Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономическая теория

Рынок страховых услуг и его роль в стабилизации российской экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Тарасова, Юлия Александровна
Место защиты Санкт-Петербург
Год 2000
Шифр ВАК РФ 08.00.01
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Рынок страховых услуг и его роль в стабилизации российской экономики"

СГиих. 1-11стсрбургскин Государственный Университет

На правах рукописи

Тарасова Юлия Александровна п ~ г Л ^

Р Г Ь 0

- 3 аир Лом

Рынок страховых услуг и его роль в стабилизации российской экономики

Специальность № 08.00.01. - политическая экономия

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Сапкт-Пегсрбурр 7.000 г.

Работа выпонена на кафедре экономической теории Санкт-Петербургского Государственного Университета

11аучный рукокздшель кандидат экономических наук,

доцент, Ссребровская М.Д.

Официальные оппоненты:

Ведущая организация:

доктор экономических наук, профессор Чернова Г.В.

кандидат экономических паук, доцент Насырова Г .А.

Санкт-Петсроур! скнй

Торгово-экономический

институт

Защита состоится л в 10 часов

на заседании Диссертационно! о совета K-0G3.57.01 по защите диссертаций на соискание ученой степени кандидата экономических наук в Санкг-Пстербургском" Государственном Университете по адресу: 191194, Санкт-Петербург, ул.Чайковского, 62, эуд.415.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке им.А.М.Горького Санкт-Петербургского Госудярп вснно1 о Университета.

Автореферат разослан: л______2000 года

Учены сХ кретарг..

кандидат экономических наук, л > ц. [

доцент Л Д. ДМШ%ннько1<а Л.Л.

Актуальность темы исследования.

Российская экономика находится в тяжелом (кризисном) состоянии - спад промышленного производства на фоне инфляционных процессов, кризис практически во всех отраслях народного хозяйства, резкий разрыв в уровне доходов высоко и мало обеспеченных слоев населения, неустойчивость в социально-экономической и политической жизни общества. В такой ситуации особая роль принадлежит финансовым структурам, от эффективности работы которых зависит оптимальное распределение денежных ресурсов в обществе. Социально-экономический подъем, политическое равновесие и равноправное положение на' международном рынке могут обеспечить банковская и страховая системы, рынок капиталов, ипотека. Приоритетной областью развития, в настоящий момент, может и дожно выступать страхование.

Структура и организация страхового дела позволяет решать сегодняшние проблемы быстро, безболезненно и эффективно. Страхование как один из мощных факторов положительного воздействия на экономику, ее стратегический сектор, выпоняет специфические функции в экономике - обеспечивает бесперебойность (непрерывность) хозяйственной деятельности пу.ем предоставления страховой защиты (страховой услуги), благодаря аккумуляции денежных средств в страховых фондах и их использования в качестве инвестиционных ресурсов. Рынок страховых услуг представляет собой один из крупнейших каналов перераспределения ресурсов и национального дохода, способ удовлетворения специфических потребностей физических

и юридических лиц в обеспечении стабильности их финансового положения, а, следовательно, и стабильности экономики в целом.

Степень разработанности проблемы (обзор литературы).

Наиболее фундаментальным и современным является монографическое исследование под редакцией профессора Рейтмана Л.И. "Страховое дело". В значительной мере оно является базовым для учебной и исследовательской литературы по страхованию. В советский период основными работами в области страхового дела были работы классиков экономической мысли К. Маркса, Ф. Энгельса, В. Ленина. С точки зрения К. Маркса единственным источником страхового фонда является прибавочная стоимость. Его точка зрения на природу страхового фонда была преобладающей до конца 80-годов XX века в противовес существующей на Западе амортизационной теории страхового фонда.

Важную роль играют работы отечественных и зарубежных ученых и практиков: Воблого К.Г., Красновой И.А., Манэса А., Орлашок-Манцкой Л.А., Серебровского В.И. В работах этих авторов раскрываются сущность, специфические черты страхования, рассматриваются возможности его применение на практике, дается классификация его видов, его связь с другими финансовыми институтами. Существенным библиографическим источником для страховой терминологии служат словари под редакцией Ефимова С.Л., Журавлева Ю.М., Коломина Е.В., Шахова В.В. Наряду с вышеперечисленными авторами, не менее значимыми являются современные публикации по страховым

вопросам таких исследователей, как Бугаев Ю.Н., Галагуза Н.Ф., Комарова Н.В., Кузнецова Н.П., Сухов В.А., Турбина К.Е.

Несмотря на существующую обширную исследовательскую литературу по страховым проблемам, многие вопросы остаются спорными. В первую очередь, это касается места страхования в экономической теории. До сих пор специалисты не пришли к единому мнению по вопросам о соотношении категорий "страхование" и "финансы", о степени самостоятельности страхования в системе финансов.

Объектом исследования данной работы является рынок страховых услуг, его структура, функции, субъекты; его взаимодействие с другими рыночными институтами.

Цели и задачи исследования.

Целью данной работы является выяснение путей, методов и средств, которые позволяют рынку страховых услуг занять соответствующее положение в экономике, способствуя ее развитию и стабилизации. Ввиду многоплановости темы, в работе сосредоточено внимание на исследовании ключевых проблем, характеризующих ситуацию на рынке страховых услуг в России.

Для достижения поставленной цели были намечены следующие задачи:

- выявление особенностей в истории развития страхования и перестрахования;

- изучение эволюции понятия "страхование", раскрытие ; его сущности как самостоятельной научной категории,

его взаимосвязь с другими категориями и роль в системе общественно-экономических отношений;

- определение роли страхования в смягчении рискового характера экономических процессов и процессов, связанных с жизнедеятельностью человека;

- рассмотрение института перестрахования как важного и необходимого фактора в успешной, поноценной деятельности страхового рынка;

- выделение возможностей положительного воздействия страхового и перестраховочного рынков на стабилизацию российской экономики.

Теоретическими и методологическими основами диссертации являются фундаментальные исследования отечественных и зарубежных специалистов в области страхования, написанные в разные периоды времени; использование сравнительно-исторического метода, применение функционально-структурного анализа, системного подхода исследования. Статистический метод позволил провести сравнительный анализ отечественных и зарубежных страховых рынков. Существенной основой послужили официальные документы и материалы, прежде всего Законы РФ (РСФСР) и Указы Президента, имеющие отношение к изучаемой проблеме.

Становление страхового бизнеса и рынка страховых услуг в России имеет как свои достоинства, так и недостатки. Чтобы показать реальное положение российского страхового рынка и зависящий от него уровень цивилизованного развития

экономики, необходимы допонительные сведения для более глубокого и детального исследования в этой области.

Научная новизна работы.

- проведенный анализ истории становления рынка страховых услуг позволил представить существующую периодизацию в обновленном варианте. Заявленная авторская позиция позволяет объяснить ряд исторических фактов (ранее не вписывающихся в принятые временные рамки), в том числе: приоритет английских страховых компаний в формировании российского страхового рынка России; причины запоздалого (через 20 лет после начала страховой деятельности в России) появления надзорного органа и т.п.;

- сделана попытка систематизировать существующие подходы к выяснению сущности страхования и определению этой категории. Авторское понятие страхования как экономического и социально-политического органа (инструмента) позволяет по-новому взглянуть на сам институт страхования;

- опираясь на разработки специалистов по страхованию, был углублен и расширен подход к вопросу взаимосвязи страхования и воспроизводственного процесса;

- сравнительная характеристика и классификация видов в отечественном и зарубежном страховании позволяет оценить состояние и перспективу развития рынка страховых услуг и, следовательно, общества в целом;

- проанализировано место страхования в кредитно-финансовой системе, сделан акцент на его взаимосвязь с институтами этой

сферы, обоснована необходимость большей автономности (самостоятельности) страхования;

- . статистический анализ современного положения страхового

рынка и его составляющих - страховых компаний, страховщиков, страхователей - дали возможность сделать прогноз развития страхового дел а в России, в том числе и на перспективу;

- показана особая роль рынка перестраховочных услуг и его субъектов в укреплении развития страховой индустрии в экономике;

- сравнительная характеристика надзорных систем различных стран позволила сделать вывод, что положение российского перестраховочного рынка во многом обуславливается не только экономическими и политическими факторами, но и законодательными моментами, не учитывающими его индивидуальность;

- сделан акцент на том, что страховая система является важным и наиболее крупным источником инвестиций, необходимых для производственной деятельности, для развития государственных социальных программ и, следовательно, для экономики и общества;

- предложены пути выхода из сегодняшней ситуации путем использования всех возможностей страховой деятельности для стабилизации ситуации в экономике.

Теоретическая и практическая значимость работы

заключается в том, что она может служить основой для более

глубоких и детальных разработок в области исторической

эволюции отечественного страхового рынка, отношения и взаимодействия системы страхования и других финансовых институтов. . Она может быть использована в процессе преподавания в вузовских курсах "Коммерческое страхование", "Основы страховой деятельности". Материалы работы являются цепным источником для практической деятельности российских страховых компаний.

Научная апробация работы.

Основные положения диссертации обсуждались на трех научных и научно-практических конференциях. Материалы исследовании были опубликованы.

Структура работы.

Введение.

Глава 1. Страховой рынок: прошлое и современность.

1.1. Метаморфозы страхового рынка.

1.1.1. Исторические этапы становления страхования.

1.1.2. Восстановление страхового бизнеса в современной России: организационные и правовые основы.

1.2. Место страхования в общественно-экономических отношениях. '

1.2.1. Социально-экономические аспекты страхования. Классификация видов страхования.

1.2.2. Природа, субъекты и функции страхового рынка.

Глава 2. Пути и методы воздействия страхового рынка на

экономическую стабилизацию.

2,1. Перестраховой рынок как необходимое условие стабилизации рынка страховых услуг.

2.1.1. Экскурс в историю перестрахового дела.

2.1.2. Сущность, функции и значение перестрахования.

2.2. Страхование - важнейший институт инвестиционных

ресурсов.

2.2.1. Понятие риска и его виды. Страхование иностранных инвестиций.

2.2.2. Страхование и кредитно-финансовая система государства.

2.2.3. Место страхования в стабилизационных программах.

Заключение.

Приложение.

Список использованной литературы.

Основное содержание работы.

В первой главе исследуются метаморфозы страхового рынка: исторические, правовые, статистические. Чтобы определить функции и задачи, выпоняемые страховым рынком, вначале рассматриваются социально-экономические аспекты страхования, классификация его видов; затем структура самого страхового рынка и его субъекты. Особое внимание уделено проблеме определения места страхования в науке, экономике и в обществе.

Историю развития и становления страхового рынка можно условно разделить на три основных периода, рассмотренные поэтапно. В первом - дореволюционном - произошло зарождение основ страхования, укрепление его позиций в общественно-экономических отношениях. Возникновение страхования и его

видов обуславливалось, в первую очередь, экономической необходимостью, потребностью общества. В этот период было создано достаточное для поноценного функционирования рынка число страховых компаний с различными формами собственности. Начал работать институт надзора за страховой деятельностью, складывалась страховая инфраструктура. Услуги на страховом рынке предоставляли как отечественные, так и иностранные компании. Сформировавшись и укрепив свои позиции, российские страховые компании вышли на международный рынок.

Глубокие потрясения и преобразования начала XX века и последовавший советский период - отразились на развитии страхового рынка: частное предпринимательство путем повсеместной национализации было заменено общественным. Это привело к резкому сокращению числа страховых компаний, объему предоставляемых страховых услуг, пресечению инициативы в области страховой деятельности, перекачке средств из фондов страховых компаний в государственный централизованный фонд. Дореволюционная страховая система была . уничтожена, вместо' нее за основу была принята упрощенная схема страхования: две страховые компании, работающие на отечественный и зарубежный рынок, и два вида страхования - имущественное и личное. Эта система имела ряд положительных моментов: 1) небольшие размеры страховых тарифов по имеющимся видам страхования способствовали широкому распространению среди городского и сельского населения страховых услуг, при чем защита обеспечивалась не"

только со стороны страховой компании, но и практически со стороны государства; 2) концентрация (аккумуляция) собранных средств в едином фонде позволяла возмещать особо крупные (катастрофические) ущербы; 3) страховая деятельность не прекращалась, благодаря чему в первые годы после демонополизации экономики на страховом рынке имелись квалифицированные специалисты, которые приспосабливались к новым рыночным условиям.

Третий период - современный (постсоветский) - начинается со значительных социально-экономических преобразований, которые привели к демонополизации страховой деятельности. В этом процессе особая роль принадлежит законодательной базе. Российское законодательство опирается на правовые акты, определяющие деятельность всех субъектов права. Его составной частью являются официальные страховые документы. Ошибки и противоречия, возникающие при реализации правовых отношений общего законодательства, затрагивают правоотношения и в страховой области. В нашей стране страховые законодательные материалы и допонения к ним были приняты своевременно, но их противоречивость, частая отмена государством только что принятых законодательных актов, несоответствие законодательных документов реалиям хозяйственной жизни - все это не дало возможность поноценно развиваться страховому рынку. Ситуация усугубляется наличием экономических трудностей, сдерживающих саму страховую деятельность, незащищенностью страхователей от недобросовестной деятельности страховщиков.

Статистические показатели предоставляют возможность провести сравнительный анализ деятельности отечественного и зарубежного страховых рынков; позволяют оценить состояние самого российского рынка, сделать прогнозы его возможной перспективы развития. Появление первых негосударственных компании происходило при отсутствии страхового законодательства. Спад производства сопровождася ростом числа страховых организаций, что увеличивало объемы собранных страховых взносов. Появление новых видов обязательного страхования стабилизировало число страховых компании и сопровождалось широким распространением околостраховых схем. Застои н последовавший кризис финансового рынка выявил наиболее приспособленные к рыночным катаклизмам страховые компании. Усиление тенденций к объединению страховых компаний стимулировалось предстоящими изменениями размера уставных капиталов, в соответствии с новым страховым законодательством. Размеры уставных капиталов дожны быть следующими: по видам иным, чем страхование жизни - не менее 25 ООО МРОТ; по страхованию жизни и иным видам - не менее 35 ООО; исключительно по перестрахованию - не менее 50 ООО1. Можно сказать, что на сегодняшний день положение страхового рынка России осложнено рядом политических, социально-экономических, юридических факторов: недооценка роли страхового рынка в процессе стабилизации экономики, непопулярность среди

1 Сугпп! Л- "Новогоднее пожелание Прелыскта: пора согрггигмп".. "Экономика и ти", 1998, № 2. - с.7.

населения страховых услуг, несовершенство законодательной базы.

Главная цель, которую преследует страхование, - это защита от случайных событий, опасностей, то есть рисков, влекущих за собой материальный ущерб, и создание целевых фондов для возмещения потерь, тем самым играя роль финансового института. Характерные черты страхования - взаимность, замкнутость, возвратность, превентивность - позволяют выделить следующие важные функции, выпоняемые страхованием: распределительная или перераспределительная, рисковая, превентивная (предупредительная), накопительская или сберегательная, контрольная. Эти важные моменты позволяют рассматривать страхование как экономическую категорию, относиться к нему как к важному элементу, раскрывающему определенные аспекты рыночных отношений.

Кроме роли финансового института и "защитника" от рисков и потерь, страхование выступает одним из главных элементов воспроизводственного процесса, занимая в нем важное место. Страхование является необходимым элементом производственных отношений, так как обеспечивает возмещение материальных потерь в процессе общественного производства, что позволяет производству работать в режиме непрерывности и бесперебойности. Основной задачей воспроизводства, в свою очередь, является обеспечение насущных жизненных потребностей людей.

Классификация видов страхования отражает нормы (правила) поведения субъектов страхового рынка в процессе

реализации ими своих прав и обязанностей. Страхование при этом рассматривается как сфера деятельности по отраслям, подотраслям и видам так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основе классификации лежат различия в сферах деятельности страховщиков, объектах и категориях страхования, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. Общность объектов составляют имущественные интересы, различие - особенности возникновения этих интересов. Многообразие видов страхования служит основанием для образования различных источников формирования страхового фонда, в котором аккумулируются средства, что позволяет расширить возможности для экономического развития общества.

Страхование, как вид деятельности, можно рассмотреть через структуру страхового рынка: его природу, субъектов, работающих на нем, и функций, которые он выпоняет. В свою очередь, страховой рынок можно рассматривать как сферу экономических отношений через покупку-продажу страховой защиты, через движение (формирование и распределение) средств в страховом фонде. Можно представить его как сложную многофакторную систему, где первичным звеном выступает страховая компания, которая управляет движением средств, определяет экономические взаимоотношения между субъектами страхового рынка и любых других рынков. Финансовыми условиями ее существования является наличие разнообразных видов страховых фондов. За счет этих фондов страхование эффективно регулирует воспроизводственный процесс,

обеспечивая при этом страховую защиту товаропроизводителей, социальные гарантии граждан и экономические интересы государства, тем самым, выступая как институт финансовой защиты.

Во иторой главе рассматриваются возможности рынка страховых услуг в процессе прямого стабилизационного воздействия на социально-экономические процессы и опосредованного на политические. В связи с этим особое место отводится институту перестрахования, характеристике риска и его видов, взаимосвязи страхования и других финансовых институтов, стабилизационному влиянию страхования на экономику посредством собранных в страховых фондах потенциальных инвестиционных ресурсов.

Имея конечным результатом снижение или ограничение ущерба и риска, сам страховой бизнес подвергается различным неблагоприятным обстоятельствам, могущим привести к потере финансовой устойчивости страховыми компаниями. Для становления и укрепления финансовой устойчивости страховой компании и страхового рынка был создан институт перестрахования. Он позволяет претворить в жизнь схему разделения риска, тем самым смягчая, уменьшая последствия ущерба от него. Количество перестраховочных' компаний и качество предоставляемых ими услуг - играют важную роль при оценке экономических возможностей страхового рынка, в выявлении наличия скрытых резервов и в их использовании для защиты от негативных последствий в экономике.

Детальному анализу подверглось понятие "риск", его виды, способы защиты от него и управление им. Страховой риск -единственное случайное событие; которое наступает вопреки поле человека, но он является нормой существования человечества. Поэтому всегда будет существовать необходимость в защите от него как в личной, так и в общественной жизни - с экономической, политической, социальной точек зрения, следовательно, всегда будет необходимость в страховании. Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет страхового интереса. Измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностен и закона больших чисел. Существует целая наука управления риском - риск-менеджмент, - которая изучает возможности (пути) предупреждения и минимизации ущерба, обеспечения соответствия вероятного риска и размера страховых тарифов, создания фондов для гарантированного поного возмещения ущерба.

Важным и актуальным является изучение так называемого политического (некоммерческого) риска. На Западе схема защиты от этого риска продумана и отработана на практике давно: существуют законодательные документы, создаются специальные проекты, на^. которые предусмотрены расходные статьи в бюджете, созданы международные институты, помогающие осуществлять инвестиции в страны с особо неустойчивым экономическим и политическим положением. На сегодняшний день осуществление страхования политических

рисков в нашей стране является весьма своевременным. Правовая база для этого создана, но не востребована.

Интересным и неоднозначным является вопрос о соотношении категорий "страхование" и "финансы", о степени самостоятельности страхования в финансовой системе. Двойственность положения страхования обусловлена, с одной стороны, его общими с финансами и кредитом чертами, с другой, возможностями для самостоятельной деятельности в сборе огромных по объему денежных и финансовых средств. Особенности денежного оборота внутри страховой организации также позволяет страхованию быть самостоятельным институтом. Для возмещения возможного ущерба страховые организации формируют денежные фонды и аккумулируют в них огромные средства. Занимаясь инвестиционной политикой, страховые организации путем размещения этих средств на финансовых рынках не только получают прибыль, но и участвуют в кредитно-денежном обороте государства.

Таким образом, в страховых организациях накапливаются огромные финансовые и денежные средства, которые, при проведении разумной политики могут быть использованы в различных дорогостоящих программах для социального обеспечения и в наукоемких проектах. Поэтому в центре внимания данной работы лежит тема важности цивилизационного развития рынка страховых услуг как одного из "помощников" в восстановлении нарушенного экономического равновесия в России. В развитых странах страхование представляет собой сложную систему, которая проникла во все

слои социально-экономической жизни общества, выступая гарантом успеха предпринимательской деятельности, хозяйственной стабильности и материального благополучия общества.

На сегодняшний день в российской экономике сложися замкнутый круг проблем: с одной стороны, производители остро нуждающиеся в инвестиционных ресурсах, но не доверяющие финансовым (в том числе и страховым) институтам, а с другой, страховые компании, могущие дать эти инвестиции, но неуверенные в получении прибыли. Последнее обстоятельство является одной из причин появления псевдостраховых кратковременных схем, которые имеют некоторые преимущества перед догосрочными страховыми программами. Потенциальные инвестиции, находящиеся в фондах компаний, как временно свободные средства не имеют достаточных сфер приложения - не развит рынок капитала. Реальным выходом из этой ситуации может стать восстановление нормально работающего перестраховочного рынка как связующего звена в цепочке производство - страховые компании (линвестиции - прибыль) и гаранта стабильности работы страхового рынка.

Немаловажной проблемой является неразвитость отечественного рынка догосрочных видов страховых услуг, в первую очередь, страхование жизни. Особенностью является возможность длительного использования средств, собранных по этим видам страхования. Пользуясь несовершенством законодательства, иностранные спекулятивные страховые компании пытаются занять эту нишу на страховом рынке. Их

деятельность в этом секторе приводит к уходу за рубеж через догосрочные договоры страхования жизни больших объемов страховых взносов. Ко всему прочему объемные показатели по всему страховому рынку ниже по размеру, чем соответствующие показатели при монопольной форме деятельности. Сегодняшний рынок страховых услуг откатися на позиции рынка, работающего до 1990 г.: доля собираемой страховой премии в ВВП снизилась с 3 % до 0,7 %2.

По оценкам специалистов совокупный годовой объем страховых сборов в России составляет порядка 125 мрд.руб., а емкость рынка страховых услуг на ближайшие несколько лет составляет как минимум в десять раз большую величину. Наиболее распространенными видами вложений являются инвестиции в дочерние, зависимые и другие организации, ступенькой ниже - депозиты, облигации и другие договые обязательства. Эти данные, показывая приблизительную картину состояния страхового рынка России, говорят о недостаточном использовании потенциала страховой деятельности для решения важных задач и проблем, стоящих перед нашей экономикой. Развитие рынка страховых услуг имеет исключительное значение для подъема экономики на сегодняшний день. Страховая компания может выступать как финансовый посредник, не только помогая вложить собранный капитал, но и снижая или разделяя риск потери инвестированного капитала. Это способствует

1 Галагуза Н. Роль государства в ищите страхования в условиях инфляции - Страховое дело, 1999 г., № 7. -с.5.

снижению цены капитала и, следовательно, ведет к экономическому росту.

Экономический дисбаланс в экономике, отсутствие практической поддержки со стороны государства увеличивает опасность подавления отечественного рынка развитым и мощным западным. Низкие потенциальные возможности страховых компаний не позволяют им брать на себя крупные страховые риски - экологические, атомные, индустриальные, транспортные. Отсутствие сфер приложения временно свободных средств из-за неустойчивости и неразвитости всей финансовой системы, сводит на нет инвестиционную политику страховых компаний и подрывает их устойчивость.

Поиск выхода из глубочайшего социально-экономического и политического кризиса показал, что наше общество остро нуждается в защите: основное население - в быту, на производстве; производители, предприниматели - в бизнесе, в деловых отношениях; государство - в ресурсах, в финансовых и денежных средствах для выпонения социально-экономических программ. Все это может дать страхование, если государство, в свою очередь, окажет ему поноценную, твердую законодательную поддержку.

Страхование выступает как институт финансовой защиты и имеет целью снижение экономических потерь, связанных с наступлением различных страховых случаев. Именно поэтому без отлаженного действующего механизма страхования существование современной рыночной экономики невозможно. Страховой рынок является важной составной частью рыночной

системы, нацеленной на получение прибыли и функционирующей в условиях риска. Наряду с банками, инвестиционными компаниями, пенсионными фондами, страховые компании образуют кредитно-финансовую систему государства и осуществляют инвестиционную деятельность и кредитование. Поэтому работа актуальна в социальном (защита общества), в экономическом (обеспечения нормальных условий жизни), в политическом (страхование политических рисков) и юридическом аспектах. Изучение проблемы места страхования и рынка страховых услуг в деле стабилизации экономики России в сегодняшней ситуации приобретает особую значимость.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

1. Панасюк Ю.А. "Экономические и правовые основы страхования". - Народы Содружества СНГ накануне третьего тысячелетия: реалии и перспективы. Тезисы международного научного конгресса. СПб. 15-17 мая 1996 г. - СПб.: ТОО ТК "Петрополис", 1996. - с.33-34.

2. Панасюк Ю.А. "Инвестиции и страхование". Инвестиционная политика России в современных условиях. Всероссийская научная конференция 15-17 мая 1997 г. - СПб.: Изд-во С.-Петербургского ун-та, 1997. - с.22-23.

3. Панасюк Ю.А. "Страховое реформирование России XX века" - Экономическая наука: теория, методология, направления развития, Всероссийская научная конференция 14-16 мая 1998 г. -СПб.: Изд-во С.-Петербургского ун-та, 1998. - с.44-46.

Ткп. ВИТУ. Зак. 31ст. - 2000 г. Тярах 100.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Тарасова, Юлия Александровна

ВВЕДЕНИЕ. 1

1. СТРАХОВОЙ РЫНОК: ПРОШЛОЕ И СОВРЕМЕННОСТЬ. 7

1.1. Метаморфозы страхового рынка. 7

1.1.1. Исторические этапы становления страхования. 8

1.1.2. Восстановление страхового бизнеса в современной

России: организационные и правовые основы. 40

1.2. Место страхования в общественно-экономических отношениях. 54

1.2.1. Социально-экономические аспекты страхования.

Классификация видов страхования. 56

1.2.2. Природа, субъекты и функции страхового рынка. 69

2. ПУТИ И МЕТОДЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ СТАБИЛИЗАЦИЮ. 96

2.1. Перестраховочный рынок как необходимое условие стабилизации рынка страховых услуг. 96

2.1.1. Экскурс в историю перестрахования. 97

2.1.2. Сущность, функции и значение перестрахования. 110

2.2. Страхование - важнейший институт инвестиционных ресурсов. 123

2.2.1. Понятие риска и его виды.

Страхование иностранных инвестиций. 125

2.2.2. Страхование и кредитно-финансовая система государства. 142

2.2.3. Место страхования в стабилизационных программах. 157

Диссертация: введение по экономике, на тему "Рынок страховых услуг и его роль в стабилизации российской экономики"

Актуальность темы исследования.

Российская экономика находится в тяжелом (кризисном) состоянии - спад промышленного производства на фоне инфляционных процессов, кризис практически во всех отраслях народного хозяйства, резкий разрыв в уровне доходов высоко и мало обеспеченных слоев населения, неустойчивость в социально-экономической и политической жизни общества. В такой ситуации особая роль принадлежит финансовым структурам, от эффективности работы которых зависит оптимальное распределение денежных ресурсов в обществе. Социально-экономический подъем, политическое равновесие и равноправное положение на международном рынке могут обеспечить банковская и страховая системы, рынок капиталов, ипотека. Приоритетной областью развития, в настоящий момент, может и дожно выступать страхование.

Структура и организация страхового дела позволяет решать сегодняшние проблемы быстро, безболезненно и эффективно. Страхование как один из мощных факторов положительного воздействия на экономику, ее стратегический сектор, выпоняет специфические функции в экономике - обеспечивает бесперебойность (непрерывность) хозяйственной деятельности путем предоставления страховой защиты (страховой услуги), благодаря аккумуляции денежных средств в страховых фондах и их использования в качестве инвестиционных ресурсов. Рынок страховых услуг представляет собой один из крупнейших каналов перераспределения ресурсов и национального дохода, способ удовлетворения специфических потребностей физических и юридических лиц в обеспечении стабильности их финансового положения, а, следовательно, и стабильности экономики в целом.

Степень разработанности проблемы (обзор литературы).

Наиболее фундаментальным и современным является монографическое исследование под редакцией профессора Рейтмана Л.И. "Страховое дело". В значительной мере оно является базовым для учебной и исследовательской литературы по страхованию. Важную роль играют работы отечественных и зарубежных ученых и практиков: Воблого К.Г., Красновой И.А., Манэса А., Орланюк-Малицкой Л.А., Серебровского В.И. В работах этих авторов раскрываются сущность, специфические черты страхования, рассматриваются возможности его применение на практике, дается классификация его видов, его связь с другими финансовыми институтами. Существенным библиографическим источником для страховой терминологии служат словари под редакцией Ефимова С.Л., Журавлева Ю.М., Коломи-на Е.В., Шахова В.В. Наряду с вышеперечисленными авторами, не менее значимыми являются современные публикации по страховым вопросам таких исследователей, как Бугаев Ю.Н., Галагуза Н.Ф., Комарова Н.В., Кузнецова Н.П., Сухов В.А., Турбина К.Е.

Несмотря на существующую обширную исследовательскую литературу по страховым проблемам, многие вопросы остаются спорными. В первую очередь, это касается места страхования в экономической теории. До сих пор специалисты не пришли к единому мнению по вопросам о соотношении категорий "страхование" и "финансы", о степени самостоятельности страхования в системе финансов.

Цели и задачи исследования.

Целью данной работы является выяснение путей, методов и средств, которые позволяют рынку страховых услуг занять соответствующее положение в экономике, способствуя ее развитию и стабилизации. Ввиду многоплановости темы, в работе сосредоточено внимание на исследовании ключевых проблем, характеризующих ситуацию на рынке страховых услуг в России.

Для достижения поставленной цели были намечены следующие задачи:

- выявление особенностей в истории развития страхования и перестрахования;

- изучение эволюции понятия "страхование", его взаимосвязь с другими финансовыми категориями и роль в системе общественно-экономических отношений;

- определение роли страхования в смягчении рискового характера экономических процессов и процессов, связанных с жизнедеятельностью человека;

- рассмотрение института перестрахования как важного и необходимого фактора в успешной, поноценной деятельности страхового рынка;

- выделение возможностей положительного воздействия страхового и перестраховочного рынков на стабилизацию российской экономики.

Теоретическими и методологическими основами диссертации являются фундаментальные исследования отечественных и зарубежных специалистов в области страхования, написанные в разные периоды времени; использование сравнительно-исторического метода, применение функционально-структурного анализа, системного подхода исследования. Статистический метод позволил провести сравнительный анализ отечественных и зарубежных страховых рынков. Существенной основой послужили официальные документы и материалы, прежде всего Законы РФ (РСФСР) и Указы Президента, имеющие отношение к изучаемой проблеме.

Статистические показатели предоставляют возможность провести сравнительный анализ деятельности отечественного и зарубежного страховых рынков; позволяют оценить состояние самого российского рынка, сделать прогнозы его возможной перспективы развития. Становление страхового бизнеса и рынка страховых услуг в России имеет как свои достоинства, так и недостатки. Чтобы показать реальное положение российского страхового рынка и зависящий от него уровень цивилизованного развития экономики, необходимы допонительные сведения для более глубокого и детального исследования в этой области.

Объектом исследования данной работы является рынок страховых услуг, его структура, функции, субъекты; его взаимодействие с другими рыночными институтами.

Научная новизна работы. - проведенный анализ истории становления рынка страховых услуг позволил представить существующую периодизацию в обновленном варианте. Заявленная авторская позиция позволяет объяснить ряд исторических фактов (ранее не вписывающихся в принятые временные рамки), в том числе: приоритет английских страховых компаний в формировании российского страхового рынка России; причины запоздалого (через 20 лет после начала страховой деятельности в России) появления надзорного органа и т.п.; сделана попытка систематизировать существующие подходы к выяснению сущности страхования и определению этой категории. Авторское понятие страхования как экономического и социально-политического органа (инструмента) позволяет по-новому взглянуть на сам институт страхования; опираясь на разработки специалистов по страхованию, был углублен и расширен подход к вопросу взаимосвязи страхования и воспроизводственного процесса; сравнительная характеристика и классификация видов в отечественном и зарубежном страховании позволяет оценить состояние и перспективу развития рынка страховых услуг и, следовательно, общества в целом; проанализировано место страхования в кредитно-финансовой системе, сделан акцент на его взаимосвязь с институтами этой сферы, обоснована необходимость большей автономности (самостоятельности) страхования; статистический анализ современного положения страхового рынка и его составляющих - страховых компаний, страховщиков, страхователей - дали возможность сделать прогноз развития страхового дела в России, в том числе и на перспективу; показана особая роль рынка перестраховочных услуг и его субъектов в укреплении развития страховой индустрии в экономике; сравнительная характеристика надзорных систем различных стран позволила сделать вывод, что положение российского перестраховочного рынка во многом обуславливается не только экономическими и политическими факторами, но и законодательными моментами, не учитывающими его индивидуальность; сделан акцент на том, что страховая система является важным и наиболее крупным источником инвестиций, необходимых для производственной деятельности, для развития государственных социальных программ и, следовательно, для экономики и общества; предложены пути выхода из сегодняшней ситуации путем использования всех возможностей страховой деятельности для стабилизации ситуации в экономике.

Теоретическая и практическая значимость результатов исследования заключается в том, что она может служить основой для более глубоких и детальных разработок в области исторической эволюции отечественного страхового рынка, отношения и взаимодействия системы страхования и других финансовых институтов. Она может быть использована в процессе преподавания в вузовских курсах "Коммерческое страхование", "Основы страховой деятельности". Материалы работы являются ценным источником для практической деятельности российских страховых компаний.

Научная апробация работы.

Основные положения диссертации обсуждались на трех научных и научно-практических конференциях. Материалы исследований были опубликованы.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, двух глав, включающих 4 параграфа, 9 подпараграфов, заключения, приложения, списка использованной литературы.

Диссертация: заключение по теме "Экономическая теория", Тарасова, Юлия Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. щ

Проделанная работа позволяет сделать вывод, что современный российский рынок страховых услуг находится на очень сложной стадии своего развития. Многие важные компоненты еще недостаточно сформированы, трудности, преодоленные в свое время в развитии зарубежными страховыми рынками, еще являются существенными препятствиями для дальнейшего поноценного функционирования страхового рынка в России. Основанием для такого вывода может служить изучение истории развития страхового рынка на протяжении веков (XVIII, XIX и XX), проанализированные в первой главе данной работы. Здесь также исследуются метаморфозы рынка страховых услуг: исторические, правовые, статистические. Чтобы определить функции и задачи, выпоняемые страховым рынком, вначале рассматриваются социально-экономические аспекты страхования, классификация его видов; затем структура самого страхового рынка и его субъекты. Особое внимание уделено проблеме определения места страхования в науке, экономике и в обществе.

Историю развития и становления страхового рынка можно условно разделить на три основных периода, рассмотренные поэтапно: дореволюционный (произошло зарождение основ страхования, укрепление его позиций в общественно-экономических отношениях); советский (вместо дореволюционной страховой системы была принята упрощенная схема страхования: две страховые компании, работающие на отечественный и зарубежный рынок, и два вида страхования - имущественное и личное); современный (демонополизации страховой деятельности; особая роль при этом принадлежит законодательной базе, так как ее несовершенство не дало возможность поноценно развиваться российскому страховому рынку. Ситуация усугубляется наличием экономических трудностей, сдерживающих саму страховую деятельность).

Статистические показатели предоставляют возможность провести сравнительный анализ деятельности отечественного и зарубежного страховых рынков; позволяют оценить состояние самого российского рынка, сделать прогнозы его возможной перспективы развития. Появление первых негосударственных компаний происходило при отсутствии страхового законодательства. Спад производства сопровождася ростом числа страховых организаций, что увеличивало объемы собранных страховых взносов. Появление новых видов обязательного страхования стабилизировало число страховых компаний и сопровождалось широким распространением околостраховых схем. Застой и последовавший кризис финансового рынка выявил наиболее приспособленные к рыночным катаклизмам страховые компании. Усиление тенденций к объединению страховых компаний стимулировалось предстоящими изменениями размера уставных капиталов, в соответствии с новым страховым законодательством. Размеры уставных капиталов дожны быть следующими: по видам иным, чем страхование жизни - не менее 25 ООО МРОТ; по страхованию жизни и иным видам - не менее 35 ООО; исключительно по перестрахованию - не менее 50 ООО1. Можно сказать, что на сегодняшний день положение страхового рынка России осложнено рядом политических, социально-экономических, юридических факторов: недооценка роли страхового рынка в процессе стабилизации экономики, непопулярность среди населения страховых услуг, несовершенство законодательной базы.

1 Суетин Д. "Новогоднее пожелание Президента: пора сокращаться". - "Экономика и жизнь", 1998, № 2. - с.7.

Характерные черты страхования - взаимность, замкнутость, возвратность, превентивность - позволяют выделить следующие важные функции, выпоняемые страхованием: распределительная или перераспределительная, рисковая, превентивная (предупредительная), накопительская или сберегательная, контрольная. Эти важные моменты позволяют рассматривать страхование как самостоятельную экономическую категорию. Кроме того, страхование выступает одним из главных элементов воспроизводственного процесса, позволяя производству работать в режиме непрерывности и бесперебойности.

Через классификацию видов страхование можно рассматривать как сферу деятельности по отраслям, подотраслям и видам так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. Страхование, как вид деятельности, можно рассмотреть через структуру страхового рынка: его природу, субъектов, работающих на нем, и функций, которые он выпоняет. В свою очередь, страховой рынок является сферой экономических отношений, работающей через покупку-продажу страховой защиты, через движение (формирование и распределение) средств в страховом фонде. С другой стороны, страховой рынок можно представить как сложную многофакторную систему, где первичным звеном выступает страховая компания. Последняя управляет движением средств, определяет экономические взаимоотношения между субъектами страхового рынка и любых других рынков. Финансовыми условиями ее существования является наличие разнообразных видов страховых фондов. За счет этих фондов страхование эффективно регулирует воспроизводственный процесс, обеспечивая при этом страховую защиту товаропроизводителей, социальные гарантии граждан и экономические интересы государства, тем самым, выступая как институт финансовой защиты.

Во второй главе рассматриваются возможности рынка страховых услуг в процессе прямого стабилизационного воздействия на социально-экономические процессы и опосредованного на политические. В связи с этим особое место отводится институту перестрахования, характеристике риска и его видов, взаимосвязи страхования и других финансовых институтов, стабилизационному влиянию страхования на экономику посредством собранных в страховых фондах потенциальных инвестиционных ресурсов.

Имея конечным результатом снижение или ограничение ущерба и риска, сам страховой бизнес подвергается различным неблагоприятным обстоятельствам, могущим привести к потере финансовой устойчивости страховыми компаниями. Для становления и укрепления финансовой устойчивости страховой компании и страхового рынка был создан институт перестрахования. Он позволяет претворить в жизнь схему разделения риска, тем самым смягчая, уменьшая последствия ущерба от него. Количество перестраховочных компаний и качество предоставляемых ими услуг - играют важную роль при оценке экономических возможностей страхового рынка, в выявлении наличия скрытых резервов и в их использовании для защиты от негативных последствий в экономике.

Главная цель, которую преследует страхование, - это защита от рисков, влекущих за собой материальный ущерб, и создание целевых фондов для возмещения потерь. Страховой риск - единственное случайное событие, которое наступает вопреки воле человека, но он является нормой существования человечества. Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет страхового интереса. Измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. Существует целая наука управления риском - риск-менеджмент, - которая изучает возможности (пути) предупреждения и минимизации ущерба, обеспечения соответствия вероятного риска и размера страховых тарифов, создания фондов для гарантированного поного возмещения ущерба.

Важным и актуальным является изучение так называемого политического (некоммерческого) риска. На Западе схема защиты от этого риска продумана и отработана на практике давно: существуют законодательные документы, создаются специальные проекты, на которые предусмотрены расходные статьи в бюджете, созданы международные институты, помогающие осуществлять инвестиции в страны с особо неустойчивым экономическим и политическим положением. На сегодняшний день осуществление страхования политических рисков в нашей стране является весьма своевременным. Правовая база для этого создана, но не востребована.

Интересным и неоднозначным является вопрос о соотношении категорий "страхование" и "финансы", о степени самостоятельности страхования в финансовой системе. Двойственность положения страхования обусловлена, с одной стороны, его общими с финансами и кредитом чертами, с другой, возможностями для самостоятельной деятельности в сборе огромных по объему денежных и финансовых средств. Особенности внутреннего денежного оборота и инвестиционной политики страховых организаций также позволяет страхованию быть самостоятельным институтом.

Огромные финансовые и денежные средства страховых организаций позволяют рынку страховых услуг выступать в роли "помощника" в восстановлении нарушенного экономического равновесия в России. В развитых странах страхование представляет собой сложную систему, которая проникла во все слои социально-экономической жизни общества, выступая гарантом успеха предпринимательской деятельности, хозяйственной стабильноста и материального благополучия общества. Занимаясь инвестиционной политикой, страховые организации путем размещения этих средств на финансовых рынках не только получают прибыль, но и участвуют в кредитно-денежном обороте государства.

Экономический дисбаланс в экономике, отсутствие практической поддержки со стороны государства увеличивает опасность подавления отечественного рынка развитым и мощным западным. Низкие потенциальные возможности страховых компаний не позволяют им брать на себя крупные страховые риски - экологические, атомные, индустриальные, транспортные. Отсутствие сфер приложения временно свободных средств из-за неустойчивости и неразвитости всей финансовой системы, сводит на нет инвестиционную политику страховых компаний и подрывает их устойчивость.

Поиск выхода из глубочайшего социально-экономического и политического кризиса показал, что наше общество остро нуждается в защите: основное население - в быту, на производстве; производители, предприниматели - в бизнесе, в деловых отношениях; государство - в ресурсах, в финансовых и денежных средствах для выпонения социально-экономических программ. Все это может дать страхование, если государство, в свою очередь, окажет ему поноценную, твердую законодательную поддержку.

На современном этапе невозможно дальнейшее развитие рынка страховых услуг в России без публичного обсуждения его проблем, его необходимости и его важности; без достаточного анализа разнообразных концепций его дальнейшего функционирования; без внесения в его развитие элементов догосрочного макроэкономического развития. Нельзя дальше строить страховой рынок в атмосфере принижения его роли и места в народном хозяйстве, непредсказуемых и неожиданных решений правительства; без дожного представительства профессионалов и общественности в органах, принимающих макроэкономические решения о страховании и страховом рынке. Нельзя, наконец, строить рынок, не создавая единства в его управлении, не объединяя раздробленных страховых рынков России, разных направлений их интересов и несогласованности их действий. Сделать рынок страховых услуг важным элементом экономики, ее неотъемлемой частью - в этом состоит организационно-политическая и социально-экономическая ответственность государства и участников рынка.

Необходимо отметить, что степень изученности современного положения рынка страховых услуг в нашей стране и в нашем городе дает возможность для дальнейшей, более глубокой, научной разработке данной темы. Это позволит конкретно определиться с направлениями по решению поиска выхода из кризиса и некоторой стабилизации экономики. Не до конца изучены исторические процессы в развитии страхования, взаимосвязь и взаимовлияние страхования и производственных процессов, остаются малоизученными отношения между российским страхованием и инвестиционной сферой, что также может стать важными направлениями для дальнейших исследований в страховой сфере.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Тарасова, Юлия Александровна, Санкт-Петербург

1. МОНОГРАФИИ, СЛОВАРИ И БРОШЮРЫ.

2. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование (справочник). М.: Институт новой экономики, 1996.

3. Балабанов И.Т., Степанов В.Н. Страхование как финансовая категория: Учеб.пособие. СПб.: СПбТЭИ, 1996.

4. Воблый К.Г. Основы экономии страхования \ репринтное воспроизведение 1925 г. М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1995.

5. Гальперин В.М., Гребенников П.И., Леусский А.И., Тарасевич Л.С. Макроэкономика: учебник \ общая ред. Тарасевича Л.С. изд. 2-е, перераб. и доп. - СПб.: Издательство СПбГУЭФ, 1997.

6. Гвозденко A.A. Основы страхования. М.: "Финансы и статистика", 1998.

7. Денисова И.П., Романова Т.Ф. Страхование. Научно-практическое пособие / Ростовская Государственная экономическая академия Ростов н/Дону, 1996.

8. Долан Э., Линдсей Д. Макроэкономика \ пер. с англ. Лукашевича В.В. и др., под общей ред. Лисовика Б.С. и др. СПб.: АО "СПб оркестр", АОЗТ "Литера плюс", 1994.

9. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

10. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1992.

11. Ю.Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. Екатеринбург: Изд-воИПКУГТУ, 1998.

12. П.Киселев C.B. Теоретические и методологические основы страхового дела. Казань: Газетно-журнальное издательство, 1992 г.

13. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997.

14. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1993.

15. Манэс А. Основа страхового дела \ пер. с немецкого. Репринтное воспроизведение. М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1992.

16. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховых организаций. -М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1994.16. Основы страховой деятельности: Учебник / Отв.ред. проф. Т.А.Федорова. М.: Изд-во БЕК, 1999.

17. Политическая экономия: словарь \ под ред. Вокова М.И. и др. 3-е изд., доп. - М.: Политиздат, 1983.

18. Пьшов К.И. Страховое дело в России. М.: ЭДМА, 1993.

19. Расков Н.В. Макроэкономика России. 1990-1995 гг. В помощь изучающим макроэкономику: Учебное пособие. СПб.: Изд-во С.-Петерб.ун-та, 1997.

20. Рязанов В.Т. Экономическое развитие России. Реформы и российское хозяйство в XIX-XX вв. СПб.: Изд-во "Наука", 1998.

21. Серебровский В.И. Избранные труды. М.: Статут (в серии "Классика российской цивилистики"), 1997. - с.273-556.

22. Словарь по экономике \ пер. с англ. под ред. Ватника П.А. и др. СПб.: Экономическая школа, 1998.

23. Словарь страховых терминов \ под ред. Коломина Е.В., Шахова В.В. М.: "Финансы и статистика", 1992.

24. Советский энциклопедический словарь\ гл.ред. Прохоров A.M. 3-е изд.Щ

25. М.: Советская Энциклопедия, 1984.

26. Страхование от А до Я\ под ред. Корчевской А.И., Турбиной К.Е. М.: ИНФРА-М, 1996.

27. Страховая политика как фактор устойчивого развития региона. \ Материалы научно-практической конференции. Вогоград, 5-7 июня 1997 г. Вогоград: Перемена, 1998.

28. Страховое дело. Учебник \ под ред.проф.Рейтмана Л.И. М.: ББНКЦ, 1992.

29. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера)\Колектив авторов. М.: СОМИНТЕК, 1994.

30. Сухов В.А. Страховой рынок России. М.: Издательский центр "АНКИЛ", 1992.

31. Таможенное дело (словарь-справочник) \ под ред. Шумилова М.М. и др. -СПб.: "Логос-СПб", 1994.

32. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М.: АНКИЛ, 1995.

33. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999.

34. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

35. Шиминова МЛ. Основы страхового права в России. М.: АНКИЛ, 1993.

36. Экономика России в XX веке: итоги, уроки, перспективы (очерки)\под ред. проф. А.А.Демина и проф. Н.В.Раскова. СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1997.

37. П. ОФИЦИАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И МАТЕРИАЛЫ.

38. Временное положение о порядке ведения реестра страхойых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ. Утверждено приказом Росстрахнадзора от 09.02.95. № 02-02/03. // "Финансовая газета", 1995, № 8. с.2.

39. Гражданский Кодекс РФ Страхование от А до Я\ под ред. Корчевской А.И., Турбиной К.Е. - М.: ИНФРА-М, 1996. - с.558-572.

40. Закон РСФСР "Об инвестиционной деятельности в РСФСР". // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 29, Ст. 1005. 1.246.

41. Закон РСФСР "Об иностранных инвестициях в РСФСР". // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 29, Ст. 1008. 1.246.

42. Закон РСФСР "О налогообложении доходов от страховой деятельности" от 13.12.91 № 2029-1. // О налогообложении доходов банков и доходов от страховой деятельности. М.: Финансы и статистика, 1992. - с.55-63.

43. Закон РФ "Об основах налоговой системы в РФ". // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992, №11, Ст.527. 1.244.

44. Закон РФ "О налоге на добавленную стоимость". // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 52, Ст. 1871. 1.244.

45. Закон РФ "О налоге на имущество предприятий". // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992, № 12, Ст.599.1.244.

46. Закон РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций". // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992, № 11, Ст.525. 1.244.

47. Закон РФ "О страховании" от 27.11.92. № 4015-1. // Акционер, 1993, № 3, с.3-8 или ДЕЙСТВУЮЩЕЕ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО: ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕ РАЦИИ. -М., 1999 г.

48. Закон РФ "О товарных биржах и биржевой торговле". // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992, № 18, Ст.961. 1.246.

49. О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на доходы от страховой деятельности. Изменения и допонения, новые инструкции. 1.244,245.

50. О порядке обязательной продажи страховым организациям части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Письмо Центрального банка РФ от 12.11.92. № 03-113. 1.245.

51. О порядке реализации гражданам на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Инструкция ЦБ РФ от 20.01.93. №"11 (Извлечение). 1.245.

52. Положение "Об инспекции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Инспекции Росстрахнадзора)". // Российские вести, 1993,12 августа (№ 154). 1.244.

53. Положение "Об особенностях определения налогоблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками" от 16.05.94. № 491. // "Финансовая газета", 1994 , № 22. с.4.

54. Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью. // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1993, № 17, Ст. 1464. 1.244.

55. Постановление "Положение об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль страховщиками" от 16.05.94. № 491. // "Финансовая газета", 1994 , № 22. с.4.

56. Постановление Правительства РФ "Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 2000 годах". // "Экономика и жизнь", 1998, № 43. - с.4-5.

57. Постановление Правительства РФ "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства" от 27.11.98. № 1399. // "Финансовая газета", 1998 , № 50. с.2.

58. Постановление Правительства РФ "Положение о Министерстве финансов РФ" от 06.03.98. № 273. // "Финансовая газета", 1998, № 13. с.З.

59. Постановление Правительства СССР "О мерах по демонополизации народного хозяйства" от 16.08.90. // "Экономика и жизнь", 1990, № 38. с.2-3.

60. Постановление Совета Министров и Правительства РФ "О территориальных органах страхового надзора" (со схемой размещения территориальных органов страхового надзора) от 26.06.93. № 609. // "Экономика и жизнь", 1993, №28. 1.244.

61. Правила размещения страховщиками страховых резервов. Приказ Министерства финансов РФ от 22.02.99. № 16н (новая редакция). // "Страховое дело", 1999, № 5. с.7-10.

62. Правила размещения страховых резервов от 14.03.95. № 02-02/06. // "Экономика и жизнь", 1995, № 19. с. 10.

63. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. // "Экономика и жизнь", 1994, № 16-17. с.22.

64. Программа стабилизации экономики и финансов. "Экономика и жизнь", 1998, № 26. - с.1-5.

65. Указ Президента РФ "Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования" от 06.04.94 № 664. // Российская газета, 1994, № 68. с.2,3. 1.243.

66. Указ Президента РФ "О совершенствовании работы с иностранными инвестициями " от 27.09.93 № 1466. Н Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1993, № 40, ст.4091-4092.

67. Указ Президента РФ "О создании Государственной инвестиционной Корпорации " от 02.02.93 № 184. // Собрание актов Президента и Правительства РФ, 1993, № 6, ст.644-646.

68. Указ Президента РФ "О создании Международного агентства по страхованию иностранных инвестиций в Российскую Федерацию от некоммерческих рисков" от 26.02.93 № 282. // 28.613.

69. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19.05.94. № 02-02/08 (новая редакция). // "Экономика и жизнь", 1994, № 25. с.21-22.

70. Бугаев Ю.Н. "Новый этап в развитии страхового дела" "Экономика и жизнь", 1995, № 5. - с.2-8.

71. Бугаев Ю.Н. "Основа надежности страхового рынка". "Финансовый бизнес", 1994, № 8.

72. Бугаев Ю.Н. "Основные направления совершенствования страхового законодательства в России". "Страховое дело", 1995, № 5. - с.3-14.

73. Владимирова О. "Минфин борется с перенаселением" -"Экономика и жизнь", 1998, №48. с.5.80. "Вот придут и всех застрахуют" "Комсомольская правда" от 25.09.98.

74. Галагуза Н.Ф. "Перестраховочный рынок России". "Финансовая газета", 1994, № 19. - с.12.

75. Галагуза Н.Ф. Роль государства в защите страхования в условиях инфляции. Страховое дело, 1999, № 7. - с.4-6.

76. Гварлиани Т.Е. "Дискуссионные вопросы теории страхования" -"Финансы", 1998, № 9. с.45-46.

77. Головачев В. "Почти по Дарвину: прогноз развития страхового рынка" -"Экономика и жизнь", 1998, № 43. с.6.

78. Головачев В. "Страховой рынок России. Аналитический обзор". -"Экономика и жизнь", 1993, № 36. с. 1,2.

79. Гуляева Г.А. О состоянии перестраховочного рынка. "Финансы", 1998, № 4. - с.38-39.

80. Гуляева Г.А. "Предоставление страховых услуг в рамках ВТО: последствия для страховых рынков СНГ". "Финансы", 1998, № 7. - с.33-35.

81. Журавлев Ю., Плешков А. Проблемы страхования иностранных инвестиций в экономику России. Страховое дело, 1993, № 10. - с.2-10.89. "Защитим свои интересы вместе". "Экономика и жизнь", 1997, № 40. -с.7.

82. Казенный Ф. "Государственная поддержка страхового рынка "На самом деле." "Экономика и жизнь", 1998, № 47. - с.6.91. "Как развиваться страхованию". "Финансовая газета", 1994, № 42. - с.8; № 44. - с.7.

83. Клоченко JL, д-р Мюлер П. "О договоре перестрахования". "Страховое дело", 1995, № 1. -с.47-60.

84. Кноке Удо "Система надзора за деятельностью перестраховочных компаЩний с учетом вновь возникающих страховых рынков". IN-RE (журнал по перестрахованию), 1994, № 2. - с. 12-20.

85. Коломин Е.В. "Вглядываясь в историю страхового дела". "Финансы", 1996, № 9.

86. Коломин Е.В. "Страхование как экономическая категория" "Финансовая газета", 1997, № 35. - с.12; № 48. - с.9.

87. Комарова Н.В. "Страховой бизнес в России: краткий исторический очерк". -"Вестник Санкт-Петербургского Государственного Университета", 1994, № 2. с.64-69.97. "Конкуренция еще не стала аксиомой" "Экономика и жизнь", 1997, № 16.-С.7.

88. Консолидированный Ф. "Консолидация на страховом рынке на самом деле. " "Экономика и жизнь", 1998, № 48. - с.5.

89. Кругляк В. "Ситуацию нужно менять" -"Экономика и жизнь", 1997, № 18. с.7.

90. Кузнецова Н.П. "Развитие страхового рынка России" "Российский путь в экономике'Усерия: Россия накануне XXI века. - СПб.: издательство "Петрополис", 1996. - с.116-135.

91. Кузнецова Н.П., Комарова Н.В. "Страховые компании в рыночной экономике" "Вестник Санкт-Петербургского Государственного Университета", 1992, № 3. -с.94-99.

92. Лебедева В., Кушельман Н. "Росстрахнадзор наведет порядок на страховом рынке". "Коммерсантъ - DAILY", 1994, № 210. - с.15-16.

93. Лукашевич И.В. "Страховой рынок: краткий аналитический обзор".Щ

94. Вестник Санкт-Петербургского Государственного Университета", 1994, № 4. -с.66-78.

95. Мищенко О. "И один в поле "воин". "Экономика и жизнь", 1998, № 31. -с.6.

96. Мищенко О. "Нужда заставит объединиться". "Экономика и жизнь", 1998, № 3. - с.7.

97. Нечаев Г. "История развития перестрахования" "Финансовая газета", 1992, № 12. - с.12.

98. Новосельская Е. "Страховой рынок России: современное состояние и условия развития". "Экономика и жизнь", 1994, № 1. - с.15.

99. Орланюк-Малицкая Л. Управление активами страховой организации. -Страховое дело, 1993, № 5, с.34-38.

100. Панасюк Ю.А. "Инвестиции и страхование". Инвестиционная политика России в современных условиях. Всероссийская научная конференция 1517 мая 1997 г. - СПб.: Изд-во С.-Петербургского ун-та, 1997. - с.22-23.

101. Панасюк Ю.А. "Страховое реформирование России XX века" Экономическая наука: теория, методология, направления развития, Всероссийская научная конференция 14-16 мая 1998 г. - СПб.: Изд-во С.-Петербургского ун-та, 1998. - с.44-46.

102. Панасюк Ю.А. "Экономические и правовые основы страхования". Народы Содружества СНГ накануне третьего тысячелетия: реалии и перспективы. Тезисы международного научного конгресса. СПб. 15-17 мая 1996 г. - СПб.: ТОО ПС "Петрополис", 1996. - с.33-34.

103. Пашкус В.Ю. "Особенности банковской системы дореволюционной России". -"Вестник Санкт-Петербургского Государственного Университета",1997, № 2. -с. 19-23.

104. Поляков А. "Перестрахование и финансовая устойчивость страховщика". "Финансовая газета", 1993, № 29. - с.4.114. "По РОСНО и клиенты". "Экономика и жизнь", 1998, № 4. - с.6.

105. Постникова И. "Так ли уж мал "золотник". "Экономика и жизнь", 1997, № 23. - с.6.

106. Резолюция Всероссийской конференции финансистов "Роль финансов в стабилизации современной экономики". "Финансовая газета", 1997, № 11. - с.10-11.

107. Розмаинский И.В. "Деловые циклы, крупные фирмы и эволюция финансовой системы". "Вестник Санкт-Петербургского Государственного Университета", 1995, № 3. -с.30-35.

108. Розмаинский И.В. "Парадокс бережливости, эволюция финансовой системы и экономический рост". "Вестник Санкт-Петербургского Государственного Университета", 1998, № 1. -с. 126-132.

109. Розмаинский И.В. "Эволюция финансовой системы и макроэкономика: необходимость интеграции". "Вестник Санкт-Петербургского Государственного Университета", 1994, № 4. -с.45-50.

110. Рязанов В.Т. "Стабилизация отменяется?" "Санкт-Петербургские ведомости", 1996, № 52. - с.4.

111. Сливной Ф. "Страховой рынок "На самом деле." -"Экономика и жизнь",1998, №43.-с.6.

112. Смирнова H.A. "Статистическая информация в страховании" "Вестникч

113. Санкт-Петербургского Государственного Университета", 1994, № 2. -с.79-82.

114. Сплетухов Ю.А. "Место и роль страхования в инвестиционном процессе"- "Финансы", 1998, № 2. с.44-48.124. "Статут Экспертного совета понижается". "Экономика и жизнь", 1997, № 24. - с.7.

115. Суетин Д. "Кризис признан официально". "Экономика и жизнь", 1997, № 12. - с.7.

116. Суетин Д. "Новогоднее пожелание Президента: пора сокращаться". -"Экономика и жизнь", 1998, № 2. с.7.

117. Суетин Д. "Нормативов век не долог" "Экономика и жизнь", 1998, № 47.- с.6.

118. Суетин Д. "Страховой рынок в общеэкономических показателях развития России". "Экономика и жизнь", 1996, № 9. - с.8.

119. Сухов В. "Отечественное страхование в опасности. Но спасти его можно" -"Экономика и жизнь", 1997, № 21. с.1.

120. Сухов В. "Структура страховых взносов стабилизировалась. Но возможны изменения". "Экономика и жизнь", 1996, № 5. - с.8.

121. Тарасов В.М. "Место и роль перестрахования на российском рынке". -"Финансы", 1996, № 4. с.35-37.

122. Фисюк Ю. "Яблоку до яблони пока далеко." "Экономика и жизнь", 1998, № 7. - с.7.133. "Экспертный совет при Государственной думе". IN-RE (журнал по перестрахованию), 1994, № 2. - с.24.

Похожие диссертации