Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Совершенствование финансовых технологий и инструментов расчетно-платежной системы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Спирин, Вадим Алексеевич
Место защиты	Москва
Год	2005
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование финансовых технологий и инструментов расчетно-платежной системы"

На правах рукописи

СПИРИН ВАДИМАЛЕКСЕЕВИЧ

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ И ИНСТРУМЕНТОВ РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ

Специальность: 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2005

Работа выпонена на кафедре конкретной экономики и финансов Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации

Научный руководитель:

доктор экономических наук, профессор Злобин Борис Константинович

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук Беляков Александр Анатольевич

кандидат экономических наук, доцент Березина Майя Павловна

Ведущая организация - Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова

Защита состоится 31 мая 2005 года в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д 502.006.05 по экономическим наукам в Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации по адресу: 119606, Москва, пр. Вернадского, 84, 1-й учебный корпус в ауд. 3302.

С диссертацией можно ознакомиться в читальном зале библиотеки Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации (1-й учебный корпус, каб. 914).

Автореферат разослан 25 апреля 2005г.

Ученый секретарь

диссертационного совета

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современная рыночная экономика предполагает функционирование развитой расчетно-платежной системы, осуществляющей трансформацию денежных потоков между производителем продукции и потребителем через звено денежно-кредитных посредников. Для России необходимость совершенствования системы расчетов и платежей, рационального использования современных финансово-операционных технологий и инструментов непосредственно связана с решением задач экономического подъема и формирования цивилизованного рынка.

За годы рыночных преобразований в стране произошли коренные изменения в отношениях между предпринимательскими и иными хозяйственными структурами, изменися характер их взаимоотношений с финансово-кредитными учреждениями. Появились новые для российской практики финансовые инструменты, формы и методы расчетов и платежей, однако сфера их применения ограничена. Часть из них функционирует только на уровне крупных мегаполисов.

Затруднена работа в области обслуживания взаимной задоженности между предпринимательскими структурами в силу отсутствия в регионах налаженного механизма факторинговых, форфетинговых и других видов услуг, развязывающих взаимные доги.

Важной на современном этапе становится проблема широкого использования уже имеющихся расчетно-платежных инструментов. Редко используются передовые международные технологии, включая Интернет и электронные платежи, ускоренные денежные переводы, пластиковые карточки и др.

Все это определяет актуальность темы диссертационного исследования, её* теоретическую и практическую значимость.

Степень разработанности проблемы. Проблемам формирования и функционирования расчетно-платежной системы на современном этапе посвятили свои исследования многие экономисты: Антонов Н.Г., Балабанов И.Т., Беляков А.А., Березина М.П., Врублевский В.К., Геращенко B.C., Голосов О.В., Грязнова А.Г., Жуков Е.Ф., Захаров B.C., Злобин Б.К., Красавина Л.Н., Крупное Ю.С., Куликов А.Г., Кунельский Л.Э., Лаврушин О.И., Маневич В.Е., Мехряков В.Д., Павлов И.П., Панова Г.С., Парамонова Т.В., Пеньков Б.Е., Пессель М.А., Петраков Н.Я., Подпорина И.В., Рогова О.Л., Родионова В.М., Сенчагов В.К., Тавасиев А.М.,

Усоскин В.И., Хандруев А.А., Чванов Р.А. и другие.

В то же время все ещё сказывается недостаток новых работ, комплексно исследующих проблемы формирования новой расчетно-платежной системы (РПС), включая вопросы совершенствования финансово-кредитных и хозяйственно-договорных отношений субъектов рыночной экономики, осуществления электронных расчетов для обслуживания товарообменных процессов.

Ряд вопросов в области теории расчетно-платежных отношений является дискуссионным. Большинство работ отечественных авторов посвящено рассмотрению вопросов совершенствования традиционных безналичных расчетов с помощью платежных поручений и требований, которые являются важнейшими, но не всегда поностью охватывающими все формы расчетов и платежей.

Отсюда необходимость дальнейшего исследования обозначенных проблем, что и предопределило выбор избранной темы.

Цель исследования состоит в обобщении теоретических разработок и современной практики функционирования российской расчетно-платежной системы, выяснении места и роли расчетно-платежных технологий и инструментов в рационализации хоздоговорных отношений между субъектами рынка, определении основных путей их совершенствования и повышению эффективности.

В соответствии с данной целью предполагается решение следующих задач:

- выявить на основе теории и анализа современные тенденций развития расчетно-платежной системы, конкретизировать меры по их реализации с помощью новых и усовершенствованных финансовых технологий и инструментов;

предложить эффективные методы разрешения кредиторской и дебиторской задоженностей между субъектами экономики, систематизировать основные принципы форфетинговых и факторинговых услуг;

- обосновать необходимость и показать пути более широкого использования электронных форм расчетов: электронных чеков, цифровых и электронных денег, Интернет услуг, WAP и SMS банкинга и других, разработать предложения по совершенствованию механизма вексельного обращения в расчетно-платежной системе;

выработать рекомендации по улучшению использования современных расчетно-платежных инструментов и технологий для

расчетов в сфере экспортно-импортных операций.

Объектом исследования являются финансовые технологии и инструменты в системе расчетов и платежей между субъектами экономики в рыночных условиях хозяйствования.

Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения хозяйствующих субъектов в процессе формирования и выпонения двусторонних и многосторонних обязательств в рамках функционирования расчетно-платежной системы.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды классиков экономической науки, а также современные публикации российских и зарубежных ученых, касающиеся расчетно-платежной системы, особенности развития традиционных и формирования новых финансово-операционных технологий и инструментов.

В диссертации использованы законодательные акты, другие нормативно-правовые документы государственной власти, данные статистических органов Российской Федерации, разработки исследователей Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации, Института экономики РАН, Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, НИФИ Министерства финансов РФ, Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, а также других организаций и ученых. Региональный аспект исследования в значительной мере базируется на обобщении данных по Чувашской Республике.

Исследование выпонено с использованием сравнительного, структурно-функционального и абстрактно-логического методов анализа, материалов социологических исследований, а также собственных расчетов и наблюдений автора. Кроме того, в диссертации использован фактический материал, полученный автором непосредственно в финансово-кредитной сфере.

Научная новизна результатов, полученных лично автором в ходе исследования, заключается в теоретико-методологическом обобщении и разработке механизмов совершенствования финансовых технологий и инструментов расчетно-платежной системы, повышения эффективности последней в транзитивной экономике России. Основные элементы научной новизны диссертации состоят в следующем:

- дано определение понятия финансовые инструменты как орудия

для осуществления расчетов и платежей между субъектами экономики посредством финансово-кредитной системы и понятия финансовые технологии как научное описание и совокупность процессов проведения расчетов и платежей;

- уточнены определения банковский продукт, банковская операция. Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги (карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек), которая имеет осязаемую форму, предназначенную для продажи на финансовом рынке. В качестве нового продукта банковская инновация проявляет себя только в процессе ее реализации на финансовом рынке. Банковская операция означает процедуру действий, направленных на решение задачи по управлению банковским капиталом, которые имеют неосязаемую форму, их нельзя продать по фиксированной цене, для этого они дожны быть материализованы;

- раскрыты особенности функций расчетно-платежной системы, обусловленные современным состоянием российской экономики, которые характеризуются преобладанием электронных форм расчетов, безбумажных технологий, выявлены тесная связь и взаимозависимость между воспроизводственной, распределительной и контрольной функциями РПС, их влияние на обеспеченность хозяйственного процесса платежными средствами и его эффективность;

обобщен зарубежный опыт разработки и внедрения в систему безналичных расчетов продуктовых и технологических инноваций банков, предложены рекомендации по использованию в России новейших расчетно-платежных технологий и инструментов: электронных чеков, цифровых и электронных денег, Интернет - услуг, WAP и SMS банкинга, а также факторинговых и форфейтинговых услуг;

обоснована необходимость свободы выбора посредников -расчетно-кредитных учреждений для продвижения платежных средств, аргументирована целесообразность расширения способов коммуникативных и расчетно-платежных отношений между хозяйствующими субъектами, которые могут самостоятельно выбирать из существующего набора инструменты, формы расчетов и платежей.

На защиту выносятся позиции автора по следующим основным положениям:

- рекомендации по совершенствованию и обновлению финансово-

операционных технологий и инструментов российской РПС с учетом функциональных, организационно-технических и иных особенностей современной экономики, основанных на применении электронных форм расчетов;

- обоснование определения расчетно-платежной системы как экономической категории, выражающей отношения участников товарно-денежного оборота по поводу формирования и взаимного выпонения платежных обязательств;

- предложения по снижению теневых расчетов и платежей в экономике с помощью широкого внедрения современных инструментов, технологий, а также механизмов, обеспечивающих прозрачность расчетов между хозяйствующими субъектами и оптимальность движения финансовых потоков.

Практическая значимость исследования состоит в том, что:

- основные положения и выводы диссертационного исследования доведены до конкретных методик и практических рекомендаций, которые могут быть использованы предприятиями и денежно-кредитными структурами в процессе формирования современной РПС;

применение новейших инструментов разрешения дебетовых и кредитовых догов субъектов расчетно-платежных отношений позволяет развязать ситуацию неплатежей между ними, ускорить оборачиваемость ресурсов и стабилизировать финансово-экономические показатели работы хозяйствующих субъектов, повысить их инвестиционную активность.

В Чувашской Республике нашли применение в повседневной банковской практике результаты научного исследования автора: внедрение факторинговых и электронных форм услуг.

Отдельные теоретические положения и результаты исследования могут быть использованы в процессе организации и функционирования расчетно-платежной системы.

Апробация работы. По основным результатам диссертационного исследования сделаны сообщения: на научно-практических конференциях в г. Чебоксары 2003 и 2004 гг., в Научно-исследовательском институте стратегических исследований (г. Чебоксары), в Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Предложения автора по вопросам расширения безналичных расчетов обсуждены участниками постоянного совещания в Националь-

ном Банке Чувашской Республики.

По теме диссертации опубликованы 4 работы общим объемом 6,7 печатных листа.

Структура диссертации состоит из введения, трех глав, включающих 6 параграфов, заключения, списка использованной литературы.

П. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИССЕРТАЦИИ

В исследовании проблем совершенствования расчетно-платежной системы, ее финансово-операционных технологий и инструментов автор работы исходит из того, что основополагающей категорией такого исследования является система денежного обращения.

Подразделяя денежное обращение на две сферы - наличную и безналичную, автор подчеркивает, что условия и закономерности развития денежного обращения определяются взаимодействием двух факторов: потребностями хозяйства в деньгах и фактическим поступлением денег в оборот. Осуществлению такого взаимодействия в оптимальном, наиболее эффективном режиме и призвана, по мнению автора, служить расчетно-платежная система.

Автор, полемизируя с отдельными учеными, дает свое определение расчетно-платежной системе (РПС), её функциям, целям и задачам, собственную трактовку банковских рисков, раскрывает особенности функционирования расчетно-платежной системы в условиях экономического кризиса, в открытом и закрытом экономическом пространствах, раскрывает связь между реальным сектором производства и финансово-кредитной системой, определяет свою позицию и разъясняет брутто и нетто расчеты.

В работе отмечается, что в переходный период институциональные структуры, обеспечивающие прохождение денег в системе товарного обмена, сбора налогов и внебюджетных фондов, действовали разрозненно, без достаточной координации и плохо выпоняли свои основные функции - осуществление эффективного перелива денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. При этом субъекты экономики испытывали острые финансовые затруднения, взаимные неплатежи по самым различным причинам (трудности сбыта, невыпонение правительством обязательств по оплате заказов, несостоятельность дожников и др.) достигали огромных размеров, вызывали резкое увеличение потребности в

платежном средстве при пропор- циональном росте кредитных рисков. В этих условиях в деятельности большинства банков работа ради получения собственной прибыли в кратчайший срок превалировала над хозяйственными, общественными интересами. Прибыль для себя и зачастую любой ценой (в ущерб интересам клиентов, в нарушение законодательных и экономических норм), приводила к перетеку денежных средств из сферы реального сектора экономики в спекулятивную, валютную сферы. Субъекты экономики в большинстве случаев вели расчеты наличными деньгами, векселями и ценными бумагами, бартерным путем и путем взаимозачетов без участия финансово-кредитных учреждений.

В этих условиях сложилось упрощенное, ориентированное, по мнению автора, на потребу дня и широко распространившееся определение системы расчетов и платежей в народном хозяйстве как системы отношений субъектов рынка, связанных с переводом денежных средств в целях погашения их платежных обязательств. Это определение сохраняется и ныне в официальной терминологии Центробанка Российской Федерации, поддерживая и развивая имеющиеся в экономической литературе научные определения, автор уточняет содержательность категории расчетно-платежная система как подсистемы рыночной экономики, охватывающей посредством прямых и обратных связей хозяйственно-договорное и правовое регулирование расчетно-денежных отношений субъектов рынка, включая порядок погашения их платежных обязательств.

Теоретико-методологическое содержание данного определения в диссертации конкретизируется путем систематизации принципов организации расчетно-платежной системы, раскрытия ее основных функций и структуры. Автор считает, что система расчетов и платежей - механизм сложный и поэтому дожен работать на четких принципах. Он выделяет следующие принципы организации расчетно-платежных отношений: правовой режим осуществления расчетов и платежей; проведение расчетов преимущественно по банковским счетам; поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей; наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж; срочность платежа; обеспеченность платежа; контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения; имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Структуру РПС отражает рис. 1.

Рис. 1 .Структура и коммуникативные связи между элементами расчетно-платежной

системы

Автор раскрывает содержание принципов, форм расчетов, способов платежа, инструментов расчетов и документооборота. Он считает, что форму расчетов определяет способ подачи в банк распоряжения в виде расчетного документа. Ключевой характеристикой способа платежа является порядок списания и зачисления денег по счетам участников расчетов. Инструментом платежа служит предмет, передаваемый между участниками расчетов в процессе проведения платежа, как то: платежное поручение и требование, вексель, чек, аккредитив. Процедура передачи инструмента платежа между субъектами устанавливается формой документооборота. В современных условиях вместо термина способ платежа наиболее употребляемым становится термин метод перевода денежных средств, инструментом платежа является файл с набором платежных реквизитов, а место документооборота занял электронный файловый обмен информацией.

В настоящее время основным платежным инструментом остаются платежные поручения. Объем безналичных платежей, проведенных через платежную систему Банка России, составляет 47,6% по количеству и 58,7%о по объему платежей. Удельный вес платежных поручений в общем количестве и объеме платежей составил соответственно 77,1% и 90,6%.

Инкассовые поручения, аккредитивы и чеки, эмитируемые кредитными организациями, используются незначительно: 1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей. Через платежную систему России с использованием электронной технологии было проведено 72,3% от общего количества платежей и 84,0% от общего объема платежей, а с использованием бумажной технологии - 27,7% и 16,0% соответственно.

Основную часть платежей, совершаемых через платежную систему: 91,0% количества платежей и 84,1% объема платежей - составляют внутрирегиональные платежи. Межрегиональные платежи составляют соответственно 9,0% и 15,9%.

Важным фактором развития российского рынка банковских услуг в расчетно-платежной системе является использование опыта иностранных банков, что зависит от ряда факторов: наличия адаптированной теоретической и терминологической базы, являющейся основой разработки комплекса банковских услуг клиентам и ее реализации; адаптации российских платежных систем к европейским автоматизированным платежным системам; использования Интернета.

Эффективность применения систем автоматизации документооборота при расчетах и платежах основана, в первую очередь, на значительном сокращении участия человека в этих процессах. Процент ошибок, допускаемых оператором при вводе данных, составляет 5-7%, в то время как при автоматизированном вводе с помощью системы Cognitive Forms - не более 0,5-0,8%, а использование технологий контекстного и визуального операторского контроля позволяет добиться 100% верных данных. Отличительной особенностью системы автоматизированной обработки платежных документов является гибкая её настраиваемость, как на участке первичной обработки документов (вариант Front-Office), так и на участке последующей обработки документов (вариант Back-Office).

В диссертации раскрывается опыт использования стандартов сообщества SWIFT (табл.1).

Вышеуказанное значительно сокращает время обработки сообщений и уменьшает вероятность неправильной интерпретации платежных инструкций, где имеется система автоматического ключевания и расключевания сообщений. Это позволяет быстро и качественно осуществлять расчеты.

С точки зрения оперативности и удобства операций наиболее целе-

Таблица 1

Краткий перечень информационных сообщений, используемых в качестве подтверждений операций по счету

Тип Наименование Назначение

МТ100 Клиентский перевод Используется для передачи инструкций о переводе денежных средств, в которых либо клиент-заказчик, либо клиент-бенефициар, либо обе стороны не являются кредитными организациями.

МТ103 Однократное зачисление Используется для передачи инструкций о переводе денежных средств, в которых либо клиент-заказчик, либо клиент-бенефициар, либо обе стороны не являются кредитными организациями.

МТ200 Перевод финансовый Используется для передачи инструкций организации о переводе средств отравителя на его счет в другой финансовой организации.

МТ202 Общий межбанковский перевод Используется для осуществления платежей между кредитными организациями.

МГ900 Дебетовое авизо (подтверждение дебета) Используется для извещения о списании средств со счета

МТ910 Кредитовое авизо (подтверждение кредита) Используется для извещения о зачислении средств на счет

МТ950 Выписка Содержит информацию об остатке на счете, перечень операций по зачислению и списанию.

сообразным при расчетах платежными поручениями является использование системы Клиент-банк, что ускоряет и упрощает процедуры ведения расчетов между клиентом и банком, позволяет на рабочем месте формировать платежные документы в электронном виде.

При этом информация шифруется и платежные документы скрепляются электронной подписью; достигается оперативность обмена информацией между клиентом и банком (электронный платежный документ автоматически передается в платежную систему и немедленно испоняется); упрощается работа (программа оснащена контекстными справочными материалами, что делает ее простой в использовании).

Требованиям сокращения времени расчетов по сдекам, увеличения

объема платежей и улучшения качества обслуживания клиентов отвечает система Kondor+, используемая в более чем 500 финансовых учреждениях мира, в том числе в ведущих коммерческих банках России. По мнению автора, это не только решение проблемы соблюдения соответствующих нормативов и рекомендаций Базельского комитета, но и насущная необходимость работы коммерческого банка и приближение к мировым стандартам.

Одной из форм безналичных расчетов является аккредитив. Он может также выпонять кредитную функцию. В банковской практике используются: покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный), отзывной и безотзывной, подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

В операциях, связанных с экспортом и импортом товаров и услуг, применяется документарный аккредитив. В деловых связях большинства крупных зарубежных компаний использование аккредитивов во многом является предварительным условием для осуществления экспортно-импортных операций. В России аккредитивами обслуживается не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40-50% по экспорту. Резервный аккредитив или банковская гарантия является другой формой документарного аккредитива, нуждающейся, по мнению автора, в более значимом признании как инструмента расчетно-платежной системы.

В международной банковской практике применяется гораздо большее количество видов аккредитива: трансферабельный, револьверный, резервный, аккредитивы с красной оговоркой, компенсационный аккредитив и иные, которые, как полагает автор, дожны шире применяться и при осуществлении внутригосударственных банковских расчетов. При использовании сети Интернет и других электронных средств авизующий банк получает возможность определения подлинности аккредитива (Letter of Credit) с помощью цифровой подписи и других средств, что позволяет заменить современные идентификаторы и телекс, обеспечить избирательный доступ к закрытым директориям подписей и усиление электронной авизирующей функции банка. В этом случае бенефициар по средствам интерфейса из любой точки мира может проверить свой аккредитив.

Автор отмечает, что в стране поностью отсутствует общенациональный чековый оборот, включающий именные, предъявительские и ордерные чеки, сохраняется преимущественно каузальный характер чекового распоряжения. Речь идет об использовании чеков для снятия

наличных денег с расчетного счета организации для выплаты заработной платы сотрудникам, на командировочные, хозяйственно-операционные расходы и пр.

Расчетные чеки Сбербанка России являются своеобразными аналогами дорожных чеков. Наиболее распространены международные дорожные чеки American Express, Thomas Cook, Master Card, City Corporation, Visa. Они представляют собой платежные документы в виде сертификатов на определенную денежную сумму в иностранной валюте.

В целом услуги по чековым операциям автор предлагает сгруппировать следующим образом: расчетно-кассовое обслуживание по денежным чековым книжкам; проведение операций с международными дорожными чеками; прием банковских чеков других кредитных учреждений на инкассо.

В России доход от введения чекового обращения, с учетом покрытия всех расходов на запуск проекта, себестоимости обработки чеков и процентных выплат, можно ожидать в пределах 3 мрд. дол. в год.

Вексель является комплексным средством расчетов и кредитования, имеет широкую потенциальную сферу применения, так как можно использовать вексель в качестве платежного или расчетного средства, ускорять расчеты, производить расчеты по всей территории России, получать доход, использовать простой и переводной вексель в качестве залога при получении кредита.

Весь спектр имеющих хождение на российском рынке векселей можно было бы условно подразделить на несколько групп по критериям надежности и ликвидности. По признаку лэмитент можно различить государственные и муниципальные векселя, частные - банковские и корпоративные. На банковские векселя по разным оценкам приходится более 50% объема отечественного рынка, корпоративные - 40% и векселя государственных институтов - около 4%. К государственным векселям относятся договые обязательства, выпускаемые Правительством РФ при посредничестве ЦБ РФ или Минфина РФ.

Автор подчеркивает, что вексельный рынок в России - один из самых быстрорастущих и высокодоходных сегментов финансового рынка и в то же время один из самых неорганизованных, хотя в октябре 1996 года была создана ассоциация участников вексельного рынка (АУВЕР).

Структуру вложений кредитных организаций в ценные бумаги отражает табл. 2.

Таблица 2

Структура вложений кредитных организаций в ценные бумага по

Годы Всего Государственные договые обязательства Договые обязательства субъектов РФ и местных органов власти Договые обязательства кредитных организаций

2003г. 660496 491687 36340 8855

2004г. 770380 471828 72330 12372

В настоящее время эффективность работы банка и его конкурентоспособность на рынке во многом зависят от внедрения новых банковских продуктов и технологий (процессов) или инноваций. Банковская инновация - это реализованный в форме нового банковского продукта конечный результат инновационной деятельности банка. В авторской трактовке, под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги (карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек), который имеет осязаемую форму, предназначенную для продажи на финансовом рынке.

Банковская инновация действует только в рамках времени, которые установлены начальной и конечной точками жизненного цикла данной инновации. Исходя из концепции жизненного цикла, в работе рассматриваются категории: новый банковский продукт, впервые появившийся на российском финансовом рынке только в одном банке; новый для России зарубежный банковский продукт, появившийся на российском рынке, но уже давно реализуемый за рубежом в соответствии с конкретными условиями и юрисдикцией других стран; новые финансовые операции.

Наиболее распространенными на российском рынке банковскими инновациями являются: электронные денежные расчеты с применением пластиковых карточек; лHome banking - банковское обслуживание на дому и на рабочем месте; форвардный опцион; операции своп.

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств органи-

зации безналичных расчетов и составляют важнейший элемент так называемой технологической революции в банковском деле. Они выступают ключевым элементом электронных банковских систем, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники, представляют банковские операции на дому. Пользователи систем электронных банковских услуг на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование. Принципиальная особенность системы Клиент-Банк состоит в том, что она функционирует в режиме реального времени. Это позволяет клиентам выпонить все операции за один сеанс связи и передавать в банк платежные документы, получать выписки со счетов клиентов, получать электронные копии платежных документов, обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями, получать справочную информацию, осуществлять импорт (экспорт) информации.

В будущем банковское обслуживание клиентов на дому, как считает автор, станет одной из основных форм банковских услуг. Оно обеспечит объединение услуг, основанных на использовании банкоматов, кредитных платежных карточек и услуг, оказываемых отделениями банков, и единую систему банковских видеоуслуг на дому.

Новой формой работы является форвардный опцион (option) - это контракт, заключенный двумя контрагентами, один из которых выписывает и продает опцион, а другой покупает его и получает право в течение оговоренного срока либо купить по фиксированной цене определенную сумму иностранной валюты у продавца опциона, либо продать определенную сумму валюты продавцу опциона. В зависимости от вида операции различают опцион на продажу (лput) и опцион на покупку (лcall), а по принципу испонения - американский и европейский. В диссертации сформулированы предложения, касающиеся развития опционов в российской расчетно-платежной системе.

Формой современного банковского продукта являются операции своп. Своп (лswap) - представляет собой валютную операцию по обмену обязательствами или активами между субъектами.

Эти операции почти поностью устраняют валютный риск. Их можно классифицировать по разным признакам. В диссертации выделяются: валютные свопы - сдеки по обмену фиксированных валютных курсов на плавающие; процентные свопы - фиксированная процентная ставка против плавающей; валютно-процентные свопы;

дифференциальные свопы - свопы с нетто - платежом одной стороны в пользу другой при заключении контракта.

Основным преимуществом операции своп является то, что ее участникам не приходится беспокоиться о краткосрочных колебаниях курсов, так как последние не оказывают сильного воздействия на структуру форвардных курсов. Колебание маржи в валютных курсах также не сильно отражается на форвардной марже. Реализация таких преимуществ зависит от того, в какой мере учитываются особенности транзитивной экономики России, определяющие действительный уровень и динамику финансовых рисков.

В числе перспективных форм электронных платежей в диссертации рассматриваются: электронные чеки, цифровые деньги, электронные деньги. Электронный чек представляет собой документ (вид коммерческой ценной бумаги), в котором дается указание плательщика своему банку о перечислении денег. Он имеет те же свойства, что и обычный бумажный расчетный чек. Цифровые деньги (digital cash) есть электронный аналог бумажных наличных денег. Они имеют вид денежных знаков. Цифровые деньги представляют собой комплект -набор купонов. Купоны - это цепочки цифр, представляющие определенное количество денег. Банк, который эмитировал эти купоны, заверяет каждый купон цифровой подписью. Главная особенность цифровых денег состоит в том, что они анонимны и могут использоваться многократно. Электронные деньги - это операции по переводу денежных средств со счета на счет, начислению процентов по вкладам и другие посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей.

Одним из наиболее интересных и перспективных направлений финансовых услуг, по мнению автора, сегодня является интернет-банкинг или управление банковскими счетами через Интернет. Банковский интернет-сервис стремительно развивается. Согласно отчету известной рейтинговой и аналитической компании Fitch IBCA, доля клиентов ряда крупнейших европейских банков, пользующихся интернет-банкингом, превышает 10% или 500 тыс. человек. Россия находится на одной ступени с Бразилией и Индонезией, где около 40 банков предлагают различные формы удаленного банковского сервиса с использованием сети Интернет.

С помощью систем Интернет-банкинга можно покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, счета

операторов сотовой и пейджинговой связи, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства и отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени. Использование систем интернет-банкинга дает ряд преимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично, во-вторых, клиент имеет возможность 24 часа в сутки контролировать собственные счета и в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках мгновенно реагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту и т.п.). Система интернет-банкинга незаменима и для отслеживания операций с пластиковыми карточками -любое списание средств с карточного счета оперативно отражается в выписках по счетам, что также способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями. Солидные банки предлагают услуги по сопровождению корреспондентских счетов, что означает перевод банками через Интернет крупных сумм кредитов.

Недостатком интернет-банкинга в текущем периоде в РФ является то, что в развитии этого направления банки отдают большее предпочтение корпоративным клиентам, обладающим крупным оборотом денежной массы, уделяя весьма незначительное внимание гражданам.

Интерактивная компьютерная система Интернет-Сервис-Банк обеспечивает удаленное управление банковскими счетами через сеть в режиме реального времени, обеспечивает доступ ко всем счетам клиента: текущим (рублевым, валютным), карточным, депозитным. Пользователь системы может определить перечень счетов, которые будут доступны ему через эту систему.

На отечественном рынке уже появляется WAP-банкинг - удаленное управление счетами посредством мобильного телефона. Чтобы довести услугу WAP-банкинга до совершенства, необходимо современное программное обеспечение, отвечающее требованиям надежной защиты передаваемых или получаемых сведений.

Еще одна услуга, нуждающаяся в освоении российской РПС, это -8М8-банкинг, предоставляемая банками владельцам сотовых телефонов.

При помощи службы коротких сообщений, которая есть у любого оператора сотовой связи, клиенту будет доступна вся информация о состоянии расчетных счетов, а также получение выписок по счету за требуемый период. Эта услуга имеет больше перспектив, чем WAP-банкинг, из-за дешевизны и за счет высокой скорости передачи данных.

Появившийся в отечественной РПС электронный банкинг (рис. 2) пока еще не нашел ещё широкого распространения. При этом Интернет-банкинг предназначен для управления банковскими счетами и картами чрез Интернет и Web-браузер в режиме онлайн, а РС-банкинг предназначен для управления банковскими счетами и картами в режиме офлайн, поддерживает все типы финансовых документов. Система является развитием классического программного продукта Банк-клиент на всех платформах Windows, Linux, Mac OS и других. Обеспечивает автоматическое обновление клиентской компоненты при синхронизации с банковским сервером.

Phone -банкинг

Рис. 2. Блок-схема электронной системы платежей.

Автор отмечает, что особую важность на современном этапе приобретает совершенствование форм и методов урегулирования договых обязательств между субъектами экономики на клиринговой основе.

Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на сальдировании операций и зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги и осуществляемую через банки или специально созданные расчетные центры, палаты, дома - клиринговые учреждения. Расчеты через клиринговые центры не только сокращают сроки документооборота, но и позволяют участникам таких центров использовать временно свободные денежные средства на сверхкраткосрочные кредиты для покрытия временного дебетового сальдо у других агентов, а также проводить обработку информации на

базе новейших электронных систем.

Создание эффективной системы взаимозачета предполагает принятие специальных законов, решение технических проблем, связанных с банковской деятельностью (операционные коды, акцепт документов и согласование межбанковских процедур), позволяет предотвратить и устранить препятствия в области расчетов, обеспечив безопасность, оперативность и снижение стоимости обработки финансовых операций. В настоящее время отсутствие единых стандартов банковских сообщений в России усложняет использование механизма клиринга. Концентрация платежей при клиринге по нетто - расчету позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Они могут выпонять и следующие операции: кредитование по типу ловердрафт, ловернайт, привлечение вкладов (депозитов через систему Рейтер-дилинг, Овернайт и др.) и предоставление краткосрочных кредитов по соглашению с заемщиком; оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций; приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие рисков испонения и инкассирование этих требований (форфейтинг), а также выпонение операций с допонительным контролем за движением товаров (факторинг).

Факторинг - это сравнительно новый вид услуг в области финансов, которым занимаются специальные факторинговые фирмы, тесно взаимодействующие с банками. Пользование данной услугой облегчает доступ к источникам финансирования, позволяет сократить издержки по учету продаж и своевременному инкассированию дебиторской задоженности. Это комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задоженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгатерским, консатинговым и юридическим сопровождением клиента.

Факторинг позволяет повысить эффективность финансового обслуживания и ликвидность активов, а также оборотность капитала и тем самым рентабельность деятельности предпринимателей, а также снизить расходы на содержание специальных финансовых служб.

Для России факторинг является новой формой кредитования. Но, несмотря на свою новизну, ряд банков эту форму расчетов широко использует. В диссертации обобщается опыт ООО Коммерческий банк

Мегаполис, где такая услуга клиентам приносит существенные доходы. В других, в том числе банках города Чебоксары, эта форма гораздо меньше развита.

Форфетирование - один из альтернативных подходов к финансированию международной торговли, представляющий собой покупку экспортных требований форфетером (банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортера (форфетиста) в случае неуплаты. В диссертации показано, что важнейшими предпосыками развития форфетирования служат рост конкурентоспособности банков, устранение административных барьеров и ограничений на экспортную торговлю, снижение рисков экспортеров.

В заключении изложены основные теоретические выводы и практические рекомендации, разработанные в ходе научного исследования.

Содержание итогов научного исследования отражают следующие опубликованные работы:

1. Спирин В. А. Современные требования к коммерческим банкам для обслуживания клиентов. - Чебоксары: Институт стратегических исследований, 2004.-4,0 п. л.;

2. Спирин В.А. Экономическое содержание расчетно-платежной системы. / Современные инструменты расчетно-платежной системы в России и пути их совершенствования (Теория, методология и практика). -Чебоксары: Институт стратегических исследований, 2004.-1,0 п. л.;

3. Спирин В.А. Инновации и новые банковские продукты в системе безналичных расчетов / Современные инструменты расчетно-платежной системы в России и пути их совершенствования (Теория, методология и практика). - Чебоксары: Институт стратегических исследований, 2004.-1,0п.л.;

4. Спирин В.А. Уступка денежного требования и управление дебиторской задоженностью / Современные инструменты расчетно-платежной системы в России и пути их совершенствования (Теория, методология и практика). - Чебоксары: Институт стратегических исследований, 2004,- 0,7 п.л.

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Спирин Вадим Алексеевич

Тема диссертационного исследования Совершенствование финансовых технологий и инструментов расчетно-платежной системы

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор Злобин Борис Константинович

Изготовление оригинал-макета Спирин Вадим Алексеевич

Подписано в печать 19 апреля 2005 г. Тираж 80 экз. Усл. 1.00 п.л.

Типография ИПШафровой Г.К. Заказ №408 428003, г.Чебоксары, ул. К. Воробьевых, дом 16.

1ч i \

1 9 VrtH

P.J г 4

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Спирин, Вадим Алексеевич

Введение.

Глава 1. Расчетно-платежная система в российской экономике.

1.1 .Экономическое содержание и принципы организации расчетноплатежной системы.

1.2.Функции и структура расчетно-платежной системы.

Глава 11. Анализ современной отечественной и зарубежной практики безналичных расчетов.

2.1. Традиционные формы и инструменты безналичных расчетов.

2.2. Аккредитивные, вексельные и чековые гарантии испонения платежных обязательств.

Глава 111. Совершенствование форм и методов урегулирования договых обязательств между субъектами экономики.

3.1. Технологические и продуктовые инновации банков в системе безналичных расчетов.

3.2. Совершенствование форм управления задоженностью и уступки денежного требования.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование финансовых технологий и инструментов расчетно-платежной системы"

Актуальность темы исследования. Современная рыночная экономика предполагает функционирование развитой расчетно-платежной системы, осуществляющей трансформацию денежных потоков между производителем продукции и потребителем через звено денежно-кредитных посредников. Для России необходимость совершенствования системы расчетов и платежей, рационального использования современных финансово-операционных технологий и инструментов непосредственно связана с решением задач экономического подъема и формирования цивилизованного рынка.

За годы рыночных преобразований в стране произошли коренные изменения в отношениях между предпринимательскими и иными хозяйственными структурами, изменися характер их взаимоотношений с финансово-кредитными учреждениями. Появились новые для российской практики финансовые инструменты, формы и методы расчетов и платежей, однако сфера их применения ограничена. Часть из них функционирует только на уровне крупных мегаполисов.

Затруднена работа в области обслуживания взаимной задоженности между предпринимательскими структурами в силу отсутствия в регионах налаженного механизма факторинговых, форфетинговых и других видов услуг, развязывающих взаимные доги.

Важной на современном этапе становится проблема широкого использования уже имеющихся расчетно-платежных инструментов. Редко используются передовые международные технологии, включая Интернет и электронные платежи, ускоренные денежные переводы, пластиковые карточки и др.

Все это определяет актуальность темы диссертационного исследования, её теоретическую и практическую значимость.

Степень разработанности проблемы. Проблемам формирования и функционирования расчетно-платежной системы на современном этапе посвятили свои исследования многие экономисты: Антонов Н.Г., Балабанов И.Т., Беляков А.А., Березина М.П., Врублевский В.К., Геращенко B.C., Голосов О.В., Грязнова А.Г., Жуков Е.Ф., Захаров B.C., Злобин Б.К., Красавина J1.H., Крупнов Ю.С., Куликов А.Г., Кунельский Л.Э., Лаврушин О.И., Маневич В.Е., Мехряков В.Д., Павлов И.П., Панова Г.С., Парамонова Т.В., Пеньков Б.Е., Пессель М.А., Петраков Н.Я., Подпорина И.В., Рогова О.Л., Родионова В.М., Сенчагов В.К., Тавасиев A.M., Усоскин В.И., Хандруев А.А., Чванов Р.А. и другие.

В то же время все ещё сказывается недостаток новых работ, комплексно исследующих проблемы формирования новой расчетно-платежной системы (РПС), включая вопросы совершенствования финансово-кредитных и хозяйственно-договорных отношений субъектов рыночной экономики, осуществления электронных расчетов для обслуживания товарообменных процессов.

Ряд вопросов в области теории расчетно-платежных отношений является дискуссионным. Большинство работ отечественных авторов посвящено рассмотрению вопросов совершенствования традиционных безналичных расчетов с помощью платежных поручений и требований, которые являются важнейшими, но не всегда поностью охватывающими все формы расчетов и платежей.

Отсюда необходимость дальнейшего исследования обозначенных проблем, что и предопределило выбор избранной темы.

Цель исследования состоит в обобщении теоретических разработок и современной практики функционирования российской расчетно-платежной системы, выяснении места и роли расчетно-платежных технологий и инструментов в рационализации хоздоговорных отношений между субъектами рынка, определении основных путей их совершенствования и повышению эффективности.

В соответствии с данной целью предполагается решение следующих задач:

- выявить на основе теории и анализа современные тенденций развития расчетно-платежной системы, конкретизировать меры по их реализации с помощью новых и усовершенствованных финансовых технологий и инструментов; предложить эффективные методы разрешения кредиторской и дебиторской задоженностей между субъектами экономики, систематизировать основные принципы форфетинговых и факторинговых услуг;

- обосновать необходимость и показать пути более широкого использования электронных форм расчетов: электронных чеков, цифровых и электронных денег, Интернет услуг, WAP и SMS банкинга и других, разработать предложения по совершенствованию механизма вексельного обращения в расчетно-платежной системе; выработать рекомендации по улучшению использования современных расчетно-платежных инструментов и технологий для расчетов в сфере экспортно-импортных операций.

Объектом исследования являются финансовые технологии и инструменты в системе расчетов и платежей между субъектами экономики в рыночных условиях хозяйствования.

Предметом исследования выступают финансово-экономические отношения хозяйствующих субъектов в процессе формирования и выпонения двусторонних и многосторонних обязательств в рамках функционирования расчетно-платежной системы.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды классиков экономической науки, а также современные публикации российских и зарубежных ученых, касающиеся расчетно-платежной системы, особенности развития традиционных и формирования новых финансово-операционных технологий и инструментов.

В диссертации использованы законодательные акты, другие нормативно-правовые документы государственной власти, данные статистических органов Российской Федерации, разработки исследователей Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации, Института экономики РАН, Института народнохозяйственного прогнозирования РАН, НИФИ Министерства финансов РФ, Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, а также других организаций и ученых. Региональный аспект исследования в значительной мере базируется на обобщении данных по Чувашской Республике.

Исследование выпонено с использованием сравнительного, структурно-функционального и абстрактно-логического методов анализа, материалов социологических исследований, а также собственных расчетов и наблюдений автора. Кроме того, в диссертации использован фактический материал, полученный автором непосредственно в финансово-кредитной сфере.

Научная новизна результатов, полученных лично автором в ходе исследования, заключается в теоретико-методологическом обобщении и разработке механизмов совершенствования финансовых технологий и инструментов расчетно-платежной системы, повышения эффективности последней в транзитивной экономике России. Основные элементы научной новизны диссертации состоят в следующем:

- дано определение понятия финансовые инструменты как орудия для осуществления расчетов и платежей между субъектами экономики посредством финансово-кредитной системы и понятия финансовые технологии как научное описание и совокупность процессов проведения расчетов и платежей;

- уточнены определения банковский продукт, банковская операция. Под банковским продуктом понимается материально оформленная часть банковской услуги (карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек), которая имеет осязаемую форму, предназначенную для продажи на финансовом рынке. В качестве нового продукта банковская инновация проявляет себя только в процессе ее реализации на финансовом рынке. Банковская операция означает процедуру действий, направленных на решение задачи по управлению банковским капиталом, которые имеют неосязаемую форму, их нельзя продать по фиксированной цене, для этого они дожны быть материализованы;

- раскрыты особенности функций расчетно-платежной системы, обусловленные современным состоянием российской экономики, которые характеризуются преобладанием электронных форм расчетов, безбумажных технологий, выявлены тесная связь и взаимозависимость между воспроизводственной, распределительной и контрольной функциями РПС, их влияние на обеспеченность хозяйственного процесса платежными средствами и его эффективность; обобщен зарубежный опыт разработки и внедрения в систему безналичных расчетов продуктовых и технологических инноваций банков, предложены рекомендации по использованию в России новейших расчетно-платежных технологий и инструментов: электронных чеков, цифровых и электронных денег, Интернет - услуг, WAP и SMS банкинга, а также факторинговых и форфейтинговых услуг; обоснована необходимость свободы выбора посредников расчетно-кредитных учреждений для продвижения платежных средств, аргументирована целесообразность расширения способов коммуникативных и расчетно-платежных отношений между хозяйствующими субъектами, которые могут самостоятельно выбирать из существующего набора инструменты, формы расчетов и платежей.

На защиту выносятся позиции автора по следующим основным положениям:

- рекомендации по совершенствованию и обновлению финансово-операционных технологий и инструментов российской РПС с учетом функциональных, организационно-технических и иных особенностей современной экономики, основанных на применении электронных форм расчетов;

- обоснование определения расчетно-платежной системы как экономической категории, выражающей отношения участников товарно-денежного оборота по поводу формирования и взаимного выпонения платежных обязательств;

- предложения по снижению теневых расчетов и платежей в экономике с помощью широкого внедрения современных инструментов, технологий, а также механизмов, обеспечивающих прозрачность расчетов между хозяйствующими субъектами и оптимальность движения финансовых потоков.

Практическая значимость исследования состоит в том, что:

- основные положения и выводы диссертационного исследования доведены до конкретных методик и практических рекомендаций, которые могут быть использованы предприятиями и денежно-кредитными структурами в процессе формирования современной РПС; применение новейших инструментов разрешения дебетовых и кредитовых догов субъектов расчетно-платежных отношений позволяет развязать ситуацию неплатежей между ними, ускорить оборачиваемость ресурсов и стабилизировать финансово-экономические показатели работы хозяйствующих субъектов, повысить их инвестиционную активность.

В Чувашской Республике нашли применение в повседневной банковской практике результаты научного исследования автора: внедрение факторинговых и электронных форм услуг.

Отдельные теоретические положения и результаты исследования могут быть использованы в процессе организации и функционирования расчетно-платежной системы.

Апробация работы. По основным результатам диссертационного исследования сделаны сообщения: на научно-практических конференциях в г. Чебоксары 2003 и 2004 гг., в Научно-исследовательском институте стратегических исследований (г. Чебоксары), в Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации.

Предложения автора по вопросам расширения безналичных расчетов обсуждены участниками постоянного совещания в Национальном Банке Чувашской Республики.

По теме диссертации опубликованы 4 работы общим объемом 6,7 печатных листа.

Структура диссертации состоит из введения, трех глав, включающих 6 параграфов, заключения, списка использованной литературы.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Спирин, Вадим Алексеевич

Заключение

В рыночной экономике идет постоянный процесс товарного производства и обращения, продажа одного товара и купля другого. В этом процессе деньги выпоняют свои важные функции. При их функционировании как средства обращения имеет место встречное движение денег и товаров, всегда присутствует денежный оборот.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны.

Условия и закономерности поддержания денежного обращения определяются взаимодействием двух факторов: потребностями хозяйства в деньгах и фактическим поступлением денег в оборот. Если в обороте больше денег, чем требуется хозяйству, то это ведет к обесценению денег Ч понижению покупательной способности денежной единицы.

Автор дает собственные определения понятиям расчетов, платежей, расчетно-платежной системы. Расчеты - это часть хозяйственно - договорных отношений между плательщиком и получателем денег по правоотношениям о порядке и способах погашения обязательств. Платеж - это передача платежных средств в форме наличных и безналичных денег, а также формах товарно - денежных отношений: бартера, передачи векселей и ценных бумаг, взаимозачетов и клиринга, завершающие процесс расчетов. Расчетно -платежная система - это совокупность институтов, инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для осуществления расчетов и урегулирования договых обязательств между субъектами экономики, банками, федеральным и региональными бюджетами, казначейством, а также отдельными звеньями вышеуказанных систем с населением - участниками экономического оборота. Она важнейшая часть экономики, которая тесно взаимодействует с другими ее сегментами посредством прямых и обратных связей в товарно - денежных отношениях и охватывает хозяйственно Ч договорные взаимоотношения и правоотношения расчетов и платежей, в которых деньги используются как средство платежа. В этой системе отражается объем расчетов векселями и бартером, взаиморасчетов, суммарно равняющийся показателю документарных и бездокументарных операций, являющихся непосредственным и независимым инструментом планирования, прогнозирования, контроля за социально Ч экономическим развитием общества и процесса воспроизводства.

Эти определения расширяют возможности расчетно - платежной системы, которые наиболее поно соответствуют рыночным условиям хозяйствования, когда государственные органы все меньше и меньше вмешиваются в хозяйственно - договорные отношения между потребителем и поставщиком продукции и не ограничивают возможности хозяйственных связей.

Автор подчеркивает, что стабильность финансовой системы государства напрямую связана со стабильностью внутренней расчетно-платежной системы. Она дожна быть организована таким образом, чтобы при возникновении ряда критических ситуаций находила своевременную и эффективную реакцию, чтобы не произошел системный риск, при котором неплатежеспособность одного участника может создать угрозу для работы всей системы и, следовательно, для многих участников расчетно-платежной системы (РПС).

Степень эффективности функционирования расчетно - платежной системы определяется сроками прохождения платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при проведении расчетов и важным является определение порядка допуск а в нее участников. Он дожен включать в себя соответствующие квалификационные критерии, применяемые к членам системы, и в то же время быть справедливым и не содержать монопольных ограничений, ущемляющих права субъектов финансового рынка.

Правовые основы регулирования расчетно - платежных систем в различных странах неодинаковы. Осуществление платежных операций регулируется общими гражданско-правовыми документами. Но большинство договоренностей в области организации и осуществления расчетов стороны реализуют в межхозяйственных соглашениях, в которых оговариваются применяемые стандарты и процедуры при их проведении.

Автор подчеркивает, что существует теснейшая связь и взаимозависимость между состоянием расчетно - платежной системы и состоянием производственного сектора экономики. Предприятия реального сектора экономики являются основными налогоплательщиками, работодателями и клиентами этой системы. Их финансовое неблагополучие означает воспроизводство догов и плохую собираемость налогов.

В кризисных условиях в экономике существуют разрозненно две расчетно - платежные системы: первая, на уровне финансово - кредитной системы или через банки; вторая, минуя финансово - кредитные организации на уровне хозяйствующих субъектов в виде бартерных расчетов, взаимозачетов и в форме неплатежей и списаний в убытки на основе взаимной договоренности. Следовательно, в условиях кризиса в кризисном состоянии находится и система расчетов и платежей.

В настоящее время РПС система вступила в новую стадию своего развития, что обусловлено прежде всего высокой степенью её воздействия на экономику, большим разнообразием взаимоотношений между субъектами экономики. На этой стадии она становится одним из важнейших орудий косвенного воздействия на отношения общественного воспроизводства: воспроизводства материальных благ, рабочей силы и производственных отношений.

Система расчетов и платежей между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение их бесперебойности и непрерывности является важнейшим условием нормального функционирования экономики, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и другими факторами. Лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты и платежи в народном хозяйстве: предприятий друг с другом по товарным и бестоварным операциям; с финансовыми органами по уплате налогов; с внебюджетными фондами по перечислению обязательных взносов; с банками по ссудам; со страховыми компаниями по страхованию имущества и коммерческих рисков; с собственным персоналом по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты.

Функционирование расчетно - платежной системы, как и любой другой, контролируется системой прямых и обратных связей, положительных и отрицательных. Развитие элементов социально -экономических систем аналогично процессам в сообщающихся сосудах, которые со временем выравниваются по уровню своего развития во всех странах, хотя некоторые из них могут отставать по своему развитию до определенного момента. Они обмениваются энергией и информацией с окружающей средой, непрерывно флуктуируют, отличаются не только чрезвычайно сложной структурой, но и способностью отбирать из окружающей среды полезную энергию в количестве, необходимом для самосохранения и саморазвития за счет возможности: черпать свободную энергию из окружающего пространства; стремительно размножаться в подходящей среде, вычерпывая ее свободную энергию; образовывать новые экономические структуры и отношения.

В настоящее время российская экономика и её расчетно - платежная система стали открытыми. В них нашлось место как для рублевых расчетов, так и для расчетов в конвертируемой валюте (евро, долар и т.д.). Соответственно это требует переориентации РПС в соответствии с требованием времени и рыночных отношений. При этом нельзя замыкаться только в рублевых расчетах.

Любые субъекты экономики одного государства без друг друга существовать не могут. Если кому - то дать привилегии, а кому - то нет, то в процессе вмешательства государства в их взаимоотношения нарушается баланс сил и расстраиваются пропорции развития отраслей и субъектов экономики, что может привести к экономическим перекосам и к кризису. Следовательно, государство дожно определять скалярную линию воздействия на экономику. В конечном счете, промышленные предприятия, банки, торговые предприятия, естественные монополии работают на удовлетворение спроса и предложения. Только в этом случае можно рассматривать синергический эффект от воздействия на экономические процесссы со стороны всех хозяйствующих субъектов: промышленности, расчетно-платежной системы, включая банки, торговлю, естественные монополии и т.д.

Безналичные расчеты представляют собой процесс погашения (прекращения) денежных обязательств без применения наличных денег. Предпосыкой этому является договор банковского счета. В связи с этим возникает требование владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной суммы в определенный срок, то есть погашение денежных обязательств без использования наличных денег.

За последние десять лет инструменты безналичных расчетов существенно изменились в организационном и технологическом плане, изменилась их роль для экономики. В связи с этим автором проведены актуализация и уточнение известной терминологии безналичных расчетов. Система безналичных расчетов, как и платежная система, определена как совокупность правил и учреждений, формирующих механизм для перевода денег и обеспечивающих проведение безналичных расчетов. Большое внимание отводится технической стороне перевода денег, основе существенного повышения эффективности безналичных расчетов.

В качестве элементов системы безналичных расчетов автор выделяет: принципы, формы расчетов, способы платежа, инструменты расчетов и документооборот и дает свои определения.

Организация расчетов в той или иной стране во многом обусловлена и сложившимися традициями, деловыми обыкновениями и банковскими обычаями в использовании различных элементов платежной системы на основе постоянного и единообразного их применения. Автор раскрывает принципы расчетов.

Важным фактором возрождения российского рынка банковских услуг на современном этапе является переориентация российских банков на кредитование и обслуживание реального сектора экономики, улучшение качества традиционных банковских услуг, развитие рынка инвестиционных услуг и технологий. В этой связи становится полезным использование опыта иностранных банков. К основным факторам развития российского рынка банковских платежных услуг в ближайшие годы необходимо отнести следующие: улучшение качества банковского обслуживания клиентов путем совершенствования технологий обработки и ускорения расчетов, обслуживания внешнеторговых операций клиентов; анализ перспектив оказания услуг крупным клиентам, имеющим выход на мировые рынки; развитие банковских услуг в области корпоративных финансов.

В свете новых потребностей по предоставлению банковских услуг по всему миру в режиме реального времени и запросов пользователей платежных систем автор дает очертания завтрашней системы организации безналичных расчетов и рынка платежных услуг. Договременные перспективы имеет использование возможностей Интернета.

При широком использовании сети Интернет и других электронных средств роль авизующего банка может быть расширена в части: определения подлинности расчетно-платежных документов с использованием цифровой подписи и других средств, что может заменить современные идентификаторы и телекс, обеспечить избирательный доступ к закрытым директориям подписей; усиления электронной авизирующей функции банка, что предоставляет возможность получать бенефициару гораздо больший объем разнообразной информации, комплексную консультационную услугу. Слияние функций авизования и эмиссии позволит значительно сократить временные и материальные затраты как покупателю, так и продавцу. Имея доступ в Интернет, бенефициар с помощью надежного интерфейса из любой точки мира может проверить свой счет, расчетно-платежные документы.

Назрела острая необходимость замены наличного обращения чековым. Общенациональный чековый оборот в стране поностью отсутствует. В настоящее время механизмы чекового обращения могут базироваться на самых современных технологиях мирового безналичного обращения с целью повышения их эффективности, улучшения структуры денежной массы, совершенствования механизмов, стимулирующих инвестиции и экономический рост.

Комплексным средством расчетов и кредитования является использование векселя в качестве платежного или расчетного средства, ускорения расчетов, осуществления расчетов по всей территории России, использования его в качестве залога при получении кредита, взаиморасчета.

Автор раскрывает возможности клиринговых расчетов, дает им определения, раскрывает сущность уступки денежного требования и управление дебиторской задоженностью. Диссертант считает, что экономическая сторона факторинга проявляется в том, что он позволяет повысить ликвидность активов, а также оборотность капитала и тем самым рентабельность деятельности предпринимателей, которые пользуются его услугами. Использование факторинга во многих случаях позволяет снизить расходы на содержание специальных финансовых служб, повысить эффективность финансового обслуживания за счет передачи их функций специализированным организациям, где такая деятельность более эффективна в силу высокой степени рационализации.

Форфетирование - один из альтернативных подходов к финансированию международной торговли, представляющий собой покупку экспортных требований форфетером (банком или специализированной компанией по финансированию) с исключением права регресса на экспортера (форфетиста) в случае неуплаты. Важнейшими предпосыками развития форфетирования служат рост конкурентоспособности банков, рост экспортной торговли и рисков экспортеров. Форфетирование допоняет традиционные методы кредитования, превращая экспортную сдеку с отсрочкой платежа в наличную, что выгодно для экспортера. Механизм сдеки целиком зависит от контракта, заключенного на условиях коммерческого кредита. В результате сдеки экспортер освобождается от рисков, связанных с коммерческим кредитом, так как, заранее договорившись в форфетером о продаже ему обязательств импортера без регресса, он получает номинальную стоимость бумаги за вычетом дисконта.

Форфейтинг обладает многими достоинствами, что делает его привлекательным методом финансирования, дающего экспортеру определенные преимущества. Факторинг и форфейтинг (его часто называют вариантом факторинга) применяются в экспортном финансировании и предусматривают комплекс финансовых услуг банка в обмен на уступку дебиторской задоженности. Факторинг - такая схема, при которой банк кредитует экспортера на срок рассрочки платежа импортера при условии, что экспортер переуступает банку права требования дога. Форфейтинг - это право банка принимать риск испонения требований по договору поставки и инкассировать эти требования.

Фундаментом наиболее прогрессивных экономических стратегий, рассчитанных на стабилизацию бизнеса и укрепление рыночных отношений, становится дебиторская задоженность - эффективный финансовый инструмент и, по сути, предмет купли-продажи ценных бумаг. Идя на продажу своей дебиторской задоженности в виде векселей с определенным дисконтом, предприятие получает оборотные средства, которые ему необходимы для выпуска новой продукции, и получает их гарантированно. Обеспечением в данном случае являются не товары, а платежные обязательства покупателя, которые, в свою очередь, дожны быть тоже гарантированы банком. Операция форфетирования - сложно структурированная сдека. Ее проведение предполагает наличие профессионального менеджмента на предприятии и международного аудита у российского банка, признаваемого банком-контрагентом, который откроет для российского банка соответствующие кредитные линии и примет на себя все риски под схему форфетирования.

Автор дает свои определения банковским инновациям и продукту. Под банковской инновацией он понимает реализованный в форме нового банковского продукта конечный результат инновационной деятельности банка, а под банковским продуктом понимает материально оформленную часть банковской услуги (карта, сберегательная книжка, дорожный чек, электронный кошелек), которая имеет осязаемую форму, предназначенную для продажи на финансовом рынке.

Банковская инновация действует только в рамках времени, которое установлено начальной и конечной точками жизненного цикла данной инновации. А это значит, что банковской инновацией не могут считаться банковский продукт или операция, которые являются новыми только для данного банка. С учетом этого банковская инновация по содержанию включает: новый банковский продукт, впервые появившийся на российском финансовом рынке, то есть только в одном банке; новый для России зарубежный банковский продукт, то есть продукт, появившийся на российском рынке, но уже давно реализуемый за рубежом в соответствии с конкретными условиями и юрисдикцией других стран; новые финансовые операции.

Жизненный цикл банковской инновации - это определенный период времени, в течение которого банковский продукт или операция обладают активной жизненной силой и приносят банку как продуценту и продавцу инновации определенную прибыль или другую реальную выгоду. Концепция жизненного цикла банковской нновации вынуждает руководителя постоянно решать задачи расширения существующих и освоения новых финансовых рынков, разработки банковской инновации и внедрение ее на рынке.

Автор приходит к выводу, что работа российских банков по развитию электронных услуг свидетельствуют о стремлении нашей страны активно участвовать в техническом обновлении и развивать международные деловые связи. Важным является ведение банковских операций на дому, что представляет собой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники. Это позволяют клиенту банка, используя экран монитора или телевизора, подключиться по телекоммуникационным линиям связи к банковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могут осуществляться 7 дней в неделю круглосуточно. В будущем оно обеспечит объединение услуг, основанных на использовании банкоматов, кредитных платежных карточек и услуг, оказываемых отделениями банков, в единую систему банковских видеоуслуг на дому. Дом станет для служащего тем рабочим местом, где будет сосредотачиваться вся необходимая для работы информация. Предполагается, что в результате нововведений производительность труда повысится.

Новой формой работы является форвардный опцион (option) - это контракт, заключенный двумя контрагентами, один из которых выписывает и продает опцион, а другой покупает его и получает право в течение оговоренного срока либо купить по фиксированной цене определенную сумму иностранной валюты у продавца опциона, либо продать определенную сумму валюты продавцу опциона. Особенность опциона заключается в том, что в сдеке купли-продажи покупатель приобретает не собственность (то есть иностранную валюту), а право на ее приобретение. При этом покупатель опциона выплачивает продавцу своеобразные комиссионные, именуемые премией. Продавец контракта принимает на себя определенные обязанности в зависимости от условий опциона. Покупатель же опциона получает право купить или продать определенную сумму валюты.

Формой современного банковского продукта являются операции своп. Своп (лswap) - представляет собой валютную операцию по обмену между субъектами обязательствами или активами. Эти операции почти поностью устраняют валютный риск. Их можно классифицировать по разным признакам. В том числе выделяют: валютные свопы - сдеки по обмену фиксированных валютных курсов на плавающие; процентные свопы - фиксированная процентная ставка против плавающей, но плавают они в разных режимах; валютно-процентные свопы; дифференциальные свопы - свопы с нетто- платежом одной стороны в пользу другой при заключении контракта.

Основным преимуществом операции своп является то, что ее участникам не приходится беспокоиться о краткосрочных колебаниях курсов, так как последние не оказывают сильного воздействия на структуру форвардных курсов. Колебание маржи в валютных курсах также не сильно отражается на форвардной марже. Эти факторы повлияли на широкое распространение операции своп в мировой практике.

Интернет-банкинг или управление банковскими счетами через Интернет является одним из наиболее интересных направлений финансовых услуг. Банковский интернет-сервис стремительно развивается вместе с темпами увеличения числа пользователей глобальной Сети.

С помощью систем Интернет-банкинга можно покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой и пейджинговой связи, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам, и отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени. Это существенно экономит время за счет исключения необходимости посещать банк лично; позволяет: 24 часа в сутки контролировать собственные счета и в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках мгновенно отреагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту и т.п.); отслеживать операции с пластиковыми карточками - любое списание средств с карточного счета оперативно отражается в выписках по счетам, что также способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями; сопровождать корреспондентские счета и контролировать перевод банками через Интернет весьма крупных сумм кредитов.

Многие отечественные банковские организации не уступают сегодня своим западным колегам в освоении современных финансовых технологий. В качестве примера можно привести WАР-банкинг - удаленное управление счетами посредством мобильного телефона, оснащенного специальным программным обеспечением, способным довести услугу WAP-банкинга до совершенства. При этом достаточно ввести код, который при подтверждении банком активизирует транзакцию.

Широкое применение дожен найти и SMS-банкинг, когда при помощи службы коротких сообщений, которая есть у любого оператора сотовой связи, клиенту будет доступна вся информация о состоянии расчетных счетов, а также получение выписок по счету за требуемый период. Эта услуга имеет больше перспективы из-за своей дешевизны и большей скорости передачи данных.

Вышеуказанные новые услуги для клиента выгодны с точки зрения удобства, оперативности и невысокой стоимости услуг, а для банка - с их помощью снижаются до минимума издержки по совершению операций; повышается скорость окупаемости и общая эффективность; появляется возможность привлечь большое число клиентов.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Спирин, Вадим Алексеевич, Москва

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II. М.: НОРМА -ИНФРА.М, 2003.

2. Земельный кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 25 окт. 2001 г. № 136-ФЭ // Рос.газета.-2001.-30 окт.-С.9-14; Ведомости Федер. собр. РФ.-2001.-№ 31.-Ст. 1627; Закон.-2002.-№3.-С.3-37.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2: Офиц текст.-М.: Элит-2000, 2002. -315с.

4. О недрах. Федеральный закон от 21 февраля 1992 г № 2395-1 // Экономика и жизнь, 1992.- № 18-19. С. 21.

5. О плате за землю. Федеральный закон от 11 октября 1991 г. № 17381 (в ред. Федерального закона от 28 июня 1997 г.) № 93-Ф3 // Налоги.- 1997.-№ 15.

6. О приватизации государственного и муниципального имущества: Федеральный закон от 21 дек. 2001 № 178-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации.- 2002.- № 4.- Ст. 251.

7. России надо быть сильной и конкурентоспособной: Послание Президента Российской Федерации Федер. Собранию РФ // Рос. газета.-2002.- 19 апр.- С. 4-7.

8. Надо задуматься над тем, как создавать благоприятные условия для инвестирования в Российскую Федерацию: Из выступл. Президента Российской Федерации В.Путина на IV съезде Торгово-пром. палаты РФ, 19июня 2002 г. // Внешняя торговля.- 2002.- № 2/3.- С. 10.

9. Послание Президента Российской Федерации Федеральному собранию РФ // Российская газета, 2004, 27 мая №109 (3486).

10. И. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР О банках и банковской деятельности в РСФСР (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5,8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.)

11. Федеральный закон от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ О переводном и простом векселе.

12. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (банке России).

13. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341 О введении в действие положения о перевод ном и простом векселе.

14. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П О безналичных расчетах в Российской Федерации (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г.).

15. Письмо ЦБР от 9.09.91 № 14-3/30 О банковских операциях с векселями.

16. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть 1, (постатейный). Под ред. Садикова О.Н. М.: Правовая культура, 1998.

17. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (Основополагающие базельские принципы). Вестник Банка России. № 45,1998.

18. Унифицированные правила по инкассо. Комментарий. Международная торговая палата. М.: Консатбанкир, 1998.

19. Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по до кументарным аккредитивам. Комментарий. Международная торговая палата. -М.: Консатбанкир, 1998.

20. Абакин Л.И. Динамика и противоречия экономического роста // Экономист.- 2001.- № 12.- С. 3-10.

21. Абакин Л.И. Выступление на X Кондратьевских чтениях, посвященных 110-летию Н.Д. Кондратьева // Научные труды Международного союза экономистов и вольного экономического общества России. Москва Санкт-Петербург.: Т. 10.- 2002.-С. 276-280.

22. Госкомстат России. Россия в цифрах. Официальное издание, 2001-2003.

23. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., и др. К вопросу о безналичном денежном обращении в России. Банковское дело, № 4,5; 2002.

24. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. СПб.: Питер, 2002.

25. Андреев А.А., Белов М.Ю. Пластиковые карты. -М.: БДЦ-пресс, 2002.

26. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ.-1995.

27. Ануреев С.В. Развитие технологий платежных систем. Дайджест-Финансы, №5,2003.

28. Афонина С/В. Электронные деньги. СПб.: Питер, 2001.

29. Бабикова С. Расчеты по инкассо. Хозяйство и право, №4,1998.

30. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. СПб,: Питер, 2001.

31. Балабанов И.Т. Интерактивный бизнес. СПб.: Питер, 2001.

32. Балабанов И.Т. Электронная коммерция. СПб.: Питер, 2001.

33. Баринов Э.А. Валютно-кредитные отношения во внешней торговле. -М.: л1 Федеративная Книготорговая Компания, 1998.

34. Басов А.В. Тенденция развития инвестиционного и налогового законодательства субъектов РФ // Право и экономика.-2002.-№ 9.-С. 28-40.

35. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М: Логос, 2001.

36. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика М.: ЮрИнфоР, 2002.

37. Белов В.А. Вексельное законодательство России. -М.: ЮрИнфоР,1999.

38. Белов В.А. Денежные обязательства. М.: ЮрИнфоР, 2001.

39. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003.

40. Беляева О.А. Чеки в современном гражданском обороте. Журнал российского права, № 3,2001.

41. Бендина Н. Международные валютно-кредитные отношения. М.: ПРИОР, 2001.

42. Бернар и Коли. Токовый экономический и финансовый словарь. Т. 1- М.: Международные отношения, 1994.

43. Бобоев М. Кашин В. Налоговая политика России на современном этапе. // Вопросы экономики 2002. -№7. Ч С. 56.

44. Борисов Ю.А., Шамраев А.В., Пчекин Д.А. Альтернативные (неформальные) системы денежных переводов: международные тенденции и российские аспекты. // Деньги и кредит, 2004, № 9.-С. 19-24.

45. Буздалин А.В. Фактор оптимальной ликвидности. // Банковское дело, № 1, 2005.-С. 2-7.

46. Булатецкий Ю.Е. Коммерческое право. М.: ФБК-ПРЕСС, 2002.

47. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Пер. с нем. Каган-Шабшай А.Ф.- М.: Сирин, 2002.

48. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. М.: Экзамен, 2002.

49. Быкова Е.В. Финансовый менеджмент. Учеб. пособие. М., 2000.

50. Бюджет 2003: Тенденции, прогноз, проблемы: Анализ проектабюджета России на 2003 г./ Подгот. И.Е. Смирнов // Аудитор.- 2002. № 12.-С. 3-9.

51. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. М: Маркетинг, 2001.

52. Валенцева Н.И., Красавина JI.H. Современные банковские технологии: теоретические основы и практика. //Деньги и кредит, № 9.-С.50-61.

53. Виричев А.О. Проблемы оценки обоснованности и эффективности расходов бюджета // Научные труды Международного союза экономистов и вольного экономического общества России. Т.9. Москва Санкт-Петербург, 2001.-С. 107-119.

54. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы. М.: Маркетинг, 2002.

55. Вишневский А.А. Вексельное право. М.: Юристъ, 1996.

56. Виричев А.О. Проблемы оценки обоснованности и эффективности расходов бюджета // Научные труды Международного союза экономистов и вольного экономического общества России. Т.9. Москва Санкт-Петербург, 2001.-С. 107-119.

57. Возлюбленная Л.П. Реализация системы оценки экономической эффективности в банке: центры прибыли, продукты, клиенты. //Банковское дело, №2, 2004.-С.13-15.

58. Волынский В.В. Smart Vista новые возможности формирования портфеля банковских продуктов. Банковские технологии, № 4,2002.

59. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. М.: Экзамен, 2003.

60. Голосов О.В. Информационное обеспечение управления экономикой: Сб.науч. тр. Финансовая академия при Правительстве РФ. М., 1999.

61. Голубович А.Д. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. М.: Деловая литература, 1994.

62. Государственные и муниципальные финансы. Под. ред. Мацкуляка И.Д., Куликова А.Г. М.: РАГС, 2003.

63. Грибков А.Ю. Учет предприятиями банковских кредитов и векселей. Бухгатерский учет, № 1,2000.

64. Грязнова А.Г. Деньги и регулирование денежного обращения. М.: Финансы и статистика, 2002.

65. Грязнова А. Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. -М.: Финансы и статистика, 2002.

66. Грязнова А.Г., Николаева И.П. Экономика. М.: ЮНИТИ-ДАНА,2001.

67. Гусева Т.А. Проблема налогообложения малого бизнеса // Консультант.- 2001.- N 13.- С.64-67.

68. Данилова Т.Н. Особенности условий равновесия на инвестиционном рынке // Финансы и кредит.- 2002.- № 19.- С. 34-47.

69. Денисов В.И. Возможности и трудности сбалансированного роста экономики России // Эконом.наука соврем.России.- 2002.- № 4. С. 57-71.

70. Динкевич А.И. Экономическая модернизация развивающихся стран: тенденции, проблемы, перспективы.//Деньги и кредит, 2004,№3.-44-53.

71. Дорогая экономия: законные и незаконные методы оптимизации налогообложения // Экономика и жизнь. 2002 - Окт (N 40) - С.4.

72. Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. М.: Междунар.центр фин.-экон.развития, 2002. - 287 с.

73. Джаарбеков С. М. Налогообложение малого бизнеса: правильно выбираем форму осуществления деятельности // Консультант.-2002.- N 4.-С.21-24.

74. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел Р.Дж. Деньги, Банковское дело и денежно-кредитная политика. М., JI., 1991.

75. Дробозина JI.A. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Юнити, 1997.

76. Ефимова JIX. Банковские сдеки. М.: Инфра.М, 2000.

77. Ефимова JIX. Правовые проблемы безналичных денег. Хозяйство и право, №1,2,1997.

78. Жарковская Е.П., Аренде И.О. Банковское дело. -М: Омега-Л, 2003.

79. Жолобова Г.А. Устав о векселях 1902 года. К 100-летию со дня принятия. Журнал российского права, № 5,2002.

80. Жуков А. Д. Об основных принципах финансово экономической политики Правительства Российской Федерации на 2005 год. //Финансы, 2004, №11.- С.3-7.

81. Жуков Е.Ф. Банковское законодательство. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.

82. Жуков Н.В. Учет расчетов чеками. Бухгатерский учет, №2,2000.

83. Зернин Э.П., Никокин В.Л. Вексельный рынок России после 17 августа. Финансовые и бухгатерские консультации, № 2,1999.

84. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М. .Финансы и статистика, 2002.

85. Иванов А.П., Бунина Е.М. Налогообложение доходов и операций с корпоративными облигациями. // Финансы, №11.-С.31-36.

86. Ильясов СМ. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

87. Исаев Д. Роль центральных банков в организации и функционировании платежной системы // Деньги и кредит.-1996, №2.

88. Казимагомедов А. А., Ильясов СМ. Организация денежнокредитного регулирования. М.: Финансы и статистика, 2001.

89. Капустин М.Г. Евро и его влияние на мировые финансовые рынки. М.:ДеКА,2001.

90. Карпова И. Если налог не снижают, значит это кому-нибудь нужно:Налоги на добавл.стоимость. // Экономика и жизнь 2002.-Дек.(К 50).- С.29.

91. Кашин В.А. Налоговая политика России на современном этапе // Финансы.- 2002. № 9. - С. 38-42.

92. Кацман Я.Б. Как делать деньги без денег. Искусство работать с переводным аккредитивом и пользоваться правом переуступки выручки. Пер. с англ. Копотя А.Н. М.: Белорусская наука, 2001.

93. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Антология экономической классики. М., 1992, Т. 1-2.

94. Козье Д. Электронная коммерция. М.: Русская Редакция, 1999.

95. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003.

96. Копакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы и статистика, 2003.

97. Комлев В. Монополию потеряли, но рынок удалось сохранить. Банковское дело в Москве, №10,2002.

98. Константинов Ю.А. Реалии российского рубля. //Банковское дело, №1, 2005.-С8-11.

99. Коркин В.М. Ссудный рынок России. М., 2001.

100. Коробова Г.Г. Банковское дело. М.: Юристь, 2002.

101. Косов Н.С. Роль амортизации и налогообложения в активизации инвестиционного процесса // Банк, услуги.- 2002. -№ 2.-С. 513.

102. Костяев Р.А. Бизнес в Интернете: финансы, маркетинг,планирование. СПб.: БХВ-Петербург, 2002.

103. Красавина JI.H. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М.: Финансы и статистика, 2002.

104. Круглов В.В. Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений. М.: Инфра.М, 2000.

105. Круговой В.В. СВОПы всякие важны, СВОПы всякие нужны. // Банковское дело, №11, 2004.-С. 32-39.

106. Кудрин A.JI. Федеральный бюджет важнейший инструмент реализации государственной политики. //Финансы, №1, 2005.-С.З-7.

107. Кузина О. Налог на добычу полезных ископаемых: первые итоги // Налоги,- 2002.- Нояб.(№ 43).- С. 7.

108. Куликов А.Г., Павлов И.П.,. Павлов Ю.И., Паскачев А.Б. Денежно-кредитные и налоговые факторы устойчивого развития российской экономики. Монография. Чебоксары, 2003.-364 с.

109. Куликов А.Г., Павлов И.П.,. Павлов Ю.И., Паскачев А.Б. Денежно-кредитные и налоговые факторы подъема российской экономики. Монография. Чебоксары, 2003.-360 с.

110. Курныкина О.В. Совершенствование контроля важный фактор эффективной деятельности банка и устойчивости банковской системы. Банковское дело, № 9, 2004.-С. 16-20.

111. Кучер О.Т. Особенности оформления векселей. Главбух, № 8,1999.

112. Лаврик М.Ю. Риски факторинговых операций. //Банковское дело, №7. -С.45-47.

113. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2003.

114. Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки. -М.: Финансы и статистика,2001

115. Лаврушин О.И. Российская банковская энциклопедия. М., 1995.

116. Ленин В.И. Поли. Собр. Соч.

117. Леонтьев В.Е. Финансы. Деньги. Кредит и банки. СПб., 2002.

118. Львов Д.С. Экономика развития. М., 2002. - 480 с.

119. Львов Д.С. Система национального дивиденда планетарная модель XXI века // Экономическая наука современной России. - 2001. -№ 3. -С. 5-23.

120. Львов Д., Гребенников В., Устюжанина Е. Концепция национального имущества // Вопросы экономики. 2001. - №7. - С. 135-153.

121. Львов Д.С. Консолидированный бюджет механизм согласования федеральных и региональных интересов // Львов Д.С. Экономика развития. - М., 2002.-Разд. 5.8. - С. 355-366.

122. Макконнел К. Р., Брю С. Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика: В 2-х т. Пер. с англ. 11-го изд. М.: Республика, 1992.

123. Маркс К. Морализирующая критика и критизирующая мораль. Ч Маркс К., Энгельс Ф. 2-е изд. Пон. Собр. соч.

124. Маршал А. Принципы политической экономии/Пер. с англ. РИ. Стонера. Под ред. С.М. Никитина. Ч М.: Прогресс, 1983.

125. Матюхин Г.Г. Тернистый путь ипотечного кредитования. //Банковское дело,№3, 200.-С.34-36.

126. Маневич В.Б. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России. Бизнес и банки, № 7,2002.

127. Маховой А.А. Комплексный подход к обслуживанию пластиковых карточек в коммерческом банке. Банковские технологии, №2,2002.

128. Мендельсон Л.А. Теория и история экономических кризисов и циклов.Т.2. М.-1959.

129. Мехряков В.Д. Стратегия развития банковского сектора: есть ли место средним и малым банкам. // Банковское дело, № 3,2004.-С.8-11.

130. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М.:1. ФБК ПРЕСС, 1998.

131. Материалы 1-ой Вексельной конференции АУВЕР (11-12 февраля 1997г.). Дайджест, www.auver.m/IMVINF/Conf//

132. Моисеев С.Р. Избыточная ликвидность банковского сектора: реальные угрозы или мифы? //Банковское дело, № 10,2004.-С. 14-20.

133. Надзор. Банки Москвы. Банковское дело в Москве, № 9-11,2002.

134. З.Новиков С, Амосов В. Сущность векселей и порядок их учета. Хозяйство и право, №10,1998.

135. Новоселова JI.A. О понятии и правовой природе безналичных расчетов. Законодательство, №1,1999.

136. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 005 год.//Деньги и кредит, № 11 .-С.3-29.

137. Павлов В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности. М.: Экзамен, 2002.

138. Павлов И.П. Диссертация на соискание ученой степени д.э.н. Формирование расчетно-платежной системы переходной экономики (теория, методология, практика). РАГС при Президенте РФ, 2001 266 с.

139. Павлов И.П. Оптимизация системы налогообложения и повышение её стимулирующей роли. Чебоксары. - Издательство Руссика.-2000. - С.273-276.

140. Павлова Л.П. Проблемы совершенствования системы налогообложения при недропользовании (на примере нефтедобывающей отрасли) / Павлова Л.П., Канатаев Д.Ю. // Финансы.-2002. N 6. - С.31-34.

141. Павлова М.С. Адам Смит и принципы налогообложения // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. Ч. 1. Выпуск XV. Ч Чебоксары: Салика, 2001. С.238-242.

142. Павлова М.С. Молодежь и рентные платежи // Научные труды Международного союза экономистов и вольного экономического общества

143. России. Москва Санкт-Петербург, Т.П. 2002. - С. 389-391.

144. Павлова М.С. Оптимизация или минимизация налоговых платежей // Сборник научных статей докторантов, аспирантов и соискателей. Выпуск 2. Чебоксары, Чуваш, кн. изд-во, 2002. - С.167-172.

145. Павлов И.П., Павлова М.С. Налоги и рента как две взаимосвязанные категории // Сборник научных статей преподавателей и аспирантов. Ч. 1. Выпуск XVI. Чебоксары: Салика, 2002. - С.238-242.

146. Павлодский Е. А Договоры организаций и граждан с банками. Ч М., 2000.

147. Пансков В.Г Некоторые проблемы налоговой реформы в России. // Финансы, 2004, №12-С.24-27.

148. Пелих С. А. О проблемах надежности финансовой системы в трансформационной экономике. Финансы, № 5,2001.

149. Пенкин А.Ф. Партнерство государства и бизнес в банковской сфере. // Деньги и кредит, 2004, №10.-С.З-9.

150. Пенкина И. Высокие кредитные риски сдерживают рейтинги российских банков. // Банковское дело, № 1,2004.-С. 11-13.

151. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит. М.: Экзамен, 2003.

152. Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга.- М., 2002.

153. Пищик В.Я. Евро и долар США. Конкуренция и партнерство в условиях глобализации. М.: Консатбанкир, 2002.

154. Плисецкий Д.Е. Система мониторинга финансового сектора экономики.//Банковское дело, № 10,2004.-С.42-46.

155. Покаместов И.Е. Факторинг хит на рынке банковских услуг. Банковское дело в Москве, №9,2000.

156. Покаместов И.Е. Факторинг комплексное решение для роста вашего бизнеса. Финансовый менеджмент, №2,2001.

157. Поляк Г.П. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Юнити,2001.

158. Предеин Е.В. Управление ликвидностью: квазиденьги и денежные суррогаты. // Банковское дело, № 11,2004.-С. 17-23.

159. Пятанова В.И. Возможности финансирования экспорта. Банковское дело в Москве, №10, 2000.

160. Пятанова В.И. Факторинг для экспортеров: современное решение проблемы оборотных средств. Российский экспортер, №10,2000.

161. Роджер Лерой Милер, Дэвид д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело. М.: Инфра.М, 2000.

162. Родионова В.М. Финансы. М.: Финансы и статистика, 1997.

163. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Финансы и статистика, 1995.

164. Рукавишникова И.В. Вексель как объект гражданских правоотношений. ЧМ.: Центр ЮрИнфоР, 2003.

165. Салицкий А.И. Лишние деньги: тормоз экономического развития.// Банковское дело, № 0,2004.-С.2-7.

166. Саммерс Брюс Д. Платежная система: структура, управление и контроль. Пер. с англ. Бюро переводов МВФ, 1994.

167. Самсонов П.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит М.:2001.

168. Сарбаш С.В. Договор банковского счета. -М.: СТАТУТ, 1999.

169. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-на-Дону, 2001.

170. Семенов А. Интернет-банкинг. Банковские технологии, №2,2002.

171. Семенов А. Банки в эпоху Интернета. Банковские технологии, №4, 2002.

172. Сергеев А.П., Тостой Ю.К. Гражданское право. М.: Проспект, 1999.

173. Сидорова Н.И. Влияние налоговой реформы России на динамику основных отраслей экономики и развитие предпринимательства // Экон. наука соврем. России.- 2002.- № 4.- С. 98-111.

174. Славинская Н.А., Филиппова Ю.Ю., Пивоваров В.В. О подходахк осуществлению контроля за деятельностью банковских ходингов на основе консолидированной отчетности. // Банковское дело, № 9, 2004.-С.2-5.

175. Слипянчук М.В. Экономические реформы в России и инвестиционный процесс // Фин.бизнес.- 2002.- № 5.- С. 3-9.

176. Смыслов Д.В. Долар рухнет, хотя проблемы у него немалые. // Банковское дело, № 7, 2004.-С2-12.

177. Соколова А.П., Теращенко Н.И. Электронная коммерция: мировой и российский опыт. М.: Открытые системы, 2000.

178. Соловьев Б. Клирингом по догам. Независимая газета, №101,2001.

179. Сорвин С.В. Об оценке рисков в деятельности кредитных организаций, связанных с использованием электронных технологий. // Деньги и кредит, 2004, №1 .- С.2-34.

180. Спирин В. А. Современные инструменты расчетно-платежной системы в России и пути их совершенствования (Теория, методология, практика). Чебоксары: Институт стратегических исследований, 2004.

181. Спирин В.А. Современные требования к коммерческим банкам для обслуживания клиентов. Чебоксары: Институт стратегических исследований, 2004.

182. Струченкова Т.В. Современные подход к регулированию банковских рыночных рисков. //Банковское дело, № 6,2004.-С.21-26.

183. Суханов Б.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет (Комментарий ГК РФ). Хозяйство и право, №7,1996.

184. Тавасиев A.M. Банковское дело. М.: Юнити, 2001.

185. Тавасиев A.M., Эриашвили Н.Д., Масленченков Ю.С. Расчетные и кассовые услуги банка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

186. Тараканов С. Информационная природа безналичных денег. Хозяйство и право, №9,1998.

187. Тарасов В.И., Захаров B.C., Лаврушин О.И. Банковские и финансовые технологии. Сборник трудов Международной конференции Банковские и финансовые технологии на службе реальной экономики. М., 2001.

188. Темниченко М.Н. История введения единой европейской валюты и его последствия. Финансовый менеджмент, №1,2001.

189. Терехов Б. Ответственность банков за нарушения правил совершения расчетных операций. Хозяйство и право, №1,1997.

190. Тропина Ж.А. Вексельное обращение в России (ХУ111- начало XX века). //Деньги и кредит, 2004, № 7.-С.67-69.

191. Фельдман А.А. Вексельное обращение: российская и международная практика. М.: ИНФРА.М, 1995.

192. Финансы, налоги и кредит. Под. Ред. Емельянова A.M., Мацкуляка И.Д., Пенькова Б.Е. М.-РАГС, 2001.

193. Холодный Ю.И., Гамза В.А. Нужен ли банку детектор жи. //Банковское дело, №7,2004.-С.41-44.

194. Холодный Ю.И., Гамза В.А. Нужен ли банку детектор жи. //Банковское дело, №8, 2004.-С.38-40.

195. Цышчко А. Налоги, субсидии, инвестиции // Экономист.-2002.-№ II.-С. 49-58.

196. Черкасов В.Е. Банковские операции. Финансовый анализ. М., 2001. 175.Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводуденежных средств. Хозяйство и право, №4,5,1998.

197. Ширинская ЕБ. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.

198. Шмырева А.И., Пятакова Ю.Г. Валютный контроль коммерческих банков за экспортно-импортными операциями. Новосибирск, 1997.

199. Шуляк П.Н. Финансы предприятий. М.: ИД Дашков и 1С, 2001.

200. Экономика и организация рыночного хозяйства. Под. Ред. Злобина БК.,

201. Спицына А.Т. М.: Экономика, 2004.

202. Экспертное заключение на проект Федерального бюджета на 2005 год и прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 20052007г. //Банковское дело, №11,2004.-С.28.

203. Ш.Эриашвили Н.Д. Банковское право. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000.

204. Эриашвили Н.Д. Финансовое право. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2000.

205. Ясин Е. Наше право на извлечение и реализацию природной ренты неоспоримо. // Финансист, 2002.- № 5. С. 3.

Похожие диссертации

• Формирование расчетно-платежной системы в переходной экономике
• Потенциал единой национальной платежной системы в обеспечении экономического роста
• Формирование эффективной региональной платежной системы и развитие новых форм дистанционного обслуживания клиентов
• Принципы и инструменты формирования эффективной платежной системы России
• Формирование и развитие платежной системы Российской Федерации