Развитие системы противодействия легализации преступных доходов с использованием финансового мониторинга тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Шилина, Оксана Владимировна |
| Место защиты | Нижний Новгород |
| Год | 2009 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Развитие системы противодействия легализации преступных доходов с использованием финансового мониторинга"
На правах рукописи
111И ЛИП А ОКСАНА ВЛАДИМИРОВНА
РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА
Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (макроэкономика п. 2.5) Специальность 08.00.10 Ч финансы, денежное обращение и кредит (кредит и банковская деятельность п.9.17,9.18)
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Нижний Новгород 2009
003484174
Диссертация выпонена на ВПО "Нижегородский университет".
кафедре экономики, финансов и статистики ГОУ государственный архитектурно-строительный
Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор
Дмитриев М.Н.
Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор
Фетисов В.Д.
кандидат экономических наук, доцент Спицын С.Ф.
Ведущая организация: ГОУ ВПО Нижегородский государственный
университет им. Н.И. Лобачевского
Защита состоится 08 декабря 2009 года в 14.00 на заседании диссертационного совета Д 502.001.02 при ГОУ ВПО "Вого-Вятская академия государственной службы" по адресу: 603950, г. Нижний Новгород, ГСП-292, пр. Гагарина, 46, ауд. 315.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО "Вого-Вятская академия государственной службы". Сведения о защите и автореферат диссертации размещены на официальном сайте ГОУ ВПО "Вого-Вятская академия государственной службы" Ьйр//\уут.waes.ru/.
Автореферат разослан 06 ноября 2009 года
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, профессор
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Интеграция России в мировое экономическое сообщество обусловила включение в российскую национальную правовую систему международных норм и стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), так как ПОД/ФТ стало приоритетной задачей всего мирового сообщества.
Проникновение в финансовую систему страны средств, имеющих преступное происхождение, представляет серьезную угрозу экономической стабильности и финансовой устойчивости государства.
Данная проблема существует не только в отдельно взятом государстве. К сожалению, с ней стакиваются практически все страны мира, в частности, и Российская Федерация (далее - РФ).
В последнее время во всем мире наблюдается существенный рост внимания к проблеме ПОД/ФТ. Можно с уверенностью сказать о появлении нового направления в деятельности государственных органов управления и финансовых институтов. ПОД/ФТ является объективной реальностью современного развития финансовой системы страны.
Борьба с преступлениями, связанными с отмыванием денег и финансированием терроризма, является неотъемлемым условием обеспечения целостности финансовой системы РФ, но для успеха этой деятельности традиционные методы правоохранительных органов дожны подкрепляться участием самой финансовой системы. Это в первую очередь связано с тем, что финансовые учреждения располагают важнейшей информацией об операциях, за которыми могут скрываться преступные планы.
В сложившейся ситуации исследование системы ПОД/ФТ, теоретических основ построения данной системы, а также выработка механизма ее реализации является одной из актуальных задач, стоящих перед
государством, как на текущем этапе, так и на перспективу, что и определило тему диссертационного исследования.
Степень разработанности темы. Проблемы борьбы с легализацией доходов, приобретенных незаконным путем, были изучены в научных трудах Зубкова В.А., Мельникова В.Н., Мовсесяна А.Г., Осипова С.К., Суэтина А.А., Таран В.А., Тосуняна Г.А., Щегорцова В.А. и других ученых.
Хотелось бы отметить ученых, труды которых также использовались автором в процессе работы: Аносов Е.Д., Березина М.П., Васильев А., Власов С.В., Воков Ю.Л., Глухова А.А., Демидов А.Н., Евсюков В.В., Емелин А.В., Ерпылева Н.Ю., Земскова А., Иванов Э.А., Ковалева Е.Ю., Комиссаров В.Н., Козлов И.В., Колотова Е.Г., Куршакова Н.Б., Питер Лили, Мельников В.Н., Мурычев А., Рудько-Селиванов В.В., Румак Е.Х., Скобекин Д.Г., Сухорукое С.И., Танюшина Н.Ю., Тимошкин А.В., Юрчук А.Б. и Peter Bosshard, Andreas Insam, Joachim Kaetzler, Vladislav V.Mudrych, Erek Nuener, Johannes Trenkwalder, Ludwig Weh.
Несмотря на большое количество работ, посвященных вопросам ПОД/ФТ, следует отметить, что непосредственно проблема легализации незаконных доходов в отечественной литературе изучается в настоящее время преимущественно с юридической точки зрения. Недостаточное внимание, на наш взгляд, уделено финансовому мониторингу в системе ПОД/ФТ, требующему более глубокой проработки.
Цель исследования состоит в развитии системы ПОД/ФТ с использованием финансового мониторинга и разработке практических мероприятий по реализации финансового мониторинга в кредитных организациях.
Реализация поставленной цели диссертационной работы обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:
Х выявить принципы построения, особенности совершенствования системы ПОД/ФТ,
Х определить роль финансового мониторинга в системе ПОД/ФТ;
Х предложить классификацию рисков кредитных организаций, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма (далее - ОД/ФТ);
Х рассмотреть содержание финансового мониторинга и механизм его реализации в кредитных организациях;
Х разработать инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках;
Х разработать методику оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.
Объектом исследования является система ПОД/ФТ в Российской Федерации.
Предметом исследования являются организационно-экономические проблемы развития системы ПОД/ФТ с использованием финансового мониторинга.
Теоретической и методологической основой диссертации являются базовые положения институционально-эволюционной теории, труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов в области государственного регулирования национальной экономики, кредитно-денежных отношений, банковского дела.
Информационной базой исследования явились международные акты, законы РФ, постановления Правительства РФ, методические, нормативные и инструктивные документы Центрального банка РФ (Банка России); материалы специальных экономических изданий и текущей периодики по проблемам государственного регулирования национальной экономики, денежно-кредитного регулирования и формирования банковской системы, публикации научных сборников, материалы научно-практических конференций и симпозиумов.
Научные результаты: конкретные результаты, полученные в ходе исследования и определяющие его научную новизну, заключаются в следующем:
Х выявлены принципы построения системы ПОД/ФТ на страновом уровне и особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ (стр. 36-37,47-48);
Х определена роль финансового мониторинга при реализации кредитно-денежной политики государства (стр. 49-53);
Х предложена классификация рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ, с разделением по источнику возникновения (стр. 54-63);
Х разработан механизм реализации финансового мониторинга в кредитных организациях, включающий:
- содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (стр.79-92);
- организационную модель финансового мониторинга (стр. 94-104);
- организационные структуры эффективного финансового мониторинга (стр. 108-116);
Х разработан инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках с последовательным решением поставленных задач (стр. 116-131);
Х разработана комплексная методика оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, включающая девять этапов и позволяющая количественно оценивать уровень выпонения коммерческими банками требований по ПОД/ФТ (стр. 131-154).
В работе использовались такие общенаучные методы и приемы как системный и факторный анализ, экономико-математическое моделирование, прогнозирование, а также прикладные методы (группировка, сравнение, экспертные оценки), которые позволили на основе изученной информации выработать предложения, содержащие научную новизну.
Теоретическая и практическая значимость диссертационпого исследования заключается в развитии и совершенствовании организационного и методологического аппарата, необходимого для формирования стратегии, тактики и контроля системы ПОД/ФТ.
Предлагаемый в работе финансовый мониторинг в кредитных организациях является инструментом повышения эффективности системы ПОД/ФТ.
Практическая ценность работы заключается в том, что основные результаты исследований могут быть использованы: Банком России - при осуществлении надзорных функций; научными сотрудниками и специалистами банков - при разработке банковской политики по ПОД/ФТ и контролю за ее выпонением; в учебном процессе в вузах страны при подготовке лекций и спецкурсов по дисциплинам Макроэкономика, Финансы и кредит и Финансы, денежное обращение, кредит, а также в системе повышения квалификации и переподготовки кадров.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались автором на ежегодных региональных научно-практических конференциях 2006-2008 гг., проводимых Нижегородским государственным архитектурно-строительным университетом (ННГАСУ), и на Международной научно-практической конференции Государственное регулирование экономики. Региональный аспект в 2007 г. (ННГУ).
Практические разработки и предлагаемая методика нашли применение в деятельности ОАО НБД-Банк, что подтверждено документально.
Основные положения диссертационного исследования отражены в 7 научных публикациях автора общим объемом 2,15 п.л.
Структура и объем диссертации. Цель и задачи исследования определили его структуру и логику изложения. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений, содержательная часть 158 страниц, 7 формул, 9 таблиц и 13 рисунков, приложения на 37 страницах. Библиографический список литературы содержит 146 источников.
Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, характеризуется степень разработанности темы, формулируются цели и задачи исследования, указывается объект и предмет диссертационного исследования, перечисляются теоретическая и методологическая основа диссертации, научная новизна, теоретическая и
практическая значимость работы, а также апробация результатов исследования.
В первой главе Теоретические основы системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма рассматриваются сущность легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма, международно-правовые основы построения системы ПОД/ФТ для стран мира. Проводится анализ построения и совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ. Анализируется роль банковского сектора в действующей в настоящее время системе ПОД/ФТ России. Проводится анализ рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ.
Во второй главе Исследование и развитие финансового мониторинга автором рассматривается содержание финансового мониторинга и механизм его реализации. Предлагается уточненная классификация сведений, подлежащих направлению в упономоченный орган. Разрабатывается содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и организационная модель финансового мониторинга для кредитных организаций.
В третьей главе Организация и практическая реализация финансового мониторинга в коммерческих банках (на примере Нижегородской области) предлагаются организационные структуры эффективного финансового мониторинга для коммерческих банков различного масштаба. Рассматривается инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках. Автором предлагается методика оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.
В заключении изложены основные научные результаты, полученные в ходе проведения исследования.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Выявлены принципы построения системы ПОД/ФТ на страновом уровне и особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ.
По итогам проведенного анализа международных организационно-правовых актов и деятельности международных финансовых и экономических организаций диссертантом выявлены следующие принципы построения системы ПОД/ФТ для каждой страны:
1) Укрепление национальных законодательств.
2) Укрепление финансовой системы.
3) Создание специального упономоченного органа для сбора и обработки информации - специального органа финансовых расследований.
4) Укрепление сотрудничества между национальными финансовыми структурами и национальными правоохранительными органами.
5) Международное сотрудничество
Перечисленные пять принципов являются фундаментом для построения в стране системы ПОД/ФТ.
При детальном рассмотрении требований Закона № 115-ФЗ от 7 августа 2001 года О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее -Закон № 115-ФЗ) и внесенных в него изменений за истекший период, диссертантом выявлены следующие особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ:
1. Расширение сферы действия и применения Закона № 115-ФЗ.
2. Увеличение состава организаций, определение иных лиц, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом.
3. Уточнение перечня операций, подлежащих обязательному контролю.
4. Уточнение суммового выражения операций, подлежащих обязательному контролю.
5. Расширение прав кредитных организаций в части возможности отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа от проведения операции, приостановления операции.
6. Установление запретов на открытие кредитными организациями счетов (вкладов) по отдельным категориям лиц.
7. Уточнение процедуры идентификации клиентов, расширение круга лиц, подлежащих идентификации.
8. Расширение перечня идентификационных сведений, необходимых для передачи при осуществлении безналичных расчетов и переводов без открытия счета.
Таким образом, можно сделать вывод, что в РФ на постоянной основе проводится работа, целью которой является построение эффективной системы ПОД/ФТ, и внедрения механизма ее реализации.
2. Определена роль финансового мониторинга при реализации кредитно-денежной политики государства.
В диссертационном исследовании Колотовой Е.Г. дается понятие противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Автор определил его как комплекс мероприятий по предупреждению или выявлению и пресечению преступных деяний, имеющих цель легализовать полученные денежные средства или иное имущество, и финансирование террористической деятельности.
В РФ для обобщения наименования мер противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма и связанной с ними сферы деятельности применяется термин финансовый мониторинг, означающий в данном контексте комплекс мер, принимаемых финансовыми учреждениями и компетентными государственными органами в целях предупреждения, выявления и пресечения операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступных путем, или финансированием терроризма.
Так как кредитные организации относятся к финансовым учреждениям, целесообразно для характеристики мер, принимаемых кредитными организациями в целях ПОД/ФТ, использовать термин финансовый мониторинг. Однако, диссертант отмечает, что кредитные организации участвуют только в предупреждении и выявлении операций с денежными средствами и иным имуществом, имеющих признаки ОД/ФТ, так как кредитные организации не имеют достоверных сведений ни о преступном происхождении денежных средств, ни о предназначении их для финансирования террористической деятельности. Кроме того, кредитные организации не участвуют в пресечении операций, связанных с ОД/ФТ. Это функции правоохранительных органов. В связи с этим термин финансовый мониторинг применительно к кредитным организациям требует уточнений.
Предлагается следующее понятие финансового мониторинга в кредитных организациях.
Финансовый мониторинг в кредитных организациях - это непрерывный процесс, который обеспечивается кредитными организациями, в целях предупреждения и выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки легализации (отмывания) доходов, полученных преступных путем, или финансирования терроризма, и передача сведений о таких операциях в упономоченный орган.
Уточненное понятие раскрывает сущность деятельности кредитных организаций в системе ПОД/ФТ, созданной государством.
3. Предложена классификация рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ.
Автор рассматривает риски кредитных организаций, связанные с ОД/ФТ. Диссертант подразделяет их на две следующие группы:
1) риски, возникающие из-за возможности проникновения преступного капитала в кредитные организации;
2) риски, возникающие в связи с осуществлением деятельности по ПОД/ФТ.
К первой группе диссертантом отнесены риск потери деловой репутации, клиентский риск, кредитный риск, страновой риск, риск установления контроля преступных организаций и утраты самостоятельности.
Ко второй группе отнесены стратегический риск, операционный риск, правовой риск, в том числе риск применения к кредитным организациям санкций со стороны надзорных органов и отзыва (аннулирования) лицензии.
Банки не желающие допустить преступный капитал в свою организацию, нацеленные на эффективную работу в соответствии с законодательством РФ, дожны осуществлять в поной мере внедрение финансового мониторинга.
4. Разработан механизм реализации финансового мониторинга в кредитных организациях, включающий: содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ; организационную модель финансового мониторинга; организационные структуры эффективного финансового мониторинга.
Основываясь на практической деятельности диссертант предлагает следующее содержание правил внутреннего контроля (далее - ПВК) в целях ПОД/ФТ в кредитных организациях (рис. 1):
1. Назначение специальных дожностных лиц, ответственных за разработку и реализацию ПВК в целях ПОД/ФТ.
2. Обучение персонала кредитной организации деятельности в области ПОД/ФТ.
3. Идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей.
4. Мониторинг операций, формирование и направление сообщений по ним в упономоченный орган.
5. Соблюдение конфиденциальности информации.
Автором выделены основные направления деятельности по ПОД/ФТ кредитных организаций и сгруппированы в них требуемые законодательством РФ и нормативными документами Банка России порядки и программы.
Рис. 1. Содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ
Автором разработана организационная модель финансового мониторинга в кредитных организациях, которая включает в себя четыре уровня (рис. 2).
Основными принципами четырехуровневой организационной модели являются следующие:
Х вовлечение в ГГОД/ФТ всех сотрудников кредитных организаций в той мере, в которой это позволяет осуществление ими своих основных функций;
Х адекватность трудозатрат получаемому результату;
Х обеспечение многоступенчатого контроля проводимых операций с целью исключения вовлечения кредитной организации в процесс ОД/ФТ;
Х исключение дублирования функций подразделений, если это не связано с обеспечением допонительного контроля;
Х обеспечение своевременной передачи сведений в упономоченный орган;
Х минимизация затрат на финансовый мониторинг при сохранении его эффективности в целом.
При соблюдении основных принципов предложенной организационной модели, финансовый мониторинг способен действовать эффективно, то есть обеспечивать адекватное выпонение требований законодательства РФ в области ПОД/ФТ и максимально снижать претензии надзорных органов.
Диссертантом проведен анализ банков (филиалов), работающих в Нижегородской области. На основе проведенного анализа автор предлагает четыре организационные структуры эффективного финансового мониторинга для коммерческих банков, базирующиеся на организационной модели финансового мониторинга.
Структура 1. Руководитель банка назначает ответственного сотрудника банка, в обязанности которого входит организация финансового мониторинга в банке, и упономоченных сотрудников по ПОД/ФТ в подразделениях банка, осуществляющих банковские операции и иные сдеки.
Упономоченный орган - Федеральная Служба по Финансовому Мониторингу (ФСФМ России)
4-4 уровень
Контроль за организацией финансового мониторинга * кредитов организации (далее -КО), Утверждение ПВК целях ПОД/ФТ;
Установление порядка взаимодействия сотрудник КО с ответственным сотрудником; Прилитие решеинЯ по направлению сведений в ФСФМ; Принятие управленческих решений по пресечению сомнительных опеоаций клиентов в КО.
Э-Аурюеиь
Организация финансового
мониторинга н обеспечение его стабильного функционирования; Разработка ПВК в келях ПОД/ФТ; Анализ информации от сотрудников 2-п> уровня и направление сообщений и ФСФМ; Отчетность руководству;
Повышение квалификации
ответственных сотрудников N сотрудников подразделений по ПОД/ФТ. Обучение
упономоченных сотрудников 2-го уровня и проверка их работы и знаний.
2-й уровень
Систематизация дли к их по идентификации клиентов и выгодоприобретателей, Ан&кэ операций, выявленных сотрудниками 1-го уровня; Выявление операций с использованием автоматизированных систем; Запрос допонительных документов у клиентов; Формирование и направление сообщений ответственному сотруднику. Обучение сотрудников 1-го уровня своего подразделения я проверка их знаний.
1-й уродеич
Идентификация клиентов и выгодоприобретателей; Выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций (первичный анализ информации). Набавление информации упономоченному сотруднику 2-гоуровня
Руководитель кредитной организации
Руководитель филиала, направляющего сообщения самостоятельно
Ответственный сотрудник филиала, направляющего
сообщения самостоятельно, и подразделение по ПОД'ФТ филиала
Служба безопасности
Ответственный сотрудник кредитной организации и подразделение по ПОД/ФТ
Служба внутреннего контроля
Юридическая служба
Служба автоматизации
Упономоченные сотрудники по ПОД/ФТ подразделений филиала
Упономоченные сотрудники по ПОД/ФТ подразделений Центрального офиса
Упономоченный сотрудник по ПОД/ФТ филиала, направляющего сообщения через Центральный офис
Сотрудники подразделений филиала, осуществляющих банковские операции и иные сдеки Сотрудники подразделений Центрального офиса, осуществляющих банковские операции и иные сдеки Сотрудники подразделений филиала, осуществляющих банковские операции и иные сдеки
Массив доступной информации по клиентам
Рис. 2. Организационная модель финансового мониторинга для кредитных организаций
........ поток информации по сообщениям в ФСФМ
взаимодействие
Данная организационная структура подходит для региональных банков с небольшой сетью офисов, филиалов, не передающих самостоятельно сообщения в упономоченный орган, или с отсутствием сети.
Структура 2. Руководитель банка назначает ответственного сотрудника банка, в обязанности которого входит организация финансового мониторинга в банке и руководство подразделением по ПОД/ФТ. Также в подразделениях банка, осуществляющих банковские операции и иные сдеки, назначаются упономоченные сотрудники по ПОД/ФТ. Данная организационная структура подходит для банков с разветвленной сетью офисов и филиалов, не передающих самостоятельно сообщения в упономоченный орган.
Структура 3. Руководитель банка назначает ответственного сотрудника банка, в обязанности которого входит организация финансового мониторинга в банке и руководство подразделением по ПОД/ФТ. Также назначаются ответственные сотрудники филиалов банка, передающих сообщения самостоятельно, и упономоченные сотрудники по ПОД/ФТ во всех подразделениях банка (включая филиалы), осуществляющих банковские операции и иные сдеки. Данная организационная структура подходит для крупных межрегиональных банков с сетью, которая может включать в себя: офисы, филиалы, не передающих самостоятельно сообщения в упономоченный орган, и филиалы, самостоятельно передающие сообщения в упономоченный орган.
Структура 4. Руководитель банка назначает ответственного сотрудника банка, в обязанности которого входит организация финансового мониторинга в банке и руководство подразделением по ПОД/ФТ. Также назначаются ответственные сотрудники филиалов банка, передающих сообщения самостоятельно. В филиалах под руководством ответственных сотрудников создаются подразделения по ПОД/ФТ филиалов. Во всех подразделениях банка (включая филиалы), осуществляющих банковские операции и иные сдеки, назначаются упономоченные сотрудники по ПОД/ФТ. Данная организационная структура подходит для крупных межрегиональных банков
с разветвленной по всей России сетью, которая может включать в себя: офисы, филиалы, не передающих самостоятельно сообщения в упономоченный орган, и филиалы, самостоятельно передающие сообщения в упономоченный орган.
Исходя из структуры и масштаба коммерческого банка, руководству необходимо выбрать ту организационную структуру финансового мониторинга, которая будет наиболее эффективна. То есть будет с одной стороны способствовать реализации в поном объеме требований законодательства РФ по ПОД/ФТ, а с другой стороны органично вписываться в организационную структуру и рабочие процессы всего коммерческого банка при оптимальном уровне затрат.
5. Разработан инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках с последовательным решением поставленных задач.
В целом банкам для внедрения финансового мониторинга необходимо решить пять задач (табл. 1).
Таблица 1
Инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках
Задачи Инструментарий
Создание нормативной базы Самостоятельная разработка коммерческим банком внутренних документов на базе действующей законодательной и нормативной базы по ПОД/ФТ с учетом конкретной деятельности банка.
Обеспечение организационно-методологической работы Назначение ответственного сотрудника по ПОД/ФТ, имеющего достаточный уровень знаний и умений для организации финансового мониторинга в банке. Разработка принципов взаимодействия работников банка с ответственным сотрудником по ПОД/ФТ. Создание подразделения по ПОД/ФТ, деятельность которого направлена на реализацию финансового мониторинга в банке под руководством ответственного сотрудника.
Решение технологических вопросов, связанных с функционированием Разработка мероприятий, процедур, агоритмов и утверждение их в форме порядков, инструкций, методик, положений и других документов, регламентирующих взаимодействие, функции, задачи, обязанности, права, ответственность сотрудников подразделений банка в деятельности, связанной с ПОД/ФТ. |
системы Использование программного обеспечения высокого уровня по хранению идентификационной информации, мониторингу операций и направлению сообщений в упономоченный орган.
Обучение персонала банка Непрерывное обучение и повышение квалификации специалистов в области ПОД/ФТ: непосредственно в банке ответственным сотрудником по ПОД/ФТ, стажировка у опытных колег, повышение квалификации на специализированных курсах и семинарах.
Осуществление контроля за испонением банком требований законодательства Наличие в банке нескольких уровней контроля, регулярное проведение проверок. Применение мер взыскания к сотрудникам, допустившим нарушения. Регулярная проверка знаний сотрудников возложенных на них функций по ПОД/ФТ. Регулярная отчетность руководству банка по результатам деятельности по ПОД/ФТ.
Финансовый мониторинг, созданный в соответствии с требованиями Закона № 115-ФЗ и рекомендаций Банка России, способствует выпонению банками возложенных на них контрольных функций в сфере ПОД/ФТ и снижает банковские риски.
6. Разработана комплексная методика оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, включающая девять этапов и позволяющая количественно оценивать уровень выпонениями коммерческими банками требований по ПОД/ФТ.
Для осуществления оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках предложена методика, которая позволяет устанавливать уровень выпонения коммерческими банками требований законодательства РФ и нормативных документов в области ПОД/ФТ.
Методика разработана на базе Стандарта Банка России - Методика оценки соответствия информационной безопасности организаций банковской системы РФ требованиям СТО БР ИББС-1.0-2008 "СТО БР ИББС - 1.2-2009" (далее - Методика Стандарта Банка России).
Предложенная диссертантом методика включает девять этапов.
Первый этап - определение перечня направлений деятельности
коммерческих банков по ПОД/ФТ (далее - направление деятельности), по
которым оценивается эффективность финансового мониторинга. Автором предложен перечень направлений деятельности на основе содержания ПВК в целях ПОД/ФТ.
Второй этап - определение на основе нормативных документов и практической деятельности диссертанта перечня показателей по каждом/ направлению деятельности по ПОД/ФТ (далее - показатель), по которым детально оценивается выпонение предъявляемых к коммерческим банкам требований по ПОД/ФТ.
Третий этап - определение коэффициентов значимости каждого показателя на основании величины штрафов, установленных Банком России при первичном выявлении нарушений требований по ПОД/ФТ в области данных показателей. За основу взят штраф в размере процента минимального размера уставного капитала.
Коэффициент значимости рассчитывается следующим образом:
где: т-)- обозначение показателя;
'- порядковый номер направления деятельности;
}- порядковый номер показателя в направлении деятельности;
КЗПЧ - коэффициент значимости показателя;
Шпч- величина штрафа по показателю;
N - количество показателей в направлении деятельности.
По одному направлению деятельности сумма коэффициентов значимости по показателям дожна быть равна единице л1.
Четвертый этап - разработка критериев оценок показателей по выпонению требований по ПОД/ФТ.
Автор исходит из того, что задачей оценки является проверка:
степени соответствия внутренних документов коммерческого банка положениям законодательства РФ и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ (далее - соответствие внутренних документов);
степени практической реализации законодательства РФ и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ в коммерческом банке (далее -практическая реализация).
Так как значимость практического выпонения требований по ПОД/ФТ выше, чем их документирование, а также основываясь на Методике Стандарта Банка России установлено следующее соотношение внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках: 25% - это соответствие внутренних документов и 75% - это практическая реализация.
Исходя из приведенного выше соотношения, установлена шкала степени выпонения требований: от нуля процентов л0% до ста процентов л100% с интервалом в двадцать пять процентов л25%.
Определены три степени выпонения требований:
> Выпонено - поное выпонение требований;
> Частично - выпонение требований не в поном объеме;
> Не выпонено - поное невыпонение требований.
Далее представлены степени выпонения требований в процентном отношении с учетом установленной шкалы (табл. 2).
Таблица 2
Степени выпонения требований но ПОД/ФТ
Степень выпонения Соответствие внутренних документов Практическая реализация
Выпонено 25% 75%
Частично 0% 25%
Не выпонено 0% 0%
На основании степеней выпонения в процентном отношении представлены критерии выставления оценок показателей по выпонению требований по ПОД/ФТ (табл. 3).
Таблица 3
Критерии выставления оценок показателей по выпонению требований по ПОД/ФТ
№ Соответствие Практическая Суммирование Оценка
п/п внутренних документов реализация показателя (в долях)
1 Не выпонено Не выпонено 0%+0% 0
2 Частично Не выпонено 0%+0% 0
3 Выпонено Не выпонено 25% + 0% 0,25
4 Не выпонено Частично 0% + 25% 0,25
5 Частично Частично 0% + 25% 0,25
6 Выпонено Частично 25%+ 25% 0,50
7 Не выпонено Выпонено 0% + 75% 0,75
8 Частично Выпонено 0% + 75% 0,75
9 Выпонено Выпонено 25% + 75% 1
Пятый этап - оценка выпонения требований по каждому показателю в каждом направлении деятельности с использованием представленных на четвертом этапе критериев оценки.
Шестой этап - оценка выпонения требований по ПОД/ФТ по каждому направлению деятельности.
Оценка направления деятельности определяется следующим образом:
где: #<- обозначение направления деятельности;
ОЦю- оценка по направлению деятельности;
ОЦт1 - оценка по показателю.
Полученные оценки показывают степень выпонения требований по ПОД/ФТ по каждому направлению деятельности.
Максимальное возможное значение оценки по каждому направлению-единица л1, что означает 100%-ое выпонение требований по ПОД/ФТ в данном направлении деятельности.
Седьмой этап - построение круговой диаграммы по итогам получения результата по каждому направлению деятельности по ПОД/ФТ для отображения результатов оценки.
Внешний контур диаграммы - это 100% выпонения требований. Если оценка направления деятельности не достигает внешнего контура диаграммы, следовательно, степень выпонения требований в данному направлении деятельности ниже 100 %. Чем ниже процент, тем ниже эффективность выпонения требований по ПОД/ФТ в данном направлении деятельности.
Восьмой этап - определение коэффициентов значимости каждого направления деятельности по аналогии с показателями.
Сначала необходимо определить величину штрафа по каждому направлению деятельности, которая вычисляется следующим образом:
шнг .^л.у (3)
где: Шш - величина штрафа по направлению деятельности.
Далее определяется коэффициент значимости направления деятельности.
яг-м' <4>
где: КЗткоэффициент значимости направления деятельности;
М - количество направлений деятельности.
Сумма коэффициентов значимости направлений деятельности также дожна быть равна единице л1.
Девятый этап - общая оценка эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.
Общая оценка рассчитывается следующим образом:
ОЦш= I (КЗн.кОЦш), (5)
где: 0Цфи - общая оценка эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.
Полученная общая оценка показывает степень соответствия финансового мониторинга коммерческих банков требованиям законодательства РФ и нормативным актам Банка России.
Максимальное возможное значение общей оценки эффективности -единица л1, что означает 100%-ое выпонение требований по ПОД/ФТ.
Чем ниже оценка, тем ниже эффективность финансового мониторинга, тем больше вероятность применения к коммерческим банкам штрафов (в денежном эквиваленте) и санкций (от ограничения на проведение операций до отзыва лицензии).
Исходя из вышеизложенного, разработанная диссертантом методика позволяет:
количественно оценить уровень эффективности финансового мониторинга, созданного коммерческими банками;
наглядно определить сильные и слабые места в финансовом мониторинге коммерческих банков;
сравнить уровень эффективности финансового мониторинга различных банков;
сравнить уровень эффективности финансового мониторинга по отдельным направлениям деятельности по ПОД/ФТ различных банков.
Диссертантом проведена практическая апробация данной методики. Результаты практической апробации представлены в диссертационном исследовании.
В заключении диссертации приведены результаты проведенного исследования, суть которых заключается в следующем:
1. В работе был сделан глубокий анализ международного вклада в развитие системы ПОД/ФТ, выявлены основные принципы построения системы ПОД/ФТ на страновом уровне. Также были выявлены особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ.
2. Определена роль финансового мониторинга при реализации кредитно-денежной политики. Уточнено понятие финансовый мониторинг в кредитных организациях.
3. Проведен анализ рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ и предложена их классификация, которая дает возможность оценить, какие риски возникают в случае проникновения преступного капитала в кредитные организации, а также какие риски возникают в связи с осуществление кредитной организацией деятельности по ПОД/ФТ.
4. Разработан механизм реализации финансового мониторинга, в который вошли:
- содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, позволяющие наиболее поно, четко и структурировано регламентировать все процедуры и мероприятия, требуемые законодательством и нормативными документами Банка России;
- организационная модель финансового мониторинга для кредитных организаций, направленная на эффективное действие финансового мониторинга и обеспечение адекватного выпонения требований законодательства в области ПОД/ФТ;
- организационные структуры эффективного финансового мониторинга для коммерческих банков различного масштаба.
5. Рассматривая практическую деятельность коммерческих банков по выпонению требований по ПОД/ФТ диссертантом разработан инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, который позволит банкам в поной мере реализовать функции в сфере ПОД/ФТ и снизить банковские риски.
6. В работе предложена комплексная методика оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, которая может применяться для текущего анализа, проводимого с целью выявления слабых мест финансового мониторинга и поддержания необходимого уровня выпонения коммерческими банками требований по ПОД/ФТ.
Научные результаты по развитию финансового мониторинга нашли свое применение в практической деятельности ОАО НБД-Банк.
ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:
1. Шейко, О. В. Инструментарий минимизации рисков в процессе реализации механизма системы финансового мониторинга в кредитной организации / О. В. Шейко // Рос. предпринимательство. - 2008. - № 12, вып. 2. - С.59-64 - 0,41 п.л.
Прочие публикации:
2. Загрядская, О. В. Риск потери деловой репутации кредитной организацией / О. В. Загрядская // Сб. тр. аспирантов и магистрантов ННГАСУ. Архитектура. Геология. Экономика / Нижегор. гос. архитектур.-строит. ун-т. - Н. Новгород, 2006. - С. 168-171 - 0,3 п.л.
3. Загрядская, О. В. Система финансового мониторинга / О. В. Загрядская // Проблемы социально-экономического развития города : сб. науч. ст. / Нижегор. гос. архитектур-строит. ун-т. - Н. Новгород, 2006. - С. 166169-0,27 п.л.
4. Шейко, О. В. Роль банковского сектора в системе противодействия легализации преступных доходов / О. В. Шейко // Сб. тр. аспирантов и магистрантов ННГАСУ. Социально-гуманитарные науки / Нижегор. гос. архитекгур.-строит. ун-т. - Н. Новгород, 2007. - С. 227-231- 0,3 п.л.
5. Шейко, О. В. Принципы и риски банковского сектора / О. В. Шейко // Государственное регулирование экономики. Региональный аспект : материалы 6-й Междунар. науч.-практ. конф. (Н. Новгород, 17-19 апр. 2007 г.) : в 2 т. / Нижегор. гос. ун-т им. Н. И. Лобачевского. - Н. Новгород, 2007. - Т. 1. - С. 356-359 - 0,33 пл.
6. Шейко, О. В. Оценка организации системы финансового мониторинга в кредитной организации / О. В. Шейко // Реализация национальной программы Доступное и комфортное жилье : сб. докл. и науч. работ, науч.-практ. конф. / Нижегор. гос. архитектур-строит. ун-т. - Н. Новгород, 2008. - С. 125-128 - 0,24 пл.
7. Шейко, О. В. Риски кредитных организаций / О. В. Шейко // Сб. тр. аспирантов и магистрантов ННГАСУ. Социально-гуманитарные науки / Нижегор. гос. архитектур-строит. ун-т. - Н. Новгород, 2008. - С. 212215-0,3 пл.
Подписано в печать Формат 60x90 1/16 Бумага постна*. Печать трафаретки.
Объем 1 пл. Тираж 100 эр. Заказ Jfe _
Отпечатано в полиграфическом центре Нижегородсюго государственного архитектурно-строительного университета 603930, ННовгород, Ильинел, 65
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Шилина, Оксана Владимировна
ВВЕДЕНИЕ.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА.
1.1. Сущность легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма.
1.2. Основы системы противодействия легализации (отмывания) преступных доходов и финансированию терроризма на международном и национальном уровне.:.
1.3. Кредитные организации в системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма.
ГЛАВА 2. ИССЛЕДОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА.
2.1. Построение механизма финансового мониторинга.
2.2. Разработка правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
2.3. Разработка организационной модели финансового мониторинга.
ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ (НА ПРИМЕРЕ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ).
3.1. Организационная структура финансового мониторинга в коммерческих банках.
3.2. Инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческом банке.
3.3. Комплексная методика оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие системы противодействия легализации преступных доходов с использованием финансового мониторинга"
Актуальность темы исследования. Интеграция России в мировое экономическое сообщество обусловила включение в российскую национальную правовую систему международных норм и стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), так как ПОД/ФТ стало приоритетной задачей всего мирового сообщества.
Столь повышенное внимание к проблеме легализации преступных доходов обусловлено как масштабностью средств, отмываемых на финансовом мировом рынке, так и глобальностью негативных последствий, которые данное преступление оказывает на мировые экономические процессы. Отмывание капиталов становится глобальной проблемой, которая все в большей степени угрожает надежности мировой финансовой системы и политической стабильности демократических государств, а также способствует усилению терроризма.
Проникновение в финансовую систему страны средств, имеющих преступное происхождение, представляет серьезную угрозу экономической стабильности и финансовой устойчивости государства, а именно:
- нарушает нормальное функционирование экономики и основных экономических институтов;
- подрывает способность надзорных органов регулировать и контролировать поднадзорные организации, как следствие -формируется общественное недоверие к государственным регуляторам;
- создаются серьезные препятствия на пути рыночных преобразований;
- формируется негативный имидж страны в глазах международного сообщества.
Данная проблема существует не только в отдельно взятом государстве. К сожалению, с ней стакиваются практически все страны мира, в частности, и Российская Федерация (далее - РФ).
В последнее время во всем мире наблюдается существенный рост внимания к проблеме ПОД/ФТ. Можно с уверенностью сказать о появлении нового направления в деятельности государственных органов управления и финансовых институтов. ПОД/ФТ является объективной реальностью современного развития финансовой системы страны.
Лишь в последнее время в России проблеме легализации доходов, полученных преступным путем, стало уделяться дожное внимание. Это нашло отражение в принятии Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее Ч Закон № 115-ФЗ).
Борьба с преступлениями, связанными с отмыванием денег и финансированием терроризма, является неотъемлемым условием обеспечения целостности финансовой системы РФ, но для успеха этой деятельности традиционные методы правоохранительных органов дожны подкрепляться участием самой финансовой системы. Это в первую очередь связано с тем, что финансовые учреждения располагают важнейшей информацией об операциях, за которыми могут скрываться преступные планы [139].
В сложившейся ситуации исследование системы ПОД/ФТ, теоретических основ построения данной системы, а также выработка механизма ее реализации является одной из актуальных задач, стоящих перед государством, как на текущем этапе, так и на перспективу, что и определило тему диссертационного исследования.
Степень разработанности темы. Проблемы борьбы с легализацией доходов, приобретенных незаконным путем, были изучены в научных трудах Зубкова В.А., Мельникова В.Н., Мовсесяна А.Г., Осипова С.К., Суэтина А.А., Таран В.А., Тосуняна Г.А., Щегорцова В.А. и других ученых.
Хотелось бы отметить ученых, труды которых также использовались автором в процессе работы: Аносов Е.Д., Березина М.П., Васильев А., Власов С.В., Воков Ю.Л., Глухова А.А., Демидов А.Н., Евсюков В.В., Емелин А.В., Ерпылева Н.Ю., Земскова А., Иванов Э.А., Ковалева Е.Ю., Комиссаров В.Н., Козлов И.В., Колотова Е.Г., Куршакова Н.Б., Питер Лили, Мельников В.Н., Мурычев А., Рудько-Селиванов В.В., Румак Е.Х., Скобекин Д.Г., Сухоруков С.И., Танюшина Н.Ю., Тимошкин А.В., Юрчук А.Б., Peter Bosshard, Andreas Insam, Joachim Kaetzler, Vladislav V.Mudrych, Erek Nuener, Johannes Trenkwalder, Ludwig Weh.
Несмотря на большое количество работ, посвященных вопросам ПОД/ФТ, следует отметить, что непосредственно проблема легализации незаконных доходов в отечественной литературе изучается в настоящее время преимущественно с юридической точки зрения. Недостаточное внимание, на наш взгляд, уделено финансовому мониторингу в системе ПОД/ФТ, требующему более глубокой проработки.
Цель исследования состоит в развитии системы ПОД/ФТ с использованием финансового мониторинга и разработке практических мероприятий по реализации финансового мониторинга в кредитных организациях.
Реализация поставленной цели диссертационной работы обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:
Х выявить принципы построения, особенности совершенствования системы ПОД/ФТ,
Х определить роль финансового мониторинга в системе ПОД/ФТ;
Х предложить классификацию рисков кредитных организаций, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов и финансированием терроризма (далее - ОД/ФТ);
Х рассмотреть содержание финансового мониторинга и механизм его реализации в кредитных организациях;
Х разработать инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках;
Х разработать методику оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках.
Объектом исследования является система ПОД/ФТ в Российской Федерации.
Предметом исследования являются организационно-экономические проблемы развития системы ПОД/ФТ с использованием финансового мониторинга.
Теоретической и методологической основой диссертации являются базовые положения институционально-эволюционной теории, труды отечественных и зарубежных ученых и экономистов в области государственного регулирования национальной экономики, кредитно-денежных отношений, банковского дела.
Информационной базой исследования явились международные акты, законы РФ, постановления Правительства РФ, методические, нормативные и инструктивные документы Центрального банка РФ (Банка России); материалы специальных экономических изданий и текущей периодики по проблемам государственного регулирования национальной экономики, денежно-кредитного регулирования и формирования банковской системы, публикации научных сборников, материалы научно-практических конференций и симпозиумов.
Научные результаты: конкретные результаты, полученные в ходе исследования и определяющие его научную новизну, заключаются в следующем:
Х выявлены принципы построения системы ПОД/ФТ на страновом уровне и особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ;
Х определена роль, финансового мониторинга при реализации кредитно-денежной политики государства;
Х предложена классификация рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ, с разделением по источнику возникновения;
Х разработан механизм реализации финансового мониторинга в кредитных организациях, включающий: содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ; организационную модель финансового мониторинга; организационные структуры эффективного финансового; мониторинга;
Х разработан инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках с последовательным решением поставленных задач;
Х разработана комплексная методика, оценки: эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, включающая девять этапов и позволяющая количественно оценивать уровень выпонения коммерческими банками требований по ПОД/ФТ.
В работе использовались такие общенаучные методы и приемы как системный и; факторный анализ; экономико-математическое моделирование, прогнозирование, а также прикладные методы (группировка; сравнение, экспертные оценки), которые позволили на основе изученной - информации выработать предложения, содержащие научную ^новизну.
Теоретическая и практическая значимость диссертационного исследованиям заключается в развитии и совершенствовании организационного и методологического аппарата, необходимого для формирования- стратегии, тактики . и контроля; системы ПОД/ФТ. Предлагаемый в работе финансовый мониторинг в кредитных организациях, является инструментом повышения эффективности системы ПОД/ФТ.
Практическая ценность работы заключается в том, что основные результаты исследований могут быть, использованы: Банком России - при 8 осуществлении надзорных функций; научными сотрудниками и специалистами банков - при разработке банковской политики по ПОД/ФТ и контролю за ее выпонением; в учебном процессе в вузах страны при подготовке лекций и спецкурсов по дисциплинам Макроэкономика, Финансы и кредит и Финансы, денежное обращение, кредит, а также в системе повышения квалификации и переподготовки кадров.
Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались автором на ежегодных региональных научно-практических конференциях 2006-2008 гг., проводимых Нижегородским государственным архитектурно-строительным университетом (ННГАСУ), и на Международной научно-практической конференции Государственное регулирование экономики. Региональный аспект в 2007 г. (ННГУ).
Практические разработки и предлагаемая методика нашли применение в деятельности ОАО НБД-Банк, что подтверждено документально.
Основные положения диссертационного исследования отражены в 7 научных публикациях автора общим объемом 2,15 п.л.
Структура и объем диссертации. Цель и задачи исследования определили его структуру и логику изложения. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии и приложений, содержательная часть 158 страниц, 7 формул, 9 таблиц и 13 рисунков, приложения на 37 страницах. Библиографический список литературы содержит 146 источников.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Шилина, Оксана Владимировна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Данная работа посвящена одной и наиболее актуальных проблем современного банковского дела - развитию системы ПОД/ФТ с использование финансового мониторинга.
При решении вопроса построения эффективной системы ПОД/ФТ на первый план выходит задача развития финансового мониторинг в кредитных организациях, основной целью которого является предупреждение и выявление операций с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки ОД/ФТ, и передача сведений о таких операциях в упономоченный орган.
Поставив перед собой задачу, предложить подход к решению данной проблемы, а также разработать конкретные рекомендации по развитию финансового мониторинга, диссертант пришел к следующим выводам и получил следующие основные результаты.
В первую очередь диссертантом был сделан глубокий анализ международного вклада в развитие системы ПОД/ФТ, выявлены основные принципы построения системы ПОД/ФТ на страновом уровне, базирующиеся на международных организационно-правовых актах и деятельности международных финансовых и экономических организаций. Также были выявлены особенности совершенствования системы ПОД/ФТ в РФ.
Проанализировав важную роль кредитных организаций в системе ПОД/ФТ в РФ, автором уточнено понятие финансовый мониторинг в кредитных организациях. Диссертант определил финансовый мониторинг в кредитных организациях как непрерывный процесс, который обеспечивается кредитными организациями, в целях предупреждения и выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки легализации (отмывания) доходов, полученных преступных путем, или финансирования терроризма, и передача сведений о таких операциях в упономоченный орган.
Автором проведен анализ рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ и предложена их классификация, которая дает возможность оценить, какие риски возникают в случае проникновения преступного капитала в кредитные организации, а также какие риски возникают в связи с осуществление кредитной организацией деятельности по ПОД/ФТ. Особое внимание было уделено клиентскому риску, репутационному риску, риску установления контроля над деятельностью кредитной организации и потери управляемости, правовому риску, в том числе риску применения к кредитной организации санкций со стороны надзорных органов и отзыва (аннулирования) лицензии. В данном исследовании предложены рекомендации по снижению рисков кредитных организаций, связанных с ОД/ФТ, которые основаны на нормативных документах и практической деятельности диссертанта.
Диссертантом предложен механизм реализации финансового мониторинга в кредитных организациях, в который вошли:
- содержание правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, позволяющие наиболее поно, четко и структурировано регламентировать все процедуры и мероприятия, требуемые законодательством и нормативными документами Банка России;
- организационная модель финансового мониторинга для кредитных организаций, направленная на эффективное действие финансового мониторинга и обеспечение адекватного выпонения требований законодательства в области ПОД/ФТ;
- организационные структуры эффективного финансового мониторинга для коммерческих банков различного масштаба.
Автором разработано содержание ПВК в целях ПОД/ФТ, целью которого является последовательное и четкое изложение мероприятий и процедур, требуемых действующим законодательством и нормативными документами Банка России от кредитных организаций. Предложенное содержание структурирует ПВК по основным направлениям деятельности
156 кредитных организаций в области ПОД/ФТ, что делает их более понятными для сотрудников кредитных организаций, а, следовательно, и более выпонимыми.
Для эффективного выпонения финансового мониторинга автором предложена организационная модель финансового мониторинга. В данной организационной модели представлены четыре уровня - от сотрудников подразделений до руководителя кредитной организации, и их дожностные обязанности в области ПОД/ФТ.
Основными принципами четырехуровневой организационной модели являются следующие:
Х вовлечение в ПОД/ФТ всех сотрудников кредитных организаций в той мере, в которой это позволяет осуществление ими своих основных функций;
Х адекватность трудозатрат получаемому результату;
Х обеспечение многоступенчатого контроля проводимых операций с целью исключения вовлечения кредитной организации в процесс ОД/ФТ;
Х исключение дублирования функций подразделений, если это не связано с обеспечением допонительного контроля;
Х обеспечение своевременной передачи сведений в упономоченный орган;
Х минимизация затрат на финансовый мониторинг при сохранении его эффективности в целом.
Проведя анализ банковского сектора на примере Нижегородской области, автором выделены основные категории коммерческих банков с учетом их масштаба. По итогам этого анализа автором предложены четыре организационные структуры эффективного финансового мониторинга для различных категорий банков. Также проанализированы сильные и слабые стороны каждой структуры, которые в свою очередь являются определяющими факторами при выборе подходящей коммерческому банку организационной структуры эффективного финансового мониторинга.
Рассматривая практическую деятельность коммерческих банков по выпонению требований по ПОД/ФТ диссертантом выявлены основные задачи и предложен инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках. Решены следующие пять задач: создание нормативной базы банка; обеспечение организационно-методологической работы; решение технологических вопросов, связанных с функционированием системы; обучение персонала банка и осуществление контроля за испонением банком требований законодательства. Предложенный автором инструментарий внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках позволит банкам в поной мере реализовать функции в сфере ПОД/ФТ и снизить банковские риски.
В своем исследовании автор предложил комплексную методику оценки эффективности внедрения финансового мониторинга в коммерческих банках, включающую девять этапов и позволяющую количественно оценивать уровень выпонения коммерческими банками требований по ПОД/ФТ.
Итогом разработанной методики является оценка эффективности соответствия финансового мониторинга коммерческих банков по выпонению требований законодательства РФ и нормативных актов Центрального Банка РФ и стандартизация данной оценки.
Данная методика может применяться для оценки эффективности внедрения финансового мониторинга как коммерческих банков в целом, так и их филиалов в отдельности. Главным достоинством методики является возможность наглядно в виде диаграммы определить слабые места в финансовом мониторинге коммерческих банков и использовать результаты оценки для внесения корректив в действующий механизм финансового мониторинга с целью поддержания необходимого уровня выпонения требований по ПОД/ФТ.
Научные результаты по развитию финансового мониторинга нашли свое применение в практической деятельности ОАО НБД-Банк.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Шилина, Оксана Владимировна, Нижний Новгород
1. Законодательные и подзаконные нормативные акты.
2. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности Электронный ресурс. : федер. закон Рос. Федерации от 02.12.1990 № 395-1 [ред. от 08.04.2008, с изм. от 27.10.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
3. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) Электронный ресурс. : федер. закон Рос. Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ [ред. от 27.10.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
4. Российская Федерация. Законы. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-Ф3 Электронный ресурс. : [ред. от 22.07.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
5. Российская Федерация. Законы. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ Электронный ресурс. : [ред. от 08.11.2008]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
6. Российская Федерация. Президент. О системе и структуре федеральных161органов испонительной власти Электронный ресурс. : указ Президента Рос. Федерации от 09.03.2004 № 314. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
7. Российская Федерация. Центральный Банк. Положение об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма162
8. Электронный ресурс. : утв. Центр. Банком Рос. Федерации от № 262-П от 19.08.2004 г. ред. от. 14.09.2006]. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
9. Российская Федерация. Центральный Банк. О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях указание: указание Центр. Банка Рос. Федерации от 09.08.2004 г. № 1485-У. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
10. Федерации от 12.02.1999 № 500-У ред. от 15.06.2004. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
11. Российская Федерация. Центральный Банк. О типичных банковских рисках : Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 23.06.2004 № 70-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
12. Российская Федерация. Центральный Банк. Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 26.01.2005 № 17-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
13. Российская Федерация. Центральный Банк. О применении Письма Банка России от 13.07.2005 № 98-Т Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 23.12.2005 № 157-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
14. Российская Федерация. Центральный Банк. О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 13.03.2008168
15. Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
16. Российская Федерация. Центральный Банк. О документах Вольфсбергской группы Электронный ресурс. : письмо Центр. Банка Рос. Федерации от 01.08.2006 № 105-Т. Режим доступа : КонсультантПлюс. Законодательство. ВерсияПроф.
17. Книги, диссертации, статьи, электронные ресурсы, зарубежная литература
18. Административно-территориальное устройство Электронный ресурс. // Правительство Нижегор. обл. : офиц. сайт. Режим доступа : www.government.nnov.ru/?id=1654.
19. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов : под ред. О. И. Лаврушина и Н. И. Валенцевой. 2-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2008. - 232с.
20. Березина, М. П. Об участии органов финансового и банковского надзора в противодействии преступных доходов / М. П. Березина, Е. Д. Аносов // Финансы. 2003. - № 1. - С. 56-59.
21. Васильев, А. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А. О. Васильева // Банков, право. 2005. - № 2. - С. 23-26.
22. Власов, С. В. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / С. В. Власов // Деньги и кредит. 2007. - № 2. - С. 3334.
23. Воков, Ю. Л. Актуальные вопросы применения Федерального закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Ю. Л. Воков, Н. Ю. Танюшева // Деньги и кредит. 2006. - № 10 - С. 29-37.
24. Воков, Ю. Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю. Л. Воков, Н. Ю. Танюшева // Деньги и кредит. -2005. -№7.-С. 48-51.
25. Выступление Первого заместителя Председателя Банка России А. А. Козлова на IV Международном банковском форуме Банки России XXI век в Сочи // Деньги и кредит. - 2006. - № 9. - С. 9-10.
26. Газиян, С. О некоторых вопросах организации обязательного контроля получения или предоставления имущества по договору финансовой аренды (лизинга) / С. Газиян // Бухгатерия и банки. 2008. - № 3. - С. 21-25.172
27. Гакин, А. Противодействие отмыванию денег и банки мысли вслух / А. Гакин // Аналит. банков, журн. - 2005. - № 12. - С. 44-49.
28. Гогин, А. А. Роль банков в противодействии преступной деятельности / А. А. Гогин // Банков, право. 2006. - № 3. - С. 51-53
29. Демидов, А. Н. Об организации системы внутреннего контроля в банке / А. Н. Демидов // Деньги и кредит. 2006. - № 11. - С. 42-46.
30. Дракин, А. А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / А. А. Дракин // Банков, право. 2007. - № 6. - С. 32-37.
31. Дракина, М. Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / М. Н. Дракина // Банков, право. 2005. - № 5. - С. 23-29.
32. Евсюков, В. В. К вопросу о противодействии легализации преступных доходов / В. В. Евсюков // Финансы. 2004. - № 7. - С. 75.
33. Ерпылева, Н. Ю. Банковское регулирование и надзор: новелы российского законодательства / Н. Ю. Ерпылева // Законодательство и экономика. 2005. - № 3. - С.11-13.
34. Земскова, А. Закон о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем / А. Земскова // Рос. юстиция. 2001. - № 12. - С. 15-17.173
35. Зимин, О. В. Проблемные вопросы квалификации легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / О. В. Зимин, Д. Ю. Гребнев // Рос. юстиция. 2007. - № 3.-С. 17-21.
36. Зубков, В. А. Противодействие отмыванию преступных доходов / В. А. Зубков // Банков, дело. 2005. - № 7. - С. 19-22.
37. Зубков, В. А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В. А. Зубков, С. К. Осипов. 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Спецкнига, 2007. - 752 с.
38. Зубков, В. А. Система противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма эффективно действует / В. А. Зубков // Финансы. 2006. - № 8. - С. 3-9.
39. Иванов, Э. А. Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем / Э. А. Иванов // Государство и право. 2005. - № 2. - С. 44-49.
40. Информационное сообщение Электронный ресурс. // Офиц. сайт Федер. службы по финансов. мониторингу. Режим доступа Ссыка на домен более не работаетnews11022009385.html
41. Камынин, И. Д. Совершение безналичных расчетов с целью отмывания преступных доходов / И. Д. Камынин // Уголов. процесс. 2008. - № 3. - С. 310.
42. Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент / П. П. Ковалев Ч М. : Финансы и статистика, 2009. 304 с.
43. Козлов, И. В. Противодействие легализации преступных доходов в банковском секторе: что удалось и что предстоит ? / И. В. Козлов // Финансы и кредит. 2006. - № 14 (218). - С. 17-20.
44. Колотова, Е. Г. Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма : дис. . канд. экон. наук : 08.00.10 / Е. Г. Колотова. М., 2005. - (Из фондов174
45. Российской Государственной библиотеки).
46. Комиссаров, В. Н. О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций / В. Н. Комиссаров // Деньги и кредит. 2006. - № 9.- С. 24-29.
47. Куршакова, Н. Б. Некоторые вопросы подготовки персонала региональных банков / Н. Б. Куршакова // Деньги и кредит. 2003. - № 9. - С. 47-50.
48. Лили, Питер. Грязные деньги. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / Питер Лили- Ростов н/Д : Феникс, 2005. 400 с.
49. Международные валютно-финансовые отношения : учебник / А. А. Суэтин. 3-е изд., испр. и доп. - М. : КНОРУС, 2006. - 360 с.
50. Мельников, В. Н. Актуальные вопросы деятельности банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2003. -№9-С. 3-11.
51. Мельников, В. Н. Деятельность банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2005. - № 2. - С. 10-12.
52. Мельников, В. Н. О работе, проводимой в банковском секторе России, по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма / В. Н.175
53. Мельников // Деньги и кредит. 2004. - № 2. - С. 13-19.
54. Мельников, В. Н. О реализации Федерального Закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2003. - № 1 - С. 16-20.
55. Мельников, В. Н. Противодействие легализации незаконных доходов / В. Н. Мельников, А. Г. Мовсесян М. : МЦФЭР, 2007. - 528 с.
56. Мельников, В. Н. Роль финансовых посредников в борьбе* против финансирования терроризма (в контексте выпонения положений резолюции Совета Безопасности ООН) / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. 2003. - № 4.- С. 3-8.
57. Мельников, В. Н. Россия поноправный член ФАТФ / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. - 2003. - № 7. - С. 3-9.
58. Мониторинг Электронный ресурс. // Википедия свободная энциклопедия . - Режим доступа : Ссыка на домен более не работаетwiki
59. Мониторинг Электронный ресурс. // Мир словарей колекция словарей и энциклопедий. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетcontentsoc/MONITORING-131 .html
60. Мурычев, А. Банки в борьбе с легализацией грязных денег / А. Мурычев, В. Зубков // Банков, дело. 2007. - № 4. - С. 56-60.
61. Общие сведения о городе Электронный ресурс. // Офиц. сайт176
62. Администрации г. Н. Новгорода. Разд. : Нижний Новгород. Режим доступа : Ссыка на домен более не работаетreferences/nn.html.
63. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р. Г. Ольхова М. : КНОРУС, 2008. - 288 с.
64. Основные пономочия Федеральной службы по финансовому мониторингу Электронный ресурс. // Офиц. сайт Федер. службы по финансов, мониторингу. Разд. : Федеральная служба по финансовому мониторингу. Режим доступа : www.fedsfin.ru/aboutkfin.html.
65. Пименов, Н. А. Легализация денежных средств, добытых преступным путем, как угроза экономической безопасности / Н. А. Пименов // Финансов, и бухгат. консультации. Ч 2007. № 11. - С. 85-88.
66. Посадская, М. Бухгатерский учет и другие аспекты переводов физических лиц. Отдельные вопросы противодействия легализации преступных доходов при осуществлении переводов физических лиц / М. Посадская // Бухгатерия и банки. 2008. - № 9. - С. 8-13.
67. Рудько-СиИванов, В. В. Вопросы реализации Федерального закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем на региональном уровне / В. В. Рудько-Сил Иванов // Деньги и кредит. 2003. - № 2. - С. 31-35.
68. Румак, Е. X. Аудит в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Монография / Е. X. Румак, Е. Ю. Ковалева СПб. : ИВЭСЭП, Знание, 2008. - 128 с.
69. Саркисянц, А. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег /
70. A. Саркисянц // Бухгатерия и банки. 2008. - № 7. - С. 34-41.
71. Скобёкин, Д. Г. Отмывание денег : новые вызовы XXI века / Д. Г. Скобёкин // Деньги и кредит. 2001. - № 11. - С. 40-44.
72. Соловьев, А. В. Историко-правовой обзор российского законодательства по противодействию отмыванию преступных доходов / А.
73. B. Соловьев // Следователь. 2003. - № 9. - С. 57-64.
74. Сухов, М. И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования / М. И. Сухов // Деньги и кредит. 2008. - № 2. - С. 3-7.
75. Сухорукое, С. И. Совершенствование институтов противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в системе обеспечения экономической безопасности : дис. канд. экон. наук : 08.00.05 / С. И.178
76. Сухоруков. М., 2006. - (Из фондов Российской Государственной библиотеки).
77. Тимошкин, А. В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / А. В. Тимошкин // Банков, дело. -2007. № 4. - С. 52-55.
78. Тосунян, Г. А. Постатейный комментарий к Федеральному закону "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" / Г. А. Тосунян, А. Ю, Виклин. М. : Дело, 2002. - 121 с.
79. Тулин, Д. Политика ЦБ РФ в области противодействия отмыванию денег: нужна гласность / Д. Тулин // Аналит. банков, журн. 2007. - № 5. - С. 26-27.
80. Тулин, Д. Что поменять в российском банковском надзоре / Д. Тулин // Аналит. банков, журн. 2007. - № 2. - С. 23-26, 28-36, 38-39.
81. Что такое мониторинг Электронный ресурс. // Что такое сборник познавательных статей. - Режим доступа : Ссыка на домен более не работаетarticles/monitoring32.html
82. Шитяков, И. Н. К вопросу о субъективной стороне легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / И. Н. Шитяков // Аспирант и соискатель. 2008. - № 2. -С. 88-94.
83. Экономический словарь Текст. / Под ред. А. Н. Азрилияна. 2-е изд. -М.: Институт новой экономики, 2008. 1152 с.
84. Юденков, Ю. Нормативные документы Банка России, регламентирующие порядок идентификации, оценки и минимизации рисков179
85. Ю. Юденков // Бухгатерия и банки. 2008. - № 10. - С. 42-46.
86. Юрчук, А. Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности Москва / А. Б. Юрчук. М. : б. и., 2006. - 48 с.
87. Яковлев, А. В. Вопросы объективной стороны легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / А. В. Яковлев // Юристъ-правоведъ. 2007. - № 2. - С. 92-95.
88. Ярлыков, С. Ю. Банковский мониторинг операций, связанных с легализацией преступных доходов / С. Ю. Ярлыков // Финансы и кредит. -2007. № 26. - С. 21-26 .
89. Ярлыков, С. Ю. Органы финансового контроля в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма / С. Ю. Ярлыков // Деньги и кредит. 2009. - № 4. - С. 45-49.
90. About the FATF, Key topics Электронный ресурс. : publications // Financial Action Task Force (FATF) : сайт. Режим доступа : www.fatf-gafi.org.
91. United National Global Program against Money Laundering (GPML). New York: UN, 1998.-P. 71. Состав группы Эгмонт1. На июнь 2009г.
92. Albania Drejtoria e Pergjithshme per Parandalimine Pastrimit te Parave (DPPPP) General Directorate for Prevention of Money Laundering
93. Andorra Unitat de Prevencio del Blanqueig (UPB) Money Laundering Prevention Unit
94. Anguilla Money Laundering Reporting Authority (MLRA)
95. Antigua and Office of National Drug and Money Laundering Control Policy1. Barbuda (ONDCP)
96. Argentina Unidad de Informacion Financiera (UIF)
97. Armenia Finansakan Ditarkumneri Kentron Financial Monitoring Center (FMC)
98. Aruba Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Ministerie van Financien (MOT-Aruba) Reporting Center for Unusual Transactions
99. Australia Australian Transaction Report & Analysis Centre (AUSTRAC)
100. Austria Bundeskriminalamt (A-FIU)
101. Bahamas Financial Intelligence Unit (FIU)
102. Bahrain Anti-Money Laundering Unit (AMLU)
103. Barbados Financial Intelligence Unit (FIU)
104. Belarus Departament Finansovogo Monitoringa Komiteta Gosudarstvenogo Kontrolya Respubliki Belarus (DFMKGK)
105. Belgium Cellule de Traitement des Informations Financieres / Cel voor Financiele Informatieverwerking (CTIF-CFI) Financial Information Processing Unit
106. Belize Financial Intelligence Unit (FIU)
107. Bermuda Bermuda Police Service / Financial Investigation Unit (BPSFIU)
108. Bosnia & Herzegovina Financial Intelligence Department (FID)
109. Brazil Conselho de Controle de Atividades Financeira (COAF)
110. British Virgin Council for Financial Activities Contro1.lands Financial Investigation Agency
111. Bulgaria Financial Intelligence Directorate of National Security Agency (FID)
112. Canada Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada/ Centre d'analyse des operations et declarations financieres du Canada (FINTRAC/CANAFE) Egmont Group Secretariat Canada
113. Cayman Islands Financial Reporting Authority (CAYFIN)
114. Chile Unidad de Analisis Financiero (UAF)
115. Colombia Unidad de Informacion у Analisis Financiero (UIAF)
116. Cook Islands Cook Islands Financial Intelligence Unit (CIFIU)
117. Costa Rica Instituto Costarricense sobre Drogas/Unidad de Analisis Financiero (UAF)
118. Croatia Ured za Sprjecavanje PranjaNovca Anti Money Laundering Office (AMLO)
119. Cyprus Unit for Combating Money Laundering (MOKAS)
120. Czech Republic Financnf analyticky utvar (FAU CR) Financial Analytical Unit
121. Denmark S0K / Hvidvasksekretariatet Stadsadvokaten for Sasrlig 0konomisk Kriminalitet / Hvidvasksekretariatet (HVIDVASK) National Public Prosecutor for Serious Economic Crime / Money Laundering Secretariat
122. Dominica Financial Intelligence Unit (FIU)
123. Egypt Egyptian Money Laundering Combating Unit (EMLCU)
124. El Salvador Unidad de Investigacion Financiera (UIF)
125. Estonia Rahapesu Andmeburo/Money Laundering Information Bureau
126. Fiji Islands Financial Intelligence Unit, Reserve Bank of Fiji
127. Finland Keskusrikospoliisi / Rahanpesun selvittelykeskus (RAP) National Bureau of Investigation / Money Laundering Clearing House
128. France Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins (TRACFIN)
129. Georgia Saqartvelos Finansuri Monitoringis Samsaxuri Financial Monitoring Service of Georgia (FMS)
130. Germany Zentralstelle fur Verdachtsanzeigen Ч Financial Intelligence Unit
131. Gibraltar Gibraltar Co-ordinating Centre for Criminal Intelligence and Drugs/ Gibraltar Financial Intelligence Unit (GCID GFIU)
132. Greece Foreas Arthrou 7 N.2331/95 Hellenic Anti-Money Laundering and Anti-Terrorism Financing Commission (HAMLC)
133. Grenada Financial Intelligence Unit (FIU)
134. Guatemala Intendencia de Verification Especial (IVE) Special Verification Intendency
135. Guernsey Financial Intelligence Service (FIS)
136. Honduras Unidad de Information Financiera (UIF)
137. Hong Kong Joint Financial Intelligence Unit (JFIU)
138. Hungary Hungarian Customs and Finance Guard/Central Criminal Investigation Bureau/Financial Intelligence Unit
139. Iceland Rikislogreglustjorinn (RLS) Unit of Investigation and Prosecution of Economic and Environmental Crime in Iceland
140. India Financial Intelligence Unit-India
141. Indonesia Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan Indonesian Financial Transaction Reports and Analysis Centre (PPATK/INTRAC)
142. Ireland An Garda Siochana / Bureau of Fraud Investigation (MLIU)
143. Isle of Man Financial Crime Unit (FCU IOM)
144. Israel Israel Money Laundering Prohibition Authority (IMPA)
145. Italy Banca d'ltalia Unita di Informazione Financiaria (UIF)
146. Japan Japan Financial Intelligence Center (JAFIC)
147. Jersey FCU-Jersey States of Jersey Police Joint Financial Crimes Unit
148. Kyrgyz Republic Financial Intelligence Agency
149. Latvia Kontroles dienests, Noziedigi ieguto lidzeklu legalizacijas nov9rsanas dienests (KD) Control Service Office for Prevention of Laundering of Proceeds Derived from Criminal Activity
150. Lebanon Special Investigation Commission (SIC) Fighting Money Laundering
151. Liechtenstein Einheit fur Finanzinformationen (EFFI)
152. Lithuania Financial Crime Investigation Service (FCIS)
153. Luxembourg Cellule de Renseignement Financier (FIU-LUX)
154. Macau Financial Intelligence Unit, Bank of China
155. Macedonia Uprava za Sprecuvanje na Perenje Pari I Finansiranje na Terorizam Money Laundering and Financing of Terrorism Prevention Office
156. Malawi Financial Intelligence Unit (FIU-Malawi)
157. Malaysia Unit Perisikan Kewangan, Bank Negara Malaysia (UPWBNM)
158. Malta Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU)
159. Marshall Islands Domestic Financial Intelligence Unit (DFIU)
160. Mauritius Financial Intelligence Unit (FIU)
161. Mexico Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
162. Moldova Serviciul Prevenire si Combaterea Spalarii Banilor (SPCSB)
163. Monaco Service d'Information et de Controle sur les Circuits Financiers (SICCFIN) Service for Information and Monitoring of Financial Networks
164. Mongolia Санхуугийн мэдээлийн аба Financial Information Unit of Mongolia (FIU-Mongolia)
165. Montenegro Admnistration for the Prevention of Money Laundering and Terrorism Financing (APML)
166. Netherlands Financial Intelligence Unit Nederland
167. Netherlands Antilles Meldpunt Ongebruikelijke Transacties Nederlandse Antillen (MOT-Nederlandse Antillen) Unusual Transactions Reporting Centre- Netherlands Antilles
168. New Zealand NZ Police Financial Intelligence Unit
169. Nigeria Nigerian Financial Intelligence Unit
170. Niue Niue Financial Intelligence Unit
171. Norway 0KOKRIM / Hvitvaskingsenheten The National Authority for Investigation and Prosecution of Economic and Environmental Crime Ч The Money Laundering Unit
172. Paraguay Unidad de Analisis Financiero, Secretaria de Prevention de Lavado de
173. Dinero о Bienes (UAF- SEPRELAD)
174. Peru Unidad de Inteligencia Financiera del Peru (UIF)
175. Philippines Anti-Money Laundering Council (AMLC)
176. Poland Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) General Inspector of Financial Information
177. Portugal Unidade de Informa9ao Financeira (UIF)
178. Qatar Qatar Financial Information Unit (QFIU)
179. Republic of Korea Korea Financial Intelligence Unit (KoFIU)
180. Rep. of Serbia Uprava Za Sprecavanje Pranja Novca. Administration for the Preventing of Money Laundering
181. Republica de Panama Unidad de Analisis Financiero
182. Romania Oficiul Nacional de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor (ONPCSB) National Office for the Prevention and Control of Money Laundering
183. Russia Federalnaya Sluzhba po Finansovomu Monitoringu / Federal Service for Financial Monitoring (FSFM)
184. San Marino Central Bank of San Marino Supervision Dept. Ч FIU Area
185. Saudi Arabia Wehdat Altahariyat A1 Maliyah Saudi Arabia Financial Investigation Unit (SAFIU)
186. Senegal Cellule Nationale de Traitement des Informations Financieres National Financial Intelligence Processing Unit (CENTIF-SENEGAL)
187. Singapore Suspicious Transaction Reporting Office (STRO)
188. Slovakia Spravodajska jednotka finacnej policie Uradu boja proti organizovanej kriminalite (SJFP UBPOK) Financial Intelligence Unit of the Bureau of Organised Crime
189. Slovenia Urad RS za Preprecevanje Pranja Denarja Ministrstvo za Finance Office for Money Laundering Prevention (OMLP)
190. South Africa Financial Intelligence Centre (FIC)
191. Spain Servicio Ejecutivo de la Comision de Prevention de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (SEPBLAC) Executive Service of the Commission for the Prevention of Money Laundering and Monetary Infractions
192. Sri Lanka uQ,H nqoae tallh Financial Intelligence Unit
193. St. Kitts & Nevis Financial Intelligence Unit (FIU)
194. St. Lucia, W. I. Financial Intelligence Agency
195. St. Vincent & the Grenadines Financial Intelligence Unit (FIU)
196. Sweden Finanspolisen Rikskriminalpolisen (FIPO) National Criminal Intelligence Service, Financial Unit
197. Switzerland Meldestelle fur Geldwascherei, Bureau de communication en matiere de blanchiment d'argent, Ufficio di comunicazione in materia di riciclaggio di denaro Money Laundering Reporting Office Switzerland (MROS)
198. Syria Combating Money Laundering and Terrorism Financing Commission (CMLC)
199. Taiwan Money Laundering Prevention Center (MLPC)
200. Thailand Anti-Money Laundering Office (AMLO)
201. Turkey Mali Su^lari Arastirma Kurulu (MASAK) Financial Crimes Investigation Board
202. Turks and Royal Turks and Caicos Islands Police Force Financial Crime Unit1. Caicos (FCU)
203. Ukraine Держфшмошторинг, Державний департамент фшансового мониторингу State Committee for Financial Monitoring (SCFM)
204. United Arab Emirates Anti-Money Laundering and Suspicious Cases Unit (AMLSCU)
205. United Kingdom Serious Organised Crime Agency/Financial Intelligence Unit (SOCA)
206. United States Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)
207. Vanuatu Financial Intelligence Unit (FIU)
208. Совет сотрудничества арабских государств Персидского
209. Статус наблюдателя имеют: Индия1. Источник: 143.
Похожие диссертации
- Повышение конкурентоспособности малого предпринимательства в сфере оптовой торговли
- Управление изменениями в эколого-экономических системах
- Совершенствование хозяйственной деятельности предприятия на основе развития инновационных процессов
- Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации
- Финансовый мониторинг как система нейтрализации риска вовлечения коммерческих банков в легализацию преступных доходов