Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Совершенствование механизма управления кредитным риском коммерческого банка тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Оганов, Вазген Самвелович
Место защиты Санкт-Петербург
Год 2008
Шифр ВАК РФ 08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование механизма управления кредитным риском коммерческого банка"

На правах пкппиг.и

ОГАНОВ ВАЗГЕН САМВЕЛОВИЧ

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение

и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

ОЗ169195

Санкт-Петербург - 2008

003169195

Работа выпонена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов

Научный руководитель Х

I Официальные оппоненты:

Ведущая организация -

кандидат экономических наук, доцент Петров Михаил Владимирович

доктор экономических наук, профессор Колесников Александр Михайлович доктор экономических наук, профессор Никифорова Вера Дмитриевна

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Санкт-Петербургский инженерно-экономический государственный университет

Защита диссертации состоится ' Ь " ЩОк^.008 года в часов на заседании диссертационного совета Д 212 237 04 при Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов по адресу 191023, Санкт-Петербург, ул Садовая, д 21, ауд

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов

Автореферат разослан "Г" /~(с~/у2008

Ученый секретарь

диссертационного совета Евдокимова Н А

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования Важная роль в современных экономических преобразованиях отведена банкам, которые владеют рычагами влияния на финансовую, инвестиционную, производственную и другие сферы экономики, а также на развитие экономических и общественных отношений. В процессе своей активной деятельности банки стакиваются с различного рода рисками Неэффективное управление рисками в банке может привести к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц

По мнению западных наблюдателей, банковская система России по прежнему уязвима для внешних шоков и потенциальной перемены направления политики правительства, страдает от неадекватной практики бухгатерского учета и непрозрачной структуры собственности Уровень банковских рисков, принимаемых на себя российскими менеджерами, отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у банков, функционирующих в развитых странах.

Основой активных операций коммерческих банков, как правило, является кредитование При этом кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций Ведущие исследователи банковских рисков отмечают, что, несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых и интенсифицируют распространение ранее существовавших рисков

Управление кредитными рисками дожно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений

Исследованию проблем управления банковскими рисками посвящено достаточно много зарубежных и отечественных работ Среди зарубежных авторов, занимающихся вопросами банковских рисков могут быть выделены Аргенти Д, Басс Р М В, Варавен КД, Гил Э, X В Грюнинг, А де Жуан, Коттер Р, Озиус М Е, Портер Р С, Пратт Л А, Путнам Б X., Рид Э, Роуз П С, Ситр Д, Смит Р, Таффлер РДж., Уильяме Д Дж.С, Эдварде Б и пр Основные отечественные труды принадлежат Балабанову И Т, Севрук В Т, Соко-линской Н Э А также научные труды Савинской НА, Белоглазовой Г Н, Романовского М В, Смирнова А Л, Гусевой К Н , Жукова Е Ф, Гочарук О В, Ченокова В А, Лаврушина П С, Горбунова АА и других ученых

Не смотря на актуальность рассматриваемой проблемы, применяемые сегодня методы (в частности методы портфельного анализа риска кредит-

ных операций), в том числе основывающиеся на инструктивных и методических указаниях Банка России, неоднозначно оцениваются банковским сообществом и, несомненно, требуют совершенствования

Целью настоящего исследования является совершенствование методической базы управления кредитными рисками в коммерческом банке, в том числе определение современного механизма управления риском кредитного портфеля банка

В соответствии с цепью исследования были поставлены и решены следующие основные задачи.

На основе осмысления понятия риск раскрыть содержание риска применительно к экономическим явлениям, а также уточнено понятие банковский риск.

Проанализировать существующие подходы к классификации банковских рисков, сформулировать авторский подход к этому вопросу и определить место кредитного риска в системе рисков коммерческого банка

Уточнить понятие кредитный риск, проанализированы виды и факторы возникновения кредитных рисков в коммерческом банке

На основе анализа процесса формирования систем управления рисками в коммерческих банках России, сформулировать предложения по их совершенствованию.

Проанализировать и оценить практическую применимость методов управления различными видами кредитных рисков банка

Предложить и опробовать на практике модели и методы оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля на основе использования математического аппарата

Разработать комплексный подход к совершенствованию системы управления кредитным портфельным риском банка

Предметом настоящего исследования являются теоретические, методические и прикладные вопросы формирования элементов системы управления кредитными рисками в коммерческом банке.

Объектом исследования выступают коммерческие банки России Теоретической и методической основой проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых в области банковской деятельности и анализа банковских рисков, теории кредита, финансов и пр; законодательные акты РФ, публикации экономической периодики, данные статистической отчетности, данные, полученные непосредственно на объектах исследования

Теоретические положения диссертации разработаны на основе общенаучных методов исследования, таких как анализ и синтез, методы обобщения и сравнения, системный подход, графическое, логическое и экономико-математическое моделирование

Структура диссертации определена целью и задачами исследования Диссертация состоит из введения, трех тав, заключения, библиографического списка использованной литературы, приложения

В первой главе Кредитный риск в системе рисков коммерческого банка раскрыта сущность понятий риск, лэкономический риск, банковский риск, а также кредитный риск; проанализированы основные подходы к классификации банковских рисков вообще и кредитного риска в частности, раскрыты факторы возникновения различных видов кредитного риска банка Во второй главе Формирование системы управления кредитными рисками коммерческого банка представлен анализ процесса формирования банковских систем управления рисками в России, сформулированы предложения по совершенствованию этих систем, рассмотрены методы управления различными видами кредитного риска банка, представлена комплексная методика управления риском кредитного портфеля коммерческого банка

В третьей главе Модели оценки и прогнозирования кредитного портфельного риска коммерческого банка предложены методики и модели оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля, а также представлена их практическая реализация в конкретном коммерческом банке

II ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ И РЕЗУЛЬТАТЫ РАБОТЫ

1 О сущности экономического риска до сих пор не сложилось единого мнения ни в зарубежной, ни в отечественной литературе Многообразие направлений исследования риска может быть объяснено многоаспекгностью данного явления По нашему мнению о риске в экономике следует говорить применительно к процессам принятия решений в условиях как поной, так и частичной (вероятностно определенные ситуации) неопределенности Иными словами, риск всегда связан с наличием неопределенности результата он может быть как менее благоприятным, чем в поностью определенной ситуации, так и более благоприятным Реализации первого варианта экономические агенты стремятся избегать, а возможность реализации второго привлекает их к деятельности, связанной с риском

На основании проведенного исторического анализа подходов к понятию риска, а также рассмотрения существующих в современной литературе определений, было предложено определение экономического риска, как ситуативной характеристики деятельности любого субъекта экономических отношений (в том числе коммерческого банка), отображающая поную или частичную неопределенность ее исхода и связанные с данной неопределенностью возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия

Общепринятой классификации банковских рисков пока не существует Исследование разработанных классификаций показало, что различные по силе и характеру взаимосвязи осложняют анализ и контроль финансовых

рисков Каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков Таким образом, классификация по причине возникновения неблагоприятного события, например, может быть взята кредитной организацией за основу, с целью последующего уточнения и допонения профиля деятельности

2 Динамика кредитных операций, их удельный вес в активах балансов формируются под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка, общей экономической и политической конъюнктуры в стране В настоящее время в России кредитование является источником роста активов банковского сектора кредиты составляют более 50% всех активов банков, причем доля кредитов продожает расти Так как кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций, можно утверждать, что российская банковская система накапливает кредитные риски

В экономической литературе существует достаточно много определений понятия кредитный риск Мы рассматриваем кредитный риск как риск неуплаты заемщиком основной суммы и причитающихся кредитору процентов в установленный кредитным договором срок. В этом смысле существует два уровня кредитного риска риск на уровне отдельной ссуды и риск кредитного портфеля банка (см рис 1)

Рис. 1. Структура кредитного риска банка

Риск на уровне отдельной ссуды определятся рисками заемщика (в основном его финансовым положением и добросовестностью), а также рисками, связанными с обеспечением кредита, основным из которых является, по нашему мнению, риск ликвидности залога Кроме того, при международном кредитовании у банка могут возникать стра-новые риски и риски неперевода средств (трансфертные риски) При формировании портфеля кредитов кредитный риск банка допоняется рисками чрезмерной концентрации и чрезмерной диверсификации

3 Система управления рисками в банках связана с развитием и совершенствованием банковской системы и банковского законодательства Наиболее важными факторами эволюции систем управления рисками в российских коммерческих банках являются позитивные изменения рыночной среды, а также видимые перспективы применения международных стандартов регулирования банковской деятельности, (а том числе присоединение к новому Базельскому Соглашению) обозначенные Банком России.

Вопросы присоединения России к новому Базельскому Соглашению в настоящее время активно дискутируются в банковской среде В то же время, по нашему мнению, российские банки не смогут воспользоваться всем спектром предполагаемых льгот по регулятивному капиталу в течение догого времени Этому препятствуют следующие объективные и субъективные обстоятельства

Отсутствие статистики на российском рынке делает использование продвинутых подходов к оценке рисков практически невозможным.

Довольно жесткая практика регулирования банковского сектора в обозримом будущем не предполагает предоставления российским банкам того уровня самостоятельности, которых подразумевается в Базеле-П Разный уровень готовности банков Высокий уровень расходов на внедрение, в том числе на качественно новые системы управления банковскими рисками Отставание уровня развития российского финансового рынка от того развитого финансового рынка, регулировать который предполагается с использованием рекомендаций Базеля-Н

Направления совершенствования систем управления рисками в российских банках рассматриваются в диссертации в разрезе трех блоков методологический, организационный и информационно-технологический (см таблицу 1).

Таблица 1.

Направления совершенствования систем управления рисками в

российских банках

Наименование блока Характеристика блока Первостепенные задачи

Методологический блок Определение политики управления рисками, методик оценки различных видов рисков (включая экономико- статистические и математические модели) и установления лимитов и ограничений 1 Актуализация нормативно-методической базы (как на официальном, так и на внутрибанковском уровне), касающейся вопросов управления рисками банковской деятельности 2 Формирование статистических информационных продуктов

Организационный блок Выделение органов управления и подразделений банка, принимающих участие в управлении рисками Внести существенные изменения в систему управления банком путем построения и интеграции функции риск-менеджмента (внедрение общебанковских систем управления рисками)

Информационно-технологический блок Система для сбора и анализа информации и отчетности о состоянии рисков в банке, обеспечивающая предоставление своевременных, точных и поных данных, позволяющих принимать адекватные решения Создание финансово доступных информационно-технологических систем сбора и анализа информации и отчетности о состоянии рисков в банках для целей обеспечения своевременного принятия адекватных управленческих решений

Первостепенной задачей по совершенствованию методологического блока является актуализация нормативной базы, касающейся вопросов управления рисками банковской деятельности Необходим также адекватный (содержательный, а не технический, как в настоящее время) перевод документа Базель-П на русский язык и словарь терминов, не имеющих широкого использования в современной практической деятельности большинства российских банков

Внедрение Базеля-Н предполагает использование целого ряда определенных статистических информационных продуктов данные по мониторингу финансового состояния и дефотам, детализированные по контрагентам, категориям кредитного риска, категориям срочности (кратко-, средне- и догосрочные), данные по динамике и волатильно-сти процентных ставок, рыночных стоимостей товаров, валютных и

фондовых ценностей, данные по финансовым потерям, понесенным в результате реализации кредитных, рыночных и операционных рисков и тд, рассчитанных на сопоставимой базе за длительные периоды времени, как минимум, за 3-5 лет

Возможными источниками-производителями требуемой статистической информации могут стать Федеральная служба государственной статистики, кредитные бюро, Центральный банк РФ, прочие, в том числе независимые оценщики кредитных рисков, рейтинговые агентства

Рассматриваемая в рамках организационного блока общебанковская система управления рисками имеет в своей основе четкий структурированный подход, объединяющий стратегию, процессы, персонал, технологии, опыт и знания, который направлен на оценку и управление неопределенностями Общебанковская система управления рисками обеспечивает увеличение стоимости банковского капитала через создание конкурентных преимуществ, оптимизацию затрат по управлению рисками, повышение эффективности бизнеса В диссертации представлены основные этапы внедрения общебанковской системы управления рисками Создание общебанковской системы управления рисками представляет собой продожительный процесс и требует перестройки корпоративной культуры, для чего необходимы индивидуальные подходы и эффективный процесс управления преобразованиями, направляемый руководством банка и, безусловно, поддерживаемый акционерами

Общебанковская система управления рисками неразрывно связана с управленческой отчетностью, методиками и процедурами по ее составлению и, в конечном счете, с информационными системами, используемыми банками Создание информационно-технологических систем для сбора и анализа информации и отчетности о состоянии рисков в банках (количественная оценка рисков, математическое моделирование, сценарный анализ, стресс-тестирование, мониторинг и контроль банковских операций в режиме реального времени) необходимо для целей обеспечения своевременного принятия адекватных управленческих решений При этом соотношение цена-качество применительно к широким функциональным возможностям комплексных информационно-технологических систем управления рисками приводит к низкой степени готовности руководителей большинства российских банков их приобретения

4 Под регулированием кредитного риска понимается комплекс мероприятий, направленных на минимизацию риска и нейтрализацию последствий его реализации В пределах нормативных ограничений, установленных Центральным банком, коммерческий банк самостоя-

тельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности Комплекс операций по обеспечению возвратности кредитов выделяет несколько этапов, конкретное напонение которых во многом зависит от специфики кредита, характера заемщика, сложившихся условий окружающей среды, а также приоритетов или ограничений банковской политики, комплексности, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска

Методы управления кредитным риском в механизме обеспечения возвратности банковского кредита включают

анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

оценку обеспечения испонения кредитных обязательств, формирование резервов на возможные потери по ссудам, работа с проблемными кредитами, включая кредитный мониторинг, реализацию допонительных мер возвратности кредита Каким бы эффективным не был любой механизм управления на данный момент, для сохранения своей эффективности и в будущем он нуждается в постоянном преобразовании в силу высокого динамизма внешней среды и внутренних потребностей предприятия В качестве решения данной проблемы рекомендуется расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом

5 Контроль кредитных рисков банка осуществляется на основе нормативных документов Центрального банка и внутрибанковских нормативов (в части не противоречащей законодательному уровню) К методам управления кредитным рискам относятся следующие

рационирование (в том числе с целью концентрации или диверсификации);

резервирование, секьюритизация

При этом комплексность обеспечивается объединением данных методов управления в единую систему

Процесс управления включает в себя, предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь Комплексная система управления совокупным кредитным риском банка представлена на рис 2 Предложенный подход к управлению кредитным риском банка является обобщающей моделью

действий, необходимых для достижения поставленных целей путем создания эффективной кредитной политики банка

Рис. 2 Комплексная система управления кредитным риском коммерческого банка

6 Эффективность реализации методов управления кредитным риском зависит от точности определения фактического и прогнозного уровня портфельного кредитного риска банка

Комплексная оценка риска кредитного портфеля

Аналитический блок

Анализ риска по каждой кредитной операции в зависимости от финансового положения заемщика, обслуживания им кредитной задоженности и ее обеспечения

Классификация кредитной задоженности на группы риска

Статистический блок

+(рзу}ЧП^П-

Коэффициентный блок

[ К21 ) + [К22}+ [ Кгз ] + [ К24 }-

Оценка риска на уровне заемщика/однородной группы заемщиков

Рис. 3. Комплексная модель оценки кредитного риска банка

Основные факторы, воздействующие на структуру кредитного портфеля банка

Изменение заемщиками качества обслуживания дога

Средний уровень платежеспособности заемщиков

Закон изменения структуры кредитного портфеля банка

Закон изменения просроченной задоженности

Закон изменения

текущей задоженности

ОС иРС

л УД ' АРС

, САР,-СА,

Спр ** л[/(<2,4)]

л= с:Р-о*сх\

Прогноз показателя удельного веса просроченной задоженности

С,6, "гС.р гО,С.Д >0

с*, г о;../, ( 5 I + ?

Рис. 4. Схема модели прогнозирования удельного веса просроченной задоженности

как показателя кредитного риска банка

Условные обозначения, используемые на рис 3

Sp - возможная (ожидаемая) величина убытков по кредитному портфелю, Э - средневзвешенный риск кредитного портфеля банка, V(p) - дисперсия (вариация) кредитного риска относительно соглашений по /-ой группе контрагентов, а(р) - среднеквадратичное отклонение кредитного риска относительно соглашений по /-ой группе контрагентов, PVS - положительная семивариация кредитного риска относительно соглашений по /-ой группе контрагентов, NVS - отрицательная семивариация кредитного риска относительно соглашений по /-ой группе контрагентов, pvs - положительное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по /-ой группе контрагентов, nvs -отрицательное среднее семиквадратическое отклонение кредитного риска относительно соглашений по /-ой группе контрагентов, а - коэффициент асимметрии кредитного риска относительно соглашений по /-ой группе контрагентов, Kj - волатипьность кредитного портфельного риска, К21 - удельный вес нестандартных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля, К22 - удельный вес сомнительных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля, Кгз - удельный вес проблемных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля, К24 - удельный вес безнадежных ссуд в совокупном объеме кредитного портфеля, К2 - удельный вес просроченной ссудной задоженности в совокупном объеме предоставленных кредитов, Кр - степень риска кредитного портфеля банка

Условные обозначения, используемые на рис 4

а - показатель изменения качества обслуживания дога, b -средний уровень платежеспособности заемщиков банка, DC -доги по кредитам, Укп - объем кредитного портфеля банка, UPC -неоплаченные проценты по кредитам, АРС - начисленные проценты по кредитам, САВГ - сумма кредитов, по которым заемщик увеличил свой кредитный рейтинг, САсг - сумма кредитов, по которым заемщик уменьшил свой кредитный рейтинг; Стек - текущая ссудная задоженность, Спв - просроченная ссудная задоженность, С0бщ - общая ссудная задоженность, F1 - закон изменения величины Спр, F2 - закон изменения величины Стек, К2 - прогнозное значение величины К2; Овес - общий объем ресурсов банка,

С'пр~ состояние просроченной задоженности в определенный

момент времени, С'^ек - состояние текущей задоженности в определенный момент времени, О - поправочный коэффициент, отражающий влияние рассматриваемых факторов, Ъ - средний уровень платежеспособности заемщиков банка на протяжении исследуемого периода, а- средний уровень качества обслуживания дога на протяжении исследуемого периода, ДЬ - изменение платежеспособности заемщиков банка за исследуемый период, Ла -изменение качества обслуживания дога за исследуемый период, п - количество периодов исследования (временных интервалов), / = 1, , л, // - период, в течение которого определен фактический уровень кредитного риска (базисный период); f - период кредитной деятельности банка, на который определяется прогнозное значение показателя К2 (плановый период), 5 - максимально эффективный срок прогнозирования

Существует несколько методов оценки кредитного риска При моделировании снизу вверх кредитный риск оценивается на уровне индивидуального заемщика на основе специального анализа его финансового положения и перспектив Как правило, каждый банк располагает своей внутренней методикой оценки индивидуального риска заемщика Для оценки совокупного риска портфеля величины рисков по индивидуальным заемщикам агрегируются.

Оценка совокупного кредитного риска банка представляет собой натурально-вещественный и стоимостной анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих средний уровень кредитного риска относительно всех соглашений, составляющий кредитный портфель банка Современная методология предусматривает как качественный анализ, так и количественную оценку кредитного риска банка Учитывая, что качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска дожна проводиться одновременно, целесообразно использовать совокупность методов оценки аналитический, статистический и коэффициентный Комплексная модель оценки кредитного риска банка с учетом указанных методов представлена на рис 3

Для целей управления комплексная оценка кредитного риска банка по рассматриваемой методике дожна осуществляться на постоянной основе. Реализация различных методических блоков может быть закреплена за различными подразделениями банка При этом применение модели оценки в банковской практике требует разработки соответствующей компьютерно-информационной

системы, которая бы позволяла регулярно (например, ежемесячно) формировать отчет об уровне кредитного риска банка

Как было отмечено, в процессе управления кредитным риском банкам следует не только оценивать уровень кредитного риска, но и определять его прогнозное значение Представленная модель прогнозирования дает возможность определить ожидаемый уровень просроченной задоженности в кредитном портфеле банка (как основного показателя качества кредитного портфеля) с учетом изменения заемщиками качества обслуживания дога и среднего уровня платежеспособности клиентов банка (рис 4) Использование предложенного подхода также позволяет планировать структуру кредитного портфеля, что немаловажно при управлении ликвидностью банка

7 В целях проводимого исследования в диссертации рассмотрена задача практической реализации моделей оценки и прогнозирования кредитного риска в конкретном коммерческом банке, являющимся крупнейшим кредитно-финансовым учреждением региона

Используя модель прогнозирования, представленную на рис 4, определено прогнозное значение просроченной и текущей задоженности на первый квартал 2007 года для рассматриваемого банка Данные по просроченной и тек/щей задоженности приведены в таблице 2

Таблица 2.

Просроченная, текущая и общая ссудная задоженность за 2005 -2006гг и прогноз на 1 квартал 2007г., тыс. руб.

Дата Просроченная ссудная задоженность Текущая ссудная задоженность Общая ссудная задоженность

01 01 2005 659409,69 71015556,11 71674965,80

01 04 2005 671312,33 76491024,67 77162337,00

01 07 2005 740192,55 80599648,23 81339840,78

01 10 2005 801275,45 87250971,42 88052246,86

01 01 2006 870908,45 95896697,19 96767605,64

01 04 2006 719880,42 109185527,72 109905408,14

01 07 2006 812368,50 123402998,48 124215366,98

01.10 2006 896529,52 139186207,80 140082737,32

01 01 2007 1009491,74 154296929,76 155306421,50

01 04 2007 1316866,00 189319975,00 190636841,00

Проведенный комплексный анализ риска кредитного портфеля банка показал, что на протяжении 2005-2006гг кредитный риск находися на допустимом уровне, и наблюдается тенденция его снижения. Для кредитного портфеля рассматриваемого банка характерен достаточный уровень диверсификации кредитного риска Большинство показателей, характеризующих кредитный портфель Банка, соответствует нормативным значениям, однако прослеживаются тенденции ухудшения качества кредитного портфеля, что требует принятия адекватных мер

С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля анализируемого банка были предложены следующие меры создание подразделения по работе с проблемными кредитами, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом

III. ВКЛАД АВТОРА В ПРОВЕДЕННОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ

Теоретические положения, выводы и практические рекомендации, содержащиеся в диссертации, являются результатом самостоятельного исследования. Личный вклад автора в получение научных результатов заключается

в уточнении понятия лэкономический риск, банковский риск, а также классификации банковских рисков, видов и факторов возникновения кредитных рисков банка,

в разработке моделей оценки и прогнозирования риска кредитного портфеля на основе использования математического аппарата,

в уточнении и развитии методических основ разработки общебанковской системы управления рисками (ОСУР)

IV. СТЕПЕНЬ НАУЧНОЙ НОВИЗНЫ И ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ИССЛЕДОВАНИЯ

Научная новизна работы заключается в том, что в ней реализован комплексный подход к управлению кредитными рисками коммерческого банка на основе синтеза существующих методов управления и оценки При этом кредитные риски рассматриваются не столько с позиции преобладания качественных оценок, что характерно для большинства существующих научных исследований, сколько с точки зрения количественной оценки, методов и моделей,

применяемых для управления кредитными рисками. К основным результатам, определяющим научную новизну исследования, относятся

- предложено определение экономического риска как ситуативной характеристики деятельности субъекта экономических отношений, отображающая поную или частичную неопределенность ее исхода и связанные с данной неопределенностью возможные неблагоприятные последствия,

- систематизированы подходы к классификации банковских рисков и обосновано, что их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления определяются специализацией банков,

- разработана обобщенная модель управления риском кредитного портфеля банка на основе интеграции существующих методик,

- разработаны методические основы процесса оценки и прогнозирования кредитного риска банка на базе количественных подходов, применяемых для управления кредитными рисками,

- сформулированы предложения по совершенствованию методологического, организационного и информационно-технологического блоков системы управления рисками в коммерческом банке.

Практическая значимость настоящего исследования заключается в том, что ее результаты могут служить надежной базой в практике принятия решений коммерческими банками для повышения их эффективности, а также в учебном процессе, и определяется достоверностью использованной в процессе исследования информации, документами, подтверждающими реализацию результатов, апробацией на научных конференциях

Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли отражение в 5 публикациях общим объемом 1,5 п л, в том числе вклад автора 1,3 п л

V. ПЕРЕЧЕНЬ ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ:

1) Оганов B.C. Факторы возникновения операционного риска в кредитной организации и способы их предотвращения// Вестник ИНЖЭКОНА. Серия: экономика.-2006.-№ 4(13) - 0,3 п.л.

2) Оганов B.C. Мониторинг операционных рисков в кредитных организациях России, походы Базильского комитета по

банковскому надзору (Базель 2)11 Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. - 2007. -№2 (50) - 0,3 п.л

3) Оганов В С , Николаев A.B. Базель 2 как наиболее эффективный механизм вычисления покрытия операционных рисков в банках России И Сборник материалов межвузовской конференции Инжэкон, СПб Изд-во ИНЖЭКОН, 2006 - 0,3 п л (вклад автора 0,2 п л )

4) Оганов B.C. Формирование зоны свободной торговли в СНГ// Межвузовский сборник Северо-Западного государственного заочного технического университета, СПб Изд-во СевероЗападного государственного заочного технического университета, 2006 - выл 2 - 0,3 п л

5) Оганов В.С , Николаев А В Классификация операционных рисков/ / Информационно -аналитический бюлетень Главного управления Банка России по Санкт-Петербургу, Банкир Санкт-Петербурга, СПб - 2006 - № 4(24) - 0,3 п л (вклад автора 0,2 п л )

Подписано к печати 29 04 08. Формат 60x84 1\16 Бумага офсетная Печать офсетная. Уел печ л 1,1 Тираж 100 экз. Заказ

Отпечатано с оригинал-макета автора Редакционно-издательский центр ГУАП 190000, Санкт-Петербург, Б Морская ул, 67

Похожие диссертации