Совершенствование форм финансирования малого бизнеса в регионе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Попова, Светлана Викторовна |
| Место защиты | Б.г. |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Совершенствование форм финансирования малого бизнеса в регионе"
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
На правах рукописи
Попова Светлана Викторовна
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФОРМ ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В РЕГИОНЕ (НА ПРИМЕРЕ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ)
Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
С.Петербург 2006
Диссертация выпонена на кафедре финансов и денежного обращения экономического факультета Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный политехнический университет.
Научный руководитель: Официальные оппоненты:
Ведущая организация:
Доктор экономических наук, профессор Козловская Эра Анатольевна Доктор экономических наук, профессор Попова Екатерина Михайловна Доктор экономических наук, доцент Караваева Бела Петровна Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Санкт-Петербургский государственный Инженерно-экономический университет
Защита состоится
2006 года
часов на заседании
диссертационного совета Д212\232.36 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора экономических наук при Санкт-Петербургском государственном университете по адресу: 191123, Санкт-Петербург, ул. Чайковского, д.62, экономический факультет СПбГУ, ауд. Г
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке им. А.М.Горького Санкт-Петербургского государственного университета.
Автореферат разослан *
2006 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, Доктор экономических наук, профессор
Н.С.Воронова
Общая характеристика работы
Актуальность темы исследования. Современная экономическая наука, как отечественная, так и зарубежная, уделяет особое внимание проблемам функционирования малых предприятий, признавая значимость и необходимость их в экономической системе. Малые предприятия не противопоставляются крупным, а рассматриваются как необходимое допонение к их деятельности. Исследованиям по данной проблематике посвящены труды многих зарубежных экономистов: К. Веспер, Г. Пиншот, Р. Рондштадт, Ф. Хайек, Р. Хизрич, Дж. Тиммонс, Д. Ку-ратко, Р. Дамари, X. Велу, А. Хоскинг, Д. Карсон, А. Ослунд, Д. Сторн, Д. Джонсон, Р. Бруксбэнк, Э. Нэльсон и др.
Реформирование российской экономики, становление ее на рыночный путь развития обусловили возрождение категории малое предприятие и повышенный интерес ученых к данной проблематике в последнее десятилетие. Значительный вклад в развитие проблемы финансирования малых предприятий внесли российские ученые: Автономов B.C., Бусыгин A.B., Воронова Н.С., Гончарук О.В., Горфинкель В.Я., Иванов В.В., Игнатьев A.M., Ковалев В.В., Козловская Э.А., Колесников JL, Крутик А.Б., Лапуста М.Г., Муравьев А.И., Половинкин П.Д., Поляк Г.Б., Радаев В.В., Романовский М.В., Савченко В.Е., Скамай Л.Г., Соколов Я.В., Старостин Ю.Л., Швандар В.А., Шулус A.A. и др.
Развитие малого предпринимательства в России может стать мощным рычагом для решения комплекса политических, финансово-экономических и социальных проблем: формирования прогрессивной структуры экономики и конкурентной среды, расширения налогооблагаемой базы для бюджетов всех уровней, увеличения валового внутреннего продукта, снижения уровня безработицы и обеспечения занятости населения путем создания новых предприятий и рабочих мест, уменьшения размера социальных трансфертов, насыщения рынка разнообразными товарам
Малое предпринимательство - явление, прежде всего, региональное, так как большинство малых предприятий действует на локальных рынках, ориентировано на местных потребителей, использует производственные ресурсы и возможности производства в непосредственной близости от ареала своей деятельности. Развитие предпринимательства, бесспорно, является одним из важнейших факторов формирования стратегии и тактики социально-экономического развития региона.
В настоящее время наиболее значительным сдерживающим фактором дальнейшего развития малого предпринимательства, как показывает практика Чувашской Республики, является острая нехватка собственных финансовых средств у субъектов малого предпринимательства.
Существующая в республике инфраструктура финансово-кредитных учреждений, представленная в основном коммерческими банками, мало приспособлена и не заинтересована в развитии финансовых услуг для субъектов малого предпринимательства.
В условиях резко ограниченных возможностей республиканского и муниципальных бюджетов решение этой проблемы путем оказания прямой государственной финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства также не представляется возможным.
Не всем предпринимателям доступны банковские кредиты в силу высоких процентных ставок и отсутствия залога.
Необеспеченность кредитных обязательств вынуждает банки переносить вероятность кредитного риска на кредитный процент путем увеличения процентной ставки по займам, чтобы при необходимости покрыть общую сумму потерь, которые они могут понести.
Активное участие государственных структур в решении рассматриваемой проблемы будет способствовать развитию малого предпринимательства. Однако ограниченность финансовых возможностей региональных бюджетов не позволяет сдвинуть проблему с мертвой точки.
Сложившаяся ситуация и важность проблемы требуют поиска новых форм финансирования малого предпринимательства и разработки адекватного механизма финансирования, позволяющего согласовать интересы всех участников процесса.
Неразработанность проблемы определила выбор темы диссертационного исследования и ее актуальность.
Цель и задачи исследования. Цель исследования - разработка методических подходов и практических рекомендаций по совершенствованию форм финансирования малого предпринимательства в регионе (на примере Чувашской Республики) на основе создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.
Для достижения поставленной цели в диссертации были сформулированы и решены следующие задачи:
- раскрыть сущность, выявить роль и особенности развития малого бизнеса в экономике региона, обосновать необходимость дифференцированного подхода к государственной поддержке малых предприятий с учетом уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики;
- провести анализ использования различных форм финансирования малых предприятий, в том числе существующих форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в регионе, определить факторы, приводящие к неэффективному использованию государственной финансовой поддержки малого предпринимательства;
- обосновать необходимость, определить направления и форму совершенствования поддержки малого предпринимательства на основе создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства;
- разработать механизм функционирования Гарантийного фонда в регионе, обеспечивающий повышение эффективности использования
государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий;
- сформулировать принципы и разработать методические основы оценки эффективности финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда.
Объектом исследования являются способы финансирования деятельности малого предпринимательства в регионе.
Предмет исследования - механизм финансирования малого бизнеса путем создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства в регионе.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных ученых по проблемам экономики, финансов и развитию малого предпринимательства; концептуальные подходы к способам и формам финансовой под держки малых предприятий, предусмотренные действующими законодательными нормативными актами Российской Федерации и Чувашской Республики.
В процессе исследования использовались общенаучные методы, в том числе: анализ и синтез, исторический метод, статистические методы, а также методы финансового анализа: горизонтальный, вертикальный, трендовый анализ и анализ относительных показателей, методы экономического анализа.
Степень научной разработанности темы
В современной экономической литературе представлен значительный объем теоретических работ, посвященных исследованию финансирования малого предпринимательства. Вместе с тем работы, посвященные финансированию малого бизнеса, уделяют внимание, в основном, анализу проблем финансирования малого предпринимательства. Механизм и эффективность финансирования малого бизнеса на базе создания и использования Гарантийного фонда до настоящего времени практически не рассматривались.
Эмпирические данные, использованные в исследовании. При анализе
конкретной ситуации в сфере малого бизнеса использованы материалы Госкомстата РФ, исследований Ресурсного центра малого предпринимательства в рамках проекта Тасис СМЕРУС 9803 Поддержка развития малого предпринимательства, статистические сборники, бюлетени Комитета государственной статистики Чувашской Республики, отчеты Министерства экономического развития и торговли Чувашской Республики, а также материалы, полученные автором непосредственно при исследовании малых предприятий Чувашской Республики.
Научная новизна исследования состоит в разработке и обосновании подходов по совершенствованию форм финансирования малого предпринимательства в регионе на основе создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.
Наиболее существенные результаты, полученные автором:
- раскрыта сущность и выявлены особенности развития малого бизнеса в экономике региона, обоснована необходимость дифференцированного подхода к государственной финансовой поддержке муниципальных образований республики;
- обоснована необходимость использования форм финансирования, базирующихся на совершенствовании бюджетного перераспределения ресурсов, и создания механизма кредитования на базе государственных гарантий;
- разработан механизм финансирования на базе кредитования под государственные гарантии, позволяющий повысить эффективность использования государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий и учитывающий необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики;
- предложены принципиальные подходы и разработана методика оценки эффективности участия сторон в системе кредитования под гарантии;
- разработана методика конкурсного отбора проектов для предоставления кредитов под государственные гарантии, включающая методику оценки финансового состояния субъектов малого предпринимательства, учитывающая уровень социально-экономического развития муниципальных образований и значимость субъектов малого предпринимательства для их развития.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что на основе разработанных теоретических, методических и практических рекомендаций могут быть усовершенствованы формы финансирования малого предпринимательства в Чувашской Республике и ее муниципальных образованиях.
Внедрение результатов исследования. Результаты исследояания и его практические рекомендации использовались при выработке Министерством экономического развития и торговли Чувашской Республики государственной политики в сфере финансовой поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике, в том числе в вопросах создания и функционирования Гарантийного фонда для предоставления вторичного залога по кредитам, получаемым субъектами малого предпринимательства.
Разработанные теоретические, методические и практические рекомендации использованы при реализации Республиканской программы государственной поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике на 2005-2010 годы.
Результаты диссертационного исследования докладывались на конференции Социально-экономическое развитие Чувашии: теория и практика (Чебоксары, 2004), IX Международной научно-практической конференции Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей (Санкт-Петербург, 2004), конференции Экономические, социально-философские и этнические проблемы развития Чувашии: теория и практики (Чебоксары, 2005), 7-й Международной научно-практической конференции Экономика, экология и общество России в 21-м столетии (Санкт-Петербург,
2005). Содержание и выводы исследования нашли отражение в 6 публикациях общим объемом 1,56 п.л.
Структура работы отражает логику исследования, определяемую предметом, объектом исследования, его целями и задачами. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются цели и направления исследования, показываются научная новизна и практическая значимость полученных результатов, изложено краткое содержание каждого из разделов.
В первой главе Роль малого предпринимательства в развитии экономики раскрыта сущность, выявлены роль и особенности развития малого бизнеса в экономике региона, рассмотрена система государственного регулирования малого предпринимательства, исследована динамика и выявлена неравномерность развития малых предприятий в отдельных муниципальных образованиях республики.
Во второй главе Формы финансирования малого предпринимательства проведен анализ использования различных форм финансирования малых предприятий, в том числе существующих форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в регионе, что позволило обосновать необходимость совершенствования форм финансовой поддержки малого предпринимательства в направлении повышения эффективности использования бюджетных средств с учетом выравнивания уровня развития муниципальных образований.
В третьей главе Организационно-экономический механизм кредитования малого предпринимательства под государственные гарантии обоснована необходимость, определены направления и формы совершенствования государственной финансовой поддержки малого предпринимательства на основе создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства; разработан механизм
функционирования Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе (на примере Чувашской Республики); сформулированы принципы и подходы к оценке эффективности финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда.
В заключении сформулированы основные результаты проведенного исследования.
В приложении приведены материалы апробации результатов диссертационной работы и использованные в процессе исследования данные.
Основное содержание исследования
С ускоряющейся переориентацией развитых рыночных экономик с тяжелой промышленности на сферу услуг возросла роль малых предприятий; на сегодняшний день они являются одним из определяющих факторов развитых рыночных экономик. В большинстве стран с развитой рыночной экономикой на малые предприятия приходится более 95% общего количества предприятий. В них занято в среднем более половины работоспособного населения.
Роль и место малого бизнеса в российской экономике трудно переоценить. Полученная малым бизнесом прибыль составляет пятую часть всей прибыли, полученной экономикой страны. Каждый вложенный в малые предприятия рубль приносит 1,35 рубля прибыли, в то время как в целом по экономике Ч 0,73 рубля.
Около 5 мн. россиян занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью. В общем количестве экономически активного населения это составляет около 17%.
Динамика выручки в расчете на 1 занятого на малых, средних и крупных предприятиях, а также по предпринимателям без образования юридического лица по России в 2002-2003 гг. представлена на рис. 1.
МП ПБОЮЛ СП (до 250 чел ) СП (до 500 чел ) КП (от 251 чел ) КГ1 (от 501 чел )
Рис.1. Выручка в расчете на 1 занятого по России в 2002-2003 гг., тыс.
В 2003 г. наиболее эффективными были малые предприятия, которые лотняли первенство по этому показателю в 2002 г. у крупных предприятий. Причем в столь резком увеличении эффективности есть как экстенсивная составляющая (т.е. рост за счет увеличения численности занятых), так и интенсивная (за счет увеличения производительности труда). В 2003 г. последний (интенсивный) фактор доминировал. Низкая производительность в секторе индивидуального предпринимательства, с одной стороны, является результатом недоучета официальных объемов выручки, а с другой стороны, значительной теневой составляющей в данном секторе.
Развитие предпринимательства, бесспорно, является одним из важнейших факторов формирования стратегии и тактики социально-экономического развития региона.
Анализ результатов деятельности малых предприятий Чувашской Республики показал значимость малого бизнеса в социально-экономическом развитии региона. Однако динамика некоторых технико-экономических показателей свидетельствует о медленном развитии малого предпринимательства в Чувашской Республике и отставании от показателей
Российской Федерации в целом и регионов Привожского федерального округа (табл.1), что указывает на необходимость финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства.
Таблица 1
Анализ роли и места малого предпринимательства в Чувашской Республике в 2003 году в сопоставлении с результатами
деятельности по России и Привожскому федеральному округу
' ' 11 ..... ; -'V/л.чл, - Показатель У , - ( Россия Притотжегогй-федари^ощр;, чрояю^
Доля МП в общем числе хозяйствующих субъектов, % 10,0 9,1 6,0
Число МП на 1000 человек из экономически активно! о населения, ед. 12 9 6
Доля занятых на МГТ в общей численности занятых, % 11,3 8,6 6,8
Доля выручки МП в общем объеме выручки, % 33,0 31,4 29,3
Выручка в расчете на 1 занятого на МП, руб. на чел. 700 444 705 709 506 564
За 2002-2004 гг. количество малых предприятий увеличилось только в 1,2 раза против 1,5-1,6 раза, обозначенного в Республиканской программе государственной поддержки малого предпринимательства. Создано только 14 тыс. рабочих мест, что более чем в 4 раза ниже предусмотренных. Таким образом, поставленные Кабинетом Министров ЧР задачи, направленные на развитие малого предпринимательства в регионе, не выпонены.
В целом для Чувашской Республики характерны те же проблемы в развитии малого предпринимательства, что и в России в целом. Но они усугубляются более низким экономическим развитием региона. Как показал анализ, существует необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики.
Таким образом, одним из основных приоритетов социально-
экономической политики Чувашской Республики в ближайшие годы является усиление государственной финансовой поддержки развития малого предпринимательства, учитывающее необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики.
Установлена потребность в заемных средствах малых предприятий Чувашской Республики в размере 2 221 мн. руб. в год.
Выявлена недостаточность финансирования мероприятий по поддержке малого предпринимательства из республиканского бюджета за анализируемый период, а также снижение эффективности прямых форм финансовой поддержки 'у малого предпринимательства.
В условиях ограниченных возможностей республиканского и муниципальных бюджетов решение этой проблемы путем оказания прямой государственной финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства невозможно.
Представляется важным развитие такой формы непрямого финансирования, как предоставление гарантий по кредитам, получаемым субъектами малого предпринимательства. Соединяя усилия правительства с банковской системой можно увеличить эффект от выделенного республиканским бюджетом объема финансирования.
Гарантии банковских кредитов позволят замкнуть ресурсы на местное производство и сдвинуть с мертвой точки процесс подъема реального сектора экономики в регионах, одновременно укрепляя региональную банковскую систему, повысить эффективность использования государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий, учитывая необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики.
При решении проблемы создания системы гарантий по кредитам рассмотрены следующие задачи: определение органа, принимающего решение о предоставлении гарантий; формирование источников средств Гарантийного фонда; выбор банков-участников программы; разработка механизма
предоставления гарантии, обеспечивающего эффективность использования государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий и учитывающего необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики; организация системы контроля за расходованием средств и деятельностью Гарантийного фонда.
Гарантийный фонд предлагается создать в форме государственной корпорации путем принятия Положения О гарантийном фонде финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.
Основным источником формирования средств Гарантийного фонда являются бюджетные назначения, выделяемые для проведения государственной программы поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике. В диссертационной работе доказана эффективность непрямых форм финансовой поддержки малого предпринимательства, на основании проведенного обоснования предлагается принять решение 50% расходов республиканского бюджета ЧР на развитие малого бизнеса и предпринимательства направить на формирование Гарантийного фонда. Выявлена необходимость перераспределения бюджетных средств в рамках структурной перестройки экономики региона в части поддержки малых предприятий, обеспечивающих работу крупных.
Принято решение о выборе в регионе упономоченных банков, которые будут работать с Гарантийным фондом и предоставлять ссуды субъектам малого предпринимательства, получая соответствующие гарантии. Распределение средств Гарантийного фонда между несколькими коммерческими банками позволит снизить риск, связанный с использованием одного банка. В качестве критериев выбора банков определены: надежность, рейтинг банка; опыт кредитования малых предприятий; наличие филиалов в муниципальных образованиях республики в настоящее время или в перспективе. Проведение расчетно-кассового обслуживания малых
предприятий позволит банкам снизить риск и повысить эффективность участия в системе кредитования под государственные гарантии.
Разработанный в диссертации механизм деятельности гарантийного фонда предусматривает процедуры, представленные на рис.2.
Размещение средств Гарантийного фонда
Гарантийный фонд финансово-кредитной
поддержки малого предпринимательства
тхапсгпг
Обращение за гарантией
Гарантия Плата за гарантию Кредит
Субъект малого предпринимательства
Обращение за кредитом
Рис.2. Принципиальная схема финансовой поддержки малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда
На рис.3 представлена схема движения финансовых ресурсов при кредитовании субъектов малого предпринимательства под гарантии.
Создание Гарантийного фонда предусматривает формирование двух частей:
- связанной, которая является обеспечением кредитов, уже выданных на данный момент;
- свободной, на данный момент не задействованной в обеспечении гарантий по кредитам банка, которая покрывает риск невозврата кредитов. Размер данной части определяется на базе анализа статистики проведения операций кредитования малого бизнеса.
^ < -Ж : 'Ж,
йный фонд финансово-кредитной [ малого предпринн^ельства
А ' ---*-~---Ч
Проценты
тй^ру * .
Д -''' -'
Свободная
часть гаран гийного фонда
Связанная
часть гарантийного фонда
Возврат суммы кредита и процентов
Возврат связанной части
Рис.3. Движение финансовых ресурсов при кредитовании субъектов малого предпринимательства под гарантии
На свободную и связанную часть денежных средств банк начисляет Гарантийному фонду проценты, причем ставка по свободной части значительно выше. В случае если возникает ситуация, когда заемщик не смог расплатиться по кредиту, связанная часть гарантийного фонда, адекватная данному проекту, переходит в собственность банка. При этом у Гарантийного фонда появляется право регресса, предусматривающее возможность обратного требования к заемщику возместить уплаченную сумму.
Кредиты субъектам малого предпринимательства предоставляются банками в безналичном порядке путем оплаты расчетно-денежных документов
за товарно-материальные ценности, работы и услуги, приобретаемые на условиях договоров и контрактов с поставщиками. Это способствует целенаправленному использованию средств. Ссуды зачисляются на расчетный счет субъекта малого предпринимательства для использования на цели, предусмотренные кредитным договором, с сохранением права кредитора контролировать целевое использование кредита.
Расширение деятельности субъектов малого предпринимательства в результате привлечения кредитных ресурсов под гарантии позволяет увеличить поступления в республиканский бюджет. Финансовые ресурсы, полученные республиканским бюджетом в виде налоговых платежей в результате использования гарантийных механизмов кредитования малого бизнеса, частично направляются на попонение гарантийного фонда.
Разработанные методические основы оценки эффективности финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда предусматривают оценку эффективности участия всех сторон.
Гарантийному фонду необходима возвратность кредитов, поэтому оценка эффективности строится на основе экспертной оценки проектов и анализе финансового состояния претендентов. Необходимым условием является положительность чистого дисконтированного дохода проекта. Анализ финансового состояния предприятий предполагает использование многочисленных показателей. Предлагается использовать комплексный показатель - прирост чистых активов. При оценке проекта создания нового предприятия необходимо удостовериться, что перед обращением за гарантией испробованы все возможности по привлечению финансовых ресурсов, и использовать в качестве критерия отбора положительность сальдо денежного потока.
Правительство заинтересовано в решении проблем социально-экономического развития региона. Исходя из этого, при отборе претендентов на следующем этапе конкурсного отбора формируются обобщенные рейтинговые оценки, учитывающие величину чистого дисконтированного дохода, класс
субъектов малого предпринимательства по финансовому состоянию, социально-экономический уровень развития соответствующего муниципального образования и приоритетность вида деятельности претендента. В данном случае результирующим интегральным показателем является:
/ = -> них,
I у-1
где аи - оценка предпочтительности у'-го муниципального образования по уровню социально-экономического развития (экспертная оценка);
Л, - значение показателя претендента;
/ - вид показателя: величина чистого дисконтированного дохода, класс субъектов малого предпринимательства по финансовому состоянию, социально-экономический уровень развития соответствующего муниципального образования, приоритетность вида деятельности претендента;
п - число видов рассматриваемых показателей;
т - число заявок.
Для региональных банков, участвующих в кредитовании малого бизнеса под гарантии, открываются возможности расширения круга клиентов (источник допонительной прибыли), участия в новых программах. Банки интересует прибыльность проводимых операций, поэтому они также проводят оценку и отбор претендентов на получение кредита, представленных Гарантийным фондом.
Основной принцип, которого банк придерживается, обсуждая с Гарантийным фондом условия сдеки - а именно, величину процентных ставок, которую выплачивает банк гаранту по связанной и свободным частям гарантийного фонда, а также конечную ставку для малого предприятия - это условие, что общая доходность банка по этой сдеке дожна быть не ниже, чем средняя рыночная доходность капитала.
Эффект от участия реального сектора экономики республики в кредитовании под гарантии равен величине чистой прибыли, полученной всеми субъектами малого предпринимательства.
Повышение эффективности финансовой поддержки малого предпринимательства дожно предусматривать контроль целевого использования средств. Прежде всего, необходимо, чтобы заемщик регулярно отчитывася об использовании кредитных средств перед банком, а также об использовании средств и реализации проекта перед Гарантийным фондом.
Своевременно предотвратить возможные нарушения поможет взаимный обмен информацией между банком и Фондом в рамках реализуемого проекта, а также доступ упономоченных сотрудников Фонда к основным кредитным документам коммерческого банка, выдавшего кредит под гарантию Фонда (при условии сохранения коммерческой тайны Фондом относительно деятельности банка-кредитора).
С целью контроля за деятельностью Фонда нужно предусмотреть организацию внутреннего финансового контроля внутри него (по аналогии с банковским внутренним контролем), регулярные ревизии и аудиторские проверки его деятельности, отчетность по предоставленным гарантиям перед Министерством экономического развития и торговли Чувашской Республики.
Необходимо организовать попечительский совет Фонда, в который дожны войти представители местной администрации, представители Минэкономразвития, Торговой палаты и другие представители. При этом следует предусмотреть регулярную (в установленные сроки) отчетность дожностных лиц Фонда перед попечительским советом, определив, что Фонд действует на основании решений попечительского совета, и они являются обязательными для выпонения. Решение о предоставлении гарантии выносится попечительским советом фонда.
В диссертационной работе доказана стабильность работы Гарантийного фонда и эффективность функционирования системы кредитования малого предпринимательства под гарантии на примере Чувашской Республики.
Основные положения диссертации опубликованы в следующих работах:
1. Попова C.B. Финансовая поддержка субъектов малого предпринимательства в Чувашской Республике // Социально-экономическое развитие Чувашии: теория и практика: Сб. научн. статей. Вып.4. - Чебоксары, 2004. - с.84-87. - 0,26 пл.
2. Попова C.B. Роль малых предприятий в развитии экономики Чувашской Республики // Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей. Труды IX Международной научно-практической конференции. -СПб.: Нестор, 2004. - С.67-70. - 0,23 пл.
3. Попова C.B. Механизм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике // Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей. Труды IX Международной научно-практической конференции. - СПб.: Нестор, 2004. - С.70-76. - 0,49 п.л.
4. Попова C.B. Необходимость формирования Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике // Экономические, социально-философские и этнические проблемы развития Чувашии: теория и практика: Сб. научн. статей. - Чебоксары: Чувашгоспедуниверситет, 2005. - с.109-114. - 0,31 пл.
5. Попова C.B. Необходимость формирования Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии: Труды 7-й Международной научно-практической конференции. 4.1 СПб.: Изд-во Политехнического университета, 2005. - С.430-431. -0,10 пл.
6. Попова C.B. Механизм функционирования Гарантийного фонда финансовой поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии: Труды 7-й Международной научно-практической конференции. 4.1 СПб.: Изд-во Политехнического университета, 2005. - С.431-434. - 0,17 п.л.
Подписано в печать 16.01.06. Формат 60х84'/1б- Печать ризографическая. Заказ № 658 Объем 1,16. Тираж 100 экз.
Издательский центр экономического факультета СПбГУ 191123, С.-Петербург, ул. Чайковского, 62.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Попова, Светлана Викторовна
Введение.
Глава 1. Роль малого предпринимательства в развитии экономики.
1.1. Место малого предпринимательства в экономике: аналитический обзор отечественной и зарубежной практики.
1.2. Региональный аспект проблемы малого предпринимательства.
1.3. Система государственного регулирования малого предпринимательства.
Глава 2. Формы финансирования малого предпринимательства.
2.1. Анализ способов финансирования малых предприятий.
2.2. Оценка форм и методов государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике.
Глава 3. Организационно-экономический механизм кредитования малого предпринимательства под государственные гарантии.
3.1. Использование гарантийных механизмов при кредитовании малых предприятий
3.2. Механизм функционирования Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике.
3.3. Методические основы оценки эффективности финансирования малого предпринимательства па базе Гарантийного фонда.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование форм финансирования малого бизнеса в регионе"
Современная экономическая наука, как отечественная, так и зарубежная, уделяет особое внимание проблемам функционирования малых предприятий, признавая значимость и необходимость их в экономической системе. Малые предприятия не противопоставляются крупным, а рассматриваются как необходимое допонение к их деятельности. Исследованиям по данной проблематике посвящены труды многих зарубежных экономистов: К. Веспер, Г. Пиншот, Р. Рондштадт, Ф. Хайек, Р. Хизрич, Дж. Тиммонс, Д. Ку-ратко, Р. Дамари, X. Велу, А. Хоскинг, Д. Карсон, А. Ослунд, Д. Сторн, Д. Джонсон, Р. Бруксбэнк, Э. Нэльсон и др.
Реформирование российской экономики, становление ее на рыночный путь развития обусловили возрождение категории малое предприятие и повышенный интерес ученых к данной проблематике в последнее десятилетие. Значительный вклад в развитие проблемы финансирования малых предприятий внесли российские ученые: Автономов B.C., Бусыгин А.В., Воронова Н.С., Гончарук О.В., Горфинкель В.Я., Иванов В.В., Игнатьев A.M., Ковалев В.В., Козловская Э.А., Колесников Л., Крутик А.Б., Лапуста М.Г., Муравьев А.И., Половинкин П.Д., Поляк Г.Б., Радаев В.В., Романовский М.В., Савченко В.Е., Скамай Л.Г., Соколов Я.В., Старостин Ю.Л., Швандар В.А., Шулус А.А. др.
Развитие малого предпринимательства в России может стать мощным рычагом для решения комплекса политических, финансово-экономических и социальных проблем: формирования прогрессивной структуры экономики и конкурентной среды, расширения налогооблагаемой базы для бюджетов всех уровней, увеличения валового внутреннего продукта, снижения уровня безработицы и обеспечения занятости населения путем создания новых предприятий и рабочих мест, уменьшения размера социальных трансфертов, насыщения рынка разнообразными товарами и услугами.
Развитие предпринимательства, бесспорно, является одним из важнейших факторов формирования стратегии и тактики социально-экономического развития региона.
В настоящее время наиболее значительным сдерживающим фактором дальнейшего развития малого предпринимательства, как показывает практика Чувашской Республики, является острая нехватка собственных финансовых средств у субъектов малого предпринимательства.
Существующая в республике инфраструктура финансово-кредитных учреждений, представленная в основном коммерческими банками, мало приспособлена и не заинтересована в развитии финансовых услуг для субъектов малого предпринимательства.
В условиях резко ограниченных возможностей республиканского и муниципальных бюджетов решение этой проблемы путем оказания прямой государственной финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства также не представляется возможным.
Необеспеченность кредитных обязательств вынуждает банки переносить вероятность кредитного риска на кредитный процент путем увеличения процентной ставки по займам, чтобы при необходимости покрыть общую сумму потерь, которые они могут понести.
Активное участие государственных структур в решении рассматриваемой проблемы будет способствовать развитию малого предпринимательства. Однако ограниченность финансовых возможностей региональных бюджетов не позволяет сдвинуть проблему с мертвой точки.
Сложившаяся ситуация и важность проблемы требуют поиска новых форм финансирования малого предпринимательства и разработки адекватного механизма финансирования, позволяющего согласовать интересы всех участников процесса.
Неразработанность проблемы определила выбор темы диссертационного исследования и ее актуальность.
Цель исследования - разработка методических подходов и практических рекомендаций по совершенствованию форм финансирования малого предпринимательства в регионе (на примере Чувашской Республики) на основе создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи исследования:
- раскрыть сущность, выявить роль и особенности развития малого бизнеса в экономике региона, обосновать необходимость дифференцированного подхода к государственной поддержке малых предприятий с учетом уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики;
- провести анализ использования различных форм финансирования малых предприятий, в том числе существующих форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в регионе, определить факторы, приводящие к неэффективному использованию государственной финансовой поддержки малого предпринимательства;
- обосновать необходимость, определить направления и форму совершенствования поддержки малого предпринимательства на основе создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства;
- разработать механизм функционирования Гарантийного фонда в регионе, обеспечивающий повышение эффективности использования государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий;
- сформулировать принципы и разработать методические основы оценки эффективности финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда.
Объектом исследования является способы финансирования деятельности малого предпринимательства в регионе.
Предмет исследования Ч механизм финансирования малого бизнеса путем создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки субъектов малого предпринимательства в регионе.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных ученых по проблемам экономики, финансов и развитию малого предпринимательства; концептуальные подходы к способам и формам финансовой поддержки малых предприятий, предусмотренные действующими законодательными нормативными актами Российской Федерации и Чувашской Республики.
В процессе исследования использовались общенаучные методы, в том числе: анализ и синтез, исторический метод, статистические методы, а также методы финансового анализа: горизонтальный, вертикальный, трендовый анализ и анализ относительных показателей, методы экономического анализа.
При анализе конкретной ситуации в сфере малого бизнеса использованы материалы Госкомстата РФ, исследований Ресурсного центра малого предпринимательства в рамках проекта Тасис СМЕРУС 9803 Поддержка развития малого предпринимательства, статистические сборники, бюлетени Комитета государственной статистики Чувашской Республики, отчеты Министерства экономического развития и торговли Чувашской Республики, а также материалы, полученные автором непосредственно при исследовании малых предприятий Чувашской Республики.
Научная новизна диссертационной работы состоит в следующем:
- раскрыта сущность и выявлены особенности развития малого бизнеса в экономике региона, обоснована необходимость дифференцированного подхода к государственной финансовой поддержке муниципальных образований республики;
- обоснована необходимость использования форм финансирования, базирующихся на совершенствовании бюджетного перераспределения ресурсов, и создания механизма кредитования на базе государственных гарантий; 4
- разработан механизм финансирования на базе кредитования под государственные гарантии, позволяющий повысить эффективность использования государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий и учитывающий необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики;
- предложены принципиальные подходы и разработана методика оценки эффективности участия сторон в системе кредитования под гарантии;
- разработана методика конкурсного отбора проектов для предоставления кредитов под государственные гарантии, включающая методику оценки финансового состояния субъектов малого предпринимательства, учитывающая уровень социально-экономического развития муниципальных образований и значимость субъектов малого предпринимательства для их развития.
Практическая значимость диссертационной работы заключается в том, что на основе разработанных теоретических, методических и практических рекомендаций могут быть усовершенствованы формы финансирования малого предпринимательства в Чувашской Республике и ее муниципальных образованиях.
Структура диссертационной работы представлена следующим образом:
- во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются цели и направления исследования, показываются научная новизна и практическая значимость полученных результатов, изложено краткое содержание каждого из разделов;
- в первой главе Роль малого предпринимательства в развитии экономики раскрыта сущность, выявлены роль и особенности развития малого бизнеса в экономике региона, рассмотрена система государственного регулирования малого предпринимательства, исследована динамика и выявлена неравномерность развития малых предприятий в отдельных муниципальных образованиях республики;
- во второй главе Формы финансирования малого предпринимательства проведен анализ использования различных форм финансирования малых предприятий, в том числе существующих форм государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в регионе, что позволило обосновать необходимость совершенствования форм финансовой поддержки малого предпринимательства в направлении повышения эффективности использования бюджетных средств с учетом выравнивания уровня развития муниципальных образований;
- в третьей главе Организационно-экономический механизм кредитования малого предпринимательства под государственные гарантии обоснована необходимость, определены направления и формы совершенствования государственной финансовой поддержки малого предпринимательства на основе создания Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства; разработан механизм функционирования Гарантийного фонда финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства в регионе (на примере Чувашской Республики); сформулированы принципы и подходы к оценке эффективности финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда;
- в заключении сформулированы основные результаты проведенного исследования;
- в приложении приведены материалы апробации результатов диссертационной работы и использованные в процессе исследования данные.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Попова, Светлана Викторовна
Выводы по главе 3
1. Ограниченные источники внешнего финансирования - один из факторов, сдерживающих развитие малого бизнеса в России. Результаты проведенного опроса руководителей малых предприятий Чувашской Республики указал на данную проблему как основную.
При этом основными трудностями, с которыми стакиваются опрошенные предприятия в процессе привлечения финансовых ресурсов, названы высокие процентные ставки за кредит и предоставление обеспечения кредита.
Стоимость риска на кредитный процент частично может принять на себя гарантийный фонд - так, чтобы оставшаяся стоимость риска была приемлема и для банков, и для предприятий.
Российский опыт свидетельствует о том, что в тех регионах, где используется механизм компенсации части процентной ставки и частичной государственной гарантии по ссудам малому бизнесу, объемы кредитования предпринимателей начинают быстро расти.
Таким образом, обоснована необходимость использования гарантийных механизмов финансовой поддержки, что обеспечит более широкий доступ предпринимателей к услугам, оказываемым Республиканским фондом поддержки малого предпринимательства ЧР.
2. При решении проблемы создания системы гарантий по кредитам рассмотрены следующие задачи: определение органа, принимающего решение о предоставлении гарантий; формирование источников средств Гарантийного фонда; выбор банков-участников программы; разработка механизма предоставления гарантии, обеспечивающего эффективность использования государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий и учитывающего необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики; организация системы контроля за расходованием средств и деятельностью Гарантийного фонда.
Гарантийный фонд предлагается создать в форме государственной корпорации путем принятия Положения О гарантийном фонде финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.
Основным источником формирования средств Гарантийного фонда являются бюджетные назначения, выделяемые для проведения государственной программы поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике. В диссертационной работе доказана эффективность непрямых форм финансовой поддержки малого предпринимательства, на основании проведенного обоснования предлагается принять решение 50% расходов республиканского бюджета ЧР на развитие малого бизнеса и предпринимательства направить на формирование Гарантийного фонда. Выявлена необходимость перераспределения бюджетных средств в рамках структурной перестройки экономики региона в части поддержки малых предприятий, обеспечивающих работу крупных.
Принято решение о выборе в регионе упономоченных банков, которые будут работать с Гарантийным фондом и предоставлять ссуды субъектам малого предпринимательства, получая соответствующие гарантии. Распределение средств Гарантийного фонда между несколькими коммерческими банками позволит снизить риск, связанный с использованием одного банка. В качестве критериев выбора банков определены: надежность, рейтинг банка; опыт кредитования малых предприятий; наличие филиалов в муниципальных образованиях республики в настоящее время или в перспективе. Проведение расчетно-кассового обслуживания малых предприятий позволит банкам снизить риск и повысить эффективность участия в системе кредитования под государственные гарантии.
Повышение эффективности финансовой поддержки малого предпринимательства дожно предусматривать контроль целевого использования средств.
Создание Гарантийного фонда предусматривает формирование двух частей: связанной и свободной.
3. Разработанные методические основы оценки эффективности финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда предусматривают оценку эффективности участия всех сторон.
Гарантийному фонду необходима возвратность кредитов, поэтому оценка эффективности строится на основе экспертной оценки проектов и анализе финансового состояния претендентов. Необходимым условием является положительность чистого дисконтированного дохода проекта. Анализ финансового состояния предприятий предполагает использование многочисленных показателей. Предлагается использовать комплексный показатель - прирост чистых активов. При оценке проекта создания нового предприятия необходимо удостовериться, что перед обращением за гарантией испробованы все возможности по привлечению финансовых ресурсов, и использовать в качестве критерия отбора положительность сальдо денежного потока.
Правительство заинтересовано в решении проблем социально-экономического развития региона. Исходя из этого, при отборе претендентов на следующем этапе конкурсного отбора формируются обобщенные рейтинговые оценки, учитывающие социально-экономический уровень развития соответствующего муниципального образования, приоритетность вида деятельности претендента и социальную значимость проекта.
Для региональных банков, участвующих в кредитовании малого бизнеса под гарантии, открываются возможности расширения круга клиентов (источник допонительной прибыли), участия в новых программах. Банки интересует прибыльность проводимых операций, поэтому они также проводят оценку и отбор претендентов на получение кредита, представленных Гарантийным фондом.
Основной принцип, которого банк придерживается, обсуждая с Гарантийным фондом условия сдеки - а именно, величину процентных ставок, которую выплачивает банк гаранту по связанной и свободным частям гарантийного фонда, а также конечную ставку для малого предприятия - это условие, что общая доходность банка по этой сдеке дожна быть не ниже, чем средняя рыночная доходность капитала.
Эффект от участия реального сектора экономики республики в кредитовании под гарантии равен величине чистой прибыли, полученной всеми субъектами малого предпринимательства.
Тем самым доказана эффективность финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда.
Заключение
Результаты проведенного в диссертационной работе исследования отражены в следующих положениях.
1. Оценка роли малого предпринимательства, позволяет сделать вывод о том, что поступательное развитие малого предпринимательства является важнейшим фактором успешного решения следующих проблем:
- формирование конкурентных цивилизованных рыночных отношений, способствующих лучшему удовлетворению потребностей населения и общества в товарах (работах, услугах);
- расширение ассортимента и повышение качества товаров, работ, услуг;
- приближение производства товаров и услуг к конкретным потребителям;
- содействие структурной перестройке экономики;
- привлечение личных средств населения для развития производства;
- создание допонительных рабочих мест, сокращение уровня безработицы;
- более эффективное использование творческих способностей людей, раскрытие их талантов, освоение различных видов ремесел, народных промыслов;
- вовлечение в трудовую деятельность отдельных групп населения, для которых крупное производство налагает определенные ограничения (домохозяйки, пенсионеры, инвалиды, учащиеся);
- формирование социального слоя собственников, владельцев предприятий (фирм, компаний);
- активизация научно-технического прогресса;
- освоение и использование местных источников сырья и отходов крупных производств;
- содействие деятельности крупным предприятиям путем изготовления и поставки комплектующих изделий и оснастки, создания вспомогательных и обслуживающих производств;
- освобождение государства от низкорентабельных и убыточных предприятий за счет их аренды и выкупа.
Обоснована необходимость поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации в силу того, что развитие малого предпринимательства способствует повышению политической, экономической и социальной стабильности, а также формированию конкурентной среды, налогооблагаемой базы.
2. Развитие предпринимательства, бесспорно, является одним из важнейших факторов формирования стратегии и тактики социально-экономического развития региона.
Анализ результатов деятельности малых предприятий Чувашской Республики показал значимость малого бизнеса в социально-экономическом развитии региона. Однако динамика некоторых технико-экономических показателей свидетельствует о медленном развитии малого предпринимательства в Чувашской Республике и отставании от показателей Российской Федерации в целом и регионов Привожского федерального округа, что указывает на необходимость финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства.
3. Выявлен целый ряд затруднений в развитии малого предпринимательства в России. К ним относятся: ограниченность сферы малого предпринимательства, связанная, прежде всего, с минимальными размерами собственного капитала малых предприятий; проблемы, связанные с необходимостью действовать в условиях жесткой конкуренции; повышенный риск, особенно в новых сферах деятельности; меньшая, чем в крупных предприятиях, степень социальной защиты работников.
В целом для Чувашской Республики характерны те же проблемы в развитии малого предпринимательства, что и в России в целом. Но они усугубляются низким экономическим развитием региона.
Обоснована необходимость дифференцированного подхода к государственной поддержке малых предприятий с учетом уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики.
4. Помимо трудностей развития значительная часть препятствий на пути становления малого предпринимательства в России лежит за рамками самой сферы малого предпринимательства. На основе анализа современного состояния его развития можно выделить ряд главных проблем, обусловленных несовершенством государственной системы поддержки малого предпринимательства:
- несовершенство нормативно-правовой базы регулирования и поддержки;
- отсутствие действенных финансово-кредитных механизмов поддержки и материально-ресурсного обеспечения;
- несовершенство системы налогообложения;
- неразвитость системы информационной поддержки;
- несовершенство системы кадрового обеспечения.
Означенные проблемы привели к невыпонению задач, поставленных Правительством РФ в целях развития малого предпринимательства.
5. Специфика малого предприятия - деятельность в масштабах мекого воспроизводства, - не позволяет ему формировать существенные резервы как в натурально-вещественном, так и в денежном выражении. Выявлена особенность малых предприятий - дефицит финансовых ресурсов - как собственных, так и заемных. Что подтверждено проведенным опросом малых предприятий Чувашской республики.
В ходе сравнительного анализа форм финансирования выявлены определенные преимущества механизма банковского кредитования по сравнению с другими формами финансирования. Однако сложившаяся кредитная система для малого бизнеса практически недоступна. Преодолеть имеющиеся проблемы позволяет реализация механизма кредитования субъектов малого предпринимательства под государственные гарантии.
6. Установлено наличие достаточно тесной прямой зависимости между величиной расходов республиканского бюджета на развитие малого бизнеса и предпринимательства и размером налоговых поступлений в бюджет Чувашской Республики от субъектов малого предпринимательства, что указывает на необходимость государственной поддержки развития малого предпринимательства в республике.
Выявлена недостаточность финансирования мероприятий по поддержке малого предпринимательства из республиканского бюджета за анализируемый период, а также снижение эффективности прямых форм финансовой поддержки малого предпринимательства.
Установлена потребность в заемных средствах малых предприятий Чувашской Республики в размере 2 221 мн. руб. в год.
В условиях резко ограниченных возможностей республиканского и муниципальных бюджетов решение этой проблемы путем оказания прямой государственной финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства не представляется возможным.
Представляется важным развитие такой формы непрямого финансирования, как предоставление гарантий по кредитам, получаемым субъектами малого предпринимательства. Соединяя усилия с банковской системой можно увеличить эффект рычага выделенного республиканским бюджетом объема финансирования. Предлагается создать гарантийный фонд для предоставления гарантий по кредитам, получаемым субъектами малого предпринимательства.
7. Ограниченные источники внешнего финансирования - один из факторов, сдерживающих развитие малого бизнеса в России. Результаты проведенного опроса руководителей малых предприятий Чувашской Республики указал на данную проблему как основную.
При этом основными трудностями, с которыми стакиваются опрошенные предприятия в процессе привлечения финансовых ресурсов, названы высокие процентные ставки за кредит и предоставление обеспечения кредита.
Стоимость риска на кредитный процент частично может принять на себя гарантийный фонд - так, чтобы оставшаяся стоимость риска была приемлема и для банков, и для предприятий.
Российский опыт свидетельствует о том, что в тех регионах, где используется механизм компенсации части процентной ставки и частичной государственной гарантии по ссудам малому бизнесу, объемы кредитования предпринимателей начинают быстро расти.
Таким образом, обоснована необходимость использования гарантийных механизмов финансовой поддержки, что обеспечит более широкий доступ предпринимателей к услугам, оказываемым Республиканским фондом поддержки малого предпринимательства ЧР.
8. При решении проблемы создания системы гарантий по кредитам рассмотрены следующие задачи: определение органа, принимающего решение о предоставлении гарантий; формирование источников средств Гарантийного фонда; выбор банков-участников программы; разработка механизма предоставления гарантии, обеспечивающего эффективность использования государственных средств при финансовой поддержке малых предприятий и учитывающего необходимость выравнивания уровня социально-экономического развития муниципальных образований республики; организация системы контроля за расходованием средств и деятельностью Гарантийного фонда.
Гарантийный фонд предлагается создать в форме государственной корпорации путем принятия Положения О гарантийном фонде финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства.
Основным источником формирования средств Гарантийного фонда являются бюджетные назначения, выделяемые для проведения государственной программы поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике. В диссертационной работе доказана эффективность непрямых форм финансовой поддержки малого предпринимательства, на основании проведенного обоснования предлагается принять решение 50% расходов республиканского бюджета ЧР на развитие малого бизнеса и предпринимательства направить на формирование Гарантийного фонда. Выявлена необходимость перераспределения бюджетных средств в рамках структурной перестройки экономики региона в части поддержки малых предприятий, обеспечивающих работу крупных.
Принято решение о выборе в регионе упономоченных банков, которые будут работать с Гарантийным фондом и предоставлять ссуды субъектам малого предпринимательства, получая соответствующие гарантии. Распределение средств Гарантийного фонда между несколькими коммерческими банками позволит снизить риск, связанный с использованием одного банка. В качестве критериев выбора банков определены: надежность, рейтинг банка; опыт кредитования малых предприятий; наличие филиалов в муниципальных образованиях республики в настоящее время или в перспективе. Проведение расчетно-кассового обслуживания малых предприятий позволит банкам снизить риск и повысить эффективность участия в системе кредитования под государственные гарантии.
Повышение эффективности финансовой поддержки малого предпринимательства дожно предусматривать контроль целевого использования средств. Прежде всего, необходимо, чтобы заемщик регулярно отчитывася об использовании кредитных средств перед банком, а также об использовании средств и реализации проекта перед Гарантийным фондом.
Создание Гарантийного фонда предусматривает формирование двух частей:
- связанной, которая является обеспечением кредитов, уже выданных на данный момент;
- свободной, на данный момент не задействованной в обеспечении гарантий по кредитам банка, которая покрывает риск невозврата кредитов. Размер данной части определяется на базе анализа статистики проведения операций кредитования малого бизнеса.
9. Разработанные методические основы оценки эффективности финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда предусматривают оценку эффективности участия всех сторон.
Гарантийному фонду необходима возвратность кредитов, поэтому оценка эффективности строится на основе экспертной оценки проектов и анализе финансового состояния претендентов. Необходимым условием является положительность чистого дисконтированного дохода проекта. Анализ финансового состояния предприятий предполагает использование многочисленных показателей. Предлагается использовать комплексный показатель - прирост чистых активов. При оценке проекта создания нового предприятия необходимо удостовериться, что перед обращением за гарантией испробованы все возможности по привлечению финансовых ресурсов, и использовать в качестве критерия отбора положительность сальдо денежного потока.
Правительство заинтересовано в решении проблем социально-экономического развития региона. Исходя из этого, при отборе претендентов на следующем этапе конкурсного отбора формируются обобщенные рейтинговые оценки, учитывающие социально-экономический уровень развития соответствующего муниципального образования, приоритетность вида деятельности претендента и социальную значимость проекта.
Для региональных банков, участвующих в кредитовании малого бизнеса под гарантии, открываются возможности расширения круга клиентов (источник допонительной прибыли), участия в новых программах. Банки интересует прибыльность проводимых операций, поэтому они также проводят оценку и отбор претендентов на получение кредита, представленных Гарантийным фондом.
Основной принцип, которого банк придерживается, обсуждая с Гарантийным фондом условия сдеки - а именно, величину процентных ставок, которую выплачивает банк гаранту по связанной и свободным частям гарантийного фонда, а также конечную ставку для малого предприятия - это условие, что общая доходность банка по этой сдеке дожна быть не ниже, чем средняя рыночная доходность капитала.
Эффект от участия реального сектора экономики республики в кредитовании под гарантии равен величине чистой прибыли, полученной всеми субъектами малого предпринимательства.
Тем самым доказана эффективность финансирования малого предпринимательства на базе Гарантийного фонда.
На основе разработанных в работе теоретических, методических и практических рекомендаций могут быть усовершенствованы формы финансирования малого предпринимательства в Чувашской Республике и ее муниципальных образованиях.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Попова, Светлана Викторовна, Б.г.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля1998 г. №146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. №117-ФЗ (в ред. от 22 июля 2005 года)
2. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. №88-ФЗ О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации (с изм. и доп. от 31 июля 1998 г., 21 марта2002 г.)
3. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) (с изменениями от 22 августа 2004 г.)
4. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ Об акционерных обществах (с изм. и доп. от 13 июня 1996 г., 24 мая1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля2003 г., 24 февраля, 6 апреля 2004 г.)
5. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью (с изм. и доп. от 11 июля, 31 декабря 1998 г., 21 марта 2002 г.)
6. Федеральный закон от 12 января 1996 г. №7-ФЗ О некоммерческих организациях (с изм. и доп. от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 21 марта, 28 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г.)
7. Закон Чувашской Республики от 15 апреля 1996 г. №6 О государственной поддержке малого предпринимательства в Чувашской Республике (с изменениями от 29 декабря 1998 г., 25 сентября 2000 г.)
8. Закон Чувашской Республики от 25 ноября 2003 г. №39 Об утверждении Комплексной программы экономического и социального развития Чувашской Республики на 2003-2010 годы
9. Закон Чувашской Республики от 29 ноября 2004 г. №54 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2005 год
10. Закон Чувашской Республики от 26 ноября 2003 г. №42 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2004 год
11. Закон Чувашской Республики от 28 ноября 2002 г. №29 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2003 год (с изм. и доп. от 23 мая, 22 сентября 2003 г.)
12. Закон Чувашской Республики от 26 ноября 2001 г. №51 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2002 год (с изм. и доп. от 15 июня, 15 ноября 2002 г.)
13. Закон Чувашской Республики от 30 ноября 2000 г. №38 О Республиканском бюджете Чувашской Республики на 2001 год (с изм. и доп. от 23 июля, 15 ноября 2001 г.)
14. Закон Чувашской Республики от 11 декабря 1999 г. №18 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 2000 год (с изм. и доп. от 18 октября 2000 г.)
15. Закон Чувашской Республики от 21 декабря 1998 г. №30 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 1999 год
16. Закон Чувашской Республики от 11 февраля 1998 г. №1 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 1998 год (с изм. и доп. от 7 октября, 4 ноября 1998 г.)
17. Закон Чувашской Республики от 24 декабря 1996 г. №22 О Республиканском бюджете Чувашской Республики на 1997 год (с изменениями от 12 мая, 13 июня, 14 июля 1997 г., 11 февраля 1998г.)
18. Закон Чувашской Республики от 15 декабря 1995 г. №18 О республиканском бюджете Чувашской Республики на 1996 год
19. Закон Чувашской Республики от 20 июля 2005 г. №21 Об утверждении отчета об испонении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2004 год
20. Закон Чувашской Республики от 19 июля 2004 г. №12 Об утверждении отчета об испонении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2003 год
21. Закон Чувашской Республики от 26 сентября 2003 г. №31 Об утверждении отчета об испонении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2002 год
22. Закон Чувашской Республики от 23 сентября 2002 г. №21 Об утверждении отчета об испонении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2001 год
23. Закон Чувашской Республики от 30 сентября 2001 г. №40 Об утверждении отчета об испонении республиканского бюджета Чувашской Республики за 2000 год
24. Закон Чувашской Республики от 30 ноября 2000 г. № 37 Об утверждении отчета об испонении республиканского бюджета Чувашской Республики за 1999 год
25. Закон г. Москвы от 17.12.2003 №75 О бюджете города Москвы на 2004 год
26. Закон г. Москвы от 18.12.2002 №63 Закон г. Москвы от 17.12.2003 №75 О бюджете города Москвы на 2003 год
27. Закон г. Москвы от 23.11.2001 №60 Закон г. Москвы от 17.12.2003 №75 О бюджете города Москвы на 2002 год
28. Приказ ФСФО РФ от 23 января 2001 г. №16 Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций
29. Приказ Минэкономики РФ от 1 октября 1997 г. №118 Об утверждении Методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)
30. Указ Президента Чувашской Республики от 3 марта 2003 г. №19 Об ускоренном развитии малого предпринимательства в Чувашской Республике
31. Указ Президента Чувашской Республики от 19 февраля 2002 г. №43 О Координационном совете по поддержке и развитию малого предпринимательства при Кабинете Министров Чувашской Республики (с изменениями от 17 октября 2002 г., 13 октября 2003г.)
32. Постановление Правительства РФ от 29 мая 2004 г. №257 Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства
33. Постановление Правительства РФ от 14 февраля 2000 г. №121 О Федеральной программе государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации на 2000-2001 годы
34. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 18 сентября 2002 г. №245 О республиканской целевой программе Создание и развитие сети кредитной кооперации в Чувашской Республике на 2003-2004 годы
35. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 25 апреля 2003 г. №101 О Порядке субсидирования лизинговых платежей субъектам малого предпринимательства
36. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 15 апреля 2003 г. №97 О Комплексном плане реализации Стратегии социально-экономического развития Чувашской Республики до 2010 года
37. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 31 января 2003 г. №17 О Республиканской программе сохранения, развития и возрождения народных художественных промыслов и ремесел в Чувашской Республике на 2003-2005 годы
38. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 22 апреля 2002 г. №125 О Республиканской программе государственной поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике на 2002-2004 годы (с изменениями от 31 января 2003 г.)
39. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 30 декабря 1999 г. №280 О Республиканской программе государственной поддержки малого предпринимательства в Чувашской Республике на 2000 2001 годы
40. Постановление Кабинета Министров Чувашской Республики от 2 марта 1998 г. №36 О формировании гарантийного фонда республиканского фонда поддержки малого предпринимательства
41. Положение о предоставлении лизинговых услуг по принципу Лизинг под ключ
42. Стратегия социально-экономического развития Чувашии до 2010 года (Стратегические направления, условия и механизмы развития экономики Чувашской Республики)
43. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структурыбаланса (утв. распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 1994 г. №31-р)
44. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и допоненная) (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. N ВК 477)
45. Руководство по финансовым технологиям, применяемым Европейской Комиссией в контексте региональной политики
46. Комментарий к Указу Президента Чувашской Республики от 3 марта 2003 г. №19 Об ускоренном развитии малого предпринимательства в Чувашской Республике
47. Сообщение Госкомстата РФ от 18 января 2002 г. Об индексе инфляции
48. Доклад и.о. министра экономического развития и торговли Чувашской Республики Г.Т. Акимовой на заседании Кабинета Министров Чувашской Республики 28 апреля 2004 года
49. Абдулаев Н., Зайнетдинов Ф. Формирование системы анализа финансового состояния предприятия // Финансовая газета. 2000. -№28, 30, 32
50. Агеев Ш.Р. Большие проблемы малого бизнеса // Проблемы современной экономики. 2002. - №1
51. Агурбашин Н. Система государственной поддержки малого предпринимательства// Финансовый бизнес. 2000. - № 11-12. - с. 40-50.
52. Алабин A.M. Роль государства в развитии сектора малых промышленных предприятий Италии// Вестник МГУ. Серия 6. Экономика. 1996. - №2. - с. 44-52.
53. Александров О. Проблемы и перспективы привлечения средств банков в сферу малого бизнеса России// www.lib.rcsme.ru
54. Алимова Т.А., Ермилова Г.А. Спрос на микрофинансирование в России: оценка на базе данных статистики// Вопросы статистики. -2001.-№5.-с. 3-12.
55. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов / Под ред. П. П. Табурчака, В. М. Тумина и М. С. Сапрыкина. Ч Ростов н/Д: Феникс, 2002. Ч 352 с.
56. Анализ места и роли малых и средних предприятий России. Статистическая справка// www.lib.rcsme.ru
57. Анализ финансового состояния предприятия // Выпуск АКДИ БП. -2001.- №5
58. Бажан А.И. Реструктуризации в сфере кредитования малого бизнеса // Деньги и кредит. 2000. - №4. - с. 22-27.
59. Банки доросли до экспресс-кредитования малого бизнеса / Гордюшов И., Митрофанов JI., Черных JI., Барановский К. // Банковское обозрение. Ч 2005. №6
60. Баранова И.В., Фадейкина Н.В. Финансовое регулирование развития малого предпринимательства: (На прим. Сиб. региона). -Новосибирск, 1999. 139 с.
61. Басовский JI.E. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2002. - 260 с.
62. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ. под ред. Л.П. Белых. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.-631с.
63. Бирюков А. Развитие малого и среднего бизнеса локомотив экономики // Вопросы экономики. - 2004. - №9 - С. 123-129
64. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. К.: Ника-Центр, 1999.-528 с.
65. Блинов А.О. Малое предпринимательство. Организационные и правовые основы деятельности. 2-е изд. - М.: Ось-89, 1998. -336 с.
66. Борисенко Е.Н. Развитие малого предпринимательства в России и странах СНГ: Учебное пособие. М.: Клистар, 2002. - 112 с.
67. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент (управление финансами акционерного общества): Учебное пособие / Санкт-Петербур. ун-т экономики и финансов. Высш. экон. шк. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1995.-79 с.
68. Бригхем Ю. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов СПб.: Экономическая школа, 2000. Ч 669 с.
69. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2 т. / Пер. с англ. под ред. В.В.Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1998.-Т.2-669 с.
70. Брычкин А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов под возможные потери по дебиторской задоженности // Финансы и кредит. 2003. - №1. - С. 3-21
71. Бухвальд Е., Виленский А. Гарантии по европейским кредитам реальная помощь малому бизнесу// Финансовый бизнес. - 2000. - № 6. - с. 29-32.
72. Быкадоров B.JT., Алексеев П. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. -М.: Издательство ПРИОР, 1999.-96 с.
73. Бюлетень по малым предприятиям за 2003 год: Стат. сборник / Комитет государственной статистики Чувашской Республики -Чебоксары, 2004-С. 12
74. Бюлетень по малым предприятиям за 2004 год: Стат. сборник / Комитет государственной статистики Чувашской Республики -Чебоксары, 2005-С. 15
75. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами, пер. с англ. / Гл. ред. серии Я.В. Соколов. -М.: Финансы и статистика, 1999. 800 с.
76. Воков И.М., Грачева М.В. Проектный анализ: Учебник для вузов. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. 89 с.
77. Вороновская О.Е. Методы и модели государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в условиях ограниченности средств // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. -М. 1998
78. Вороновкая О.Е., Молотков А.Б., Паламарчук С.С. О развитии гарантийных механизмов кредитно-инвестиционной поддержки малого предпринимательства в регионах// Проблемы прогнозирования. 1999. - №4. - с. 76 - 85.
79. Герчикова И.Н. Регулирование предпринимательской деятельности: государственное и межфирменное: Учебное пособие. М.: Издательство Консатбанкир, 2002. - 704 с.
80. Глазунов В.И. Анализ финансового состояния. // Финансы. 1999 -№2-с. 15.
81. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование: Учебно-практическое пособие // М.: Дело, 2002. 456 с.
82. Егорова Н.Е., Хачатрян С.Р., Вороновская О.Е. Моделирование кредитно-инвестиционной политики развития малого бизнеса с учетом рисков. М. - 1999. - 87 с. - (Препринт/ РАН. Центр, экон.-мат. ин-т; WP/99/081)
83. Едронова В. Н., Хасянова С.Ю. Анализ денежных потоков заемщика как одного из важнейших факторов кредитоспособности // Финансы и кредит. 2002. - №13
84. Едронова В. Н., Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2002. - №14
85. Ендовицкий Д.А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности. Методология и практика. М.: Финансы и статистика, 2000. - 400 с.
86. Иванов Г.И. Инвестиции: сущность, виды, механизмы функционирования / Серия Учебники, учебные пособия, Ростов н/Д: Феникс. 2002. - 352 с.
87. Иванова С. Особенности кредитования малого бизнеса в России. Опыт и перспективы // Банковское дело в Москве. 2003. - №2. - с. 47-49
88. Из Проекта Основные направления государственного регулирования малого предпринимательства и его правовое обеспечение в рамках Евразийского экономического сообщества // Проблемы современной экономики. 2003. - №1
89. Информация о состоянии и развитии малого предпринимательства в Чувашской Республике за 2003 год (Министерство экономического развития и торговли Чувашской Республики) // Ссыка на домен более не работаетlibArt.asp7icN4414&rid=&lid=
90. Каспаров А.В. и др. Дистанционный анализ финансового состояния контрагентов: проблемы и методы их решения // Банковское дело. Ч 2000. №10. - С.30-34
91. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2000. - 768 с.
92. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2001. - 144 с.
93. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1998. - 512 с.
94. Комментарий к Федеральному закону О несостоятельности (банкротстве) (под ред. Залесского В.В.) М.: Издательство г-на Тихомирова М.Ю., 2003
95. Котынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание, переработанное и допоненное. СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002.-622 с.
96. Кочетков Г.Б. Предпринимательство как фактор развития // США. Канада: экономика, политика, культура. 2003. - №6. - С.46-65
97. Краснов В. Сельские кредитные кооперативы в Чувашской Республике // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №2. -С.4
98. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов 3-е изд., переработанное - М.: ДИС, 1998. - 304 с.
99. Крылов Э.И. Журавкова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2001. Ч 384 с.
100. Ксенофонтова Н.А., Шуткин А. Альтернативные механизмы финансирования малого предпринимательства // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2001. - №12
101. Ксенофонтова Н.А., Беляев М.К. Гарантийные механизмы поддержки субъектов малого бизнеса // Финансовая газета. Региональный выпуск. 1999. - №6, февраль
102. Кузин Ф.А. Кандидатская диссертация. Методика написания, правила оформления и порядок защиты, практическое пособие для аспирантов и соискателей ученой степени. 5-е изд., доп. - М.: Ось-89, 2000. - 224 с.
103. Кузьмина Л. Анализ производственных инвестиций // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2001. - № 13
104. ИЗ. Кусич С., Свиянович В., Вайсбах А. Малый и средний бизнес: институциональные трансформации и дух предпринимательства // Вестник Московского университета. Сер. 6. Экономика. 2003. -№4. - С.46-65
105. Мазурова И.И., Романовский М.В. Варианты прогнозирования и анализа финансовой устойчивости организации: Учеб. пособие / Санкт-Петербург. Ун-т экономики и финансов. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1995.- 113 с.
106. Макарьева В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации для бухгатера и руководителя. Ч М.: Налоговый вестник. 2003. - 256 с.
107. Малое предпринимательство в Чувашии. Стат. сборник / Комитет государственной статистики Чувашской Республики Чувашии -Чебоксары, 2003 - 89 с.
108. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. В .Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -430 с.
109. Маньков B.C. Институциональные аспекты в государственном регулировании малого бизнеса // Вестник Московского университета. Сер.6. Экономика. 2004. - №2. - С.20-36
110. Марголин A.M., Быстряков А.Я. Экономическая оценка инвестиций: Учебник. М.: Ассоциация авторов и издателей ТАНДЕМ. Издательство ЭКМОС, 2001. - 240 с.
111. Михакин И.В. Статистические данные по малому предпринимательству. Выступления участников Конференции Опыт кредитования малого бизнеса в России. Часть II. Москва. - 2004 // Ссыка на домен более не работаетlibArt.asp?id=4567&rid=144&lid=l
112. Мудунов А. С., Алиев М.А. Проблемы кредитования и финансирования малого предпринимательства на современном этапе // Финансы и кредит. 2001. - №15. - С.81-86
113. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. 2002. -№10. - С.31-34
114. Новиков Ю.В. Проблемы и динамика развития малых предприятий и малого предпринимательства в России // Проблемы современной экономики. 2004. - №1
115. Новости за 03 июня 2005 года // Ссыка на домен более не работаетp>
116. Особенности малых предприятий в других странах Ссыка на домен более не работаетrus/rc/Statistics/SME-EC.htm
117. Плисецкий Д. Российские банки и кредитование малого бизнеса // Мировая экономика и международные отношения. 2003. - №10. Ч С.16-17
118. Плотникова О.А. Роль малого предпринимательства в обеспечении экономического роста
119. Полевик О.В. Финансирование малого предпринимательства в России // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М. - 2000
120. Попова С.В. Механизм функционирования Гарантийного фонда финансовой поддержки малого предпринимательства в Чувашской
121. Республике // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии: Труды 7-й Международной научно-практической конференции. 4.1 СПб.: Изд-во Политехнического университета, 2005.-С.431-434
122. Попова С.В. Роль малых предприятий в развитии экономики Чувашской Республики // Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей. Труды IX Международной научно-практической конференции. СПб.: Нестор, 2004. - С.67-70
123. Попова С.В. Финансовая поддержка субъектов малого предпринимательства в Чувашской Республике // Социально-экономическое развитие Чувашии: теория и практики: Сб. научн. статей. Вып.4. Чебоксары, 2004. - с.84-87
124. Предпринимательство: Учебник / Под ред. М.Г.Лапусты. М.: ИНФРА-М, 2002. -520 с.
125. Предпринимательство: Учебник для экон. спец. вузов. / Колектив авторов; под ред. В.Я.Горфинкеля и др. 3-е изд., перераб. и доп. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-581 с.
126. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. -2002.-№11
127. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков // Финансы и кредит. 2004. - №5
128. Пчекина В.В. Малое предпринимательство и его роль в социально-экономическом развитии общества: Конспект лекций для университетов по курсу Экономическая теория. Чебоксары: Изд-во ЧГУ, 1997.-41 с.
129. Пятов M.JI. Относительность оценки показателей бухгатерской отчетности // Бухгатерский учет. 2000. - №6
130. Расширение доступа малого бизнеса к финансированию в России // www.lib.rcsme.ru
131. Рекомендации по теме: Роль государства в развитии гарантийных механизмов в поддержке малого предпринимательства к проекту ТАСИС HRRU 9801 Юридическая защита субъектов экономической деятельности
132. Романов А.Н., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства: опыт зарубежных корпораций. М.: Финансы и статистика; Банки и биржи, 1993. - 97 с.
133. Российское обозрение малых и средних предприятий// www.lib.rcsme.ru
134. Россия в цифрах. Краткий статистический сборник. М.: Госкомстат России, 1996.
135. Россия в цифрах. Краткий статистический сборник. М.: Госкомстат России, 2003
136. Рубинштейн Е. И. Экономическая оценка инвестиций: Учеб. пособие / Е.И. Рубинштейн; Сургут, гос. ун-т. Ч Сургут: Изд-во СурГУ, 2003.- 129 с.
137. Рыбина М.Н. Основные этапы малого предпринимательства в условиях современных радикальных рыночных реформ в России // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. - № 2. - с. 24-39.
138. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. Мн.: ИП Экоперспектива, 1997. - 498 с.
139. Савруков Н.Т. Экономика предприятия: Конспект лекций / Н.Т. Савруков, А.И. Егоров, Л.П. Егорова; под ред. проф. Н.Т. Саврукова. СПб: Политехника, 1998. - 200 с.
140. Семенушкин И. К классификации форм господдержки малого предпринимательства // Российский экономический журнал. 2000. -№11-12.-с. 80-83.
141. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия // Деньги и кредит. 2000. - №10. - с. 12-17.
142. Статистика малого и среднего бизнеса // Ссыка на домен более не работаетstatistic/index.asp
143. Статистические данные о развитии малого предпринимательства в России (на основе данных Госкомстата России) // Ссыка на домен более не работаетp>
144. Статистический ежегодник Чувашской Республики. 2004: Стат. сборник / Комитет государственной статистики Чувашской Республики Чебоксары, 2004. - 301 с.
145. Съезд надежд (по материалам Второго всероссийского съезда представителей малого предпринимательства) // Российский экономический журнал. 2000. - №1. - с. 57-66.
146. Тарасов В. Проблемы банковских инвестиций в реальную экономику // Финансовый бизнес. 2000. - № 6. - с. 17-18.
147. Тенденции развития малого бизнеса по данным официальной статистики // Финансовый бизнес. 2001. - № 6. - с. 19-22.
148. Терентьев М.В. Экономика фирмы: Конспект лекций / М.В. Терентьев, Н.Т. Савруков; под ред. проф., д.э.н. Н.Т. Саврукова. -СПб: Политехника, 1998. 188 с.
149. Тово М. Самозанятость в Италии // Человек и труд. 2003. - №2. -С.74-77
150. Тосунян Г. Кредитование малого бизнеса: современное состояние и перспективы. Выступления участников Конференции Опыт кредитования малого бизнеса в России. Часть II. Москва. - 2004 //Ссыка на домен более не работаетlibArt.asp?id=4567&rid=144&lid=l
151. Тюмерова И.Б. Роль малого бизнеса в рыночной экономике // Социально-экономическое развитие Чувашии: тория и практика: Сб. научн. статей. Вып.4. Чебоксары, 2004. - 292 с.
152. Уисон П. Финансовый менеджмент в малом бизнесе / Пер. с англ. под ред. В.А. Микрюкова. М.: Аудит: Издат. объед. ЮНИТИ, 1995-255 с.
153. Устинова Н.В. Организационно-экономические основы лизинга в сфере малого предпринимательства в России // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Москва. - 1997.
154. Фаизевский В.Н. Об анализе платежеспособности и ликвидности предприятия // Бухгатерский учет. 1999. -№11.- С.27-29
155. Фальцман В.К. Оценка инвестиционных проектов. М.: ТЕИС, 2001.-56 с.
156. Федорова А.Р. Формирование системы финансового обеспечения малых промышленных предприятий // Автореферат диссертации насоискание ученой степени кандидата экономических наук. Санкт-Петербург, 2004
157. Финансовое обеспечение предпринимательской деятельности: Конспект лекций / СПбГТУ: Э.А. Козловская, В.А.Козловский, Н.Т.Савруков. СПб.: Политехника, 1994. - 120 с.
158. Финансово-кредитные механизмы поддержки и развития субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации // www.lib.rcsme.ru
159. Финансовые показатели деятельности малых организаций за 2003 год Стат. бюлетень / Комитет государственной статистики Чувашской Республики Чувашии - Чебоксары, 2004. Ч 36 с.
160. Финансовые технологии в малом предпринимательстве// Ссыка на домен более не работаетrus/RC/Fin-simple/PartI-4.htm
161. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во Перспектива, 2003. - 656 с.
162. Фомин В. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков // Финансовый бизнес. 2000. - № 9-10.-с. 27-32.
163. Чернов В.А. Экономический анализ: торговля, общественное питание, туристический бизнес: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.И. Баканова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 686 с.
164. Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Дело, 2001 - 256 с.
165. Чувашская Республика и регионы Привожского федерального округа: Стат. сборник / Комитет государственной статистики Чувашской Республики Чувашии. - Чебоксары, 2003. - 178 с.
166. Чувашская Республика: предпринимателям стало легче формировать начальный капитал // ИА Альянс Медиа
167. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. М.: ИНФРА-М, 2003. -237с.
168. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. -М.: ИНФРА-М, 1996. 176 с.
169. Экономика отрасли. Серия Учебники и учебные пособия. Ч Ростов н/Д: Феникс, 2003. 448 с.
170. Экономика предприятия пищевой промышленности. Учебник. А.В. Гордеев, О.А. Масленникова, С.В. Донскова, Н.К. Догушкин, А.Х. Заверюха, Е.В. Ульянов. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Агроконсат, 2003.-616 с.
171. Юсупова И. Поддержка малого предпринимательства в США // Мировая экономика и международные отношения. 2001. - № 5. - с. ' 87-89.1. Приложен
172. Результаты опроса малых предприятий Чувашской Республики
173. Опрос малых промышленных предприятий проводися автором с 10 августа по 2 ноября 2005 года в ЧР по электронной почте и лично. Было опрошено 68 малых предприятий.
174. Распределение опрошенных предприятий по численности персонала
175. Среднесписочная численность персонала предприятия, человек менее 10 Количество ед. 29 предприятий % 42,6от 10 до 30 24 35,3от 30 до 50 6 8,8от 50 до 100 9 13,21. Итого 68 100,0
176. Проблемы деятельности, отмеченные опрошенн Проблемы 8 ыми Количество ответов
177. Высокая конкуренция на рынке ед. 37 % 19,2
178. Нестабильность спроса на товары и услуги 16 8,3
179. Условия аренды помещений 9 4,7
180. Высокий уровень налогообложения 20 10,4
181. Нестабильность законодательства 19 9,8
182. Недостаток оборотных средств в краткосрочном периоде 17 8,8
183. Дефицит финансовых ресурсов для развития деятельности 19 9,8
184. Устаревшие оборудование и технологии 11 5,7
185. Недостаточный уровень квалификации персонала 9 4,7
186. Высокие административные барьеры 12 6,2
187. Отсутствие государственной поддержки 24 12,4
188. Респонденты могли выбрать несколько вариантов ответовназванные опрошенными9
189. Источники финансовых ресурсов Цель привлеч для попонения оборотных средств ения ресурсов для инвестиций в развитие предприятия
190. Получение кредитов в государственных фондах поддержки предпринимательства ед. 6 % 7,0 ед. 8 % 13,1
191. Получение кредитов в банках 28 32,6 18 29,5
192. Получение займов у предприятий-партнеров 13 15,1 2 3,3
193. Получение займов у друзей, родственников и знакомых 17 19,8 10 16,4
194. Привлечение средств новых компаньонов 11 12,8 12 19,7
195. Привлечение средств посредством размещения ценных бумаг 2 2,3 2 3,3
196. Венчурные инвестиции 1 1,2 1 1,6
197. Получение займов в кредитных союзах 0 0,0 0 0,0
198. Привлечение международных кредитов и инвестиций 1 1,2 1 1,6
199. Привлечь финансовые ресурсы невозможно 1 1,2 2 3,3
200. Необходимость в привлечении финансовых ресурсов отсутствует 6 7,0 5 8,2
201. Трудности, с которыми стакивались опрошенные предприятия в процессепривлечения финансовых ресурсов10
202. Проблемы Высокие процентные ставки по кредитам Количес ед. 52 тво ответов % 47,7
203. Недостаточный срок кредитования 11 10,1
204. Трудности в предоставлении обеспечения кредита 20 18,3
205. Трудности в подготовке необходимых документов и бизнес-планов 7 6,4
206. Длительность процедуры оформления кредита 19 17,4
207. Респонденты могли выбрать несколько вариантов ответов
208. Респонденты могли выбрать несколько вариантов ответов
209. Валовой региональный продукт по регионам Привожскогофедерального округаваловая добавленная стоимость) 177, с.87-88.1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
210. Всего, милионов рублей (до 1998 г. милиардов рублей)1. Валовой региональный продукт (валовая добавленная стоимость) по субъектам Российской Федерации 1408098,7 1943118,8 2228584,3 2424047,7 4149289,6 6277787,2
211. Республика Башкортостан 39435,9 55574,1 64733,9 64188,1 111518,9 159498,1 186332,4
212. Республика Марий Эл 3927,2 4659,4 6113,7 6490,8 9943,4 12055,5 15484,0
213. Республика Мордовия 5012,0 7604,7 8676,8 9084,2 13740,4 23833,2 24318,1
214. Республика Татарстан 37829,5 57642,0 64605,7 70967,9 117108,6 203552,4 218162,2
215. Удмуртская Республика 12452,1 18094,1 19780,6 19960,6 36976,7 55784,3 68836,9
216. Чувашская Республика 7518,6 10314,3 11138,2 12130,2 18057,0 25094,6 33645,7
217. Кировская область 11753,6 15046,7 16838,6 16965,7 27246,4 38111,6 43846,9
218. Нижегородская область 35172,3 42559,4 51145,9 51687,3 78470,0 112102,9 167688,8
219. Оренбургская область 18136,1 25824,4 29862,3 28947,5 55184,8 80850,3 89919,6
220. Пензенская область 7475,3 11390,7 11898,4 11433,6 19652,3 27378,0 34552,6
221. Пермская область 37081,0 43494,8 50039,5 55522,6 93834,4 129748,9 185827,4в том числе Коми-Пермяцкий автономный округ 2001,9 2443,9
222. Самарская область 45031,6 59476,1 73173,3 73456,2 117258,9 155360,2 204072,0
223. Саратовская область 20425,6 24780,4 30263,8 29402,4 47878,8 68311,4 90353,3
224. Ульяновская область 10695,8 14781,9 16179,7 16269,1 25509,8 32892,1 40734,51. Продожение прилож.21995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
225. На душу населения, рублей (до 1998 г. тысяч рублей)1. Валовой региональный продукт валовая добавленная стоимость) IIO субъектам 1. Российской
226. Федерации 9566,3 13230,0 15212,3 16590,8 28492,1 43305,9 .1. Республика
227. Башкортостан 9645,8 13550,7 15756,1 15600,5 27085,1 38778 454081. Республика
228. Марий Эл 5124,8 6086,7 8003,3 8515,9 13081,7 15923,3 20568,61. Республика
229. Мордовия 5233,4 7977,3 9157,6 9654,8 14716,9 25765,6 26562,71. Республика
230. Татарстан 10067,2 15316,1 17135,9 18790,0 30986,8 53911,2 57891,01. Удмуртская
231. Республика 7593,2 11045,8 12087,1 12200,8 22626,1 34226,7 42402,91. Чувашская
232. Сальдированный финансовый результат деятельности малых предприятий по регионам Привожского федерального округаприбыль минус убыток) 177, с. 162. (милионов рублей, до 1998 г. милиардов рублей)1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
233. Российская Федерация 250599 124989 173998 -115111 723158 1190597 1141253 905800
234. Республика Башкортостан 9910 8043 5442 1333 29182 43356 39740 25887
235. Республика Марий Эл 195 -437 43 -611 -6852 81 144 -194
236. Республика Мордовия 479 36 51 -237 628 1142 1463 1084
237. Республика Татарстан 10562 5341 7343 -13910 26342 52504 41101 32988
238. Удмуртская Республика 2336 1468 2015 956 7793 14283 14392 9082
239. Чувашская Республика 936 719 770 -19 1553 1919 2675 1904
240. Кировская область 1500 262 -17 -108 3201 4514 3573 1769
241. Нижегородская область 6502 4093 4099 1358 13545 8842 14816 12885
242. Оренбургская область 3214 2017 2301 -423 13194 18432 6347 2834
243. Пензенская область 663 31 -158 -348 1393 1616 1708 621
244. Пермская область 6411 5171 4252 3799 22122 28870 34909 22614в том числе Коми- 1. Пермяцкий автономный округ 2 -67 -74 -63 33 -30 17 -62
245. Самарская область 8551 5044 6905 4161 12237 18248 19975 15912
246. Саратовская область 2181 1270 2661 -3849 1981 5659 8042 4716
247. Ульяновская область 1773 524 534 -585 2147 194 487 1491
248. Темп роста количества субъектов малого предпринимательства в разрезе муниципальных образований ЧР за 2003-2004 гг.11
249. Красноармейский 37 56 153,6
250. Красночетайский 17 10 59,5
251. Мариинско-Посадский 17 26 155,51. Моргаушский 26 40 156,31. Порецкий 24 30 124,41. Урмарский 21 35 166,91. Цивильский 33 49 149,7
252. Всего по республике 3998 4904 122,7
253. Районы и города Чувашии в цифрах. Стат. сборник / Комитет государственной статистики Чувашской Республики Чебоксары, 2003 - 215 с.
254. Удельные веса муниципальных образований в общереспубликанских основных социально-экономических показателях в 2002 годув процентах к итогу)12
255. Территория Численность постоянного населения на 01.01.2003 г. Среднесписочная численность работающих в экономике
256. Красноармейский 2,5 1,4 1,4
257. Районы и города Чувашии в цифрах. Стат. сборник / Комитет государственной статистики Чувашской Республики Чебоксары, 2003 - С. 17-181. Продожение прилож.5
258. Объем промышле иной продукции 1) Инвестици и в основной капитал2* Ввод в действие жилых домов Оборот розничной торговли1* Оборот обществен ного питания Объем платных услуг населению 1)
259. Чувашская Республика 100 91,8 100 100 100 100г.Чебоксары 62,0 42,5 29,3 47,0 49,5 80,4г.Алатырь 2,4 1,0 2,6 1,6 0,5 0,9г.Канаш 5,1 1,6 3,8 1,8 3,3 3,1г.Новочебоксарск 17,7 4,3 3,8 7,5 12,4 6,1г.Шумерля 2,3 1,5 2,8 1,1 0,8 1,2
260. Алатырский 0,2 1,8 1,6 0,7 0,2 0,1
261. Аликовский 0,0 1,4 3,8 1,3 1,4 0,2
262. Батыревский 0,1 1,8 2,5 2,0 1,3 0,4
263. Вурнарский 4,2 3,1 3,8 3,0 2,4 0,5
264. Ибресинский 0,2 1,6 3,8 1,8 1,4 0,3
265. Канашский 0,2 2,0 4,0 3,3 0,8 0,1
266. Козловский 0,4 1,1 2,0 1,4 0,5 0,9
267. Комсомольский 0,2 1,5 2,6 2,5 1,3 0,2
268. Красноармейский 0,1 2,7 1,7 1,0 0,8 0,3
269. Красночетайский 0,1 1,5 3,7 1,0 1,1 0,2
270. Марпосадский 0,8 1,7 2,6 2,1 1,8 0,5
271. Моргаушский 0,3 2,1 3,6 3,1 3,3 0,4
272. Порецкий 0,0 1,6 1,0 1,2 1,1 0,1
273. Урмарский 0,1 3,4 3,8 1,4 1,8 0,6
274. Цивильский 0,4 1,2 2,4 2,9 1,7 0,4
275. Чебоксарский 0,7 7,0 5,1 5,1 3,8 2,0
276. Шемуршинский 0,0 1,4 1,7 0,5 0,8 0,1
277. Шумерлинский 1,0 0,5 1,7 0,6 0,3 0,1
278. Ядринекий 1,2 1,4 2,9 3,5 5,9 0,5
279. Яльчикский 0,2 1,7 2,5 1,4 0,8 0,3
280. Янтиковский 0,1 0,4 0,9 1,2 1,0 0,1
281. По крупным и средним организациям.
282. Объем, не распределяемый по городам и районам составляет 8,2%.
283. Перечень документов для участия в конкурсном отборе на предоставлениекредита под гарантии
284. Справка налогового органа о наличии, состоянии, либо об отсутствии задоженности по налоговым платежам в бюджеты всех уровней;
285. Сведения о кредитах банков и финансовых вложениях на последнюю отчетную дату. При наличии непогашенных (действующих) кредитов предоставить копии кредитных договоров и договоров обеспечения по этим кредитам (залог, поручительство, гарантия и др.).
286. При наличии кредитной истории сведения о полученных и погашенных кредитах, за последние 3 года и сроков погашения суммы, сроков погашения кредита и процентов по договору и фактически.
287. Документы, характеризующие финансовое состояние предприятия:
288. Бухгатерские балансы (форма №1), заверенные налоговым органом по месту регистрации, на три последние отчетные даты, а также годовые за два последних года;
289. Отчеты о прибылях и убытках (форма №2), заверенные налоговым органом по месту регистрации, на три последние отчетные даты, а также годовые за два последних года;
Похожие диссертации
- Формирование системы малого бизнеса как основы создания конкурентной среды
- Региональная политика поддержки малого бизнеса
- Инструментарий поддержки малого бизнеса в регионах в условиях кризиса
- Развитие форм государственной финансовой поддержки и методов корпоративного финансирования малого бизнеса
- Развитие методического обеспечения оценки эффективности проектного финансирования малого бизнеса