Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Система гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Веремеев, Владимир Владимирович
Место защиты Москва
Год 2008
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Система гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни"

На правах рукописи

ВЕРЕМЕЕВ ВЛАДИМИР ВЛАДИМИРОВИЧ

СИСТЕМА ГАРАНТИЙ СОХРАНЕНИЯ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ В ПОЛИСАХ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

Специальность 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

003168066

Москва 2008

003168066

Работа выпонена в Российской экономической академии им Г В Плеханова, на кафедре Страхование и актуарные расчеты

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор

Рябикин Вадим Иванович

Официальные оппоненты: - доктор экономических наук, профессор

Коломин Евгений Васильевич

- кандидат экономических наук Мелик-Пашаева Элина Константиновна

Ведущая организация - Московский государственный

университет им МВ Ломоносова

Защита состоится 21 мая 2008 г в 13 00 часов на заседании диссертационного совета Д 212 196 02 при Российской экономической академии им Г В Плеханова по адресу 117997, г Москва, Стремянный переулок, дом 36.

С диссертацией можно ознакомиться в информационно-

библиотечном центре Российской экономической академии им Г.В Плеханова.

Автореферат разослан 18 апреля 2008 г,

Ученый секретарь диссертационного совета, л

доктор экономических наук, профессор "^Маршавина л Я

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования Одним из наиболее распространенных в мире финансовых инструментов сбережений населения являются полисы накопительного страхования жизни Между тем их популярность в России упала даже по сравнению с недавним советским прошлым, не говоря о сравнении с западными странами Реальное состояние дел в области страхования жизни, сложившееся к началу 2007 г, можно было бы определить как кризисное Например, доля договоров страхования жизни в совокупном портфеле договоров РОСНО в 2006 г не превышала 2% Так же обстояло и в других страховых компаниях Есть данные о том, что поступления по страхованию жизни в 2006 г в целом упали на 36,9% и снизились до 15,98 мрд руб

Кризис страхования жизни в России произошел на фоне дифференциации населения по уровню среднедушевого дохода, сопровождавшейся ростом (40%-50% за год) банковских вкладов, ПИФов и других финансовых инструментов Высокие показатели роста банковских вкладов населения прослеживаются и в странах Центральной Европы - Польше, Венгрии, Чехии и других Однако там сохраняются также высокие темпы роста премий по договорам страхования жизни Из этого следует, что значительная часть населения России либо лишена, либо не использует свои возможности поддерживать благосостояние за счет страхования жизни

Становление рынка страхования жизни в России происходило в неблагоприятных условиях В переходный период населению не были компенсированы финансовые потери по полисам страхования жизни Госстраха СССР Население стало с опаской и предубеждением относиться к страховым организациям ввиду отсутствия твердых гарантий

экономически выгодного сохранения сбережений в полисах страхования жизни

Законодательство не учло особенностей всех видов денежных накоплений и потребностей в них применительно к разным социальным слоям и экономическим группам населения Дефот 1998 г, несмотря на все усилия страховых организаций новой России, усугубил эту тенденцию Среди факторов неразвитости рынка страхования жизни явилось отсутствие компенсационных механизмов, обеспечивающих выпонение обязательств страховщика даже в случае его банкротства или отзыва лицензии Поэтому реанимировать страхование жизни в России можно лишь при разработке системы гарантий экономической выгодности и социальной безопасности данного вида сбережений Необходимость этих мер вытекает из того, что страхование жизни, как вид сбережений, отвечает потребностям менее обеспеченной, но подавляющей группы трудоспособного населения страны Рост дифференциации семей по уровню доходов дожен увеличить потенциальный спрос на полисы страхования жизни среди данной группы населения. Однако эти предпосыки не реализуются

В этой связи возникают вопросы о причинах столь низкого уровня страхования жизни в России, о средствах исправления данного положения, о мерах предотвращения кризиса в области страхования жизни, о тех гарантиях, которые могут и дожны быть предложены страхователям жизни относительно выгодности и безопасности вложения их средств в полисы страхования жизни Эти положения определяют актуальность темы исследования

Степень разработки темы. Применительно к области страхования жизни понятие гарантий может рассматриваться в разных аспектах, где чаще всего имеются в виду финансовая устойчивость страховой компании, ее рейтинг, противодействие мошенничеству. Эти вопросы формирования

гарантий по обязательствам страховщиков нашли отражение в трудах Адамчук Н Г, Ахвледиани Ю Т, Балакиревой В Ю , Бесфамильной Л В , Гварлиани Т В , Гомели В Б., Ивашкина Е И, Кагаловской Э Т, Коломина Е В , Левант Н А, Мелик-Пашаевой Э К, Орланюк-Малицкой Л А, Плешкова А П, Рябикина В И, Турбиной К Е , Федоровой Т А, Хоминич И П, Цыганова А А, Шахова В В , Юдашева Р Т и других ученых

Вместе с тем кризисное состояние современного страхования жизни в России указывает на то, что данная тематика требует дальнейшего научного исследования

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке системы гарантий экономически выгодного и социально безопасного сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни

Поставленная цель потребовала решения следующих логически связанных задач

- установить связь имущественного интереса и мотиваций выбора разных видов сбережений семей с гарантиями их экономической выгодности и экономической безопасности,

- определить роль и отличительные особенности накопительного страхования жизни в формировании сбережений населения,

- раскрыть значимость рыночных факторов и актуарных рисков в страховании жизни,

- выявить преимущества сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни,

- определить условия формирования компенсационного фонда саморегулируемых страховых организаций,

- разработать модель анализа финансовой устойчивости страховщика как фактора оценки гарантий сохранности сбережений в полисах страхования жизни.

Объектом исследования является страхование жизни как средство сбережений в системе других потребностей населения, связанных с денежными накоплениями

Предметом исследования выступают способы обеспечения гарантий экономической выгодности и социальной безопасности полисов страхования жизни в совокупности других финансовых инструментов сбережений населения

Теоретические и методологические основы исследования. Теоретическую базу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по организации страхования и теории страхового риска, по методам регулирования деятельности страховых организаций и правового контроля этой деятельности Методологической основой исследования послужили принципы диалектической логики и системного подхода В процессе исследования применялись методы структурного анализа страхования жизни, детерминированных и индетерминированных оценок связей страхования жизни с денежными сбережениями населения. В ходе диссертационного исследования были изучены и проанализированы труды отечественных и зарубежных ученых по страхованию жизни, денежным накоплениям населения, по управлению деятельностью страховых организаций, по применению методов статистического оценивания результатов исследования

В качестве информационной базы исследования использованы данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации, данные бюджетной статистики, статистические сведения,

собранные отечественными и зарубежными экономистами, научно-исследовательскими институтами, центрами и агентствами В работе нашло отражение российское страховое законодательство, приведен материал социологических исследований

Научная новизна работы состоит в том, что автором уточнено определение накопительного страхования жизни с учетом его инвестиционной составляющей, развита и уточнена классификация мотивов денежных сбережений населения, выявлены причины неразвитости и стагнационного состояния национального рынка страхования жизни, определена система гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни

Развиты методы конъюнктурного анализа полисов страхования жизни путем сопоставления их с другими инструментами формирования денежных сбережений населения (вкладами, ценными бумагами, ПИФами), посредством применения специальных статистических методов и методов социологических обследований

Разработана методика определения конкурентоспособности полисов страхования жизни на финансовом рынке Предложена динамическая модель оценки финансовой устойчивости страховой организации

Определены механизмы компенсации возможных потерь страхователей жизни, возникающих из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, банкротства страховой организации и инфляции, включая подключение накопительного страхования, страхования жизни к системе обязательного страхования банковских вкладов населения и использование компенсационного фонда саморегулируемых страховых организаций

Теоретическая и практическая значимость результатов диссертации заключается в развитии теории, методологии и организации накопительных видов страхования жизни Основные положения и выводы могут быть использованы для совершенствования законодательства по

организации добровольного страхования жизни в России Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что они апробированы на конкретном материале и могут применяться страховыми компаниями в их организационной, финансовой и аналитической деятельности для создания внешних и внутренних гарантий страхователям по полисам страхования жизни Основные положения диссертации, составляющие научную новизну и практический интерес, воплощены автором в конкретных рекомендациях, направленных на развитие накопительных видов страхования жизни, в том числе

- определение потребности и степени конкурентоспособности полисов страхования жизни по отношению к другим финансовым продуктам,

- особенности применения актуарного аудита как одного из условий гарантии выплат по полисам страхования жизни,

- специальная методика по определению динамики финансовой устойчивости страховой компании,

- методика отбора страховых организаций для создания страховых пулов, берущих на себя всю ответственность по страховым гарантиям

Апробация результатов диссертационного исследования Результаты проведенного анализа рынка страхования жизни, предложения о формировании системы гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни и методики оценки финансовой устойчивости страховых организаций используются в деятельности Федеральной службы страхового надзора

Предложенная методика формирования компенсационных механизмов и динамическая модель оценки финансовой устойчивости страховых организаций применяется в деятельности ЗАО Страховая компания Русские Страховые Традиции

Концептуальные основы диссертационной работы докладывались и обсуждались на XX Международных Плехановских чтениях

Публикации. По теме диссертации опубликовано гать научных работ общим объемом 2,6 п л, в том числе одна работа в издании, рекомендованном ВАК

Структура и объем диссертации. Поставленные цель и задачи исследования определили логику и структуру построения диссертации Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка Общий объем работы составляет 117 страниц

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Первая группа проблем, исследованных в диссертации, посвящена новой роли и месту страхования жизни в системе сбережений населения, сложившейся к настоящему времени. Это потребовало рассмотреть ряд теоретических вопросов, касающихся природы денежных сбережений населения и тех интересов конкретных лиц и семей, которые принимают решение по их созданию

Исходя из сравнения различных точек зрения и анализа структуры сбережений населения в России, в работе определено, что сбережения населения (будь то традиционные вклады, депозиты, ценные бумаги, наличные деньги, полисы страхования жизни) - это не просто неизрасходованная часть денежных средств, предназначенная для будущего (отложенного) потребления семей. Система сбережений формируется сообразно потребностям людей, дифференцированных по социальным группам, доходам и интересам Дифференциация семей по социально-экономическим признакам предопределяет дифференциацию их интересов относительно разных видов сбережений и формирует их мотивы в выборе или предпочтении конкретного вида сбережений

Поэтому теоретически все виды и способы сбережений семей не дожны противоречить друг другу и не дожны конкурировать Если мотивации формирования сбережений различны (например, для ПИФов -получение дохода, а для полисов страхования жизни - противодействие рискам), то конечный интерес семей, создающих сбережения, одинаков (сохранить или повысить в будущем уровень жизни) Противоречия и конкуренция между ними начинаются тогда, когда возникают преференции и инициативы по поддержке каких-либо учреждений и отдельных видов сбережений (например, банковских вкладов физических лиц или ПИФов) Тогда другие виды сбережений, а с ними потребности и интересы определенных групп населения отодвигаются на второй план Интерес к ним и доверие к соответствующим учреждениям падают В этой связи вопрос гарантий социальной безопасности и экономической выгодности каждого вида сбережений становится первостепенным

Особое место в системе сбережений населения принадлежит страхованию жизни, включая аннуитеты, смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти и на проведение похорон, накопительное страхование детей, семейное страхование, страхование пенсионного обеспечения, комбинации данного вида страхования с другими видами В отличие от банковских вкладов, депозитов, ценных бумаг, наличных сбережений семьи определяющим признаком сбережений в форме полисов страхования жизни является их связь со страховыми рисками Фактор риска выделяет их из общего состава сбережений Однако во многих публикациях полисы страхования жизни не включаются в состав сбережений семей Страховой случай (априори - риск) является непосредственным мотивом для заключения договора страхования жизни

На основе критической оценки существующих определений страхования жизни в диссертации уточнены его целевые функции Наряду с рисковой природой, потребительским и инвестиционньм назначением,

на первое место следует поставить социальную значимость страхования жизни Страхование жизни - это форма проявления личных и общественных потребностей социальных групп населения страны, степень удовлетворения которых зависит от дохода семьи, от организации страхового дела и меры участия в данной организации государства, от доверия населения к результатам данной организации.

Место полисов страхования жизни прежде всего среди средних и от части малообеспеченных групп населения, которые в наибольшей степени подвержены социальным рискам Социальный риск можно считать как качественно и количественно выраженную угрозу социальному статусу семьи из-за снижения уровня жизни вследствие неблагоприятных экономических, демографических или физиологических сдвигов и перемен

В диссертации доказывается, что затраты по преодолению социальных рисков превосходят то обеспечение, которое предоставляется благодаря обязательным видам страхования (медицинским, пенсионным) О низком уровне государственного пенсионного обеспечения свидетельствует, в частности, коэффициент замещения - процентное отношение среднего размера пенсии к средней заработной плате В современной России данный показатель находится на уровне 10%, в то время как по требованиям МОТ он дожен составлять 60-70% При этом существенный рост данного показателя в ближайшей перспективе проблематичен В настоящее время он ограничен ростом дефицита Пенсионного фонда, в 2007 г его размер достиг 50%

Действующая система обязательного медицинского страхования также имеет существенные недостатки. Они выражаются в географической и социальной дифференциации людей при получении необходимой медицинской помощи, в ее низком качестве, в высокой смертности населения (особенно мужчин) Социальный статус во многом зависит от

возможностей семьи поддерживать здоровье и работоспособность ее членов Это требует соответствующих сбережений, наиболее органичной частью которых является накопительное страхование жизни

Анализ мирового опыта показал, что накопительное страхование жизни - один из массовых финансовых инструментов сбережений населения (в США львиная доля страхования - на случай смерти) В диссертации выявлены составляющие финансовой привлекательности накопительного страхования жизни, которые у нас отсутствуют.

Таким образом, в диссертации установлено, что проблема гарантий сохранения выгодности и безопасности полисов страхования жизни изначально связана с организованностью системы сбережений в целом, за которую отвечает государство Она связана с внешним и внутренним контролем за соблюдением всех процедур страхования, за что отвечают страховщики. Она коррелирует с профессиональными и общественньми организациями, осуществляющими контроль Она взаимосвязана с психологическим настроем населения, с его заинтересованностью в данной форме сбережений и доверием к страховщикам, что в первую очередь зависит от вышеозначенных гарантий Факт сегодняшнего кризиса страхования жизни в России указывает на то, что и государство, и страховые организации на данный момент не обеспечивают этих гарантий

Вторая группа проблем связана с определением закономерностей и факторов, влияющих на развитие рынка страхования жизни Спрос на полисы страхования жизни не может не зависеть от гарантий безопасности и выгодности данного вида сбережений Он находит непосредственное отражение в поступлении премий страхователей Поэтому гарантии становятся стимулом сбережений населения в той форме, где их уровень выше

На основе сравнительного анализа российского и зарубежного рынков страхования жизни определены особенности российского рынка.

Они проявляются в его нестабильности, в зависимости от конъюнктуры иных финансовых инструментов, чем полисы страхования жизни, в часто меняющихся нормах регулирования страховой деятельности, в неустойчивости многих страховых компаний Так, если до 1995 г число страховых организаций в России увеличивалось, то далее прослеживается тенденция сокращения страховщиков Их количество на начало 2007 г составило 918 единиц На это повлияли новые требования к минимальному размеру уставного капитала страховщиков (при этом наиболее высокая планка установлена для страхования жизни), а также отзыв лицензий у ряда страховых компаний, обусловленный их нестраховой деятельностью (в частности, применением зарплатной схемы страхования жизни) Другими причинами явились ужесточение государственного страхового надзора, отзыв лицензий за невыпонение страховщиками обязательств, за снижение финансовой устойчивости страховой организации

Все эти меры были призваны защитить интересы страхователей Но они не дали результатов В итоге рынок страхования жизни текущего периода почти вернуся к показателям 10-летней давности, что подтверждается данными таблицы 1

Таблица 1

Страхование жизни в России в 1996 - 2006 г г

Год Страховые Страховые Коэффициент Доля в Доля в

премии, мрд выплаты, выплат, % общем общем

руб мрд руб объеме объеме

сборов, % выплат, %

1996 7,5 7,8 104,0 25,8 33,2

2001 139,5 111,7 80,1 50,4 65,0

2006 16,0 16,6 96,4 2,7 4,8

При этом наиболее низкие параметры рынка страхования жизни в 2006 г еще не поностью отражают истинное положение дел.

Исследование показало, что уровень развития страхования жизни отстает от социально-экономического развития страны По оценке ФССН, реальный рынок страхования жизни оценивается в 3,3 мрд руб В действительности доля страхования жизни в ВВП России составляет 0,03%, в то время как в развитых странах колеблется от 4 до 10%

Парадоксом является то, что у нас не наблюдается связь между уровнем развития страхования жизни и уровнем развития экономики А рост доходов населения не оказывает позитивного влияния на развитие рынка страхования жизни В расчете на душу населения в РФ годовой взнос по страхованию жизни составляет около 120 руб , что несопоставимо с показателями других стран (например, в США сбор премий по страхованию жизни на душу населения составляет 1500 дол)

О характере спроса на полисы страхования жизни можно судить, сравнив страховые взносы с остатками банковских вкладов населения Ежегодные вклады в банки практически в сто шестьдесят раз превышают страховые взносы в полисы страхования жизни Одной из главных причин привлекательности банковских вкладов выступает сформировавшаяся система их обязательного страхования, гарантирующая сохранность этого вида сбережений населения Между тем страхование жизни в России не имеет аналогичных гарантий Это негативно сказывается на поведении потенциальных страхователей, на мотивации выбора полисов страхования жизни, на отношении к страховщику

Причиной возникшей стагнации страхования жизни, как определено в диссертации, является также относительная невыгодность программ страхования жизни Накопительное страхование жизни предусматривает приращение страховых взносов, их капитализацию. Однако операторы рынка страхования жизни закладывают доходность,

которая вдвое уступает процентам по вкладам Кроме того, высокий размер нагрузки в структуре страхового тарифа приводит к тому, что сумма страхового обеспечения по договору страхования жизни зачастую уступает сумме уплаченных страхователем страховых взносов В обеспечении экономической выгодности программ страхования жизни важную роль играет государство

Экономическая выгодность и социальная безопасность страхования жизни дожна обеспечиваться как законодательными актами, так и правилами страхования с учетом рыночных последствий принимаемых решений

Экономическая составляющая страхового продукта и личностное восприятие покупателя, определяемые его страховым интересом и гарантией по обеспечению данного интереса, есть два исходных фактора, мотивирующие появление продукта, его жизнь и уход с рынка Поэтому рыночная конъюнктура раскрыта в диссертации со стороны экономической выгоды и со стороны чувственного (психологического) восприятия финансового продукта Эти два признака характеризуют продукты страхования жизни, отличают их от других финансовых продуктов.

В диссертации доказано, что выбор в разных группах семей по признакам доверия и лэкономической выгоды финансового продукта различен. Поэтому рынок финансовых продуктов, как любой другой рынок, поностью зависит от спроса на них и предложения Наиболее проблематичным вопросом здесь является спрос на финансовые продукты и их позиционирование в общем наборе Данный спрос изменчивая величина

Соответственно в диссертации разработан следующий агоритм действий для характеристики спроса на финансовые продукты

- тестирование интересов покупателя и продавца и опрос мнений по формализованным тестам (условно - лактуализация финансового продукта),

- выбор потребителей финансовых продуктов и отбор конкурирующих финансовых организаций - продавцов продуктов,

- проверка результатов актуализации и внесение исправлений в тестирование,

- реклама продуктов страхования жизни,

- Реакция страховой компании

Для интеграции результатов этих действий предложены два типа модулей, позволяющих количественно определить и с разных позиций оценить рыночную конкурентоспособность финансового продукта в сложившихся на данный момент условиях Опираясь на эти факты, страховщик получает возможность повысить уровень конкурентоспособности собственного продукта, внести коррективы в свои действия

Третья группа проблем состоит в определении способов трансформации, существующих форм гарантий финансовой безопасности населения и повышения уровня социальных и финансовых гарантий для обеспечения экономической безопасности полисов страхования жизни

Исследование показало, что страхование жизни в России не получило развития в первую очередь по двум причинам Первая из них связана с непосредственной деятельностью страховых компаний, вторая -с принимаемыми (или, наоборот, непринимаемыми) решениями на государственном уровне

В диссертации сделан вывод, что первостепенной объективной задачей является уменьшение риска актуарных ошибок Вероятность актуарной ошибки априорно присутствует всегда Это зависит от профессиональной подготовки актуария, от предвидения страховых

событий и от экономической политики, проводимой руководством страховой компании Поэтому актуарная ошибка - это ошибка выбора тех ингредиентов, которые напоняют модели. Она может быть преднамеренной и непреднамеренной Преднамеренную актуарную ошибку можно отнести к разряду систематических ошибок, а непреднамеренную актуарную ошибку - к разряду случайных ошибок Соответственно меры предупреждения и гарантии того, что материальный ущерб страхователей от таких ошибок будет компенсирован, оказываются различными В диссертации рассмотрена природа данных ошибок и их последствия для участников страхования жизни

Вывод состоит в следующем Гарантией от систематических ошибок (примеры завышение тарифной нагрузки, манипуляции с показателем убыточности) дожен стать внутренний и внешний актуарный аудит, проведение которого, несмотря на существующую норму закона, задерживается Основная цель актуарного аудита состоит в определении обязательств участвующих в договоре страхования сторон и в оценке возможности страховщика выпонить принятые на себя страховые обязательства Для решения поставленной задачи актуарий не только анализирует используемые тарифы, но также исследует правильность формирования резервов и операции перестрахования. Преднамеренные актуарные ошибки дожны повлечь жесткие штрафные и административные санкции Случайные актуарные ошибки как элемент страхового риска дожны компенсироваться страховщиком Конечная задача - это минимизация влияния актуарной ошибки на имущественный интерес страхователя.

В ходе исследования определено, что пограничное место по отношению к актуарной ошибке занимает отклонение между ожидаемыми и фактическими доходами, возникающее из-за инфляции В этой области уже не действуют какие-либо правовые гарантии Вывод, что от инфляции

выигрывает дожник, проявляется в том, что страхователь как заимодавец теряет имущественный интерес к видам страхования жизни, рассчитанным на длительный период, поскольку инфляция обесценивает те деньги, которые он получает от страховщика Право участия страхователя в доходах страховщика может компенсировать его инфляционные потери и стать экономической гарантией При этом получение страхователем собственной прибыли предусматривается как возможный вариант увеличения страховой суммы или право страхователя участвовать в выборе форм инвестиций

В формировании гарантий выпонения страховщиками их обязательств важную роль играет система государственного и внутреннего регулирования, которая включает в себя способы и инструменты обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков Это относится к минимальному размеру уставного капитала, к условиям тарификации, к правилам формирования и размещения страховых резервов, к нормированию соотношения между свободными активами и принятыми страховыми обязательствами

Условием гарантии полисов страхования жизни, в первую очередь, выступает финансовая устойчивость страховой организации Теория финансовой устойчивости страховой организации разработана рядом ученых-финансистов С теми или иными вариациями эта теория применяется в практике страхового дела Исходя из условий гарантии деятельности страховой организации на предстоящий период, ее финансовая устойчивость дожна отвечать не только стандартным требованиям прозрачности, публичной доступности и оперативности, но и перспективности, те она дожна распространяться на предстоящий период действия каждого договора страхования Применяемые на практике методики определения финансовой устойчивости не удовлетворяют данному требованию, потому что их опорной информационной базой

является текущая финансовая отчетность страховой компании, а показатели финансовой устойчивости и платежеспособности всегда имеют ретроспективное значение Кроме того, эти показатели имеют разные веса, что требует их приведения в сопоставимый вид Чем больше таких показателей, тем больше остается места для систематических ошибок при определении финансовой устойчивости

Выходом из этого положения являются, во-первых, выделение в составе финансовых показателей наиболее существенных, адекватно отображающих финансовую устойчивость страховой компании, и, во-вторых (и это главное), необходимо отслеживать динамику финансовой устойчивости, которую можно было бы экстраполировать на предстоящий период действия договоров страхования жизни

Центральное место в оценке финансовой устойчивости страховых организаций принадлежит страховым резервам и уставному капиталу Так, по договорам страхования жизни создается несколько таких резервов Они суммируются и фиксируются в пассиве баланса страховой организации как резерв премий страхования жизни Если страховой резерв адекватен обязательствам по договорам страхования жизни, то это указывает на финансовую устойчивость страховой организации Уставный капитал страховой организации не только определяет ее экономическую мощь, но и является гарантией для страхователей Федеральным Законом установлены нормативы уставного капитала и сроки выпонения этих нормативов Однако это не гарантирует повышения финансовой устойчивости страховщика Необходим контроль за изменением этих показателей, анализ их динамики и прогнозирование

Поскольку источником страховых резервов являются страховые премии, то они дожны быть также включены в оценку изменения уровня страховых резервов. Характеристикой такого изменения в данном случае

является коэффициент эластичности (индекс), определяющий соотношение прироста страховых резервов с приростом премий страхователей

С другой стороны, страховые резервы обеспечивают выпонение страховой организацией обязательств перед страхователями Ретроспективно эти обязательства характеризуются выплатами страховщика по договорам страхования жизни Поэтому изменение страховых резервов и количества заключенных договоров страхования жизни - это два процесса, которые также эластично связаны между собой

Исходя из этого в диссертации сделан вывод, что существующую методику определения финансовой устойчивости следует трансформировать так, чтобы она раскрывала динамику и перспективы развития страхования жизни Соответственно для решения данной задачи в работе предложены как исходные следующие аналитические модели

(Г) Эластичность связи страховых резервов с премиями:

Э1 = (Я, - Я0)/По : (Р, - Ро)/Ро;

(2) Эластичность связи страховых резервов с количеством договоров страхования жизни:

Э11 =(1-в)/в!(Т1-То)/Тв;

(3) Эластичность связи страховых резервов с уставным капиталом:

Эш = (Я, - Я0)/Я0 : (У 1- Уо)/У,

где Э- коэффициенты эластичности, Я- страховой резерв, Р - страховая премия, Т- количество договоров, У- уставный капитал, 0 - базисный период, 1- отчетный период

Все показатели могут быть получены из бухгатерской и статистической отчетности страховых организаций, поэтому данные

расчеты осуществляются оперативно Уровень коэффициента эластичности (< 1 или >1) указывает на изменение структурных характеристик деятельности страховой организации За этим следует анализ, открывающий путь к прогнозированию и регулированию финансовой устойчивости страховой организации

Устранить недоверие населения к страховым компаниям возможно лишь при наличии определенных гарантий Если поставить вопрос, можно ли прибегнуть к законной форме гарантий в области страхования жизни, как к вкладам населения в банках, то ответ будет неоднозначным Примером положительного решения данного вопроса служат предпринимаемые Правительством усилия по преобразованию пенсионного и медицинского страхования (речь идет о развитии добровольных видов страхования пенсий и здоровья, о предоставлении им государственных гарантий). Вместе с тем применение государством законодательных форм гарантий означает, что в структуре экономики в рамках хозяйствующих субъектов не работает принцип саморегулирования либо его эффективность очень мала

В этой связи основополагающей формой гарантий в области страхования (жизни) является сочетание государственного регулирования с саморегулированием деятельности страховых организаций Саморегулирование этой деятельности обеспечивается и государством (благодаря законодательству), и существующими объединениями страховых организаций, и самими страховыми организациями Предусмотренные законом страховые пулы имеют возможность выпонить примерно ту же роль, что и Агентство по страхованию вкладов, но без образования юридического лица (ФЗ Об организации страхового дела в РФ, ст. 14)

Создание страхового пула как организации, предоставляющей страхователям собственные гарантии, - это задача регулирования

отношений страховых организаций, входящих в объединение Регулирование такого рода отношений определяется не столько материальным фактором (созданием допонительного страхового фонда), сколько фактором взаимного доверия, базирующимся на культуре, жизненном кредо, репутации и компетентности личности Если руководители страховой организации обладают соответствующими качествами, то крах страховой организации или провал страховой программы оказываются риском, уровень которого весьма мал Наоборот, финансовая устойчивость руководимой ими страховой организации гарантирована Поэтому создание страхового пула - это отбор страховых организаций, не только обладающих финансовой прочностью, но и имеющих в своем составе руководителей, для которых понятия "честь", "достоинство" и "ответственность" первостепенны Такие пулы становятся прочной гарантией выпонения страховой компанией своих обязательств перед страхователями

Выявление личностных качеств руководителя - это задача психолога Опыт ее решения изучен и применен в диссертации в модифицированном виде В первую очередь предложено пользоваться имеющимися и разрешенными к пользованию кредитными историями, публичными досье, мнением сослуживцев и другой информацией, которую можно обобщить и проанализировать. Техническая часть этой работы может быть следующей-

1) составляется анкета на ответственное лицо,

2) определяется бальная оценка для каждого пункта анкеты,

3) определяется критерий оценки (проходной бал),

4) производится опрос участников объединения,

5) делается сводка результатов опроса и принимается решение

В диссертации также исследуются иные принципы сбора информации о лицах, которые готовы взять на себя ответственность по гарантиям выплат по всем полисам страхования жизни

Выбор надежных руководителей страховых организаций для создания объединения (пула) - это гарантия организованности, экономичности, правовой и моральной чистоты деятельности и объединения Страхователи каждой страховой организации, входящей в данное объединение, получают экономическую, правовую и моральную защиту своих интересов

Вопрос страховых гарантий, таким образом, переводится в зону определенности и ясности Однако известно и то, что равновесие любой системы может быть обеспечено только при усилии всех участников процесса В страховании жизни таким участником является страхователь Поэтому заключение договоров страхования жизни строится на правилах, условия которых выработаны договременной практикой Поправка в эти правила вносится после соответствующих исследований структуры и динамики договоров страхования жизни В своей совокупности они позволяют принять обоснованное решение, целесообразно или нецелесообразно включить страховую организацию в пул, который выступает в качестве главного гаранта по обеспечению прав страхователей жизни

Важным звеном в обеспечении гарантий выпонения страховщиками принятых обязательств по полисам страхования жизни является формирование компенсационных механизмов обеспечения сохранности сбережений населения в полисах страхования жизни. Определенный аналог этого - современный порядок компенсации потерь вкладчикам коммерческих банков.

Сформулировано предложение о формировании компенсационного фонда исходя из учета страховых выплат, а не страховых взносов В

диссертации сформулированы принципы формирования и использования компенсационного фонда саморегулируемых организаций Такими принципами являются страховой и инвестиционный характер формирования компенсационного фонда и целевой характер его использования Все это, взятое в совокупности обеспечивает гарантии сохранности сбережений в полисах страхования жизни Данные гарантии -фактор возрождения л развития страхования жизни в России

В заключении диссертации изложены основные выводы исследования и практические рекомендации

Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в следующих работах

1 Веремеев В В Гарантии сбережений населения по полисам

страхования жизни // Вестник Российской экономической академии имени Г В Плеханова 2007 № 3 (0,5 п л)

2 Веремеев В В Значение страхования в современных условиях

// Двадцатые Международные Плехановские чтения Тезисы докладов аспирантов, магистров, докторантов и научных сотрудников - М Изд-во Рос экон акад, 2007 (0,1 п л.)

3 Веремеев В В Страхование жизни как форма сбережения

населения // Сборник трудов секции "Инвестиции, инновации и экономическая безопасность" Вып 11 - М Изд-во Рос экон акад, 2007 (0,7 п л )

4 Веремеев В В, Рябикин В И Конъюнктурные факторы

мотивации страхования жизни // Финансовый менеджмент в страховой компании - Вып 02 - 2007 (08), (0,8п л)

5 Веремеев ВВ, Семенова ЕВ, Рябикин В И Актуарный

аудит вопросы теории и практики // Финансовый менеджмент в страховой компании - Вып 04 - 2007 (10), (0,5 п л)

Отпечатано в типографии ГОУ ВПО Российской экономической академии им Г В Плеханова Заказ № 35 Тираж 100 экз

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Веремеев, Владимир Владимирович

Введение

Глава L Сбережения населения в полисах страхования жизни i > '

1.1. Сбережения населения и их мотивация

1.2. Страхование жизни как особая форма сбережений населения

Глава 2. Рынок страхования жизни и его конъюнктура ^

2.1. Рынок страхования жизни и предпосыки его развития

2.2. Конъюнктурные факторы страхования жизни ^

Глава 3. Развитие системы гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни

3.1. Риски утраты сбережений населения в полисах страхования жизни

3.2. Создание условий финансовых гарантий на рынке страхования жизни

3.3. Формирование компенсационных механизмов обеспечения сохранности сбережений населения в полисах страхования жизни

Диссертация: введение по экономике, на тему "Система гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни"

Актуальность темы исследования. Один из наиболее распространённых в мире финансовых инструментов сбережений населения являются полисы накопительного страхования жизни. Между тем их популярность| в России упала даже в сравнении с недавним советским прошлым, не говоря о западных странах. Реальное состояние в сфере страхования жизни, сложившееся в 2007 г., можно было бы определить как кризисное. Например, доля договоров страхования жизни в совокупном портфеле договоров ОАО РОСНО в 2006 г. не превышала 2% . Такое же состояние и в других страховых компаниях. Есть данные о том, что поступления по страхованию жизни в 2006 г. в целом упали на 36,9% и снизились до 15,98 мрд. руб.

Кризис рынка страхования жизни в России произошёл в связи дифференциацией населения по уровню среднедушевого дохода, сопровождавшейся ростом банковских вкладов (40 - 50% за год), ПИФов и других финансовых инструментов. Высокие показатели роста банковских вкладов населения наблюдаются и в странах Центральной Европы - Польше, Венгрии, Чехии и других. Однако там сохраняются высокие темпы роста премий по договорам страхования жизни. Из этого следует, что значительная часть населения России либо лишена, либо не использует свои возможности поддерживать благосостояние за счет страхования жизни.

Становление рынка, страхования жизни в России происходило в сложных условиях. 1 В переходный период населению не были компенсированы финансовые потери по полисам страхования жизни Госстраха СССР. Население стало с опаской и предубеждением относиться к страховым организациям в виду отсутствия твёрдых гарантий экономически выгодного сохранения сбережений в полисах страхования жизни.

В законодательстве не были учтены особенности всех видов денежных накоплений и потребностей в них применительно к разным социальным слоям и экономическим группам населения. Дефот 1998 г., несмотря на все усилия страховых организаций новой России, усугубил эту тенденцию. Среди факторов неразвитости рынка страхования жизни явилось отсутствие компенсационных механизмов, обеспечивающих выпонение обязательств страховщика даже в случае его банкротства или отзыва лицензии. Поэтому восстановить этот рынок в России можно лишь при разработке системы гарантий экономической выгодности и социальной безопасности данного вида сбережений. Необходимость этих мер вытекает из того, что страхование жизни, как вид сбережений, отвечает потребностям менее обеспеченной, но подавляющей группы трудоспособного населения страны. Расслоение общества по уровню доходов приводит к росту потенциального спроса на полисы страхования жизни. Однако эти на практике не реализуется.

В связи с этим возникают вопросы о причинах столь низкого уровня страхования жизни в России, о средствах исправления данного положения, о: мерах предотвращения кризиса в области страхования жизни, о тех гарантиях, которые могут и дожны быть предложены страхователям жизни относительно выгодности и безопасности вложения их средств в полисы страхования жизни. Эти положения определяют актуальность темы-исследования.

Степень разработки темы. Применительно к сфере страхования жизни понятие гарантий может рассматриваться в разных аспектах, где чаще всего имеется в виду финансовая устойчивость страховой компании, её рейтинг, противодействие мошенничеству. Вопросы формирования гарантий по обязательствам страховщиков нашли отражение в трудах Н. Г. Адамчук, Ю. Т. Ахвледиани, В. Ю. Балакиревой, JI. В. Бесфамильной, Т. В. Гварлиани, В. Б. Гомели, Е. И. Ивашкина, Э. Т. Кагаловской, Е. В. Коломина, Н. А. Левант, Э. К. Мелик-Пашаева, JL А. Орланюк-Малицкой, А. П. Плешкова, В. И. Рябикина, К. Е. Турбиной., Т. А. Федоровой, И. П. Хоминич, А. А. Цыганова, В. В. Шахова, Р. Т. Юдашева и других ученых.

Вместе с тем кризисное состояние современного страхования жизни в России указывает на то, что данная тематика требует дальнейшего научного исследования.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель диссертационного исследования состоит в разработке системы гарантий экономически выгодного и социально безопасного сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни.

Поставленная цель потребовала решения следующих логически связанных задач:

- установить связь имущественного интереса и мотиваций выбора разных видов сбережений семей с гарантиями их экономической выгодности и экономической безопасности;

- определить роль и отличительные особенности накопительного страхования жизни в формировании сбережений населения;

- раскрыть значимость рыночных факторов и актуарных рисков в страховании жизни;

- выявить преимущества сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни;

- определить условия формирования страхового и инвестиционного фондов саморегулируемых страховых организаций;

- разработать модель анализа финансовой устойчивости страховщика как фактора гарантий сохранности сбережений в полисах страхования жизни.

Объектом исследования является страхование жизни как средству сбережений в системе других потребностей населения, связанных с денежными накоплениями.

Предметом исследования являются способы обеспечения гарантий экономической выгодности и социальной безопасности полисов страхования жизни в совокупности других финансовых инструментов сбережений населения.

Теоретические и методологические основы исследования.

Теоретическую базу диссертационного исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по организации страхования и по теории страхового риска, методам регулирования деятельности страховых организаций и правового контроля за этой деятельностью. В ходе диссертационного исследования были изучены и проанализированы труды отечественных и зарубежных ученых по страхованию жизни, денежным накоплениям населения, по управлению деятельностью страховых организаций, по применению методов статистического оценивания результатов исследования. Методологической основой исследования послужили принципы диалектической логики и системного подхода. В процессе исследования применялись методы структурного анализа страхования жизни, детерминированных и индетерминированных оценок связей страхования жизни с денежными сбережениями населения.

В качестве информационной базы исследования использованы данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации, данные бюджетной статистики, статистические сведения, собранные отечественными и зарубежными экономистами, научно-исследовательскими институтами, центрами и агентствами. В работе нашло отражение российское страховое законодательство, приведен материал социологических исследований.

Научная новизна работы состоит в том, что:

Наиболее существенные результаты, полученные автором, состоят в следующем:

- развит терминологический аппарат финансовой страховой науки в области страхования жизни в части определения понятия накопительного страхования жизни, учитывающего его инвестиционную составляющую;

- допонена классификация мотивов формирования денежных сбережений населения за счет выявления группы мотивов, связанных с возможностью проявления социальных рисков;

- выявлены причины неразвитости и стагнационного состояния национального рынка страхования жизни, среди которых основными являются: недоверие населения к институтам страхования жизни, отсутствие финансовой привлекательности в программах страхования жизни, неразвитость гарантий возмещения по полисам страхования жизни;

- разработана эффективная система гарантий сохранения сбережений населения в полисах страхования жизни, включающая специальные и/или организационные формы саморегулирования деятельности страховых организаций (пулы, объединения), способы контроля и оценки финансовой устойчивости страховых организаций, актуарные методы оценивания деятельности страховых организаций, финансово-организационные методы регулирования доходности страховых организаций, компенсационные методы возмещения затрат.

- развиты методы конъюнктурного анализа полисов страхования жизни путем сопоставления их с другими инструментами формирования денежных сбережений населения (вкладами, ценными бумагами, ПИФами), посредством применения специальных статистических методов и методов социологических обследований;

- разработана методика определения конкурентоспособности полисов страхования жизни на финансовом рынке, основанная на методах определения будущей стоимости денежных поступлений при отборе страховых продуктов и оценки их эффективности;

- предложена динамическая модель оценки финансовой устойчивости страховой организации, с учетом корреляции коэффициентов эластичности, включающая в себя связи прирост страховых резервов, страховых премий, количества договоров страхования жизни, прирост уставного (собственного, резервного) капитала;

- определены механизмы компенсации возможных потерь страхователей жизни, связанные с саморегулированием деятельности страховых организаций, когда объединение страховщиков (пул) отвечает по обязательствам страховой компании входящих в состав объединения, а также ответственность государства за выпонение обязательств страховых организаций.

Теоретическая и практическая значимость результатов диссертации заключается в развитии теории, методологии и организации накопительных видов страхования жизни. Основные положения и выводы могут быть использованы для совершенствования законодательства по организации добровольного страхования жизни в России. Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в том, что они апробированы на конкретном материале и могут применяться страховыми компаниями в их организационной, финансовой и аналитической деятельности для создания внешних и внутренних гарантий страхователям по полисам страхования жизни. Основные положения диссертации, составляющие научную новизну и практический интерес, воплощены автором в конкретных' рекомендациях, направленных на развитие накопительных видов страхования жизни, в том числе:

- определение потребности и степени конкурентоспособности полисов страхования жизни по отношению к другим финансовым продуктам;

- особенности применения актуарного аудита как одного из условий гарантии выплат по полисам страхования жизни;

- специальная методика по определению динамики финансовой устойчивости страховой компании;

- методика отбора страховых организаций для создания страховых пулов, берущих на себя всю ответственность по страховым гарантиям.

Апробация результатов диссертационного исследования. Результаты диссертационного исследования использованы Федеральной службой страхового надзора Российской Федерации в процессе совершенствования методик оценки состояния национального рынка страхования жизни, формирования компенсационных механизмов по полисам накопительного страхования жизни, системы показателей оценки финансовой устойчивости страховых организаций и требований к руководителям компании. Выводы диссертации в части оценки состояния национального рынка страхования жизни, системы показателей оценки финансовой устойчивости страховых организаций и требований к руководителям компаний также использованы в деятельности ЗАО Страховая компания Русские страховые традиции. Материалы диссертационного исследования докладывались и обсуждались на XX Международных Плехановских чтениях, а также на заседаниях кафедры Страхование и актуарные расчеты Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова. Полученные автором результаты диссертации используются в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова при преподавании страховых дисциплин Личное страхование, Страхование и проведении научных исследований.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Веремеев, Владимир Владимирович

Заключение

1. Исходя из сравнения различных точек зрения и анализа структуры сбережений населения в России, нами определено, что сбережения населения Ч это, как экономическая категория, не просто неизрасходованная часть денежных средств, предназначенная для будущего (отложенного) потребления. Эта категория представляется сложной системой, концентрирующей в себе разные общественные потребности и ещё более разные и дифференцированные интересы семей, удовлетворение которых достигается лишь во взаимосвязи. Принцип её действия таков: система работает хорошо, если все её инструменты отлажены и работают во взаимосвязи таким образом, что все её участники достигают своих интересов. В этой связи вопрос гарантий становится зачастую первостепенным, поскольку договременный характер сбережений и. риски, имманентно присущие времени, вступают в противоречие и может выйти из-под контроля. Нами подчеркивается, что страхование жизни, как одна из форм денежных сбережений населения, социально по своей природе и назначению. Поэтому наблюдающийся кризис этого вида страхования мы рассматриваем как перманентное явление.

2. Исследования мотивов сбережений населения позволило уточнить их основания, к которым отнесены мотивы связанные с потреблением, рисками, получением дохода и вынужденным сбережением. В части мотивации сбережений населения нами проведена между ними условная черта. С одной стороны этой черты находятся мотивы сбережений постоянного свойства, связанные с жизненным циклом и потребностями людей, а с другой стороны - конъюнктурные, рыночные, флуктуирующие мотивы. Поскольку мотивы являются отражением интересов людей и спусковым крючком их действий, то нажатие на данный крючок происходит тем быстрее и тем решительнее, чем больше гарантий (следовательно, тем больше уверенности) относительно результатов этих действий. В диссертации разработан агоритм определения степени интереса населения к финансовым продуктам, их конкурентоспособности.

3. Среди форм сбережений населения определено место полисов страхования жизни, являющихся исторически сложившимся финансовым инструментом сбережений и аккумулирующих основные мотивации сбережений, включая потребление, получение дохода и управление социальными рисками. Особым отличительным признаком полисов страхования жизни, как сбережений семей, является их обусловленная связь с социальными рисками. Это кардинально отличает их от депозитов и иных денежных вкладов или ценных бумаг. Риск - это имманентно присущий признак полиса страхования жизни. Поэтому гарантия сохранности, сбережений в полисах страхования жизни Ч это гарантия противодействия любому спровоцированному риску. Особое внимание; уделено в диссертации актуарному риску.

4. На основе критической оценки существующих определений; страхования жизни в диссертации уточнено это понятие как системы экономических отношений по созданию, инвестированию и последующему использованию специальных денежных накоплений ( фондов), т.е. - процессе, в. котором непременно оказывается задействованным бюджет семьи (домохозяйства). Использование данных фондов - означает вливание денежных средств в бюджет тех семей и в тот момент, когда наступил риск и когда потребность в этих деньгах стала неотложной: Гарантия таких выплат - не только личная, но и общественная потребность.

5. Соискателем выявлена финансовая непривлекательность сегодняшних продуктов страхования: жизни, которая может быть исправлена: путем освобождения; страховых взносов по страхованию жизни от подоходного налога, путем организации взаимного страхования5 жизни; путем государственного регулирования нагрузки и доходов страховщиков. Этот вид гарантии входит в компетенцию госорганов:

6. В диссертации сделан вывод и даны рекомендации в части повышения доверия населения к страховым организациям и к страхованию жизни, как виду денежных накоплений (сбережений) населения. Создание объединений, ассоциаций, пулов страховщиков, берущих на себя ответственность по страховым выплатам, гарантирующих эти выплаты Ч это внутренняя форма самоорганизации деятельности страховщиков. Соответственно, вопрос персональной ответственности, честности, противодействия силам коррупции ставится нами во главу угла создания таких объединений. Социальный фактор, таким образом, является важнейшим условием гарантий сохранности сбережений в полисах страхования жизни.

7. В диссертации сформулирован вывод о том, что гарантии сбережений населения в полисы страхования жизни обеспечивают инструментами обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков и компенсационными механизмами. Оценка финансовых инструментов обеспечений финансовой устойчивости и платежеспособностей страховщиков показала, что они в целом соответствуют международным стандартам. Их качественное улучшение достигнутонами путем включения в действующие методики оценок финансовой устойчивости моделей, которые учитывают динамику и тренд финансовой устойчивости, а также изменение общественного мнения. Кроме того, конкретные формы компенсационных механизмов, их напонение и регулирование не адекватны потребностям или отсутствуют вовсе. В частности, отсутствует резервирование части уставного капитала в Центробанке или на расчетном счете ФССН. Методы формирования резервов по страхованию жизни основаны на балансовом подходе, позволяющие выстраивать финансовые пирамиды.

8. Анализ опыта поной компенсации финансовых потерь, населения по полисам страхования жизни в странах Центральной Европы показал, что соответствующие компенсации необходимо провести и в РФ, что является предпосыкой возрастания доверия населения к национальным страховщикам.

Формирования компенсационных механизмов для обеспечения сохранности сбережений населения определено в работе как необходимое условие развития рынка страхования жизни.

9. В диссертации дана критическая оценка очередной редакции законопроекта Об организации страхового дела в РФ, ее новой главы Саморегулируемые организации, сформулировано предложение о формировании компенсационного фонда исходя из учета страховых выплат, а не страховых взносов. В диссертации сформулированы принципы формирования и использования компенсационного фонда саморегулируемых организаций. Всё это, как следует из диссертации, взятое в совокупности обеспечивает гарантии сохранности сбережений в полисах страхования жизни. Данные гарантии - фактор возрождения и развития страхования жизни в России.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Веремеев, Владимир Владимирович, Москва

1. Конституция Российской Федерации.

2. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

3. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-Ф3 "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (с изм. и доп. от 2 января 2000 г., 22 августа 2004 г., 2 февраля 2006 г.).

4. Федеральный закон от 29 ноября 2001г. № 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (с изм. и доп. от 29 июня 2004 г., 15 апреля 2006 г.).

5. Постановление Правительства РФ от 1 мая 1996 г. № 534 "О допонительном стимулировании частных инвестиций в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 21 июня 1996 г.).

6. Постановление Правительства РФ от 13 октября 1995 г. № 1016 "О Комплексной программе стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации" (с изм. и доп. от 27 декабря 1995 г.).

7. Постановление Правительства РФ от 22 июня 1994 г. № 744 "О порядке размещения централизованных инвестиционных ресурсов на конкурсной основе".

8. Указ Президента РФ от 17 сентября 1994 г. № 1928 "О частных инвестициях в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 20 января, 16 апреля 1996 г.).

9. Законопроект Об организации страхового дела в Российской Федерации.

10. Концепция развития страхования в Российской Федерации. Одобрено распоряжением Правительства РФ от 25.25.2002, №1361Р.

11. Стратегия развития страховой отросли в Российской Федерации на 2008-2012 годы (проект).

12. Ахвледиани Ю.Т. Страхование: учебник. М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

13. Бабаджанян Э. К. Финансовые предпосыки развития страхования жизни в России: Дис. канд. экон. наук., 2006.

14. Банник Е. А., Цыганов А. А. Организация страхования VIP-клиентов // Страховое дело. 2004. № 1.

15. Байков В. Э., Шейман И. М., Шишкин С. В. Участие населения в финансировании здравоохранения // Здравоохранение. 2000, №2.

16. Бесфамильная JI. К., Цыганов А. А, Шамсутдинов Р. Качество и сертификация страховых услуг. // Страховое ревю, 2003. №10.20. . Гварлиани Т. Е., Балакирева В. Ю. Денежные потоки в страховании. М. Финансы и статистика, 2004.

17. Дудаев X. Д., Природа финансового результата// Страховое ревю. 2003. №9.

18. Ечкалов Д. И., Особенности внешнеэкономического страхования в России// Страховое ревю. 2005. №2.

19. Жигас М. Г. Страховой рынок России: анализ общего реального спроса// Известия Иркутской Государственной Экономической Академии. 2002.№1.

20. Журавин С. Г. Бизнес процессы в страховой организации потребителем // Страховое дело. 2004. №11.

21. Зернов А. А. Система регулирования страхования и ее совершенствование // Страховое дело. 2004. № 4.

22. Зубец А. Н. Комментарии к итогам 2004 года на страховом рынке // Страховое ревю. 2005. №2.

23. Ивашкин Е. И. Взаимное страхование: теория потребность, проблемы организации и развития Ч М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2000.

24. Г.Корн и Т. Корн. Справочник по математике (для научных работников и инженеров), гл. 18-20. М.: Наука, 1978.

25. Карякин М. Ю. Страхование политических рисков внешнеторговых операций и международных инвестиций (вопросы теории и методологии). Ч М.: Авуар консатинг, 2002.

26. Качалова Е. Ш. Региональное страхование в системе экономической безопасности Российской Федерации // Финансы. 2003. №4.

27. Кацуба Е. Е. Денежные сбережения населения как инвестиционный ресурс // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М., 2003.

28. Кожевникова И. Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков. Ч М.: Анкил, 2005.

29. Коломин Е. В. Основные предпосыки и направления повышения социально-экономической эффективности страхования // Финансы. 2006. №5.

30. Коломин Е. В. О социальных приоритетах развития страхования // Финансы. 2002. № 9.

31. Коломин Е. В. Проблемы развития страховых исследований. Нет практичнее хорошей теории // Финансы. 2003. №6.

32. Комеников Ю. А. Обеспечение устойчивости системы страховании в Российской Федерации // Финансы. 2005. № 12.

33. Концепции совершенствования системы социального страхования в Российской Федерации // Аналитический вестник Совета Федерации Федерального собрания РФ. № 13 (265). 2005.

34. Королев В. Ю., Бенинг В. Е., Шоргин С. Я. Математические основы теории риска. Учебное пособие ЧМ.: Физматлит, 2007.

35. Королёва J1. К. Регулирование деятельности иностранных страховщиков и страховых компаний с участием иностранного капитала в России // Страховое ревю. 2004. №12.

36. Кошлякова В. А., Цамутали О. А. Рейтинг страхового потенциала регионов России: постановка проблемы // Финансы. 2002. №5.

37. Лаптева Т. В. защиту интересов потребителей // Страховое ревю. 2003. №11.

38. Луконин С. В. Финансовая устойчивость страховых компаний и пути её повышения // Страховое дело. 2003. №5.

39. МаслоуА. Г. Мотивация и личность. СПб.: Евразия, 1999.

40. Методологические вопросы в экономической статистике (аспекты исторического анализа). -М.: Наука, 1976.

41. Музыкант В. Л. Формирование бренда средствами рекламы и PR: Учебное пособие. -М.: Экономист, 2004.

42. Маслов П. П. Социология и статистика. М.: Статистика, 1967.

43. Маслов П. П. Статистика в социологии. М.: Статистика, 1971.

44. Орланюк Малицкая Л. А. Платежеспособность страховой организации. -М.: АНКИЛ, 2004.

45. Практическое пособие по страховой деятельности. Документы, комментарии, разъяснения. Ч М/. ДизайнЧРУСИНВЕСТ, 2003.

46. Всероссийский союз страховщиков. Итоги развития страхового рынка в 2005.

47. Рейтман JI. И. Личное страхование при социализме. М.: Финансы и статистика, 1982

48. Ромашин А. В. Мегарегулятор и страховой рынок России // Финансы. 2005. №11.

49. Российский статистический ежегодник // Росстат. М., 2005.

50. Российский статистический ежегодник // Росстат. М., 2006.

51. Россия в цифрах // Росстат. М., 2007.

52. Рябикин В. И. Статистика денежных накоплений населения СССР. М. Статистика, 1980.

53. Рябикин В. И. Социология страхования: подходы, методы, анализ // Финансовая газета. 1998. №20, №24.

54. Рябикин В. И., Тихомиров С. Н., Баскаков В. Н. Страхование и актуарные расчеты: Учебник под ред. Рябикина В. И., Тихомирова Н. П. -М.: Экономисть, 2006.

55. Сердкжова Е. В., Сердюков В. А. Страховой бизнес в России: тенденции развития // Страховое дело. 2003. №12.

56. Силасте Г. И. Социология страхования// Страховое ревю. 2002. №8

57. Словарь страховых терминов / под ред. Е. В. Коломина, В. В. Шахова. Ч М.: Финансы и статистика, 2002.

58. Сухоруков М. М. Страховой рынок РоссииЧ на пороге значительных структурных изменений // Страховое дело.2004. №11.

59. Соколова Н. Н. Предпринимательская деятельность .в сфере страхования жизни: Дис. канд. экон. наук. М., 2007.

60. Солодов А. К. Аудит и бухгатерский учет в страховых компаниях. -М.: ДиС, 2004.

61. Сорокин П. А. Социальная и культурная динамика: пер. с анл. Ч М.: Астр ель, 2006.

62. Социальная политика: Учебник / под общ. ред. Н. А. Вочина. Ч М.: Экзамен, 2002.

63. Страхование: учебное пособие / под ред. Рябикина В. И. Ч М.: Экономист, 2006.

64. Страховое дело: Учебник / под ред. Рейтмана М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2002.

65. Телепин Я. Е. Рейтинговая оценка надёжности страховых компаний как фактор, предотвращающий банкротства // Страховое дело. 2003. №5.

66. Теория и практика страхования: учебное пособие. М.: Анкил, 2003

67. Турбина К. Е. Финансовые механизмы страхового рынка, повышающие надежность страховых операций. Страховой пул и гарантийный фонд // Финансы. 1994. № 11.

68. Туманова И. Г. Методология формирования резервов в имущественном страховании. М., 2006.

69. Фёдорова Т. А. и др. Основы страховой деятельности. М.: БЕК, 2002.

70. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / кол. автор; под общ. ред. А. Г. Грязновой. М., 2002.

71. Финогенова Ю. Ю. Негосударственные пенсионные фонды в системе пенсионного страхования: Дис. канд. экон. наук. М., 1997.

72. Финогенова Ю. Ю. Пенсионное страхование в России: Учебное пособие. - М., 2003.

73. Цыганов А. А. Возможность использования гарантийных фондов в страховании // Финансы. 2005. № 2.

74. Цыганов А. А., Бесфамильная JI. В. Российская статистика как основа для регулирования и развития страхового рынка // Страховое дело. 2004. №5.

75. Цыганов А. А., Лайков А. Ю. Проблемы развития страхового рынка // Финансы. 2003. №7.

76. Шахов В. В. Страхование. М.: ЮНИТИ, 2001.

77. Щетинина М. К. Гарантии Ч это святое // Медицинский вестник. 1999. №16.

78. Экономическая теория (политэкономия): Учебник / под общей ред. проф. В. И. Видяпина, Г. П. Журавлевой. -М.: Изд-во Рос. экон. акад., 1999.

79. Хоминич И. П., Шубина Т. В. Финансовое состояние и оценка финансовой устойчивости хозяйственных структур: Учебное пособие. М., 1998.

80. Федотов Д. Ю. Финансовая полезность страхования //Страховое дело. 2002. №6.

81. Челухина Н. Ф. Финансовое регулирование в медицинском страховании: Дисс. канд. экон. наук. М., 2001.

82. Юдашев Р. Т., Тронин Ю, Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000.

83. Юдашев Р.Т., Шаплыко Д. К. Клиентская база страховой компании: свойства и инструменты формирования // Страховое дело. 2000, №2.

84. Юргенс И. О. проблеме регулирования страхования в России // Страховое дело. 2000. №9.

85. Яшина Н. М. Сущность и виды страхового портфеля // Финансы. 2003. №2.

86. О. Anderson. Das Konjukturtest - Verfahren und seine Beitrag zur empirischen Untersuchung der Ex unte Ч ex post Ч problematic. - Munchen, 1957.

87. O. Anderson. Probleme der Statistischen Methodenlehre in den Sozialwissenschaft Wurzburg, 1962. IV.

88. Statistical appendix. Sigma 2005. № 2.

89. Statistical appendix. Sigma 2004. № 3.

90. Special Report: World Business // Wall Street Journal. 2002.95. Газетаги от 17.11.2004, Страховка только по нужде.

91. Страховщики подвели итоги 2006 г. и дают прогноз развития страхового рынка на 2007-й // Известия. 2007. № 27.

Похожие диссертации