспеченность округа рентабельными запасами при различных экономических параметрах, планировать темпы подготовки запасов, определять инвестиции в геологоразведочные работы и освоение запасов. В работе разработан агоритм моделирования запасов, отвечающий перечисленным положениям. На основе анализа истории развития других нефтегазоносных провинций обоснован оптимальный уровень кратности запасов к добыче, который являся спорным вопросом в исследованиях, посвященных этой теме. В работе решены проблемы определения успешности поискового этапа и прогнозирования производственных затрат, что позволило реализовать предложенный агоритм моделирования запасов. Моделирование воспроизводства запасов позволяет оценить влияние изменений конъюнктуры рынка, условий налогообложения на добычной потенциал округа и определить перспективы добычи; оценить необходимый объем работ и инвестиций в геологоразведочные работы, разработку и обустройство месторождений.

3. Успешность поискового этапа геологоразведочных работ имеет высокую степень неопределенности. На практике для прогнозирования прироста запасов используется значение среднего размера открываемых месторождений. Объем запасов на открытых месторождениях имеет слишком сильный разброс, поэтому использование некоторого среднего показателя приведёт к сильному упрощению и усреднению прогноза успешности. Разумеется, такое планирование не является достоверным на 100%, но очевидно то, что оно дожно быть максимально приближенным к реальности, что невозможно без применения современных методов вероятностного прогнозирования. На основе метода Монте-Карло разработан методический подход к прогнозированию прироста запасов, соответствующий вероятностному характеру открытий и существующей тенденции к уменьшению размеров открываемых месторождений. За период с 1996 года не было открыто ни одного крупного месторождения. Объем запасов на открытых месторождениях варьируется от 50 тыс.т. до 20 мн.т., причем порядка 25% от количества открытых месторождений приходится на месторождения с запасами не более 500 тыс.т. Предложенный подход позволяет при прогнозе будущих открытий сохранить распределение месторождений по величине. Чаще моделируется открытие месторождения с небольшими запасами и значительно реже с большими запасами.

Кроме того, данный подход позволяет оценить риски недостижения некоторого прироста запасов при различных объемах инвестиций в поисковое бурение. Таким образом, инвестор задаваясь допустимой величиной риска, может принять решение об объеме инвестирования и соответствующем ему ожидаемом приросте запасов.

4. Оценка перспектив добычи нефти невозможна без оценки рентабельности запасов, которая во многом определяется уровнем производственных затрат. Поэтому имеет значение возможность прогнозирования величины затрат на добычу. Как известно, величина удельных текущих затрат на добычу нефти увеличивается по мере выработанности запасов. Это связано со снижением продуктивности и ростом обводненности продукции на месторождении с течением времени. Проведенные исследования позволили построить функциональную зависимость величины затрат от этих факторов. Анализ результатов показал высокую степень корреляции между фактическими и полученными значениями затрат. Это свидетельствует о применимости полученной зависимости для прогнозирования расходов на добычу. Анализ рентабельности и определение величины ожидаемого дохода от вовлечения в разработку неосвоенных запасов, проведенный в данной работе был бы невозможен без методики прогнозирования затрат.

5. Разработанные методические подходы к моделированию воспроизводства запасов позволяют оценить степень обеспеченности нефтедобывающего комплекса ХМАО рентабельными запасами, определить динамику прироста и вовлечения запасов в разработку, увязанную с перспективными уровнями добычи нефти, оценить размер инвестиций в воспроизводство минерально-сырьевой базы. Посредством моделирования были определены сценарии воспроизводства запасов при возможных колебаниях цены на нефть. Анализ результатов показал, что при достигнутом вследствие значительного роста в 2005 году уровне цены на нефть (50$/bbl) доля рентабельных запасов составляет 84%. При этом кратность рентабельных запасов к текущему уровню добычи позволяет ближайшие несколько лет наращивать темпы добычи. Дальнейший рост добычи до уровня 280-285 мн.т. возможен при своевременной подготовке запасов и вовлечении их в разработку. В этом случае инвестиции в воспроизводство запасов оцениваются в 2,3 трн.руб. Также рассматривася сценарий с возможным ростом цены на нефть на 40% (до уровня в 70$/bbl на мировом рынке), что влечет увеличение доли рентабельных запасов до 88%. Соответственно увеличивается обеспеченность добычи запасами, а значит, снижается потребность в приращении запасов, что обуславливает снижение объема необходимых инвестиций. Анализ результатов показывает, что при увеличении цены на 40% объем необходимый объем инвестиций сокращается более чем на 70 мрд.руб. Наряду с этим была рассмотрена возможность падения цены на нефть на 40% (до уровня в 30$/bbl на мировом рынке). При этом доля рентабельных запасов оценивается на уровне 71%. В этом случае необходимые объемы прироста запасов вряд ли достижимы, поскольку имеющийся в округе ресурсный потенциал значительно меньше необходимого прироста запасов. Проведенные исследования позволили сделать вывод, что конъюнктура рынка во многом обуславливает обеспеченность нефтедобывающего комплекса запасами и определяет перспективы добычи. Благоприятные условия инвестирования позволяют более эффективно использовать имеющиеся запасы. Кроме того, отмечено, что улучшение экономических условий и увеличение рентабельности добычи нефти может быть связано не только с ростом цен на нефть, но и с изменением действующей налоговой системы в сторону стимулирования производства.

6. В работе сделан анализ действующего для нефтедобывающего производства налогового режима. Проведенная экономическая оценка применения НДПИ в разрезе лицензионных участков, разрабатываемых на территории ХМАО, показала неэффективность существующего принципа изъятия налога на добычу. Отмечается отсутствие стимулирующей и регулирующей функций налога и неадекватность фискальной функции меняющейся экономической ситуации. Проанализированы существующие в мировой практике подходы к изъятию горной ренты: в виде рояти и в виде налога на добычу. Безусловным преимуществом обоих подходов является гибкость налоговой ставки в зависимости от условий добычи нефти. Начисление рояти основано главным образом на трех факторах -продуктивности месторождения (скважины), цены нефти, стадии разработки. Налог на добычу нефти качественно отличается от рояти тем, что относится не к обороту (выручке от продажи продукта), а к доходу (т.е. выручке за вычетом производственных затрат на добычу и подготовку товарной нефти и транспортировку продукции). По-видимому, данная особенность специального налога позволяет достаточно хорошо реагировать на состояние обустроенности месторождения. Поэтому, по мере освоения и обустройства месторождения (завершения наиболее капиталоемкого инвестиционного периода), регулирующая роль специального налога возрастает и на определенном этапе разработки месторождения он способен заменить рояти.

7. Предложен метод дифференциации налога на добычу полезных ископаемых основанные на концепции разделения дохода. Проведена оценка экономической эффективности разработки лицензионных участков, на которых осуществляется добыча нефти, при условии применения предложенного метода дифференциации. Сделано сравнение с экономической эффективностью разработки участков в условиях действующей налоговой системой. Отмечается четко выраженная стимулирующая функция налога: убыточные и низкорентабельные участки освобождаются от налогообложения. Механизм методики имеет и регулирующую функцию: происходит перераспределение налоговых поступлений в сторону усиления налоговых нагрузок на участки с большей рентабельностью. Усиление налоговой нагрузки на группу сверхрентабельных участков приводит к тому, что часть участков переходят в группу участков с нормальной рентабельностью. Несмотря на это, поступления за счет изъятия налога на добычу с этих участков увеличились по отношению к уровню поступлений при действовавшей ставке. Расчеты показывают, что при действовавшей плоской шкале ставок НДПИ на долю участков с рентабельностью более 100% в 2002 году приходилось 51% от всей суммы начисленного налога, а при дифференцированном налоге на добычу на долю таких участков приходилось бы - 67%. Кроме того, механизм методики поностью выпоняет фискальную функцию налога. То есть можно определить такие ставки налога на добычу, при которых величина общих налоговых поступлений в бюджет при дифференциации ставок соответствовала бы определенной сумме начисленного НДПИ. Это достигается за счет того, что та сумма, на которую сокращаются налоговые поступления за счет освобождения от налога на добычу убыточных и низкорентабельных участков компенсируется за счет усиления налоговых нагрузок на участки с более высокой рентабельностью.

8. Произведена оценка влияния применения дифференцированных ставок НДПИ на экономическую привлекательность не введенных в разработку запасов. На основе разработанной системы моделирования проведены расчеты по геолого-экономической оценке запасов нефти в округе при условии дифференцирования НДПИ. Исследования показали, что применение дифференцированных ставок позволят сделать разработку запасов экономически более привлекательной, увеличивается период рентабельной разработки запасов, что приводит к увеличению обеспеченности округа рентабельными запасами. Причем, такое увеличение объема рентабельных запасов сравнимо с эффектом от увеличения цены на нефть на 40%. Таким образом, применение предложенного подхода к дифференцированию имеет ряд преимуществ: освобождаются от уплаты налога низкорентабельные и убыточные месторождения, за счет этого обеспечивается прирост извлекаемых запасов, стимулируется максимальное использованию имеющегося ресурсного потенциала, увеличивается обеспеченность округа запасами, уменьшается потребность в допонительных запасах, сокращается необходимый объем инвестиций в геологоразведочные работы.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Квитковская, Вера Павловна, Москва

1. Андреев А.Ф. Оценка эффективности и планирование проектных решений в нефтегазовой промышленности. М.: Нефть и газ, 1997

2. Андреев А.Ф. Серкерова С.С. Современное состояние геологоразведочных работ в России, Нефть, газ и бизнес №4, 2002 г.

3. Ахпателов Э.А., Потеряев А.Г., Квитковская В.П. Возможные пути решения проблемы совершенствования налога на добычу полезных ископаемых (нефть) Сборник докладов конференции Пути реализации нефтегазового потенциала ХМАО, Ханты-Мансийск, 2006.

4. Белонин М.Д., Подольский Ю.В. Геолого-математическое моделирование динамики прироста запасов и добычи и определение очередности открытия месторождения нефти и газа // Геолого-экономическая оценка прогнозных ресурсов нефти и газа.

5. Бережная Л.И. Обоснование основных направлений экономической стратегии воспроизводства ресурсной базы нефтяной компании // диссертационная работа РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, 1997.

6. Блохина Л.Г., Сушон А.Р. Планирование и анализ эффективности ранних стадий геологоразведочных работ, сборник научных трудов ВИЭМС, Москва, 1989.

7. Бройде И.М. Финансирование и кредитование предприятий нефтяной и газовой промышленности. М.: Недра, 1977.

8. Временная методика экономической оценки прогнозных и перспективных ресурсов нефти. М., ВНИИОЭНГ, 1986 г.

9. Головнина JI.A. Экономические проблемы развития нефтегазового комплекса Тюменской области. Диссертация на соискание ученой степени д.э.н. РГУ нефти и газа им. И.М. Губкина, 2005.

10. Грязнова Н.Ф. Анализ мирового опыта начисления налога рояти в нефтедобывающей промышленности. М.: ВНИИКИ, 1998.

11. Гужновский Л.П., Казаков С.Е. Планирование добычи нефти и подготовки запасов, М.: Недра, 1989.

12. Дунаев В.Ф. Методы экономической оценки упорядочения освоения нефтегазовых ресурсов. М.: МИНГ им. И.М. Губкина, 1990

13. Жетов Ю.П., Костина Л.Г. Моделирование подготовки запасов нефти и темпов их извлечения // Методы оптимального планирования добычи нефти и темпов их извлечения // Методы планирования добычи нефти. -М., 1975

14. Ильинский А.А. Экономическая оценка ресурсов нефти и газа. СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1992.

15. Карасев В.И., Сергеева Н.А. Стратегия развития минерально-сырьевой базы Ханты-Мансийского автономного округа. Нефть и капитал, №56, 2000.

16. Квитковская В.П. Модель рациональной подготовки запасов нефтяной компании на основе их экономической оценки.: Сборник докладов конференции Пути реализации нефтегазового потенциала ХМАО, Ханты-Мансийск, 2004.

17. Комарова Н.В. Законодательное обеспечение формирования устойчивого топливно-энергетического потенциала России. ТЭК, №2, 2004.

18. Конопляник А.А. Реформы в нефтяной отрасли (налоги, СРП, концессии) и их последствия для инвесторов. М., 2002.

19. Конторович А.Э. Регулирование воспроизводства минерально-сырьевой базы. ТЭК, №4, 2002.

20. Кочетков А., Лившиц В., Розман М. Оценка стоимости запасов нефти как элемент активов российских нефтяных компаний. М.- Нефть России №3,1995г.

21. Крылов А.П. К вопросу об оптимальном соотношении запасов и добычи нефти // Методы оптимального планирования добычи нефти. М., 1978

22. Крылов Н.А. Проектирование и управление поисково-разведочными работами на нефть и газ: Учебное пособие. М.: Нефть и газ, 2000.

23. Крюков В. Анализ развития системы недропользования в России. Вопросы экономики, №1, 2006

24. Лейбсон М.Г. К методике перспективного планирования поискоовОразведочных работ на нефть и газ, Геология нефти и газа, №11, 1982.

25. Матвеев Ю.Ф., Субботин М.А. Рентный подход в недропользовании. -М.: НИА-Природа, 2003.

26. Методическое руководство по количественной оценке ресурсов нефти, газа и конденсата. СПб., ВНИГРИ, 2000.

27. Миловидов К.Н. Критерии и методы оценки эффективности воспроизводства запасов нефти и газа. М.: Недра, 1989.

28. Миловидов К.Н. Стратегия развития нефтегазовых компаний, Москва 1998 г.

29. Моделевский М.С., Гуревич Г.С., Хартуков Е.М. и др. Ресурсы нефти и газа и перспективы их освоения/ М.: Недра, 1983

30. Налоговая реформа в России: анализ первых результатов и перспективы развития. М. Институт экономики переходного периода. Научные труды №50,2003.

31. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 1996 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень. ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 1996.

32. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 1997 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень. ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 1997.

33. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 1998 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень.: ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 1998

34. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 1999 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень.: ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 1999

35. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 2000 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень.: ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 2000

36. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 2001 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень.: ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 2001

37. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 2002 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень.: ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 2002

38. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 2003 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень.: ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 2003

39. Недропользование в Ханты-Мансийском автономном округе в 2004 году / Под ред. В. И. Шпильмана, В. И. Карасева. Тюмень.: ГУП ХМАО НАЦ РН им. Шпильмана, 2004

40. Орлов В.П. К вопросу о государственной минерально-сырьевой политике. Минеральные ресурсы России. Экономика и управление, №3, Москва, 2004

41. Орлов В.П., Хакимов В.Б., Сергеев Ю.С. О рыночном механизме в геологическом изучении недр. Минеральные ресурсы России. Экономика и управление, №2, Москва, 2005.

42. Основы рационального недропользования: Учебное пособие/ В. И. Карасев, А. Н. Кирсанов, Г. П. Мясникова и др.; Под ред. А. Н. Кирсанова. Тюмень: ТюмГНГУ, 1999.

43. Перчик А.И. Налогообложение нефтедобычи. Право. Экономика. М.: ООО Нестор Академик Паблишерз, 2004.

44. Положение о Государственном внебюджетном фонде воспроизводства минерально-сырьевой базы Российской Федерации, от 25.02.93 № 45461.

45. Приказ Министерства природных ресурсов РФ № 40 от 07.03.97 г. Об утверждении Классификации запасов полезных ископаемых.

46. Постановление ВС РФ от 15.07.1992г. №3314-1 Положение о порядке лицензирования пользования недрами.

47. Пронина Е.Н., Кузьмин В.И., Наливкин В.Д. Моделирование динамики добычи и запасов невоспроизводимых ресурсов // Советская геология. 1989 №1

48. Разовский Ю.В. Горная рента. М.: ОАО НПО Изд-во Экономика, 2000.

49. Робинсон Б.В., Татаренко В.И. Становление и развитие исследований по экономической оценке ресурсов нефти и газа // Сборник докладов конференции ТЭК России основа процветания страны. - СПб: Недра. -2004.

50. Рохлин С.М., Рыженков И.И., Фетисов А.А. Экономика рационального использования нефтяных ресурсов недр. М.: Недра, 1991

51. Рыжик В.М., Фейгин М.В. Методика определения потребности в запасах при перспективном планировании добычи нефти и газа // Планирование и прогнозирование геолого-разведочных работ на нефть и газ. М., 1980

52. Саманов Ф.К., Нестеров И.И., Хафизов Ф.З.и др. Рациональная система освоения нефтяных ресурсов крупного региона / Геология нефти и газа. 1985, №10.

53. Саттаров М.М., Гужновский A.JI. Обоснование оптимальных условий развития нефтедобывающего района с учетом структурного фонда // Научно-экономический сборник Экономика и управление нефтяной промышленности. 1985. - №8

54. Саховалер Т.А., Эскин В.И. Нелинейная схема расчетов денежной оценки нефтяных и газовых месторождений // Экономика и математические методы. -1983

55. Славкин B.C., Гильберштейн А.П., Пуркин Л.Б. Математическая модель зависимости эффективности разведочного бурения на нефть и газ от удельной обеспеченности объемов разведочного бурения запасами категории С2 // Геология нефти и газа. 1982. - №1

56. Тищенко В.Е., Томашпольский J1.M., Дунаев В.Ф. и др. Экономика нефтегазоразведочных работ: Учеб. Пособие для вузов. М.: Недра, 1988

57. Токарев А.Н. Налоговое регулирование нефтегазового сектора: региональные аспекты /, Новосибирск: ИЭиОПП СО РАН, 2000. 256с.

58. Федеральный закон от 21.02.1992 г. №2395-1 О недрах

59. Формирование национального режима природопользования основа экономической безопасности России. Налоговая политика и практика, 2004, №6.

60. Халимов Э.М. Концепция дифференцированной ставки налога на добычу полезных ископаемых. Геология, геофизика и разработка нефтяных и газовых месторождений, 11/2004.

61. Халимов. Э.М. Кризис воспонения запасов нефти может быт преодолен

62. Шпильман В.И. Количественный прогноз нефтегазоносности. М., Недра, 1982 г.

63. Щербаков В.В. Ранжирование перспективных участков по очередности освоения их нефтяного потенциала. М., Минеральные ресурсы России, №1,1996 г.

64. Щербаков В.В. Оперативная геолого-экономическая оценка перспективных ресурсов нефти и газа в условиях лицензирования недропользования. М., Геология нефти и газа, №8,1996г.

65. Щербаков В.П. Действующее законодательство о недропользовании и привлечение иностранных инвестиций в нефтегазовый комплекс России. М. Минеральные ресурсы России, №3, 1996 г.

66. Энергетическая стратегия России на период до 2020 года. Утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации № 1234-р от 28 августа 2003 года.