Региональные особенности развития сельской кредитной кооперации в России тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Попова, Елена Николаевна |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2005 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Региональные особенности развития сельской кредитной кооперации в России"
На правах рукописи
ПОПОВА ЕЛЕНА НИКОЛАЕВНА
РЕГИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством
(экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва 2005
Работа выпонена на курсе экономики, организации и управления аграрным производством аграрного факультета Российского университета дружбы народов.
Научный руководитель:
кандидат экономических наук, доцент Карпусь Николай Петрович
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Ткач Александр Васильевич
кандидат экономических наук, профессор Клименко Юрий Иванович
Ведущая организация:
Московская сельскохозяйственная академия им. К.А. Тимирязева
Защита диссертации состоится 18 октября 2005 г. в 1400 часов на заседании диссертационного совета К 212.203.09 при Российском университете дружбы народов по адресу: 117198, г. Москва, ул. Миклухо-Маклая, 6, зал Xsl гуманитарного корпуса.
С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Российскою университета дружбы народов по адресу: 117198, г. Москва, ул. Миклухо-Маклая, б
Автореферат разослан 17 сентября 2005 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук cP^feApy^^Z- Ж. Г. Голодова
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В настоящее время аграрный сектор России находится в затянувшемся системном кризисе. Многое сельскохозяйственные предприятия заметно снизили производство своей продукции, отчасти по причине роста импорта продовольствия и продажи его по демпинговым ценам на внутреннем рынке, а также недостаточного обновления техники, внедрения современных технологий. Одной из важнейших причин в сложившейся ситуации в аграрном секторе России является отсутствие дешевых кредитов. Недоступность кредита особенно остро ощущается в малом агробизнесе.
В условиях формирования рыночной экономики оптимизация кредитно-финансовых отношений в агропромышленном комплексе является непременным условием расширенного воспроизводства в этой сфере. Опыт многих стран свидетельствует о различных подходах к организации финансовой деятельности в аграрной сфере. Это касается как наличия и структуры финансовых институтов, так и принципов их деятельности.
В настоящее время наиболее значительным сдерживающим фактором дальнейшего развития крестьянских (фермерских) и личных подсобных хозяйств, а также других видов малого предпринимательства в сельской местности является острый дефицит оборотных средств.
Существующая в большинстве регионов Российской Федерации инфраструктура кредитных организаций, представленная в основном филиальной сетью Сбербанка России и Россельхозбанка, мало приспособлена к оказанию финансовых услуг субъектам малого агробизнеса и гражданам, проживающим в сельской местности. Дефицит оборотных средств и недостаточное финансирование явились одной из главных причин снижения объемов производства продукции и сельскохозяйственных предприятий. Решение проблемы доступа к льготному кредиту является основной задачей в деле возрождения крупного товарного производства и развития крестьянских (фермерских) хозяйств.
Динамика удельного веса объемов производства продукции сельского хозяйства, по категориям хозяйств в Российской Федерации, свидетельствует о важной роли мекотоварного сектора. Его удельный вес в 2003 г. составил 60,3%, в том числе 4,5% - приходилось на долю крестьянских (фермерских) хозяйств. В то же время личные подсобные хозяйства населения (ПХ) оставались практически без кредитных ресурсов, а доля кредитов для крестьянских (фермерских) хозяйств в 2003 г. составила менее 3% от общей кредитной массы, предоставленной коммерческими банками по программе субсидированных кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям.
В течение 2003 г. сельскими потребительскими кредитными кооперативами было предоставлено свыше 30 тыс. займов для меких и средних товаропроизводителей из 55 регионов Российской Федерации на сумму свыше 800 мн. рубле^ что отряжает значимость данного
кооперативного института в формировании эффективной кредитно-финансовой системы в аграрной сфере.
В настоящее время, большинство сельских товаропроизводителей еще лишены возможности получать, как сберегательные, так и иные финансовые услуги по причине значительной удаленности кредитных учреждений. В условиях ограниченных возможностей федерального, республиканских и муниципальных бюджетов решение проблемы кредитно-финансового обслуживания сельских территорий возможно также на основе создания и развития сети кредитных кооперативов. Как убедительно показывает мировая и отечественная практика, функционирование в сельской местности кредитных кооперативов наиболее эффективно и не требует значительных государственных вложений. Основные направления агропромышленной политики Правительства РФ на 2001-2010 годы1 относят кредитную кооперацию к одной из основных структурных составляющих денежно-кредитной политики в аграрной сфере. Рациональная организация кредитного обслуживания сельскохозяйственного сектора на кооперативной основе и меры по экономическому регулированию деятельности сельских кредитных кооперативов в масштабе страны обеспечат экономию бюджетных средств, исчисляемую сотнями милионов рублей.
Теория и практика организации кредитной кооперации в нашей стране имеет глубокие социально-экономические корни. В трудах ученых экономистов-аграрников освещены теоретические основы проблемы и даны обобщения практического опыта. Однако в целом вопросы организации кредитной кооперации как системы в научном отношении применительно к современным социально-экономическим условиям России изучены недостаточно. Наряду с необходимостью совершенствования сложившейся практики деятельности сельских кредитных кооперативов (СКК), возникает острая потребность в разработке методических рекомендаций по формированию национальной системы кредитной кооперации на основе всесторонних научных исследований.
Поэтому важнейшими являются рассматриваемые в диссертации теоретические основы и методы экономического регулирования деятельности кредитной кооперативной системы на общегосударственном и региональном уровнях. Научное обоснование и разработка нормативной базы позволяет сформировать устойчивый механизм финансовой поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
В сложившихся условиях назрела острая необходимость поиска путей организации кредитования аграрного сектора за счет объединения и активизации имеющихся в сельской местности финансовых ресурсов. Активизировать данные финансовые ресурсы и направить их на кредитование сельских предпринимателей, нуждающихся в заемных средствах, возможно
' Одобрены на заседании Правительства РФ 27 июля 2000 г. (протокол № 25)7/ Информационный бюлетень Министерства сельского хозяйства РФ. 2001 -№1-2. с.3-12
путем создания и развития кредитных кооперативов - добровольных объединений юридических и физических лиц, проживающих или ведущих свою хозяйственную деятельность на определенной территории, на основе членства и объединения денежных паев в целях удовлетворения потребностей членов в кредитных ресурсах и иных банковских услугах.
Оценив важность и пользу такого объединения на основе взаимной заинтересованности и ответственности участников, в последние годы в ряде субъектов Российской Федерации приступили к созданию СКК. Эта новая для современной России форма организации финансово-кредитной деятельности на селе находит все большее распространение как среди фермеров и меких предпринимателей, так и владельцев личных подсобных хозяйств. Основной деятельностью этих кооперативов является мобилизация собственных сбережений, привлечение заемного капитала и использование этих средств, для выдачи кредитов членам кооператива, в первую очередь на производственные цели.
Неотложной научной задачей является разработка основных положений ссудо-сберегательной политики и организационно-экономической модели функционирования СКК. В диссертации на решение этой задачи направлены исследования вопросов формирования ресурсной базы кооперативов и основных направлений совершенствования их деятельности.
К началу 2005 г. в 89 регионах РФ функционировало более 700 сельских кредитных кооперативов. Наблюдается стабильный рост числа кредитных кооперативов, сопровождающийся консолидацией их структур. Уже сейчас они объединены в Союз сельских кредитных кооперативов. Создан Фонд развития сельской кредитной кооперации России, который призван оказывать реальную финансовую поддержку действующим сельским кредитным кооперативам. Однако следует отметить, что этот прогресс, начавшийся в соответствии с одним из классических демократических принципов "построение кооперации снизу вверх", проходит достаточно стихийно, в условиях нерешенности целого ряда вопросов, к которым следует, прежде всего, отнести неопределенность статуса кредитных кооперативов, как некоммерческих кредитных организаций; отсутствие специального закона, регулирующего их деятельность; отказ Банка России от признания СКК в качестве поноправного субъекта финансово-кредитного рынка и, как результат, отсутствие надзора за их деятельностью.
Степень разработанности проблемы. В многочисленных трудах как отдельных ученых, так и творческих научных колективов рассматриваются различные аспекты формирования эффективного механизма кредитования мекотоварного сельскохозяйственного производства.
Важнейший вклад в развитие теории сельской кредитной кооперации внес классик отечественной аграрной экономики Чаянов A.B. (1888-1937 гг.). Особо необходимо отметить исследования кредитной кооперации, проводимые Анициферовым А.Н., Заком Д.С., Кильчевским В.А., Николаевым А.Н., Шапиро И.А., Шмидтом Г.Р. Проблемы сельской кредитной кооперации
в той или иной мере рассматриваются в научных работах Аверьянова Е.В., Башмачникова В.Ф., Бубнова И.Л., Линина Ю.И., Мартынова В.Д., Пахомчика С.А., Попова H.A., Филипповой Г.П., Янбых Р.Г. и других экономистов-аграрников.
Эти и другие исследователи обосновали объективные предпосыки для создания кредитных кооперативов на селе, проанализировали опыт функционирования подобных систем в Германии, США, Голандии, Канаде и других странах, систематизировали направления развития систем сельской кредитной кооперации и описали элементы их вертикального построения.
Обобщение и систематизация материалов отечественных и зарубежных исследователей, а также новейших статистических данных и аналитических обзоров может быть чрезвычайно полезным для России, поскольку в стране отсутствует опыт формирования кредитных кооперативов в сельской местности. Стихийность их возникновения, зачастую в условиях правового вакуума, возникшая опасность дискредитации всей системы кредитной кооперации вследствие недостаточно продуманной кредитно-финансовой политики вызывает необходимость разработки рекомендаций ее совершенствования.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка практических рекомендаций по формированию и эффективной работе системы сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов и их союзов в рыночной экономике России. Для достижения поставленной цели в исследовании были определены следующие задачи:
- изучить социально-экономическую сущность и значение сельской кредитной кооперации в переходный период;
- проанализировать факторы, влияющие на деятельность СКК, современное состояние и проблемы развития сельской кредитной кооперации в различных регионах России в рыночных условиях (на примере Саратовской и Вогоградской областей);
- исследовать опыт зарубежных стран становления и развития СКК, построения целостных систем кредитной кооперации;
- выявить организационную основу создания и становления системы сельской кредитной кооперации в современных экономических условиях Российской Федерации;
- провести сравнительную оценку существующей нормативно-правовой базы деятельности сельских кредитных кооперативов в России и в зарубежных странах;
- обосновать направления и механизм экономического регулирования сельских кредитных кооперативных формирований;
- разработать предложения по совершенствованию организационной структуры системы СКК и повышению экономической эффективности ее деятельности.
Объект исследования. Объектом исследования явились сельские кредитные кооперативы и их объединения в Российской Федерации и в зарубежных странах.
Предмет исследования. Предмет исследования - экономические взаимоотношения в процессе создания и функционирования СКК, их интеграции в целостную систему сельскохозяйственной кооперации в России.
Теоретической и методологической базой исследования послужили труды классиков отечественной и зарубежной экономической науки, современных российских и зарубежных экономистов по проблемам развития сельской кредитной кооперации.
В зависимости от решаемых задач применялись диалектический, абстрактно-логический, исторический, сравнительный, монографический, экспертно-аналитический, конструктивный и экономико-статистические методы исследования.
В качестве источников информации использовались материалы ФАО, "Международного кооперативного альянса" (MICA), Федеральной службы государственной статистики за 1992-2004 гг., нормативно-справочные данные Российского Союза сельских кредитных кооперативов, материалы областных управлений сельского хозяйства и Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельхозкооперативов России (АККОР), а также данные финансовой и бухгатерской отчетности, перспективные и текущие планы отдельных СКК.
Научная новизна исследования заключается в комплексном анализе становления и функционирования СКК в России и зарубежных странах, разработке на этой основе многоуровневой модели кредитной кооперации и перспектив интеграции кооперативного кредита в целостную систему сельскохозяйственной кооперации.
Наиболее значимыми результатами исследования, полученными лично автором, являются следующие:
1. уточнены принципы и содержание понятия системы сельской кредитной кооперации как важного элемента денежно-кредитного механизма в аграрной сфере;
2. выявлены и систематизированы факторы, оказывающие влияние на развитие сельской кредитной кооперации;
3. проанализированы этапы становления и тенденции развития сельской кредитной кооперации в России в современных условиях, выявлен ряд актуальных проблем и намечены пути их практического решения;
4. в результате изучения теоретических основ и зарубежного опыта кооперации, приемлемого и целесообразного для применения в российских условиях, разработаны организационно-экономические основы формирования вертикально интегрированной системы сельской кредитной кооперации, включая создание гарантийного фонда и организацию кооперативного аудита;
5. предложены поправки в действующие законодательные и нормативные акты, касающиеся уточнения правового статуса СКК как некоммерческих
кредитных организаций, а также вопросов лицензирования и надзора за их деятельностью.
Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные на основе изучения накопленного отечественного и зарубежного опыта предложения и методические рекомендации по созданию СКК и их союзов, формированию модели многоуровневой системы сельской кредитной кооперации могут быть использованы в регионах России.
Внедрение в практику разработанных предложений позволит эффективно организовать работу СКК и их союзов, создать условия развития мекого сельского предпринимательства, увеличения объемов производства и повышения занятости сельского населения. Работа выпонена в соответствии с планом научно-исследовательской работы кафедры, результаты могут быть использованы в учебном процессе при подготовке экономистов-аграрников.
Апробация результатов исследования. Теоретические и методические положения диссертационного исследования докладывались в 2002-2005 гг. на научно-практических конференциях в Российском университете дружбы народов. Основные исследования отражены в 5 публикациях, общим объемом 10,64 печатных листа.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Работа изложена на 159 страницах машинописного текста, содержит 30 рисунков и 28 таблиц. Список литературы включает в себя 296 наименований.
Во введении обоснована важность и актуальность темы исследования, сформулированы цель и задачи, объект и предмет исследования, показаны научная новизна и практическая значимость работы, степень ее апробации и связь с планом научно-исследовательской работы кафедры.
В первой главе Теоретические основы сельской кредитной кооперации изложены принципы и концептуальные основы сельской кредитной кооперации, дана сравнительная характеристика различных типов организации кооперативного кредита, рассматриваются основные модели функционирования кредитных кооперативов и их эволюция в зарубежных странах.
Во второй главе Становление и проблемы функционирования сельской кредитной кооперации в России рассмотрена эволюция сельской кредитной кооперации, дан анализ ее современного состояния и тенденций развития в различных регионах РФ, исследованы качественные и количественные показатели работы СКК и их региональных объединений, выявлены основные проблемы развития.
В третьей главе Пути совершенствования сельской кредитной кооперации исследуется нормативно-правовая база государственного регулирования сельской кредитной кооперации и разрабатываются рекомендации по ее совершенствованию, повышению экономической эффективности деятельности СКК. Предложена модель вертикального
построения сельской кредитной кооперации в системе сельскохозяйственной кооперации страны.
В заключении содержатся основные выводы и обобщения, сформулированы практические предложения, вытекающие из результатов проведенного исследования.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ.
Изучение теоретических основ сельской кредитной кооперации начинается с раскрытия понятия кредита, уточнения сущности и организационного механизма функционирования сельских кредитных кооперативов и существующих концепций их развития.
Объективная необходимость кредита обусловлена неравномерностью кругооборота капитала в процессе общественного воспроизводства. Особенно это касается сельских товаропроизводителей, специфика производства которых обуславливает длительный период оборота капитала.
Вследствие значительной разбросанности и слабой залоговой обеспеченности сельхозтоваропроизводителей их доступ к кредиту затруднен. Кредитная кооперация эффективно содействовать решению этой проблемы.
Изучение совокупности форм, механизмов и организаций, предоставляющих кредит сельхозпроизводству, позволяет выявить различные организационные механизмы. Ростовщичество и посредничество в предоставлении капитала сменялось кредитами коммерческих банков и ссудно-сберегательных касс, а также - взаимопомощью, организованной на кооперативных началах.
Исследование сельской кредитной кооперации показало, что основные принципы совершенствовались на различных этапах ее развития. Выявленные признаки и принципы деятельности сельской кредитной кооперации дают все основания полагать, что она наиболее поно соответствует специфике и потребностям сельских предпринимателей и жителей села.
Близость к месту проживания, ограниченность участников доверительными отношениями, надежность оценки платежеспособности участников, субсидиарная ответственность членов кооперации, возможность оперировать малыми размерами вложений и займов, бесприбыльное определение цены услуг, гибкость установления процентных ставок - данные специфические особенности кредитной кооперации позволяют выделить ее в самостоятельную сферу финансовых взаимоотношений. По мере углубления и развития рыночных отношений в России значительно возрастает роль кредитной кооперации, создающей новые механизмы финансового обеспечения сельхозтоваропроизводителей.
Для разработки методики формирования сельской кредитной кооперации на современном этапе необходимо, прежде всего, изучить мировой опыт становления, а затем установить и проанализировать факторы, оказывающие влияние на ее развитие.
Анализ опыта построения и функционирования системы сельской кредитной кооперации зарубежных стран показал, что специфические проблемы сельского кредита решались путем создания специализированных кооперативных кредитных институтов, которые в настоящее время заняли доминирующее положение в банковском секторе и ведущее - в кредитно-финансовом механизме обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей. В большинстве стран сельская кредитная кооперация была создана на основе кредитных кооперативов, поддерживаемых (Германия) или инициированных (США, Франция, Япония) государством. Объединение средств населения при поддержке государства, колективная ответственность членов и нетрадиционное распределение прибыли, идущей, как правило, на формирование неделимых фондов, легли в основу успеха кредитных кооперативных структур. Так, например, в США на долю кредитной кооперации в настоящее время приходится более 25% общего объема всех выданных фермерам кредитов. Положительно зарекомендовало себя учреждение в Германии организаций смешанных форм собственности, включающих, как кооперативную, так и акционерную собственность (Bank DG). Однако это полезно только на высших уровнях кооперативной системы. Вместе с тем, чрезмерное увлечение акционированием приводит к размыванию основных принципов кредитной кооперации.
В России кредитная кооперация, прошла четыре периода развития: повсеместная организация с 1839 г. сельских кредитных кооперативов и городских ссудо-сберегательных товариществ и касс; создание кредитных товариществ, которым разрешалось ведение не только кредитных, но и снабженческо-сбытовых и посреднических операций (1895 - 1904 гг.); превращение кредитной кооперации в мощный рычаг развития товарного производства в деревне и стимул для экономического подъема сельских хозяйств (1904 - 1917 гг.); трансформация взаимоотношений советской власти и крестьянства, свидетельствующая о несовместимости рыночных механизмов (каким, является сельская кредитная кооперация) с административно-командными принципами управления экономикой (1917 - 1930 гг.).
Кооперативное движение в современной России начало интенсивно возрождаться с принятием Закона О кооперации в СССР (1988 г.), кооперативы стали поноправным субъектом хозяйственной деятельности.
Основными организациями, обеспечивающими доступ крестьян к кооперативному кредиту, являлись кредитные и ссудно-сберегательные товарищества, в настоящее время - кредитные кооперативы или союзы. Важнейшей целью с су дно-сберегательного кооператива является взаимное кредитование своих членов (пайщиков) на основе собранного паевого фонда, привлеченных денежных вкладов членов кооператива и иных ресурсов.
На становление и развитие сельской кредитной кооперации оказывает влияние целый ряд факторов, совокупность которых приводится в таблице 1.
Таблица 1
Факторы, влияющие на развитие сельской кредитной кооперации (СКК).
№ Вид фактора Объект фактора Предполагаемые меры Результат
1 Социальный Члены кооператива Объединять интересы членов кооператива Понимание членами кооператива выгодности объединения
2 Управленческий Председатель кооператива, учредители, члены кооператива Осуществлять управление на демократических принципах; взаимно информировать Доверие членов кооператива органам управления
3 Образовательный Члены кооператива Организовывать обучение Повышение уровня грамотности и квалификации
4 Производственный Члены кооператива Планировать работу Инвестиционный план
5 Государственно-правовой Губернатор, депутаты, гос. служащие, юристы Формировать условия и требования к СКК, их правовой статус Оказание государственной, деловой поддержки; разработка законодательных актов, контроль за их испонением
6 Экономический Экономисты, партнеры по сельскохозяйственному бизнесу Рассчитывать социально-экономический эффект СКК; организовывать их эффективную работу в рыночных условиях Прогнозы и планы финансирования, льготного налогообложения; выявление конкурентоспособности в системе сельского кредита
7 Научный Работники аграрной экономической науки Изучать теоретические основы функционирования СКК; создавать общественные организации, распространять кооперативные идеи Научные рекомендации; эффективная пропаганда СКК
8 Общественно-информационный Члены кооператива, СМИ
Источник: Составлено автором
В настоящее время в России в целом завершися начальный этап развития кредитной кооперации в сельской местности. В ряде регионов формируется трехуровневая система сельской кредитной кооперации. Данная система носит открытый характер. Ее базовыми элементами являются не только сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы, но и кредитные потребительские кооперативы граждан и общества взаимного кредита. К началу 2005 г. в России действовало более 300 кредитных потребительских кооперативов граждан (кредитных союзов), объединенных в 10 ассоциаций кредитных союзов.
Во многих регионах уже функционируют двухуровневые системы СКК: первый уровень - районные кооперативы; второй - региональный кредитный кооператив, в который входят на правах членов кооперативы первого уровня. Так, в частности, в Саратовской области создан кредитный кооператив 2-го уровня - "Кооператор Повожья"; в Вогоградской области "Содружество", объединивший 41 районный кредитный кооператив. На федеральном уровне
созданы: Союз сельских кредитных кооперативов, объединяющий более 200 кредитных кооперативов различных уровней; национальный учебный центр по подготовке специалистов сельской кредитной кооперации; Фонд развития сельской кредитной кооперации. В отсутствии государственной программы поддержки и кооперативного банка этот фонд развития играет роль финансового центра сельской кредитной кооперации. В дальнейшем - эта функция может быть передана кредитному кооперативному банку.
Развитие сельской кредитной кооперации невозможно без обеспечения достоверности бухгатерской отчетности и соблюдения правил ведения бухгатерского учета. Поэтому необходима организация кооперативного мониторинга и аудита на всех уровнях вертикальной структуры СКК. Функции отдельных элементов формирующейся системы сельской кредитной кооперации, представлены в таблице 2.
Таблица 2
Распределение функций в системе сельской кредитной кооперации
Функции 1 уровень 2 уровень 3 уровень
Работа со средствами членов/пайщиков Сберегательные займы Создание фондов финансовой взаимопомощи и гарантий Размещение свободных денежных средств на финансовых рынках
Предоставление кредитов (займов) Пайщикам Местным кредитным кооперативам Региональным кредитным кооперативам
Обучение Пайщиков Председателей, испонительных директоров, кредитных специалистов, бухгатеров СКПК Председателей, испонительных директоров, кредитных специалистов, бухгатеров региональных кооперативов и союзов
Предоставление информации/связи Пайщикам Местным кредитным кооперативам Региональным кооперативам и союзам
Мониторинг Деятельности пайщиков Местных кредитных кооперативов Региональных кооперативов и союзов
Аудит - Местных кредитных кооперативов Региональных кооперативов и союзов
Источник: Составлено автором
В настоящее время сельские кредитные кооперативы получили распространение во всех субъектах Российской Федерации. В 89 регионах России, их количество превышает 700, а общее число пайщиков - более 42 тыс. чел. Статистическая обработка данных динамики создания СКК позволяет с высокой степенью вероятности (коэффициент аппроксимации равен 0,99968) предположить, что уже в 2006 г. число СКК превысит 800, что обусловлено, как реализацией ряда программ международной помощи (Кооперативное движение "Дежарден" - Канада; Фирма "Риас" - Рабобанк -Нидерланды; Министерство сельского хозяйства США; Агентство международного развития США; Компания ЭЙСИДИАЙ/ВОКА - США; Фонд "Евразия" - США; Немецкий кооперативный союз Райффайзен; Программа правительства ФРГ "ТРАНСФОРМ"; проекты ТАСИС - ЕС и др.), так и признанием на уровне регионов сельской кредитной кооперации в качестве
эффективного инструмента поддержки меких и средних сельхозтоваропроизводителей.
Следует отметить значительную неравномерность распределения действующих СКК. Более 63% всех сельских кредитных кооперативов сосредоточены в 6 субъектах РФ (Республика Бурятия, Бегородская, Вогоградская, Ростовская, Саратовская и Читинская области). В последующие годы активно развивается сельская кредитная кооперация в республиках Адыгея, Атай, Марий-Эл, Татарстан, Чувашия, Удмуртия; Краснодарском и Ставропольском краях; Вологодской, Новосибирской, Оренбургской, Пермской, Томской, Челябинской, Ярославской областях и ряде других регионов РФ.
Данные таблицы 3 подтверждают общую тенденцию к рассмотрению в регионах сети сельских кредитных кооперативов.
Таблица 3
Размещение сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации
(по состоянию на 01.10.03 г.)
Федеральный округ (ФО) Число регионов Количество кооперативов Число членов Баланс, тыс. руб. Остаток ссуд, тыс. руб.
в ФО В среднем по региону в ФО в среднем по региону
Центральный 18 228 13 10191 115694,95 507,43 105196,12
Северо-Западный 11 10 1 412 15350,68 1705,63 14398,25
Южный 13 96 8 22356 377539,40 3932,70 332845,45
Привожский 15 84 6 3493 150393,37 1790,40 135842,94
Уральский 6 19 4 646 7847,90 413,05 7842,00
Сибирский 16 79 5 4842 79685,41 1008,68 72861,42
Дальневосточный 10 14 2 769 12086,00 863,29 9585,00
Итого 89 530 5 42709 758597,7 1460,16 678571,06
Источник: Федеральная служба государственной статистики 2003г и данные исследований, проведенных автором.
В ряде регионов Южного, Привожского, Центрального и Сибирского Федеральных округов сельская кредитная кооперация стала уже неотъемлемым элементом кредитно-финансовой системы в аграрной сфере. В среднем на один сельский кредитный кооператив приходится от 1,0 до 4,0 мн. руб. финансовых активов. Наиболее масштабно сельская кредитная кооперация представлена в Южном Федеральном округе.
Учредителями сельских кредитных кооперативов выступают, как правило, крестьянские (фермерские) хозяйства (КФХ), личные подсобные хозяйства 011IX), сельскохозяйственные организации, а также индивидуальные предприниматели, занимающиеся несельскохозяйственным бизнесом, садоводы и дачники. Средние и мекие сельхозтоваропроизводители наиболее активно пользуются услугами кредитных кооперативов. Прочие организации (предприятия снабженческо-сбытового направления, переработки сельскохозяйственной продукции и
финансовые организации) составляют незначительную долю пользователей кооперативного кредита (рис. 1.).
Рис. 1. Структура членов сельских кредитных кооперативов в 1999 и 2003 гг.
Поддержка развития сельских кредитных кооперативов на местах способствовала появлению различных подходов к формированию региональных систем сельской кредитной кооперации. В диссертации выделены наиболее типичные региональные модели, дана их сравнительная характеристика (таблица 4).
Таблица 4
Характеристика региональных моделей
Регионы Бегородская Область Вогоградская область Ростовская Область
Базовый элемент системы кредитный кооператив на уровне сельского поселения кредитный кооператив на районном уровне и сеть представительств в сельских поселениях Кредитный кооператив на областном уровне и сеть филиалов в районных центрах
Форма кооператива кредитный потребительский кооператив граждан сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив
Сильные стороны - близость к членам; - тесные экономические и социальные связи между членами - близость к членам; - возможность объединения с др. кредитными кооперативами; - близость к банковскому обслуживанию - возможность объединения с др. кредитными кооперативами; - близость к банковскому обслуживанию; - близость к региональным фин. центрам
Слабые стороны - отсутствие аудита; - запрет на объединение с другими кооперативами; - ограниченная ресурсная и членская база; - ограничение операций на фин. и фондовом рынках; - ограничение на предпринимательские займы; - удаленность от информационных и финансовых центров - ограничение операций на финансовом и фондовом рынках; - ограничение по структуре членской базы Х ограничение операций на финансовом и фондовом рынках; - ограничение по структуре членской базы; - удаленность от членов; - слабые экономические взаимосвязи между членами
Источник: Составлено автором.
Исследование сильных и слабых сторон каждой из региональных моделей показало преимущества стратегии формирования региональной модели в Вогоградской области. Именно в этой области уже достигнут значительный прогресс в становлении и развитии СКК (таблица 5).
Таблица 5
Динамика основных показателей деятельности СКК Вогоградской области с 1996 по 2003 гг.
Наименование показателей 1996 г. 1997 г. 1998 г. 1999 г. 2000 г. 2001г. 2002 г. 2003 г.
Количество СКК б 7 19 26 31 37 40 45
Количество членов СКК 102 369 701 1 602 3 421 5 535 13 798 23 388
Количество выданных займов 38 349 626 1 831 4 758 6 325 11613 19 939
Объем выданных займов тыс.руб. 317 2 222 5 585 15 172,6 58 041 136900 241 700 415 000
Объем привлеченных сбережений членов СКК тыс.руб. 350 2 769 4 510 8 165,4 14143 22200 94100 204 90С
Объем привлеченных в СКК, тыс.руб. - - 100 3 387 29 375 67 900 101800 126 300
Источник: Служба государственной статистики Вогоградской области 1996-2003 гг. и данные бухгатерского учета СКК
Для придания устойчивости формированию ресурсной базы сельских кредитных кооперативов нами предлагается блок-схема разработки сберегательной политики (рис. 2) и функционирования их в качестве ссудно-сберегательных кооперативов.
Анализ финансового состояния
Организация сберегательной работы Управление рисками сбережений
Мониторинг сбережений
Рис. 2. Блок-схема формирования сберегательной политики сельского кредитного кооператива
Для успешного развития СКК необходима система мер государственного регулирования, стимулирующая сельское население к самообеспечению и саморегулированию, к вертикальной интеграции и формированию кооперативов второго уровня, к формированию гарантийных и иных фондов перераспределения в системе кредитной кооперации. Анализ отечественной и зарубежной практики показал, что наиболее действенными мерами государственного воздействия на развитие системы СКК в России могут быть: финансовая поддержка на федеральном, региональном и местном
уровнях; установление льготных нормативов для учредительного капитала кооперативов; создание Национального фонда государственных гарантий; субсидии по процентным ставкам в кредитных кооперативах; предоставление отсрочек и льгот по налогам; подготовка и повышение квалификации специалистов СКК.
Для успеха кооперативного дела в высшей степени важен уровень квалификации персонала кооператива. Качество кредитно-финансовых операций дожно быть не ниже чем в банковских структурах. Только при таких условиях можно обеспечить эффективную работу кредитных кооперативов.
В результате анализа, можно сделать вывод, что для успешного развития СКК необходима целая система кредитных организаций, обеспечивающая выравнивание спроса и предложения на кооперативный капитал.
Предлагаемая схема деятельности сельской кредитной кооперации как системы представлена на рис.3.
Общий денежный рынок страны
Рис. 3. Сельская кредитная кооперация как система.
Благодаря внедрению представленной модели повысится эффективность сельской кредитной кооперации и ее положительное воздействие на восстановление и развитие сельскохозяйственного производства в России в целом.
На основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы и обобщения:
1. Главные принципы сельской кредитной кооперации, некогда заложенные Райфайзеном Ф. и обобщенные Чаяновым A.B., претерпели значительные изменения: так на смену неограниченной ответственности пришла ограниченная ответственность; производственное назначение ссуд -продожает доминировать, но уже не является обязательным, как это было ранее; все большим спросом начинают пользоваться займы на потребительские цели; принцип почетность и безвозмездность административной работы в кооперативе также подвергается постепенной трансформации.
2. Система сельскохозяйственного кредита в современных условиях представляет собой совокупность всех форм, механизмов и организаций, предоставляющих кредит сельхозпроизводству, эволюционируя от ростовщичества и посредничества к ссудо-сберегательным кассам, кредитным товариществам, сельским кредитным кооперативам и союзам, трансформирующимся в многоцелевые кредитные кооперативы с производственным уклоном по классификации МКА "сельскохозяйственные кооперативы".
3. В результате рыночных реформ на селе возросла роль мекотоварных производителей сельскохозяйственной продукции (КФХ и ПХ населения), предъявляющих повышенный спрос на кредитные ресурсы. Современная система финансирования сельского хозяйства в России устроена таким образом, что все ресурсы достаются крупным сельскохозяйственным предприятиям. Выходом из сложившейся ситуации является объединение меких товаропроизводителей в кредитные и ссудо-сберегательные кооперативы, которые в перспективе смогут интегрироваться в банковскую систему, допоняя, но, не заменяя ее или трансформироваться в многоцелевые кредитные кооперативы с производственным уклоном.
4. Одним из приоритетных направлений развития сельской кредитной кооперации в России является внедрение многоуровневой модели системы кредитных кооперативов. Ее высшим звеном может стать Центральная банковская или небанковская кредитно-депозитная организация, при долевом участии всех входящих в нее областных (межрегиональных) кооперативов.
5. Недостаточно развитой на сегодняшний день является система взаимодействия районных СКК с институтами второго уровня. Районным кооперативам целесообразно не только получать займы, но и самим участвовать в финансировании деятельности областного кооператива (вносить временно свободные средства для их использования другими кооперативами, производить отчисления в резервный фонд, создавать районные гарантийные
фонды). Областные кооперативные структуры дожны воздерживаться от прямого кредитования КФХ и ПХ, т.е. выпонения функций кооперативов низшего уровня, поддерживая и допоняя их.
6. Для региональных систем СКК характерной является слабость системы внутреннего контроля, обуславливающая необходимость усиления мониторинга и аудита их финансовой деятельности. Областным союзам СКК, необходимо проводить аудит деятельности всех участников кредитно-кооперативной системы, осуществлять защиту интересов и консультирование кооперативных организаций; совершенствовать обучение кадров СКК всех уровней.
7. В правовом отношении, развитие сельских кредитных кооперативов сдерживается такими факторами, как: неопределенность их статуса, отсутствие специального закона, регулирующего деятельность данных организаций, отказ признания СКК со стороны Банка России в качестве сельских банковских учреждений, а, следовательно, и нерешенность вопроса их поднадзорноеЩ государственным органам. Принятие в 2003 г. ряда изменений в Закон "О сельскохозяйственной кооперации" не решило всех проблем развития СКК. В целях дальнейшего улучшения законодательного регулирования кредитной кооперации, предлагается: определить правовой статус кредитных кооперативов; принять особый закон, регулирующий порядок создания и деятельности кредитных кооперативов, с учетом важности и особенностей этой формы; внести поправки в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", разрешающие сельским кредитным организациям войти в правовое банковское поле; ввести порядок лицензирования, надзора и аудита региональными отделениями Банка России.
По теме диссертации опубликованы следующие работы:
1. Проблемы развития сельской кредитной кооперации в России.// Достижения науки и техники АПК. - М: Изд-во Колос, № 3, 2003.- С. 41.
2. Развитие сельской кредитной кооперации на современном этапе.// Международный сельскохозяйственный журнал. - М.: Изд-во Торжокская типография, № 6,2003.- С. 24-25.
3. Основные предпосыки для начала развития сельской кредитной кооперации в России конца XIX начала XX веков.// Агробиологические проблемы современного сельскохозяйственного производства. Материалы научно-практической конференции студентов, аспирантов, молодых ученых и сотрудников Аграрного факультета. - М.: Изд-во РУДН, 2004,- С. 63.
4. Теория и практика становления сельской кредитной кооперации в России.// Монография - М.: Изд-во ФГНУ Росинформагротех, 2005.-10 п.л.
Попова Елена Николаевна (Россия) Региональные особенности развития сельской кредитной кооперации
В работе исследуются особенности развития сельской кредитной кооперации на примере Вогоградской, Саратовской, Бегородской и Ростовской областях. Основное внимание уделяется теоретическим основам сельской кредитной кооперации, становлению и проблемам функционирования сельской кредитной кооперации в России, путям совершенствования сельской кредитной кооперации. Проводится комплексный анализ становления и функционирования системы СКК в России и зарубежных странах. На этой основе разработана многоуровневая модель кредитной кооперации и обосновываются перспективы интеграции кооперативного кредита в целостную систему сельскохозяйственной кооперации. Теоретические обобщения и конкретные рекомендации диссертационного исследования по созданию СКК и их союзов, по формированию модели многоуровневой системы сельской кредитной кооперации могут быть использованы специалистами Министерства сельского хозяйства РФ и областных администраций.
Elena N. Popova (Russia) лRegional characteristics of the rural credit cooperation
In the work the characteristics of the rural credit cooperation are investigated on the examples of Volgograd, Saratov, Belgorod and Rostov areas. The main attention is given to the theoretical bases of rural credit cooperation, becoming and problems of functioning of rural credit cooperation in Russia, to ways of functioning of the rural credit cooperation. The complex analysis of becoming and functioning of system SKK in Russia and foreign countries is spent. On this basis the multilevel model of credit cooperation is developed and prospects of integration of the cooperative credit in complete system of agricultural cooperation prove. Theoretical generalizations and concrete recommendations of dissertational research on creation of rural credit cooperatives and their unions, on formation of model of multilevel system of rural credit cooperation can be used by experts the Ministry of Agriculture and regional administrations of Russia.
РНБ Русский фонд
2006-4 22454
Напечатано с готового оригинал-макета
Издательство ООО "МАКС Пресс" Лицензия ИД N 00510 от 01.12.99 г. Подписано к печати 13.09.2005 г. Формат 60x90 1/16. Усл.печл. 1,0. Тираж 100 экз. Заказ 541. Тел. 939-3890. Тел./факс 939-3891. 119992, ГСП-2, Москва, Ленинские горы, МГУ им. М.В. Ломоносова, 2-й учебный корпус, 627 к.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Попова, Елена Николаевна
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ
1.1. Экономическая сущность и предпосыки сельскохозяйственного кредита
1.2. Принципы и этапы развития сельской кредитной кооперации
ГЛАВА 2. СТАНОВЛЕНИЕ И ПРОБЛЕМЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ
2.1. Анализ факторов, влияющих на генезис и эволюцию сельской кредитной кооперации в России
2.2. Современное состояние и проблемы развития сельской кредитной кооперации в России
2.3. Анализ деятельности сельских кредитных кооперативов и их региональных объединений
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ
КООПЕРАЦИИ
3.1. Нормативно-правовое обеспечение и государственное регулирование развития сельских кредитных кооперативов
3.2. Повышение эффективности функционирования сельских кредитных кооперативов
3.3. Мировой опыт интеграции кредитных кооперативов в целостную систему сельскохозяйственной кооперации и возможности его использования в различных регионах Российской Федерации
Диссертация: введение по экономике, на тему "Региональные особенности развития сельской кредитной кооперации в России"
Актуальность темы исследования. В настоящее время аграрный сектор России находится в затянувшемся системном кризисе. Многие сельскохозяйственные предприятия заметно снизили производство своей продукции, отчасти по причине роста импорта продовольствия и продажи его по демпинговым ценам на внутреннем рынке, а также недостаточного обновления техники, внедрения современных технологий. Одной из важнейших причин сложившейся ситуации в аграрном секторе России является отсутствие дешевых кредитов. Недоступность кредита особенно остро ощущается в малом агробизнесе.
В условиях формирования рыночной экономики оптимизация кредитно-финансовых отношений в агропромышленном комплексе является непременным условием расширенного воспроизводства в этой сфере. Опыт многих стран свидетельствует о различных подходах к организации финансовой деятельности в аграрной сфере. Это касается как наличия и структуры финансовых институтов, так и принципов их деятельности.
В настоящее время наиболее значительным сдерживающим фактором дальнейшего развития крестьянских (фермерских) и личных подсобных хозяйств, а также других видов малого предпринимательства в сельской местности является острый дефицит оборотных средств.
Существующая в большинстве регионов Российской Федерации инфраструктура кредитных организаций, представленная в основном филиальной сетью Сбербанка России и Россельхозбанка, мало приспособлена к оказанию финансовых услуг субъектам малого агробизнеса и гражданам, проживающим в сельской местности. Дефицит оборотных средств и недостаточное финансирование явились одной из главных причин снижения объемов производства продукции и сельскохозяйственных предприятий. Решение проблемы доступа к льготному кредиту является основной задачей в деле возрождения крупного товарного производства и развития крестьянских (фермерских) хозяйств.
Динамика удельного веса объемов производства продукции сельского хозяйства по категориям хозяйств в Российской Федерации свидетельствует о важной роли мекотоварного сектора. Его удельный вес в 2003 г. составил 60,3%, в том числе 4,5% - приходилось на долю крестьянских (фермерских) хозяйств. В то же время личные подсобные хозяйства населения (ПХ) оставались практически без кредитных ресурсов, а доля кредитов для крестьянских (фермерских) хозяйств в 2003 г. составила менее 3% от общей кредитной массы, предоставленной коммерческими банками по программе субсидированных кредитов сельскохозяйственным товаропроизводителям.
В течение 2003 г. сельскими потребительскими кредитными кооперативами было предоставлено свыше 30 тыс. займов для меких и средних товаропроизводителей из 55 регионов Российской Федерации на сумму свыше 800 мн. рублей, что отражает значимость данного кооперативного института в формировании эффективной кредитно-финансовой системы в аграрной сфере.
В настоящее время, большинство сельских товаропроизводителей еще лишены возможности получать, как сберегательные, так и иные финансовые услуги по причине значительной удаленности кредитных учреждений. В условиях ограниченных возможностей федерального, республиканских и муниципальных бюджетов решение проблемы кредитно-финансового обслуживания сельских территорий возможно также на основе создания и развития сети кредитных кооперативов. Как убедительно показывает мировая и отечественная практика, функционирование в сельской местности кредитных кооперативов наиболее эффективно и не требует значительных государственных вложений. Основные направления агропромышленной политики Правительства РФ на 2001-2010 годы1 относят кредитную кооперацию к одной из основных структурных составляющих денежно-кредитной политики в аграрной сфере. Рациональная организация кредитного обслуживания сельскохозяйственного сектора на кооперативной основе и меры по экономическому регулированию деятельности сельских кредитных кооперативов в масштабе страны обеспечат экономию бюджетных средств, исчисляемую сотнями милионов рублей.
Теория и практика организации кредитной кооперации в нашей стране имеет глубокие социально-экономические корни. В трудах ученых экономистов-аграрников освещены теоретические основы проблемы и даны обобщения практического опыта. Однако в целом вопросы организации кредитной кооперации как системы в научном отношении применительно к современным социально-экономическим условиям России изучены недостаточно. Наряду с необходимостью совершенствования сложившейся практики деятельности сельских кредитных кооперативов (СКК), возникает острая потребность в разработке методических рекомендаций
1 Одобрены на заседании Правительства РФ 27 июля 2000 г. (протокол № 25).// Информационный бюлетень Министерства сельского хозяйства РФ. 2001.№1-2. с.3-12 по формированию национальной системы кредитной кооперации на основе всесторонних научных исследований.
Поэтому важнейшими являются рассматриваемые в диссертации теоретические основы и методы экономического регулирования деятельности кредитной кооперативной системы на общегосударственном и региональном уровнях. Научное обоснование и разработка нормативной базы позволяет сформировать устойчивый механизм финансовой поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей.
В сложившихся условиях назрела острая необходимость поиска путей организации кредитования аграрного сектора за счет объединения и активизации имеющихся в сельской местности финансовых ресурсов. Активизировать данные финансовые ресурсы и направить их на кредитование сельских предпринимателей, нуждающихся в заемных средствах, возможно путем создания и развития кредитных кооперативов - добровольных объединений юридических и физических лиц, проживающих или ведущих свою хозяйственную деятельность на определенной территории, на основе членства и объединения денежных паев в целях удовлетворения потребностей членов в кредитных ресурсах и иных банковских услугах.
Оценив важность и пользу такого объединения на основе взаимной заинтересованности и ответственности участников, в последние годы в ряде субъектов Российской Федерации приступили к созданию СКК. Эта новая для современной России форма организации финансово-кредитной деятельности на селе находит все большее распространение как среди фермеров и меких предпринимателей, так и владельцев личных подсобных хозяйств. Основной деятельностью этих кооперативов является мобилизация собственных сбережений, привлечение заемного капитала и использование этих средств, для выдачи кредитов членам кооператива, в первую очередь на производственные цели.
Неотложной научной задачей является разработка основных положений ссудо-сберегательной политики и организационно-экономической модели функционирования СКК. В диссертации на решение этой задачи направлены исследования вопросов формирования ресурсной базы кооперативов и основных направлений совершенствования их деятельности.
К началу 2005 г. в 89 регионах РФ функционировало более 700 сельских кредитных кооперативов. Наблюдася стабильный рост числа кредитных кооперативов, сопровождающийся консолидацией их структур. Уже сейчас они объединены в Союз сельских кредитных кооперативов. Создан Фонд развития сельской кредитной кооперации России, который призван оказывать реальную финансовую поддержку действующим сельским кредитным кооперативам. Однако следует отметить, что этот прогресс, начавшийся в соответствии с одним из классических демократических принципов "построение кооперации снизу вверх", проходит достаточно стихийно, в условиях нерешенности целого ряда вопросов, к которым следует, прежде всего, отнести неопределенность статуса кредитных кооперативов, как некоммерческих кредитных организаций; отсутствие специального закона, регулирующего их деятельность; отказ Банка России от признания СКК в качестве поноправного субъекта финансово-кредитного рынка и, как результат, отсутствие надзора за их деятельностью.
Степень разработанности проблемы. В многочисленных трудах как отдельных ученых, так и творческих научных колективов рассматриваются различные аспекты формирования эффективного механизма кредитования мекотоварного сельскохозяйственного производства.
Важнейший вклад в развитие теории сельской кредитной кооперации внес классик отечественной аграрной экономики Чаянов А.В. (1888-1937 гг.). Особо необходимо отметить исследования кредитной кооперации, проводимые Анициферовым А.Н., Заком Д.С., Кильчевским В.А., Николаевым А.Н., Шапиро И.А., Шмидтом Г.Р. Проблемы сельской кредитной кооперации в той или иной мере рассматриваются в научных работах Аверьянова Е.В., Башмачникова В.Ф., Бубнова И.Л., Линина Ю.И., Мартынова В.Д., Пахомчика С.А., Попова Н.А., Филипповой Г.П., Янбых Р.Г. и других экономистов-аграрников.
Эти и другие исследователи обосновали объективные предпосыки для создания кредитных кооперативов на селе, проанализировали опыт функционирования подобных систем в Германии, США, Голандии, Канаде и других странах, систематизировали направления развития систем сельской кредитной кооперации и описали элементы их вертикального построения.
Обобщение и систематизация материалов отечественных и зарубежных исследователей, а также новейших статистических данных и аналитических обзоров может быть чрезвычайно полезным для России, поскольку в стране отсутствует опыт формирования кредитных кооперативов в сельской местности. Стихийность их возникновения, зачастую в условиях правового вакуума, возникшая опасность дискредитации всей системы кредитной кооперации вследствие недостаточно продуманной кредитно-финансовой политики вызывает необходимость разработки рекомендаций ее совершенствования.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка практических рекомендаций по формированию и эффективной работе системы сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов и их союзов в рыночной экономике России. Для достижения поставленной цели в исследовании были определены следующие задачи: изучить социально-экономическую сущность и значение сельской кредитной кооперации в переходный период; проанализировать факторы, влияющие на деятельность СКК, современное состояние и проблемы развития сельской кредитной кооперации в различных регионах России в рыночных условиях (на примере Саратовской и Вогоградской областей); исследовать опыт зарубежных стран становления и развития СКК, построения целостных систем кредитной кооперации;
- выявить организационную основу создания и становления системы сельской кредитной кооперации в современных экономических условиях Российской Федерации; провести сравнительную оценку существующей нормативно-правовой базы деятельности сельских кредитных кооперативов в России и в зарубежных странах;
- обосновать направления и механизм экономического регулирования сельских кредитных кооперативных формирований;
- разработать предложения по совершенствованию организационной структуры системы СКК и повышению экономической эффективности ее деятельности.
Объект исследования. Объектом исследования явились сельские кредитные кооперативы и их объединения в Российской Федерации и в зарубежных странах.
Предмет исследования. Предмет исследования - экономические взаимоотношения в процессе создания и функционирования СКК, их интеграции в целостную систему сельскохозяйственной кооперации в России.
Теоретической и методологической базой исследования послужили труды классиков отечественной и зарубежной экономической науки, современных российских и зарубежных экономистов по проблемам развития сельской кредитной кооперации.
В зависимости от решаемых задач применялись диалектический, абстрактно-логический, исторический, сравнительный, монографический, экспертно-аналитический, конструктивный и экономико-статистические методы исследования.
В качестве источников информации использовались материалы ФАО, "Международного кооперативного альянса" (МКА), Федеральная служба государственной статистики за 19922004 гг., нормативно-справочные данные Российского Союза сельских кредитных кооперативов, материалы областных управлений сельского хозяйства и Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельхозкооперативов России (АККОР), а также данные финансовой и бухгатерской отчетности, перспективные и текущие планы отдельных СКК.
Научная новизна исследования заключается в комплексном анализе становления и функционирования СКК в России и зарубежных странах, разработке на этой основе многоуровневой модели кредитной кооперации и перспектив интеграции кооперативного кредита в целостную систему сельскохозяйственной кооперации.
Наиболее значимыми результатами исследования, полученными лично автором, являются следующие:
1. уточнены принципы и содержание понятия системы сельской кредитной кооперации как важного элемента денежно-кредитного механизма в аграрной сфере;
2. выявлены и систематизированы факторы, оказывающие влияние на развитие сельской кредитной кооперации;
3. проанализированы этапы становления и тенденции развития сельской кредитной кооперации в России в современных условиях, выявлен ряд актуальных проблем и намечены пути их практического решения;
4. в результате изучения теоретических основ и зарубежного опыта кооперации, приемлемого и целесообразного для применения в российских условиях, разработаны организационно-экономические основы формирования вертикально интегрированной системы сельской кредитной кооперации, включая создание гарантийного фонда и организацию кооперативного аудита;
5. предложены поправки в действующие законодательные и нормативные акты, касающиеся уточнения правового статуса СКК как некоммерческих кредитных организаций, а также вопросов лицензирования и надзора за их деятельностью.
Практическая значимость исследования состоит в том, что разработанные на основе изучения накопленного отечественного и зарубежного опыта предложения и методические рекомендации по созданию СКК и их союзов, формированию модели многоуровневой системы сельской кредитной кооперации могут быть использованы в регионах России.
Внедрение в практику разработанных предложений позволит эффективно организовать работу СКК и их союзов, создать условия развития мекого сельского предпринимательства, увеличения объемов производства и повышения занятости сельского населения. Работа выпонена в соответствии с планом научно-исследовательской работы кафедры, результаты могут быть использованы в учебном процессе при подготовке экономистов-аграрников.
Апробация результатов исследования. Теоретические и методические положения диссертационного исследования докладывались в 2002-2005 гг. на научно-практических конференциях в Российском университете дружбы народов. Основные исследования отражены в 6 публикациях, общим объемом 0,64 печатных листа.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Попова, Елена Николаевна
Заключение
1. Главные принципы сельской кредитной кооперации, некогда заложенные Райфайзеном Ф. и обобщенные Чаяновым А.В., претерпели значительные изменения: так на смену неограниченной ответственности пришла ограниченная ответственность; производственное назначение ссуд - продожает доминировать, но уже не является обязательным, как это было ранее; все большим спросом начинают пользоваться займы на потребительские цели; принцип почетность и безвозмездность административной работы в кооперативе также подвергается постепенной трансформации.
2. Система сельскохозяйственного кредита в современных условиях представляет собой совокупность всех форм, механизмов и организаций, предоставляющих кредит сельхозпроизводству, эволюционируя от ростовщичества и посредничества к ссудо-сберегательным кассам, кредитным товариществам, сельским кредитным кооперативам и союзам, трансформирующимся в многоцелевые кредитные кооперативы с производственным уклоном по классификации МКА "сельскохозяйственные кооперативы".
3. В результате рыночных реформ на селе возросла роль мекотоварных производителей сельскохозяйственной продукции (КФХ и ПХ населения), предъявляющих повышенный спрос на кредитные ресурсы. Современная система финансирования сельского хозяйства в России устроена таким образом, что все ресурсы достаются крупным сельскохозяйственным предприятиям. Выходом из сложившейся ситуации является объединение меких товаропроизводителей в кредитные и ссудо-сберегательные кооперативы, которые в перспективе смогут интегрироваться в банковскую систему, допоняя, но, не заменяя ее или трансформироваться в многоцелевые кредитные кооперативы с производственным уклоном.
4. Одним из приоритетных направлений развития сельской кредитной кооперации в России является внедрение многоуровневой модели системы кредитных кооперативов. Ее высшим звеном может стать Центральная банковская или небанковская кредитно-депозитная организация, при долевом участии всех входящих в нее областных (межрегиональных) кооперативов.
5. Недостаточно развитой на сегодняшний день является система взаимодействия районных СКК с институтами второго уровня. Районным кооперативам целесообразно не только получать займы, но и самим участвовать в финансировании деятельности областного кооператива (вносить временно свободные средства для их использования другими кооперативами, производить отчисления в резервный фонд, создавать районные гарантийные фонды). Областные кооперативные структуры дожны воздерживаться от прямого кредитования КФХ и ПХ, т.е. выпонения функций кооперативов низшего уровня, поддерживая и допоняя их.
6. Для региональных систем СКК характерной является слабость системы внутреннего контроля, обуславливающая необходимость усиления мониторинга и аудита их финансовой деятельности. Областным союзам СКК, необходимо проводить аудит деятельности всех участников кредитно-кооперативной системы, осуществлять защиту интересов и консультирование кооперативных организаций; совершенствовать обучение кадров СКК всех уровней.
7. В правовом отношении, развитие сельских кредитных кооперативов сдерживается такими факторами, как: неопределенность их статуса, отсутствие специального закона, регулирующего деятельность данных организаций, отказ признания СКК со стороны Банка России в качестве сельских банковских учреждений, а, следовательно, и нерешенность вопроса их поднадзорноеЩ государственным органам. Принятие в 2003 г. ряда изменений в Закон "О сельскохозяйственной кооперации" не решило всех проблем развития СКК. В целях дальнейшего улучшения законодательного регулирования кредитной кооперации, предлагается: определить правовой статус кредитных кооперативов; принять особый закон, регулирующий порядок создания и деятельности кредитных кооперативов, с учетом важности и особенностей этой формы; внести поправки в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", разрешающие сельским кредитным организациям войти в правовое банковское поле; ввести порядок лицензирования, надзора и аудита региональными отделениями Банка России.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Попова, Елена Николаевна, Москва
1. Конституция РФ: принята всенародным голосованием 12.12.93// Российская газета. 1993-25 дек.
2. Гражданский кодекс РФ. Часть первая. // Нормативно-правовая база "КонсультантПлюс:ВерсияПроф", обновление от 22.03.05. ст. 48, 50, 72,116, 213.
3. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. // Нормативно-правовая база "КонсультантПлюс:ВерсияПроф", обновление от 22.03.05. Ст. 410.
4. Федеральный закон РФ №193-Ф3 от 8.12.95 "О сельскохозяйственной кооперации" // Нормативно-правовая база "КонсультантПлюс:ВерсияПроф", обновление от 22.03.05. -Ст. 1-48.
5. Комментарии к Гражданскому Кодексу РФ, части первой. М.: Юринформцентр, 1995. - С. 123-140.
6. Комментарии к части первой ГК Российской Федерации для предпринимателей. Ч МД 1995.-С. 478.
7. Федеральный закон РФ от 02.12.92 "О банках и банковской деятельности РСФСР" (в ред. Закона РСФСР №2030-1 от 13.12.91, Закона РФ №395-1 от 24.06.92си). с. 7-24.
8. Федеральный закон РФ №394-1 от 2.12.90 "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 08.07.99) // Ведомости Верховного Совета РСФСР. -1990. №27. - Ст. 356.
9. Федеральный закон РФ №7-ФЗ от 12.01.96 "О некоммерческих организациях" (в ред. от 08.07.99) // Сборник законодательства Российской Федерации. 1996. - №3. -Ст. 145.
10. Федеральный закон РФ №119-ФЗ от 7.08.01 "Об аудиторской деятельности" // Российская газета 2001 09 авг.
11. Федеральный закон РФ №117-ФЗ от 7.08.01 "О кредитных потребительских кооперативах граждан" // Нормативно-правовая база "КонсультантПлюс:ВерсияПроф", обновление от 22.03.05.
12. Закон Вогоградской области №111-ОД от 18.04.97. О сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в Вогоградской области.
13. Аверьянова Е.В., Янбых Р.Г. Кооперативные формы финансовой взаимопомощи в сельской экономике России и региональные особенности их поддержки // Предпринимательство в России. 1998. - С.26-32.
14. Аверьянова Е., Нарядкин Ю., Усачева И. Саратовский опыт формирования системы сельской кредитной кооперации. Спб., 1998. - С.31-44.
15. Агеева Н.М., Глущенко А.В, Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в Вогоградской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий М.: 1998, №3, С. 18-20.
16. Агеева Н.М., Гринин Н.Н., Линии Ю.И., Никулин Г.Н. Организация и практическая деятельность сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Ч М.: Информагротех, 1999. С. 33-36.
17. Аграрная реформа П.А.Столыпина в документах. // Вольное экономическое общество России (ВЭО России), М.: 1996, С. 112.
18. Аграрный сектор США в конце 20-века. Монография под редакцией д.э.н. Чернякова Б.А. М.: 1997, - С. 400.
19. Аграрная реформа и политика: история и современность. // Аграрный институт М.: Энциклопедия Российских деревень, 1996, С. 239.
20. Аграрная реформа в Российской Федерации: правовые проблемы и решения. Ч М.: 1998, С. 226.
21. Аграрная реформа в Российской Федерации: правовые проблемы и решения. Сборник научных трудов Института государства и права Российской Академии Наук. -М.: 1998,-С. 65-91.
22. Андреев А.П. Деньги не нужны? // Бизнес. - 1992. - №7. - С. 29-30.
23. Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков: Российские проблемы в свете мирового опыта. МД 1997. - С. 156.
24. Анцыферов А.Н. Московский народный банк. М., 1917. С. 31.
25. Анцыферов А.Н. Очерки по кооперации. Сборник лекций и статей. Потава: 1918.-С. 22-24.
26. Анцыферов А.Н. Кооперативный кредит. 2-ое издание. -М.: 1918. С. 11-31.
27. Анцыферов А.Н. Центральные банки кооперативного кредита. М.: 1919, с. 215313.
28. Арутонян Т.Р. Совершенствование правового регулирования банков и банковской деятельности в Российской Федерации: Автореферат диссертации . канд. юрид. наук. -МД 1997. 20 с.
29. Асадов A.M. Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации: Административно-правовой аспект: Автореферат диссертации . канд. юрид. наук. -Екатеринбург, 1997. 24 с.
30. Астапович А.З., Белянова Е.Б., Мягков Е.Б. Международный опыт реструктуризации банковских систем // Бюро экономического анализа. М., 1998. - С. 84 -115.
31. Ахиетшин И.А. Кредиты предпринимателей и секреты банкиров // Бизнес -адвокат. 1997.-№13.-С. 113.
32. Ахиетшин И.А. Понятие и объект кредита // Бизнес-адвокат. 1997.- №20. - С. 64.
33. Балакин Д.В. Изучение истории финансовых органов России XVIII в. В революционной отечественной историографии // Страницы истории Вого-Донья. Ч Пенза, 1995.-С. 17-19.
34. Банки и банковские операции: Сборник законодательных и нормативных актов / Составитель Тостое Н. Чебоксары, 1996. - С. 89-117.
35. Банковский персонал: подготовка, повышение квалификации и управление. Выступления на IV Международном банковском конгрессе (от 6.06.95, г. Санкт -Петербург) // Информационный бюлетень Ассоциации российский банков. 1995. Ч №26.-С. 37-44.
36. Банковское обслуживание аграрного сектора в ФРГ // Экономика сельского хозяйства России. 2002. - №12. - С. 6-33.
37. Башмачников В.Ф. Российский фермер: собственник, управляющий работник. -Пермь, Панорама: 1994, 67с.
38. Башмачников В.Ф. Форум фермеров Повожья фермерское самоуправление. -2003.-№11.-С. 5-8.
39. Бекетов А.Б. Исторический очерк. Санкт-Петербург: 1890, - 170 с.
40. Белов В.Н. Кредитный потребительский союз. // Бизнес и банки. 2003. - №33. -С. 4-5.
41. Блиновский П. Земство и Кооперация. // Электротипография А.Р. Вельц, Екатеринбург: 1913, 86 с.
42. Бородаевский С.В. Сборник по мекому кредиту. Спб., 1915. - 642 с.
43. Бретон М., Кривошеее В.В. Финансовая империя Альфонса Дежардена.// Кредитные союзы. М., 1996, №3 - 26 с.
44. Брокгауз Ф.А., Ефрон И.А. Энциклопедический словарь. Кооперация. Спб., -1895. Т. XVI.-С. 156-157
45. Бубнов И.Л. Зарубежный опыт создания кооперативных банков//Информационно-аналитические материалы НИИ Банка России. М., 1996. - С.9-13
46. Бубнов И.Л. В конкурентной борьбе с банками выигрывают кредитные кооперативы // Коммерсант-daily. № 34 от 27.02.98.
47. Буздалов И.Н. Кооперация и рынок// Экономика сельского хозяйства России. Ч 1996. №7. - С.41-43.
48. Буздалов И.Н. и др. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения в России / РАСХН, Аграрный институт. М., 1997. - С. 112-129.
49. Бунин А.О. Советская власть и кредитная кооперация. Иваново, 1998. Ч 192 с.
50. Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов. М., 1996. - С. 4042.
51. Бурмистров Л.А., Карп М.В. Современная банковская система России. М., 1999. Ч С. 23.
52. Бухвальд Б. Техника банковского дела. М., 1994. - С 12-25.
53. Бюлетень банковской статистики. Выпуск 32. Ч Центральный Банк России Ч М., 1996.-С. 14-19.
54. Васильчиков А.И., Яковлев А.В. Мекий земельный кредит в России. Санкт-Петербург: 1876. -1-25 с.
55. Васильчиков А.И. Сельский быт и сельское хозяйство в России, Санкт-Петербург: Типография М.М. Стасюлевича, 1881. 111-161 с.
56. Великий незнакомец: крестьянин и фермеры в современном мире: перевод с англ. (сост. Т. Шанин; под. ред. А.В. Гордона). М: Издательская группа, 1992. - 432 с.
57. Вершинин В.Ф. Кредитные кооперативы: хорошо забытое старое. // Новое сельское хозяйство. 1999. - №1, с.18-21.
58. Вершинин В.Ф., Шаффланд Ю. Комментарий к Федеральному закону "О сельскохозяйственной кооперации". М.: ИПО Профиздат, 1997. - с. 89-120.
59. Веселова Р. Кадротвые проблемы банков // Бизнес и банки. 1995. №34.- с. 46-48.
60. Ветчинина J1. В., Сергацкова Е.В. Формирование системы сельской кредитной кооперации// Никоновские чтения. Устойчивое развитие сельской местности: концепции и механизмы. М., 2001. - С.34-37.
61. Вестник кооперации. 1909, №2, с.73.
62. Вестник мекого кредита. Санкт-Петербург: 1912-1917, №5 с. 157-158.
63. Вестник студенческой кооперации. М.: 25.03.16.
64. Всероссийский кооперативный съезд в Санкт-Петербурге. Санкт-Петербург: 1912.
65. Ветчинина JI.B., Сергацкова Е.В. Формирование системы сельской кредитной кооперации. // Никоновские чтения. Устойчивое развитие сельской местности: концепции и механизмы. М., 2001. - С. 34-37.
66. Викулин А.Ю. Архив кредитных историй как элемент банковской системы России // Банковский бюлетень. 1998. - №7. - С. 14-18.
67. Викулин А.Ю. Системообразующие понятия банковского законодательства РФ и их роль в деятельности кредитных организаций (финансово-правовой аспект): Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. М.: 1998. с. 22.
68. Викулин А.Ю. Что происходит в мире финансовых инструментов, объятых законодательством // Банковский бюлетень. 1998. - №25. - с.34-35.
69. Викулин А.Ю. Банковские операции: в законодательстве нет определения // Банковский бюлетень. 1998. - №18. - 23 с.
70. Викулин А.Ю. Лицензирование деятельности вновь созданных кредитных организаций не обходится без проблем // Банковский бюлетень. 1998. - №18. - с. 3-11.
71. Вильямсон О.Е. Экономические институты капитализма // Нью-Йорк Пресс. 1985. -76 с.
72. Виноградов В.А. О системе гарантирования вкладов граждан в коммерческих банках // Деньги и кредит. 1998. №3. с. 20-21.
73. Войцеховский С.Ф. Курсы по кооперации. Кооперативное законодательство. Издательство второе. М., 1914. 57 с.
74. Володькина О.А. Развитие сельской кредитной кооперации. Диссертация канд. экон. наук: ВНИЭТУСХ, М., 2001.- 182 с.
75. Выгодский С.Л. Сельскохозяйственный кредит в дореволюционной России. М., 1931.-с. 61-68.
76. Гаврилов М.А. Современная технология кадровой работы в банках // Деньги и кредит. 1996. - №3. - с. 4.
77. Гайдар Е.Т. Реформа: финансово-денежный аспект // Финансы. 1992. - №4. -11 с.
78. Галиновская Е.А., Клюкин Б.Д. Роль крестьянского поземельного банка ипотечного кредита в аграрной реформе России XIX и начала XX века // Законодательство и экономика. 1992. - №5. - 27 с.
79. Гатаулин A.M. Принцип системности в методологии экономических исследований // Аграрная экономика и политика: история и современность. М., 1996. 240 с.
80. Гафаров Р.А. Государственно-правовое регулирование банковской деятельности в субъектах Российской Федерации: Автореферат диссертации кандидата юридических наук.- М., 1996.- 14 с.
81. Гибнер Н.П. Система кооперации. М.: тип. Будо A.JL, 1911.-е. 147.
82. Глущенко А. Кредитная кооперация в Вогоградской области// АПК: экономика, управление. 1997. - №4. - с. 7-18.
83. Голос Нижневожского кооператора. // Саратов: 1921-1929.
84. Государство возьмет доги добром // Власть, №15, 1998. с. 60-62.
85. Густов В.А. Боль земли Ленинградской. Санкт-Петербург: Омега. 1996. - 40 с.
86. Дахов И.Г. Необходимость государственной поддержки сельскохозяйственного производства и повышение эффективности использования бюджетных средств в Агропромышленном комплексе России // Бюлетень Счетной палаты РФ, 2001. №6 (42).
87. Джексон М. И Свиннен Д.А.М. Статистический анализ и обзор текущей ситуации в сельском хозяйстве стран Центральной и Восточной Европы. М., 2000. - 121 с.
88. Доклады Саратовской Губернии Земской Управы по экономическим мероприятиям Саратов: типография Губернского земства. Ч 1903, с. 17.
89. Егерева О. Сельскохозяйственная наука в кооперации с производством // АПК: экономика и управления. 1997. с. 18-23.
90. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы кредитной системы России // Бизнес и банки. Ч 1992.-№23.-с. 13-18.
91. Ефимова Л.Г. Страхование как способ обеспечения обязательств по кредитному договору // Хозяйство и право. 1994. - №7. - с. 24.
92. Ефимова Л.Г. Новоселова Л.А., Тосунян Г.А. и др. Правовое регулирование организации и деятельности банковской системы Российской Федерации в условиях рыночной экономике (исходные принципы). М., 1994. С. 46-56.
93. Жданов А.А. Финансовое право РФ: Учебное пособие. М., 1995. - 89с.
94. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М., 1998. - С. 4-9.
95. Зак Л.С. Основные начала теории кредита и кредитной кооперации. // Труды Петроградского кооперативного института. 1917.-78 с.
96. Золотогоров В.Г. Экономический словарь по экономике. Минск, Полымя Ч 1997. -192 с.
97. Зубрилин А.А. По родной стране. М., 1913. - С.42-52.
98. Зубченко Л. Кооперативные банки Франции // Бизнес и банки. 1998. - №45. с.7-38.
99. Измайлов П.Н. Земельный кредит, как средство улучшения положения частных землевладельцев. Санкт-Петербург, 2003: 46 с.
100. Ильин С. Коммерческая школа старой России // Бизнес и банки. 1994. - №52. Ч6 с.
101. Информационно-аналитические материалы НММ ЦБ РФ. Ч М., 1996. Ч Вып.4 -с. 4-61.
102. Информационные материалы к семинару "О мерах по выпонению Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации". М.: ЭкоНива, 1997.-е. 32-45.
103. Каблуков Н.А. Из чего выросли кооперативы. М.: Типография Рижского центрального сельскохозяйственного общества, 1916. 15 с.
104. Как создать и зарегистрировать сельский кредитно-сберегательный кооператив в России (пособие) II Проект Тасис. 2001. - №4, с. 24-26.
105. Каспар А. Экономика в будущем. Выход из тупика. М.: Тровант, 1997. 89 с.
106. Катаев Н. Сельский кредит и крестьянское хозяйство в России. М., 1902 с. 64.
107. Каталог книжной выставки к истории кооперации в России. Ленинград: 1990. -60 с.
108. Каталог книжной выставки "Сельское хозяйство в дореволюционной России". Библиотека Российской Академии. Ленинград: 1991.- 63 с.
109. Кильчевский В.А. Какая разница между частным банком и кредитным товариществом? Пг., 1918. 56 с.
110. Ким Чан Чжин. Государственная власть и кооперативное движение в России. М., 1996. с.252.
111. Киселев С.В. Государственное регулирование сельского хозяйства в условиях переходной экономики. -М., 1994. С.173.
112. Клейн Б. Почему происходят задержки платежей: методы обеспечения выпонения обязательств, содержащиеся в контрактах. М., 1999.-45 с.
113. Клейн Б., Кроуфорд Р.Д. и Ачиан А.А. Вертикальная интеграция, применяемые рентные платежи и конкуренция в процессе контрактации. М., 1998 145 с.
114. Козлова JI.C. Поможем себе сами // Крестьянская Россия. 1999. - № 41. - С. 4-5.
115. Козлова Н.В. Организационные формы предпринимательства: достоинства и недостатки // Законодательство. 1997. - №2. - с. 26-28.
116. Козырь М.И. Закон о сельскохозяйственной кооперации: содержание и основные направления функционирования // Государство и право. 1998. - №11. - 23 с.
117. Козырь М.И. Сельскохозяйственная кооперация в России: проблемы совершенствования правового регулирования // Государство и право. 1998. - №11. -с. 29-31.
118. Коновалов М.В. Развитие сельской кредитной кооперации в России // "Экономика сельского хозяйства и переработки", №11, 2003. с.55-57.
119. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX начале XX веков. М.: Наука, 1988 262 с.
120. Коряков И.А. Принципы кооперативного движения. Ч Чита, 1998. 230с.
121. Костяев А.И. Социально-экономическая ситуация на селе: тенденции и оценка их последствий // АПК: экономика управления, 1997. №8 - с. 9.
122. Красавина JI.H. Профессиональные знания залог успеха // Бизнес и банки. -1993. - №22. - 13 с.
123. Кооперация. Свод трудов местных комитетов по 49 губерниям Европейских Высочайших учреждений Особого совещания о нуждах сельскохозяйственной промышленности. / Сост. С.В. Бородаевский. Санкт-Петербург: 1904. - с. 33-44.
124. Кредитная кооперация и другие формы финансово-кредитного обеспечения малого бизнеса // Материалы международной научно-практической конференции 25-26 августа 1999 г., Всемирная ярмарка "Российский фермер" г. Санкт-Петербург. М., 2000. -с. 12-31.
125. Кредитные кооперативы и их место в банковской сфере // Бизнес и банки. Ч 1998. №48. - с. 7-9.
126. Кредитные союзы // Периодическое издание Лиги Кредитных союзов. 1999. -№5. - с. 7-9.
127. Кредитные товарищества в системе сельскохозяйственного кредита. Л., - 1925. -с. 105.
128. Кредитные сельского хозяйства и агробизнеса в России // Материалы конференции. М., 1996. - с. 34-39.
129. Кредиты, инвестиции: учебное пособие / Под руководством А.Г. Куликова. М., 1994. - С. 22-29.
130. Крутиков В.К. Стратегия формирования кредитных кооперативов в агропромышленном комплексе. Калуга, 1999. 67 с.
131. Кузнецов В. Агропромышленный комплекс Северного Кавказа II АПК: экономика, управление. 1997. №7. - с.3-15.
132. Кузнецова Н.А., Одиноков В.Е. Роль кооперативных объединений в повышении эффективности сельскохозяйственного производства в Лысогорском районе Саратовской области. // Фермерское самоуправление, №11,2003. Ч с.32-37.
133. Кузнецова Н.А., Телегин В.В., Петриченко В.М. Развитие сельскохозяйственных потребительских кооперативов и их объединений в Краснокутском районе // Фермерское самоуправление, №12,2003. с.32-37.
134. Кулакова Н.И. Закон о кредитной кооперации: гонка за лидером. II Коммерсант, №34, 1998.
135. Кулакова Т.Ю. Формирование и регулирование банковской системы России: Автореферат диссертации канд. экон. наук. М., 1995. - С. 10-11.
136. Кулыжный А.Е. Курс кредитной кооперации. Пг.,1918.
137. Лаврушин О.И. Направления развития банковской системы России II Банковское дело. 1994. - №1. - с.23.
138. Личное и колективное в современной деревне // Всероссийский институт аграрных проблем и информатики. М.: Энциклопедия российских деревень. 1997. с. 215.
139. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. М., 2000. - С. 70-71.
140. Лугинин В.Ф., Яковлев А.В. Сельские ссудные товарищества, (их устройства и назначение) СПб., 1870. 25-40 с.
141. Лященко П.И. Социальная экономика сельского хозяйства. Том 2. Система капиталистического сельского хозяйства в целом. 1930. Ч 130 с.
142. Мазурицкий А.М., Медведева НА. Развитие сельской кредитной кооперации в России // Деньги и кредит, 1999. № 1. - с.40-45.
143. Мазурицкий A.M., Медведева НА. Сельские кредитные кооперативы Ч будущее аграрного сектора страны И Приватизация в России, РИА Новости. -№12, 1997. с.24-26.
144. Макаров Н.П. Кредитное кооперативное движение в Западной Сибири. 1910 -27 с.
145. Макаров Н.П. Крестьянское хозяйство и его интересы. 1917. 35 с.
146. Мартынов В.Д. Анализ опыта работы с.-х. кредитного кооператива "Новониколаевский" Вогоградской области. // Информационный бюлетень Минсельхозпрода РФ. №5,6, 1998.
147. Мартынов В.Д. Как создать кредитный кооператив? // "Крестьянские ведомости" -№13,1998.-2 с.
148. Мартынов В.Д. Перспектива развития сельскохозяйственной кооперации в России// Аграрная экономика и политика: история и современность. М., 1996. - С. 157160.
149. Мартынов В.Д. Создание и организация деятельности сельских кредитных кооперативов // Информационный бюлетень Минсельхозпрода РФ. 1998, №11-12; 1999, №1-2; 1999, №3-4.
150. Маслова В.В. Особенности кредитования аграрной сферы экономики // Агропродовольственная политика и вступление России в ВТО. М.: 2003. - 213-214 с.
151. Медведева Н.А., Киселева Н.А. Научно-практическая конференция "Проблемы формирования законодательной базы для сельской кредитной кооперации в России" // Деньги и кредит. 2000, №1 - с.73-75.
152. Медведева Н.А. С Международной научно-практической конференции "Стратегия развития сельской кредитной кооперации: тенденция и правовое поле" // Деньги и кредит, 2003, №1 с.67-73.
153. Медведева Н.А. Сельские кредитные кооперативы в республике Бурятия. -Сельский кредит, №9,2003. с.17-18.
154. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: перевод с английского. 1992. 702 с.
155. Месяцев П. Задачи сельскохозяйственной кредитной кооперации в СССР. М., 1927.-57 с.
156. Меркулов А.В. Братья Лугины, пионеры кредитной кооперации и первый кредитный кооператив в России. 1918. Ч 74 с.
157. Мехряков В.Д. Развитие кредитных учреждений в России. М., 1996. - с. 65-70.
158. Милосердое В.В. Аграрный вопрос: чему учит американский опыт// АПК: экономика, управление. 1993. - №4. - С.46-55.
159. Минервин Б.М. К вопросу обеспечения ссуд в системе мекого сельскохозяйственного кредита // Кредит и хозяйство. Ч 1925. №4. - С.7-11.
160. Минина E.J1. Сельскохозяйственная кооперация: правовое регулирование // Государство и право. -№11, 1997.- с. 30-37.
161. Михайлов Д. Становление банковской системы России // Мировая экономика и международные отношения. №2, 1996. - с. 14-17.
162. Мовсесян А.Г. Интеграция банковского промышленного капитала. М., 1999. -143 с.
163. Мочанов А.В. Российская банковская система: отечественная или иностранная? // Российская Федерация №4, 1994.- 14 с.
164. Морачевский В.В. Сельскохозяйственный кредит в России. СПб, 1910. -с. 43-54.
165. Назаренко В., Шмелев Г.И. Государственная политика в аграрном секторе // вопросы экономики. №9,1996. - 49 - 51 с.
166. Нарядкин Ю., Аверьянова Е., Усачева И. Саратовский опыт формирования Системы сельской кредитной кооперации. СПб.: 1998. 69 с.
167. Нумов В.К. Кооперация в Италии. М., 1989 с. 183.
168. Неклюдова O.JI. Развитие банковской деятельности в России: Автореферат дис. канд. экон. Наук. СПб., 1996. - 19 с.
169. Немецкий Федеральный банк. Денежная политика Федерального банка. Ч Франкфурт-на-Майне, 1995. с. 44-56, с. 198.
170. Николаев А.Н. Теория и практика кооперации. Выпуск 1. М., 1908. 207 с.
171. Николаев А.Н. Теория и практика кооперации. Выпуск 2. М., 1909.
172. Никонов А.А Спираль многовековой драмы: аграрная наука и политика России (XVIII-XX в.в.). МД 1995.- С. 574.
173. Никулин Г.Н. Вогоградская Система сельской кредитной кооперации // Пресс-бюлетень сельский кредит. М. №2, 1997.
174. Никулин Г.Н. Крестьяне кредитуют себя сами // Новое сельское хозяйство №1, 1999. - с. 19.
175. Новиков А.Н. Краткосрочные государственные займы в период НЭПа // Банковское дело. №1, 1994. - с.46, 471-472.
176. Одинцова Н. Кооперативные начала продвигаются в банковский сектор // Пресс-бюлетень Сельский кредит. М. №1, 1998.
177. Паладина М.И. Закон о сельскохозяйственной кооперации Ч значительное ли правовое достижение // Государство и право. №6,1996. - с. 22-26.
178. Паладина М.И. О дальнейшем развитии аграрной реформы // Государство и право. -№1,1997. с. 45-53.
179. Панкратов И.Ф. Направления систематизации сельскохозяйственного законодательства // Советское государство и право. №9,1975. - с. 56.
180. Папцов А.Г. Прямое и косвенное регулирование и стимулирование сельскохозяйственного производства за рубежом. М., 1995. с. 70-82.
181. Парнел Э. Кооперативы в России: их роль в рыночной экономике. М. 1997. -34 с.
182. Пахомчик С.А. Сельский кредитный кооператив и его роль в развитии предпринимательства на селе. // Налоги. Инвестиции. Капитал. Тюмень, Тюменский ИПК агробизнеса, 1998 г. Вып. Ул 45-48 с.
183. Пахомчик С.А. Сельский кредитный кооператив и его роль в развитии предпринимательства на селе. // Налоги. Инвестиции. Капитал. Тюмень, Тюменский ИПК агробизнеса, 1998 г. №3-45-48 с.
184. Пахомчик С.А. Кредитная кооперация на селе. Тюмень, Тюменский ИПК агробизнеса, 1999 13-24 с.
185. Петриков А.В. Специфика сельского хозяйства и современная аграрная реформа.- М.: ЭРД, 1995. с. 4, 48, 127.
186. Петриков А.В. Социально-экономическая специфика сельского хозяйства и аграрные преобразования в России. Автореферат диссертации канд. экон. наук: М. Ч 1996.- с. 27.
187. Петриков А.В. Социально-экономические аспекты кооперативного движения в аграрном секторе// Экономика с.х. и перерабатывающих предприятий. Ч 1997. №12. Ч С.31-32.
188. Петриков А.В., Янбых Р.Г., Мартынов В.Д., Овчинцева J1.A. Тенденции развития и рыночной интеграции семейных хозяйств в 90-у гг.// Переходная аграрная экономика: проблемы, решения, модели. Науч. тр. ВИАПИ, вып. 3, М., 2000 с.286-349.
189. Плахотная Д.Г.Кредитные потребительские кооперативы граждан (кредитные союзы) // Деньги и кредит. -№11,1998. с.78-79.
190. Плиев Э.Г. Предпринимательское право. М., 1997. - 110 с.
191. Попов А.С. Роль кредита и кредитной системы в сельском хозяйстве ФРГ. Автореферат диссертации канд. экон. наук. Ростов-на-Дону. 1969. - 21 с.
192. Попов Н.А. Причина кризиса и пути выхода из него // АПК: экономика и управление., М. -№8,1997. 10-14 с.
193. Порте Дж. Кредитная система в сельском хозяйстве Нидерландов// АПК: экономика, управление. 1996. - №8. - С.53-58.
194. Права и обязанности членов кооператива. М., ИРИН Фермер, 1994. - 28 с.
195. Правовое регулирование общественных отношений: Сб. научных трудов. -Оренбург, 1998.- 120 с.
196. Прауст Р.Э. Сельские товаропроизводители в условиях рыночной экономики. -Аграрная экономика и политика: история и современность. 1999. - 125 с.
197. Программа развития крестьянских (фермерских) хозяйств и их ассоциаций и кооперативов Саратовской области на 1997-2005 гг. Саратов. 1997. - 35 с.
198. Производственно-экономические показатели развития агропромышленного комплекса России в 1997 г.
199. Прокопович С.Н. Кредитная кооперация в России. М.: кооперативное изд-во, -1923. -144 с.
200. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш. Современный экономический словарь. М.: ИНФРВ, М. 1998. - 479 с.
201. Рассказов А.Н. Развитие кредитной кооперации в России. // ЭСХИПП, №7, 2003. -с.39-41.
202. Рассказов А.Н. Развитие кредитной кооперации в России. // Сельский кредит, №9, 2003. с.12-15.
203. Риккардо Д. Начало политической экономии; Т.2: Мальтус Т. Опыт о законе народонаселения; Кейнс Д.М. Общая теория занятости, процента и денег; Ларин Ю. Частный капитал СССР. М., 1994. - С. 16-19.
204. Родин A.M. Возьми кредит в кооперативе // Крестьянин № 27, 2004.
205. Родин A.M. О взаимодействии органов государственного управления АПК и саморегулируемых организаций в развитии малого предпринимательства и сельскохозяйственных кооперативов // Фермерское самоуправление №8,9 2003, с. 22-25.
206. Рудометов Н.М. Все о кооперации. М., 1925. - с. 53-70.
207. Самуэльсон П. Экономика. М. 1992 - С. 416.
208. Сагайдачная О.В. Роль кредитной кооперации в условиях предстоящего вступления России в ВТО // Агропродовольственная политика и вступление России в ВТО, М., 2003. с.333-334
209. Сборник Декретов и постановление по кооперации. Выпуск 1-ый. СПб. 1919. -97 с.
210. Свиннен Д.Ф.М. и Гау Х.Р. Проблемы кредитования и политики в области сельского хозяйства в период перехода к рыночной экономике в странах Центральной и Восточной Европы. М., 1998. - 90 с.
211. Свод Законов Российской Империи. М., 1896.
212. Секция мекого кредита. Приложение к журналу "Хроника мекого кредита". М. -1908.- 110 с.
213. Сельский кредит//Пресс-бюлетень. М.: №7, 8 1998.
214. Сельскохозяйственная кооперация и право: сб. / Отв. ред. Козырь М.И. М., 1993.-с. 120-128.
215. Сельскохозяйственный кредит и кооперация: сб. ст./ Ред. Шефлер М.Е. М., 1925.-141 с.
216. Сельскохозяйственный кредит в РСФСР: сб. ст./ Ред. Месяцев П.А. М., 1929. -80 с.
217. Семенов Е.В. О кредитной кооперации // Деньги и кредит. 1992. № 3. - с. 63-64
218. Сергацкова Е.В. Бухгатерский учет и налогообложение в сельских кредитных кооперативах М.: 2001. - 31-34 с.
219. Серова Е., Янбых Р. Государственные программы по поддержке сельскохозяйственного кредита в переходных экономиках // Вопросы экономики, 1996. №8.
220. Серова Е., Янбых Р. Сельскохозяйственное кредитование в России: Статус-кво и перспективы // Вопросы экономики. №8. 1996. с.59-73.
221. Серова Е., Янбых Р. Реформа финансово-кредитного механизма в российском сельском хозяйстве // АПК: экономика, управление. №5,1996. - с. 33-39.
222. Серова Е., Янбых Р. Кредитование сельского хозяйства в России: состояние и перспективы // Вопросы экономики. 1997. с.23-31.
223. Система колективных инвестиций: кредитные союзы (кредитно-потребительские кооперативы): Сб. нормат. док. / Сость Тараканов В.В. Вогоград, 1998. - С.167-170.
224. Скворцов А.и. Основы экономики земледелия. Руководство для высших сельскохозяйственных заведений, 1925. 354 с.
225. Смолянский С.В. Регионы и развитие производственных кооперативов // Производственные кооперативы: новый старт новые возможности, М.: 1998. - с.22-26.
226. Соскиева Е.А. Кредитные кооперативы для сельхозтоваропроизводителей // Агропродовольственная политика и вступление России в ВТО. М, 2003. С. 334-336.
227. Список кооперативных союзов СССР. 1926. 48 с.
228. Столыпин Д.А. Об организации нашего сельского быта: теория и практика. М: 1892.-38 с.
229. Стратегический план развития ССПКК "Хозяин", СПб: 1997. 47 с.
230. Субботина К.В. Кредитная кооперация в СССР: Лекция для студентов ФЗК. М., 1987.-24 с.
231. Суханов Е. Комментарии ГК РФ. // Хозяйство и право. №95, 1995.
232. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Статистико-аналитические оперативные материалы. Выпуск 24. Центральный Банк России. М., 1995. - С. 44-52.
233. Тихонов В.А. Кооперация: за и против. М.: 1991. 350 с.
234. Товарищества поные, на вере, кредитные, ссудо-сберегательные, трудовые.
235. Тосунян Г.А. Место банковского права в системе российского права // Юрид. мир. -№8, 1998-54 с.
236. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. М., 1994. - с. 20-34, 718.
237. Тосунян Г.А. Следуя только закону: к вопросу о признаках кредитно-банковской системы рыночного типа // Банкир России. №4,1994. - с.15-16.
238. Тосунян Г.А., Ефимова Л.Г. Правовое регулирование деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы банковской системы России // Государство и право. -№6, 1994. 43 с.
239. Трапезников И.Ф. Кредит и кредитные операции в сельскохозяйственных кооперативах. М., 1927. - 187 с.
240. Троценко И.Л. Некоторые правовые вопросы заключения, обеспечения и испонения кредитного договора // Банк. дело. Ч №12, 1994. 30 с.
241. Тряхов Е.П. Правовые основы создания и функционирования кредитных кооперативов // Аграрная реформа. Экономика и право. №5, сентябрь октябрь 2002, -16-19 с.
242. Туган-Барановский М.И. Экономическая природа кооперативов и их классификация. М., 1906. С. 13- 90.
243. Туган-Барановский М.И. Курсы по кооперации. М. - 1914. - 79 с.
244. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации. М.: Экономика, -1916. - 521 с. (Экономическое наследие).
245. Туган-Барановский М.И. О кооперативном идеале. М., - 1918. -180 с.
246. Трейси М. Сельское хозяйство и продовольствие в экономике развитых стран: введение в теорию, практику и политику. 1995. 431.
247. Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и кредит. №2, 1998. - с. 32-34.
248. Турула Д. Кооперативные кредитные союзы в Восточной Европе // Бизнес и банки. №46,1998. - с. 10-11.
249. Удалов В.А. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности: лекция. М., 1996. - с.7-26, 54.
250. Файн Л.Е. Использование исторического опыта важное условие возрождения кооперации // Производственные кооперативы: новый страт Ч новые возможности. М.: 1998.-с. 3-9.
251. Фермерский наказ Правительства РФ. М.: АККОР. 1998.
252. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Методические рекомендации/РАСХН. Сиб.отд-ние. СибНИИЭСХ. Новосибирск, 1998. - 31-38 с.
253. Фишгендлер A.M. Два пути к постановке вопроса о взаимоотношениях между потребительской и сельской кооперацией. М., 1923.
254. Фишгендлер A.M. Кооперация в Западной Европе. М., 1923. 84 с.
255. Фледдерджон Д., Харви Б. Организация кооперативов меких фермеров. Опыт стран Центральной Америки. М.: 1992. -48 с.
256. Фортунатов А.Ф. Об изучении кооперации. 2 изд., М. 1914. - 41 с.
257. Фролов В.И. Принципы функционирования различных типов сельскохозяйственных кооперативов //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -№12, 1996. С.32-40.
258. Ханнанов Р.А. Правовое обеспечение устойчивости и эффективности сельскохозяйственного производства. Уфа. 1989. - 220 с.
259. Ханнанова Т.Р. Банковское обслуживание предприятий АПК (правовые проблемы). Уфа. 1998. - 230 с.
260. Хейсин МЛ. Кооперация в России: исторический очерк и современное положение., 1919 с. 14, 70, 161, 299-317.
261. Хижняков В.О. О природе кооперации. // Право и жизнь. 1925. - Кн.7. - С.30-39.
262. Холод Л.И. Концепция государственного регулирования в АПК России // Хоз-во и право. №6,1995. - с. 56-57.
263. Холод Л.И. Возможные пути реформирования финансово-кредитного механизма в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. №10, 1996.-с. 8-10.
264. Худякова Е.В. Развивать сельскую кредитную кооперацию. // Экономика сельского хозяйства России. №12, 2002. 7 с.
265. Худякова Е.В., Сенченко Г.В. Организация и эффективность товарного кредитования в сельских кредитных кооперативах // Экономика сельского хозяйства. ЭСХИПП. №3, 2003. с.56-58.
266. Целевая Программа становления и развития сельской кредитной кооперации в Саратовской области на 1998-2000 гг. // Распоряжение Губернатора №1158 от 28.08.97. -32 с.
267. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. 4-е издание. М., Кооп. изд. 1925. 79 с.
268. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации крестьянской кооперации. М., 1919.-10-33 с.
269. Чаянов А.В. Избранные труды. М.: Колос, 1993 - 590 с.
270. Черепов В.П. Возродить государственный сельскохозяйственный музей. Санкт-Петербург, 1996. 32-46 с.
271. Черняков Б.А., Янбых Р.Г. Кредит в аграрном секторе США// США: экономика, политика, идеология. 1997. - №5. - С. 78-81.
272. Шаталов А.Н. Некоторые практические соображения о первой части ГК // Право и экономика. -№9,10 1996. с. 15-18.
273. Шаарс М.А. Кооперативы принципы и практика. М.: Типография РАСХН, 1993. -55-63 с.
274. Шапиро И.А. Руководство по всем отраслям кооперации. М.: Типография РАСХН, 1999. 167 с.
275. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация. Учебное пособие. М., 2003. с. 7-8,332, 558569.
276. Шмидт Г.Р. Как учредить и открыть кредитное товарищество. 1924. - С. 17.
277. Шмидт Г.Р. Кооперативный кредит, Л.: Финансовое издательство НКФ СССР, 1927.-131 с.
278. Яковлев А. Кредитное неустройство в крестьянском хозяйстве // Материал Императорского Вольного Экономического общества, СПб, 1886. 170 с.
279. Янбых Р.Г. Сельскохозяйственный кредит на кооперативной основе: международный опыт и текущее состояние в России // Аграрная экономика и политика: история и современность. М., 1996. С. 179-183.
280. Янбых Р.Г. Кооперативная система кредитования фермеров США// АПК: экономика, управление. М., 1996. - №7. - С. 53-57.
281. Янбых Р.Г. Потенциальная роль кредитных кооперативов в аграрном секторе и сельском развитии в России / материалы конференции по продовольственной и аграрной политике. М.: 1996. С. 26.
282. Янбых Р.Г. Кредитные кооперативы и их роль в становлении мекого бизнеса в сельской местности. //Предпринимательство в России. №3, 1997. С. 26-33.
283. Янбых Р.Г. Кооперативные формы финансовой взаимопомощи в сельской экономике России и региональные особенности их поддержки / в кн.: Предпринимательство в России. М.: №1, 1998. С. 26-32.
284. Янбых Р.Г. Оценка влияния программы развития сельских кредитных кооперативов на степень их институализации // Сельский кредит, №10,2003. с.11-14.
285. Ячеистов К. Народно-кредитный союз // Деньги, М.: №78, 1998. -73 с.
286. Agricultural policies in Emerging and Transition Economies, Paris: OECD, 1998. P.76.
287. Barry Wilson. Task Forse Denounecs Banks. Western Produce Nov., 12., 1998, p. 66.
288. Farm Credit Administration. 2001 Annual Report. 2002. 79p.
289. David Freshwater, Patrick J.Sullivan. Gredit. Seven Farm Input Industries, Sept. 1990. pp. 79-92.
290. Gunter Aschhoff, Eckart Henningsen. The German Cooperative System. Ч Frankfurt am Main 1986.-p. 160
291. The Financing of Dutch Agricultural/Agricultural Economics Research Institute and Rabobank Publication. Amsterdam. 1990. 38p
292. Классификация финансовых организаций в Российской Федерации
293. Показатели мониторинга системы сельской кредитной кооперации
294. Подробная информация по каждой займу СКПК:3.18)Количество индивидуальных заемщиков на каждый заем СКПК3.19)Наименование/имя каждого заемщика3.20)Пол заемщика3.21)Организационно-правовая форма индивидуального заемщика
295. Совокупная информация по каждому СКК:
296. История изменения лимитов финансирования по каждому СКПК: (4.1.) Общая сумма лимитов финансирования по всем СКПК по кварталам
297. Расходы ФРСКК по кварталам/годам: (6.7.) Расходы ФРСКК в процентном отношении к имеющимся средствам (6.8.) Отдельно: расходы по финансовой дирекции и расходы на институциональное развитие
Похожие диссертации
- Проблемы становления и развития кредитной кооперации в России
- Организационно-методические основы формирования Системы сельской кредитной кооперации
- Развитие сельской кредитной кооперации
- Факторы развития сельскохозяйственной кредитной кооперации
- Формирование вертикально интегрированной организационной структуры сельской кредитной кооперации