Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Регулирование Банком России развития комплекса банковских услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Ковалев, Алексей Юрьевич
Место защиты Санкт-Петербург
Год 2000
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Ковалев, Алексей Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОЦЕССОВ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ И КОМПЛЕКСА БАНКОВСКИХ УСЛУГ.

з 1.1 Становление банковской системы Российской Федерации и условия формирования комплекса банковских услуг.

з 1.2. Факторы, влияющие на развитие банковской системы Российской Федерации и комплекса банковских услуг на современном этапе.

з 1.3. Роль банковского контроля в процессе развития банковской системы Российской Федерации.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ И МЕРЫ ПО ИХ РЕАЛИЗАЦИИ В СЕВЕРО-ЗАПАДНОМ РЕГИОНЕ.

з2.1. Анализ перспективных банковских услуг, как объектов нормативно-правового регулирования (исследование на примере Северо-западного региона).

з 2.2. Определение рациональных подходов к формированию нормативно-правовой базы на примере услуг по кредитованию юридических лиц.

ГЛАВА 3. АВТОМАТИЗАЦИЯ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ В СИСТЕМЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

з3.1 Развитие Интернет-банкинга и проблемы его регулирования.

з3.2 Проведение инспекционных проверок с использованием компьютерной обработки данных.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Регулирование Банком России развития комплекса банковских услуг"

Задачи реструктуризации экономики, инфляция, разрушение вертикальных и горизонтальных хозяйственных связей, снижение уровня государственного контроля, недостаток нормативно-правовой базы, регулирующей банковскую деятельность, характерные для переходного периода, исказили приоритеты развития банковской системы и привели к формированию несбалансированного комплекса банковских услуг. Эти причины послужили тому, что в России сформировалась банковская система, не в поной мере способная обеспечить поступательное экономическое развитие общества.

Известно, что для придания нового импульса развитию банковской системы России и повышению ее роли в реформировании экономики РФ, для преодоления структурных диспропорций необходимо использовать широкий спектр мер государственного регулирования банковской деятельности.

Проблема заключается не столько в расширении сферы регулирования деятельности Банка России, сколько в определении наиболее эффективных направлений его деятельности, ориентированных на такое развитие банковской системы, которое позволит ускорить процессы реанимации различных отраслей экономики и поноправной интеграции банковской системы России в мировую экономическую систему в условиях глобализации.

Наиболее важным и существенным остается преодоление текущего отставания в надзорно - контрольной деятельности Банка России, которое было накоплено в первые годы реформирования экономики России. Для этого Банку России, как органу ответственному за развитие и поддержание стабильной банковской системы, необходимо серьезное обновление методов и подходов к процессам банковского регулирования и надзора по формированию нормативно-правовой базы, регламентирующей внедрение современных видов и форм банковских услуг.

С развитием банковского дела в России надзорная и контрольная функции со стороны проверяющих органов дожны носить постоянно меняющийся характер. В условиях появления новых электронных технологий, развития комплекса банковских услуг и продуктов, проведение инспекционных проверок невозможно без использования компьютерного аудита. Поэтому, в настоящее время, остро стоит вопрос о развитии и формировании современных подходов к осуществлению контроля за деятельностью кредитных организаций с использованием средств компьютерной техники.

Актуальность проблемы по регулированию и стимулированию процесса развития Банком России комплекса банковских услуг, как одного из направлений, способствующих преодолению текущего отставания банковского сектора от уровня развития ведущих европейских стран предопределила, выбор темы настоящего диссертационного исследования. Поскольку, наиболее сложной и практически нерешенной проблемой на федеральном и региональном уровнях является определение перспективных направлений деятельности кредитных организаций для формирования нормативно-правовой базы, одним из основных вопросов исследования стало изучение рынка банковских услуг и проведение исследования на примере Северо-западного региона.

В настоящее время вопросам банковского регулирования и формирования банковских услуг уделяется пристальное внимание в трудах О.И. Лавру шина, А.Г. Грязновой, Г.Н. Белоглазовой, В.В. Геращенко, Н.А. Савинской, А.Ю. Симановского, Л.П.Кроливецкой А.Д. Шеремета, Ю.И. Львова, В.М. Усоскина, Г.А. Тосуняна, Г.С Пановой, В.И. Колесникова. В зарубежной литературе эти вопросы нашли свое отражение в работах таких авторов, как П.Роуз, Тимоти У. Кох, Р .Портер, Жан Матук, Джозеф Ф. Синки,мл., Э.Дж. Долан.

Предметом диссертационного исследования явилась надзорно-контрольная деятельность Банка России по формированию и созданию нормативно правовой базы в части предоставляемого кредитными организациями комплекса банковских услуг. В качестве объекта исследования явилась система организационно- экономических отношений, складывающихся между учреждениями Центрального Банка РФ, коммерческих банков г. Санкт-Петербурга и Северо-Запада в процессе развития комплекса банковских услуг.

Целью диссертационной работы является развитие методологических подходов к регулированию банковской деятельности со стороны Банка России и обоснование предложений по модификации его надзорно-контрольных функций, направленных на стимулирование освоения новых услуг и внедрения прогрессивных банковских технологий. В соответствии с выдвинутой целью в работе поставлены следующие задачи, обусловившие внутреннюю логику и структуру исследования: уточнение нового места и роли Банка России в процессе регулирования банковской системы России; раскрытие содержания банковский контроль, как элемента в системе банковского регулирования и надзора в деятельности Банка России; выявление и анализ факторов, оказывающих влияние на формирование комплекса банковских услуг в кредитных организациях РФ; анализ и оценка степени влияния Банка России на деятельность кредитных организаций РФ; исследование и обобщение опыта по формам и видам банковских услуг, предоставляемых банками ведущих западноевропейских стран; определение перспективных направлений форм банковских услуг, необходимых экономике России для формирования нормативно-законодательной среды; обоснование необходимости применения в контрольной деятельности Банка России компьютерного аудита для ускорения и совершенствования процедур по проверке деятельности кредитных организаций; формализация подходов к формам и видам банковских операций (факторинг и овердрафт) как объектов надзора и контроля со стороны Банка России.

В основе исследования лежит диалектический подход к изучению регулирующих основ банковской деятельности, системный подход к осуществлению банковского надзора и банковского контроля.

Для решения поставленных задач широко применялись общенаучные методы: экономико-статистических сравнений и абстрактно -логических суждений. Исследование проводилось на принципах единства исторического и логического, формы и содержания.

Научная новизна исследования состоит в развитии методологии регулирования Банком России процесса внедрения новых банковских продуктов и обоснование предложений по формированию нормативно-правовой базы, обеспечивающей сбалансированное развитие комплекса банковских услуг.

Новизну исследования определяют следующие научные результаты: уточнена сущность надзорно-контрольной функции органов регулирующих деятельность кредитных организаций; определено понятие банковского контроля за деятельностью кредитных организаций, как составной части банковского регулирования и надзора, определены принципы его организации; обоснована необходимость более широкой и активной реализации стимулирующей функции Банка России в надзоре за деятельностью кредитных организаций; выявлены и классифицированы наиболее перспективные для внедрения в кредитных организациях РФ виды банковских услуг; на основе анализа современных банковских систем зарубежных стран сформулированы конкретные предложения по формированию нормативно-правовой базы и регламентации операций краткосрочного кредитования для деятельности кредитных организаций РФ; обоснована необходимость и выявлены основные предпосыки и условия внедрения компьютерного аудита в работу инспекционных служб Банка России для целей улучшения качества проверочной деятельности.

Теоретическая и практическая значимость работы связана с проведением на примере Северо-западного региона исследования основных тенденций развития банковских услуг. На основе анализа полученных данных выбраны наиболее перспективные направления развития форм банковских услуг- овердрафт и факторинг. По данным видам операций краткосрочного кредитования разработаны: проект положения по порядку предоставления овердрафта и правила ведения бухгатерского учета факторинговых операций.

Для усиления контрольной составляющей в работе рассмотрены отдельные формы компьютерного аудита. Предложен агоритм проведения проверки в компьютерной среде.

Результаты диссертационной работы можно считать еще одним шагом к решению наиболее острой проблемы преодоления отставания надзорно-контрольной деятельности Банка России по формированию адекватной нормативно -правовой базы. В результате исследования сформированы общие подходы к повышению роли Банка России в стимулировании преобразовательных процессов, происходящих в экономике России.

Попытка автора решить поставленные задачи обусловили следующую структуру работы:

Во введении обоснована актуальность выбора темы исследования, дается характеристика степени изученности проблемы, излагается цель, новизна и практическая значимость работы.

В первой главе исследуется текущее состояние банковской системы РФ, особенностей развития рынка банковских услуг, проводится анализ основных факторов, влияющих на их развитие, обосновывается необходимость в модификации подходов в регулировании Банком России деятельности кредитных организаций.

Вторая часть работы посвящена выявлению и анализу банковских услуг, которые уже сегодня могли бы найти свое применение в деятельности кредитных организаций благодаря улучшению общей экономической ситуации в экономике России.

В третьей главе рассмотрены особенности формирования и развития компьютерного аудита, обоснована необходимость его внедрения как важного инструментария в проверочной деятельности. Предложены конкретные мероприятия по его внедрению в деятельность Банка России.

В заключении сформулированы выводы и рекомендации, вытекающие из результатов исследования.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Ковалев, Алексей Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях процессов глобализации, либерализации экономических процессов происходящих в мировом сообществе, вопрос перспектив развития банковской системы РФ для достижения ее уровня ведущих западноевропейских стран требует комплексного подхода к решению вопросов регулирования банковской деятельности со стороны Банка России. Для развития банковской системы РФ отвечающей интересам субъектов экономической деятельности необходима консолидация усилий всех государственных регулирующих органов.

1. Учитывая ориентированность российской экономики на создание нового промышленного и научно-технического потенциала, наиболее значимым в банковской сфере все более становится внедрение новых видов услуг, в которых нуждаются не только и не столько банки, сколько промышленные предприятия, финансовые, страховые компании, различные слои населения. В ходе проведенного анализа факторов, влияющих на состояние банковской системы выявлены и классифицированы причины, существенно влияющие на развитие банковской системы РФ. В результате анализа, сделан вывод, что в настоящее время развитие банковской системы России, отвечающей интересам всех субъектов экономической деятельности, невозможно без применения широкого спектра приемов и методов прямого и опосредованного участия государства. В этой связи, особую роль приобретает деятельность Банка России не только как института, ответственного за поддержание стабильной банковской системы, но и в поной мере отвечающего за ее поступательное развитие исходя из того, что банковская система в ближайшее годы дожна стать адекватной содержанию преобразовательных процессов восстановления экономического потенциала России.

2. В работе проанализирована система банковского регулирования, реализующаяся в надзорно-контрольном блоке, как обязательное условие нового подхода к решению задач совершенствования банковской системы РФ. Очевидно, что развитие банковской системы дожно сопровождаться не только увеличением капитализации кредитных учреждений, повышением доверия, но и развитием комплекса банковских услуг. Это даст возможность банковской системе сформироваться и укрепиться, создаст допонительные стимулы для развития стабильных тенденций экономического роста.

3. В работе обоснована необходимость активизации Банком России выпонения функции стимулирования определенных научно-обоснованных направлений деятельности кредитных организаций. В ходе исследования уточнено понятие банковского контроля как элемента регулирования и надзора, основанного на принципах действенности, системности, гласности, открытости и направленного на проведение проверок по соблюдению банковского законодательства и профилактики нарушений в деятельности кредитных организаций.

4. Для определения первоочередных направлений стратегического и тактического развития банковской системы РФ проведен анализ текущих банковских услуг. В целях качественного улучшения процесса надзора и контроля из всего комплекса услуг, оказываемых зарубежными банками выделены и классифицированы те их виды, которые могли бы найти свое применение благодаря улучшению общей экономической ситуации в России и стали бы объектом надзора и контроля со стороны проверяющих органов. По результатам анализа был выбран круг услуг по следующим направлениям деятельности: кредитование, ценные бумаги, расчеты, w операции по вкладам. Для выявления предпочтений в июне 2000г. была проведена экспертиза, в которой приняли участие около 80 кредитных организаций, а также 72 ведущих промышленных предприятия г. Санкт-Петербурга и Северо-Запада. Результаты экспертизы показали, что наиболее перспективными для России в настоящее время являются: овердрафт и факторинг.

5. Анализ показал, что основными причинами появления этих видов операций на российском рынке могут быть потребности не только предприятий среднего и малого бизнеса, но и крупных объектов хозяйствования, испытывающих трудности с оборотным капиталом. Другой причиной актуальности внедрения овердрафтного кредитования и факторинга можно считать результаты обобщения инспекционных проверок, которые свидетельствуют о систематическом нарушении ф кредитными организациями бухгатерской и финансовой отчетности, порядка расчетов резерва на возможные потери по ссудам, о неправильном учете на балансовых счетах этих видов услуг. Для этих целей в рамках работы рассмотрены подходы к вопросам регулирования выбранных форм краткосрочного кредитования. В рамках работы предложены: общие подходы к понятию овердрафт, уточнено понятие овердрафта, как краткосрочного кредита, предоставляемого в пределах установленного кредитной организацией лимита при недостаточности или отсутствии денежных средств на расчетном или текущем счете заемщика; предложена методика расчета лимита предоставления овердрафта; разработан проект положения "Об овердрафтном кредитовании юридических лиц".

6. Следующей формой краткосрочного кредитования, рассмотренной в работе стал факторинг. В рамках работы рассмотрены две формы факторинга и две системы учета этих операций в практике кредитных организаций Российской Федерации: во-первых, предоставление кредита и его обеспечение счетом-фактурой; во вторых, учет на балансе кредитной организации требований дебиторов (счетов-фактур). На этом основании был сделан вывод, о необходимости скорейшей разработки Банком России инструктивного материала, регламентирующего порядок проведения факторинговых операций. Его отсутствие, безусловно, не только усложняет работу в части учета и отражения этих сделок в кредитных организациях, но и создает трудности для специалистов подразделений Банка России по осуществлению оценки рисков в данном виде банковской деятельности, что приводит в конечном итоге к снижению качества контроля. При этом рассмотрены проблемы бухгатерского учета, формирования резерва на возможные потери по ссудам применительно к факторинговым операциям.

Для улучшения нормативно-законодательной базы предложены мероприятия по следующим направлениям: определен порядок учета факторинговых операций по счетам бухгатерского учета; предложена форма журнала по учету факторинговых операций; обосновано включение в расчет экономических норматив банковской деятельности рисков по факторинговым операциям; сформированы подходы к порядку формирования резерва на возможные потери по ссудам применительно к факторинговым операциям. Использование предложенных рекомендаций позволит не только снизить риски, улучшить практику кредитования, но и упростит процедуру решения вопросов. Кроме того, это позволит рационально сократить объемы технической работы по формированию и ведению первичной документации в кредитных организациях.

7. В заключительном разделе исследования проанализированы различные аспекты проблемы регулирования интернет-банкинга и торговли ценными бумагами с позиции выпонения контрольных функций Банка России. В результате анализа процессов совершения сделок в

Интернет, проблемы защиты информации от несанкционированного доступа, защиты целостности данных, решение которых подразумевает наличие специальных программных средств, обоснована необходимость решения не только вопроса об электронно-цифровой подписи, но и целого блока правовых норм особенно, связанных с легитимностью осуществления таких сделок в части законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. Отдельно отмечено значение проблемы необходимости лицензирования Интернет-банков, поскольку деятельность привычных банков подлежит обязательному лицензированию.

8. В целях улучшения качества банковского контроля в условиях появления электронных кредитных организаций и перехода к безбумажным формам ведения документов в исследовании рекомендовано ускорить переход к применению в контрольной деятельности ЦБ РФ апробированных в западной практике приемов, методик и программ компьютерного аудита.

С этой целью рекомендованы два направления в области компьютерного аудита, которые могут быть реализованы инспекционными службами Банка России в ходе осуществления проверок.

Первое направление - оценка безопасности компьютерных систем кредитных организаций как способ снижения операционного риска. Здесь наиболее важным является: во-первых, оценка аппаратно-программного комплекса, применяемого в кредитной организации; во-вторых, проверка соблюдения требований законодательства РФ и нормативных документов Банка России при выпонении кредитной организацией банковских операций; в-третьих, проверка соблюдения уровня безопасности и надежности работы банковского аппаратно- программного обеспечения.

Второе направление- использование средств современной компьютерной техники в целях ускорения и сокращения громоздких процедур проведения проверок, что в свою очередь поможет: снизить затраты на единицу рабочего времени; увеличить объем проверяемой информации; организовать автоматический поиск нарушений; снизить рутинный процесс механических операций; улучшить качество проводимой работы; более широко применять экономический анализ на основе экономико-математических методов.

В ходе реализации процедур проверочной деятельности необходимо внедрение системы, в которой для каждой кредитной организации по результатам ее деятельности и проверок со стороны ГУ ЦБ были введены, так называемые "паспорта контроля". Кроме того, на основании анализа зарубежного опыта предложено формирование региональных баз данных нарушений, что позволит не только решать контрольные задачи на новом уровне, но и сформировать в рамках Банка России общую базу данных по всем кредитным организациям страны. Эта информация может быть эффективно использована при разработке нормативных документов, позволяющих обеспечивать предотвращение и профилактику нарушений.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Ковалев, Алексей Юрьевич, Санкт-Петербург

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая) (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г.)

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.)

3. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и допонений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.)

4. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год

5. Указ Президента РФ от 13.05.00г. №849 О пономочном представителе Президента РФ в федеральном округе.(с изменениями от 21.06.2000г. и 09.09.2000г.)

6. Программа О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации(Одобрена Советом директоров ЦБР и Президиумом Правительства РФ 17 и 21 ноября 1998 г.)

7. Федеральный закон от 8 июля 1999 г. N 144-Федеральным Законом "О Центральном Банке Российской Федерации" О реструктуризации кредитных организаций

8. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-Федеральным Законом "О Центральном Банке Российской Федерации" О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций(с изменениями от 2января 2000г.)

9. Положение от 01.06.1998года № 31-П О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций (с учетом изменений и допонений)

10. Принципы управления рисками процентных ставок//Базель, сентябрь 1997

11. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию// Бизнес и банки,№21-26,1998

12. Общие основы функционирования систем внутреннего контроля в кредитных организациях// Базельский комитет по банковскому надзору. Базель, сентябрь 1998

13. Методические рекомендации по проверке кредитного портфелякредитной организации № 363-Т от 16.12.1998

14. Перечень (классификатор) типовых нарушений, выявленных при инспекционных проверках кредитных организаций № 25-1/402 от2209.99

15. Положение №39-П от 26.06.1998 л О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгатерского учета. с учетом изменений и допонений.

16. Инструкция №62а от 30.06.1997 О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. С учетом допонений и изменений.

17. Положение Банка России "Об организации внутреннего контроля в банках" от 28 августа 1997 г. № 509. Утверждено Приказом ЦБР от 28 августа 1997 г. № 02-372

18. Указания Банка России "О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях" от 7 июля 1999 г.603.У

19. Положение Банка России №82-П от 20.07.99г. О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала

20. Положение Банка России №89-П 14.10.99г. О порядке расчета величины рыночных рисков

21. IX Международный межбанковский конгресс. Банки: вызов нового столетия 2000г. Материалы МБК 8-10июня, стенограмма А.Козлов

22. Абакин Л.И. Бегство капитала из России и политика МВФ//Деньги и кредит 2000. - 28 февраля

23. Абрамов А. Как поднять деньги//Эксперт 2000. - № 20, С.8

24. Авен П.Альфа -банк порывается захватить Северо-запад//Деловой Петербург, №20,2000.,С18

25. Адамова К.Р. Факторинговые операции в коммерческих банках, Бизнес и банки №15,2000г. С.4

26. Андреев В.Д. Практический аудит. -М.: Экономика, 1994.-366с.

27. Антикризисная стратегия банков.Материалы к проблемно-консультационному семинару.// под.ред.БелоглазовойГ.Н.-СПб.:1. СпбУЭиФ,1998.- 44с.

28. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. -М.:ЦПП Центрального Банка РФ, 1997.-111с.

29. Антипова О.Н. Система банковского надзора и инспектирования за рубежом.- М.: ЦПП ЦБ РФ,1995.-80с.

30. Афанасьев В.Г. Человек в управлении обществом.-М.Изд-во: Политиздат, 1977г.

31. Банк Франции: история, структура, роль. Лекции семинаров. // Институт профессиональной подготовки кадров Банка России, 1995-139с.

32. Банки в Internet, Коммерсант №31 от 24.02.00 С.24

33. Белоглазова Г.Н. Современные проблемы краткосрочного кредитования, Экономика и время,№31 (268)

34. Белоглазова Г.Н., Савинская Н.А. Организация деятельности Центрального Банка.- СПб.: СПбГУЭиФ,2000.-280с.

35. Богданова О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития.- М.:Финстатинформ,1998.- 196с.

36. Бор М.З.,Пятенко В.В. Менеджмент банков: Организация , стратегия, планирование. -М.:ИКЦ ДИС,1997.-288с.

37. Бубнов И.Л. Правовое обеспечение банковской тайны// Информационно-аналитические материалы- М.:НИИ Центрального Банка РФ, 1997г.-50 с.

38. Бюлетень банковской статистики№11(66), 1998г.- М.ЦБ РФ Изд-во: Типография Новости

39. Бюлетень банковской статистики№4(83), 2000г.- М.ЦБ РФ Изд-во: Типография Новости

40. Бюлетень банковской статистики№ 12,1994г.- М.ЦБ РФ Изд-во: Типография Новости

41. Вестник Северо-запада № 1(8) Изд-во: СПб,2000г.

42. Виртуальная угроза, Эксперт№20 от 29.05.ООг.приложение журнала The

43. Economist, A Survey on online finance

44. Виханский O.C. Стратегическое управление.-М.: Гардарика,1998.-296с.

45. Геращенко В.В О предварительных итогах работы Банка России за 1999г. и основных задачах на 2000год.// Вестник Банка России №3,2000.,C3

46. Геращенко В.В. О ситуации в банковской системе и проблемах ее реструктуризации. Доклад на IX съезде Ассоциации российских банков.// Вестник Банка России №26,1999,С.З

47. Годунов А.А. Социально-экономические проблемы управления социалистическим производством. -М.:Изд-во: Экономика, 1975

48. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России.- М.: Финансы и статистика, 1999.- 416с.

49. Данилевский Ю.А., Шапигузов С.М., Ремизов Н.А. Аудит: Учебное пособие.-М: ИД ФБК-ПРЕСС,1999.-544с.

50. Дж.Сорос Кризис мирового капитализма.-М.: ИНФРА- М, 1999-262с.

51. Джозеф Синки,мл. Управление финансами в коммерческих банках.- М.: Catallaxy, 1994.-820с.

52. Диченко М.Б. Ликвидность коммерческого банка.- СПб.: СПбГУЭиФ, 1996.-177с.

53. Добрынин А.И., Тарасевич Л.С. Экономическая теория. Учебник СПб: Питер, 1997.-480 с.

54. Долан Э.Дж., Кембел К.Д., Кембел Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.-Л.: Изд-во Художественная литература, 1991.-448с.

55. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. Банки и банковские операции.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1997.- 471с.

56. Зайцев О. Наказать Чподела,надо обеспечить стабильность// Банковское дело в Москве, №8,1998,С8.

57. Зубченко Л. Надзор и контроль за деятельностью французских банков.//

58. Бизнес и банки, №35,сентябрь1998, С7

59. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие. -М.:Русская деловая Литература, 1996.-320с.

60. К.Дж.Бартроп, Д.МакНотон Банки на развивающихся рынках в2ч-М.:-Финансы и статистика, 1994.

61. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт.-М.: Финансы и статистика, 1999.-256с.

62. Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее.-М. :Финстатинформ, 1998.-400с.

63. Козлов Ю.М. Управление народным хозяйством СССР. М.: Изд-во МГУ, 1969г.

64. Козырин А.Н. Финансовый контроль/В уч.Финансовое право/ Под.ред проф. О.Н.Горбуновой ЧМ.:Изд-во Юристъ, 1996г.

65. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Белоглазова Г.Н. Банковское делоМ.: Финансы и статистика, 1995., 480с.

66. Кох Тимоти У. Управление банком. В бтт.- Уфа: Спектр, 1993.

67. Кредитные организации в условиях российской экономики, Известия, от 18.05.2000г.С.6

68. Крупнейшие ходинги, группы и альянсы российских банков,Эксперт№22 от 12.06.2000г. С.74

69. Лаврушин О.И. Банковское дело- М.: Финансы и статистика, 2000., 672с.

70. Ленин В.И. Поное собрание сочинений Т45.

71. Ленин В.И. Поное собрание сочинений Т52.

72. Макаревич Л. Государство усиливает контроль над капиталом М.: Финансовые известия, № 17, 1996, С.З

73. Мамоновой И.Д. Ширинская З.Г. Банковский надзор и аудит.-М.: Инфра-М,1995.-112с.

74. Маневич В.Е. Макроэкономическая ситуация в России: время битьтревогу, Бизнес и банки №24 С.1

75. Масахико Аоки Корпоративное управление в переходных экономиках. Инсайдерский контроль и роль банков. -СПб.: Лениздат,1997.-558с.

76. Масленников Ю. Вопросы развития банковской системы переходного периода М.: Финансист, №4 , 1996 - С. 10-14

77. Материалы межрегионального совещания по теме "Банковской надзор в условиях реструктуризации банковской системы РФ, 7-9 сентября, стенограмма

78. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. В2т.-М.: Финстатинформ, 1994-365с.

79. Норман Бакстер, Томас Бэррел и др. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Консатбанкир, 1998. - 432 с.

80. Образцов М.В. Внутренний контроль в российских банках -участниках финансовых рынков,- СПб.: Бизнесе -пресса, 1998.-109с.

81. Ольхова Р.Г. Система внутреннего контроля коммерческого банка//Бизнес и банки. 2000 - № 31 (август)

82. Опыт некоторых стран Латинской Америки по реструктурированию банковских систем (Аргентина, Мексика, Чили) // Информационно-аналитические материалы- М.:НИИ Центрального Банка РФ, 1997.-80 с.

83. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.-М.: Финансы и статистика, 1996.

84. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц.- М.: ИКЦ ДИС, 1994.-352с.

85. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.- М.: ИКЦ ДИЦ, 1997.-464с.

86. Парамонова Т.В. О состоянии и перспективах развития банковского дела в России. Доклад на VIII Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге // Вестник Банка России от 23.06.1999

87. Пашковская И.В Современные инструменты и методы регулирования ликвидности банковской системы// Информационно-аналитические материалы- М.:НИИ Центрального Банка РФ, 1998.-66 с.

88. Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга.- М.: Инфра-М,1996.-224с.

89. Правило (стандрат) аудиторской деятельности в условиях компьютерной обработки данных, одобренных Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ от 15.07.98г.

90. Рабочий форум банкиров Эксперт №27 17.08.2000г. С. 13

91. Робертсон Дж. Аудит, (пер.с англ.) -M.:KPMG, 1993.-496с.

92. Романов А.Н., Одинцов Б.Е. Автоматизация аудита-М. Изд-во: Аудит, Юнити, 1999

93. Роуз Питер С. Банковский менеджмент.Пер. с англ.- М.:Дело,1997

94. Рубцов Б.Б. Зарубежные фондовые рынки: инструменты, структура, механизм функционирования. -М.:ИНФРА-М, 1996. 304 с.

95. Русский Интернет//Деловой Петербург 2000. - 14 февраля

96. С.И.Догов Глобализация экономики: Новое слово или новое явление?-М.:ОАО Изд-во: Экономики-1998г.-215с.

97. Савинская Н.А. Московские банки идут в Петербург// Эксперт "Северо-Запад"-№10, 2000г., С.9

98. Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль.-М.: Ось-89,1998.- 160с.

99. Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности// Деньги и кредит,-№9,1997,С.14

100. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования.-М.,1995.-191с.

101. Стратегия развития банковской системы России. Аналитическое обозрение центра комплексных исследований и маркетинга. Выпуск 2.9616. (Экономика)

102. Стратегия развития РФ до 2010, Коммерсант № 83, 12.05.00, стр. 7

103. Сухова О. Организация рынка ценных бумаг США//Рынок ценных бумаг №2, 1998 г., С.104-110

104. Тарасевич А.Л., Саубанова Е.П. Прибыткин В.Л. Коммерческий банк -основной структурный компонент банковской системы России СПб.: Изд-во СПбГУЭиФ, 1999.-203с.

105. Торкановский B.C., Тарасевич Л.С, Белоглазова Г.Н. и др. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты: Учебное пособие. -СПб.: Комплект, 1994.-421с.

106. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт,проблемы,перспективы.-М.: Финансы и статистика, 1995.-304с.

107. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации// Деньги и кредит.-1998.-№2, С.З

108. Турбанов А.В. О внутреннем контроле в российских банках.// Деньги и кредит, №9,1997,С30

109. Тянушкин Ю.Р. Законодательный ваакум в сфере факторинговой деятельности, Бизнес и банки, №26 С.1-3

110. Уильям Гуд, Майкл Хиггинса, Банковское дело: стратегическое руководство.-М. :Консатбанкир, 1998.-432с.

111. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции.-М.: ИПЦ ВАЗАР-ФЕРРО,1994.- 136с.

112. Уткин Э.А. Стратегическое планирование.- М.: Экмос, 1998.-440с.

113. Фаткин Л.В., Петросян Д.С., Раскатов А.В. Управление финансовой организацией.-М. :Инфра-М, 1998.-152с.

114. Центральный Банк просит совета у российских банкиров// Деловой Петербург №67, 2000г. С.6.

115. Центральный Банк взяся за реальный сектор, Коммерсант №52 от2803.2000г. С.7

116. Ченоков В.А. Банки и банковские операции. -М.:Высшая школа, 1998-272с.

117. Ширинская Е.Б., Пономарева Н.А., Купчинский В.А. Финансово-аналитическая служба в банке: Практическое пособие М.: ФБК -ПРЕСС,1998.- 144с.

118. Шохин С.О. Проблемы и перспективы развития финансового контроля в Российской Федерации.- М.: Финансы и статистика, 1999.-352с.

119. Шульгина Т.С., Гусева В.И. Факторинг: быть или не быть, Бизнес и банки,№33 С. 1-2

120. Эдварс Б. Руководство по кредитному менеджменту.- М.: Инфра-М,1996.-464с.

121. Эффективность государственного управления. Пер.с англ./ Под.ред. С.А.Батчикова, С.Ю.Глазьева- М.:Консатбанкир,1998.-848с.

122. Юденков Ю.Н. Банковский аудит: концептуально-правовые основы и практика // Информационно-аналитические материалы-М.:НИИ Центрального Банка РФ, 1998.-66 с.

123. Юджин Бригхем, Луис Гапенски Финансовый менеджмент. полный курс. СПб.: Экономическая школа. СПбУЭиФ. Высшая школа экономики, 1997г. - в 2-х томах.

124. Юрген Штайн Немецкая банковская система- Кельн: Изд-во Банк -Ферлаг ГмбХ, 1993.- 46с.

125. A work Revolution in U.S. Industry, Business's week, May 16,1983, pp.100-110

126. British Chamber of Commerce, Small Firms Survey,London,July, 1996

127. Sharpe W.F. Capital Asset Prices: A Theory of Market Equilibrium under Conditions of Risk// Journ/Finance.l964.Sept.P.425-442.

128. The Seventh survey of International Services Provided to Exporters,undertaken for Institute and NCM Credit Insurance Limited by Major Issue Limited, 1999

129. The World Factoring Yearbook 96\97,BCR Publishing, 1996

130. W.C. Mair.New Techniques in computer Program Verification- Touche Ross&Co.-Winter 1971-1972 p. 14

131. International Federation of Accounting Handbook, 1996,IF AC, New York

132. Bank of England Quarterly Bulletin for Small Business, London,2000135. www.cbr.ru,www.fedstats.com,www.bis.org136. www.gosstat.ru137. www.guta.ru

133. Система госУдаРСТВеИН^^^рской' ГистГмьПРФ*"*функционирование1. МИ1.Госкомстат Госстандарт1. Банковская система РФ

134. МВД, ФСБ, ФАПСИ, Фед. служба налог, полиции

Похожие диссертации