Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Быченко, Евгений Геннадьевич
Место защиты Москва
Год 2009
Шифр ВАК РФ 08.00.10
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации"

На правах рукописи

Быченко Евгений Геннадьевич

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ, И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА В УСЛОВИЯХ ФИНАНСОВОЙ ГЛОБАЛИЗАЦИИ

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 6 НОЯ 2009

Москва - 2009

003484406

Работа выпонена на кафедре Финансы, денежное обращение и кредит Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования (ГОУ ВПО) Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации

Научный руководитель: доктор экономических наук

Хандруев Александр Андреевич Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор

Рогова Ольга Леонидовна кандидат экономических наук Предеин Евгений Викторович Ведущая организация: Российская экономическая академия

им. Г.В. Плеханова

Защита состоится л11 декабря 2009 г. в 13:00 часов в зале заседаний Ученого совета на заседании диссертационного совета Д 504.001.01 по защите докторских и кандидатских диссертаций при ГОУ ВПО Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации по адресу: 119571, Москва, проспект Вернадского, д. 82.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации.

Автореферат разослан л10 ноября 2009 г.

Ученый секретарь

Диссертационного совета Д 504.001.01 доктор экономических наук

В.Н. Засько

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. С 70-х годов двадцатого века, в связи со стремительным развитием в первую очередь финансовых инноваций и информационных технологий мир стал глобальным. Главные роли в мировой экономике стали играть транснациональные корпорации, которые по своей экономической мощи и политическому влиянию стоят наравне с некоторыми национальными экономиками. Смягчение протекционизма в финансовой сфере и либерализация движения капитала заметно расширило возможности для привлечения инвестиций. Но одновременно это способствовало возникновению допонительных условий и возможностей для легализации доходов, полученных преступным путём. Количественная оценка объемов сделок по легализации, также как и размеров отдельных секторов теневой экономики стакивается с впоне понятными трудностями, как методического, так и информационного характера. По имеющимся экспертным оценкам, объём теневой экономики, включая уклонение от уплаты налогов и коррупционную составляющую на сегодняшний день равен примерно 9 трилионам доларов США.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляет серьёзную угрозу финансовой стабильности и безопасности, как Российской Федерации или любого другого отдельно взятого государства, так и мировой финансовой системы в целом. В условиях глобализации финансовых рынков, борьба с этими, весьма опасными, видами преступности приобретает всё более выраженных международный характер и требует использования эффективных, постоянно совершенствующихся методов в международном масштабе.

Организация эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма как в национальном, так и в международном масштабах способна существенно снизить мотивацию в получении таких доходов, и соответственно

совершение противоправных действий, выявлять и уничтожать источники грязных денег, а также лишить террористические и преступные группы необходимого им финансирования. В связи с этим борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, как отдельных государств, так и всего международного сообщества, особенно в условиях финансовой глобализации.

Цель исследования. Цель исследования состоит в том, чтобы на основе обобщения международного опыта и российской практики выявить слабые места в отечественной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, разработать предложения по их исправлению и определить возможные дельнейшие пути развития методов и схем отмывания грязных денег. Цель исследования определила постановку следующих основных задач:

Х определение понятия и основных принципов отмывания грязных денег;

Х исследование влияния финансовой глобализации и мирового финансового кризиса на легализацию незаконных доходов;

Х исследование становления мировой системы противодействия легализации незаконных доходов;

Х исследование противолегализационного законодательства различных стран, обобщение опыта и формирование предложений о применении некоторых положений в развитии российской системы противодействия легализации незаконных доходов;

Х изучение роли и места Банка России в российской системе противодействия;

Х обзор наиболее часто используемых методов противодействия легализации доходов, полученных незаконным путём, и финансирования терроризма;

Объект исследования - банковская система Российской Федерации.

Предмет исследования - построение системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, в условиях финансовой глобализации.

Научная новизна диссертационного исследования определяется следующими результатами:

1. Представлены предложения о расширении определения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, используемого в отечественном праве путём включения в него уклонения от уплаты налогов и коррупции.

2. Впервые рассмотрено влияние финансовой глобализации и мирового финансового кризиса на противодействие легализации незаконных доходов.

3. Раскрыты основные методы и схемы отмывания с учётом международного опыта и российской практики (на основе деятельности Банка России). С учетом лучшей зарубежной практики сформулированы предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации в части, касающейся повышения эффективности существующей системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

4. Исследованы новые формы взаимодействия органов государственной власти, а также международное сотрудничество в сфере противодействия легализации незаконных доходов, на основе чего предложены конкретные рекомендации по усилению указанного взаимодействия.

Теоретическая и методологическая база исследования основана на работах отечественных и зарубежных учёных в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, банковского дела, банковского регулирования и надзора, экономической теории, финансов, таких как: Алексеев П.А., Богословский О.Н., Беляев М.К., Власова М.И., Гаврилова Е.С., Гайдар Е.Т., Глинкина С.П., Зубков В.А., Ищенко Е.И., Кулешов В.В., Логинов E.JL, May В.А., Меликьян Г.Г., Мельников В.Н., Михайлов В.И., Плисецкий Д.Е., Прошунин

М.М., Улюкаев A.B., Тимофеев Л.М., Тосунян Г.А., Хандруев A.A., Керамидас Г., Кортис Н., Падоа-Шиоппа Т., Джинис П., Интриаго Ч.

Информационная база диссертационного исследования была сформирована на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации и других стран, Центрального Банка Российской Федерации, Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации, а так же документов Организации Объединённых Наций, FATF и других международных организаций, данных рейтинговых агентств, текущей информации периодической печати России и других стран, аналитических материалов консатинговых компаний, имеющих непосредственное отношение к проблематике исследования.

Практическая значимость и апробация результатов диссертационного исследования. Положения и выводы диссертации обсуждены и одобрены на конференции Валютная политика. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Валютный контроль (Москва, сентябрь 2009 г.).

Результаты исследования могут быть использованы для дальнейшего развития подходов совершенствования системы противодействия легализации доходов, получаемых преступным путём, и финансирования терроризма, как в масштабах Российской Федерации, так и в общемировом масштабе.

Подходы и эмпирические результаты выпоненного исследования, положения и выводы работы активно используются в работе Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликованы 3 работы общим объёмом около 2,5 п.л.

Объем и структура диссертационного исследования. Диссертационное исследование включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения. Работа изложена на 142 страницах, содержит 15 рисунков и 3 таблицы. Список литературы включает 75 наименований.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность рассматриваемых в диссертационной работе вопросов, определяются цель и задачи, объект и предмет исследования, раскрывается научная новизна полученных результатов и выносимых на обсуждение предложений, а также практическая значимость работы.

В первой главе исследуются теоретические вопросы возникновения и развития легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Дается сравнительный анализ законодательства в области противодействия легализации разных стран, и самого определения отмывания незаконных доходов. Рассматривается развитие форм и методов противодействия легализации, влияние глобализации.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляет серьёзную угрозу финансовой стабильности и безопасности, как Российской Федерации или любого другого отдельно взятого государства, так и мировой финансовой системы в целом. В условиях глобализации финансовых рынков, борьба с этими, весьма опасными, видами преступности приобретает всё более выраженных международный характер и требует использования эффективных, постоянно совершенствующихся методов в международном масштабе, что в свою очередь требует более тесного сотрудничества международного сообщества.

Разработка единых стандартов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма - один из наиболее важных аспектов международного сотрудничества, так же как и успешная борьба каждого, отдельно взятого, государства на своей территории.

На основе проведенного в данной части анализа понятия лотмывание и законодательства различных стран в области противодействия легализации незаконных доходов диссертантом делается вывод о целесообразности расширения этого понятия. В настоящее время в российском

законодательстве под доходами, полученными преступным путем, понимают денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления. Таким образом, создаётся весьма не простая, с юридической точки зрения, ситуация, когда для того, чтобы проводить активную работу по противодействию отмыванию грязных денег, необходимо в первую очередь доказать их нелегальное происхождение, что зачастую бывает крайне сложно. В этом вопросе Венская конвенция ООН О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 года может послужить образцом, поскольку имеет более широкое определение, позволяющее рассматривать в качестве незаконных доходов денежные средства, происхождение которых скрывается или утаивается. Такое расширение определения, позволяет значительно упростить процесс противодействия легализации и успешно используется во многих странах. В некоторых странах под определение легализации попадает также уклонение от уплаты налогов, что может быть также использовано в российской практике. Кроме того, по мнению диссертанта, существует необходимость значительного увеличения наказания за отмывание грязных денег.

В диссертации содержится ретроспективный анализ возникновения как отмывания грязных денег, так и системы противодействия их легализации. Соискателем рассматривается деятельность ФАТФ и других международных организаций, участвующих в мировой системе противодействия легализации незаконных доходов. На сегодняшний день больше 150 стран присоединились к ФАТФ и обязались придерживаться данных стандартов. При этом ФАТФ признает, что страны имеют различные правовые и финансовые системы, вследствие чего не могут принимать одинаковые меры для достижения общей цели, особенно в конкретных вопросах. С учётом этого, рекомендации устанавливают минимальные стандарты для действий, чтобы страны имели возможность их детализировать с учётом своих конкретных условий и конституционных рамок, а так же сложившихся деловых традиций. Так, Швейцарии, Австрии и некоторым другим странам

Западной Европы было не легко отказаться от некоторых аспектов принципа банковской тайны, несколько веков казавшегося нерушимым.

ФАТФ и другие, созданные по инициативе развитых стран, международные организации осуществляют разработку за соблюдением выработанных стандартов и использовали авторитет международных соглашений и мощную поддержку развитых стран для давления на страны, не придерживающиеся утвержденным рекомендациям и решениям международных конвенций. В частности, на основании опубликованного в феврале 2000 года отчёта, в котором были приведены 25 критериев, с помощью которых делася вывод о готовности стран сотрудничать с мировым сообществом в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. ФАТФ ведет черный список стран, которые уклоняются от борьбы с отмыванием преступных доходов, и ставит вопросы о применении к таким государствам экономических санкций. Список стран, соответствующих данным критериям, был распространён в июле 2000 года. В два этапа были рассмотрены 47 юрисдикций 31 в 2000-м году и 16 в 2001-м из которых в чёрный список попали 15 и 8 стран соответственно. Негативная оценка, которую получили государства, не уделяющие дожного внимания противодействию легализации, со стороны мирового сообщества, оказалась хорошим стимулом для гармонизации национальных законодательств в соответствии с мировыми стандартами. В 2006 году из списка были исключены две последние страны: Нигерия и Мьянма.

Одним из важных элементов систем противодействия является создание финансовых разведок, рекомендованных ФАТФ, и придание им определенных пономочий. Их можно разделить на две группы, к первой группе относятся финансовые разведки, организованные при финансовых государственных органах, ко второй - при силовых ведомствах. Роль первых заключается в сборе и анализе информации о подозрительных сдеках, вторых - в следственных и силовых действиях. Деятельность тех и других, их тесное взаимодействие между собой, а так же с другими

государственными органами, связанными с противодействием лотмыванию, крайне важна для эффективной работы системы противодействия.

В работе изучается влияние глобализации на легализацию доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма. Сегодня мировая экономика больше не представляет собой простую совокупность национальных экономик, которые осуществляют взаимное экономическое сотрудничество, она становится единым рынком и производственной зоной с национальными и региональными секторами. На глобальном уровне возникают новые рынки, появляются новые инструменты, формируются новые действующие лица (разрабатываются новые правила регулирования международных отношений в виде многосторонних соглашений по вопросам экономического сотрудничества). Взаимозависимость стран становится одной из самых существенных черт процесса глобализации мировой экономики.

В последние десятилетия главной движущей силой интернационализации мировой экономики стали международные финансы, развитие которых опережает рост мирового производства и экспорта. Именно встречные потоки прямых инвестиций, диверсификация, расширение и интеграция международных финансовых рынков вывели мировую экономику на качественно новый уровень интернационализации - глобализацию, и делают ее все более глобализирующейся в мировом масштабе.

В работе делается акцент на том, что с одной стороны глобализация способствует становлению рыночной экономики, что приводит к повышению уровня жизни, развитию финансовой системы, сокращению уровня безработицы, расширению обмена между странами товарами и услугами. Но, с другой стороны, в условиях глобализации преступникам стало легче скрывать доходы, полученные от незаконной деятельности, и перемещать эти денежные средства через границы государств для их легализации. Еще одним из следствий глобализации, по мнению диссертанта, является усиление взаимозависимости национальных экономик. В условиях финансовой глобализации, локальные проблемы в экономике отдельных стран, зачастую в той или иной степени затрагивают и мировую финансовую систему в

целом, так и ипотечный кризис, развивающийся в США с 2007 года, быстро перерос масштабы страны и затронул всё мировое сообщество. Зародившись на рынке секьюритизированных ипотечных активов в США, кризис поставил на грань выживания мировую банковскую систему, привел к рецессии во всех развитых странах, подорвал рост в развивающихся экономиках, а также спровоцировал беспрецедентный уровень государственного вмешательства в экономику.

Необходимость адаптации банковской деятельности к изменившимся внешним и внутренним условиям сделала актуальной для кредитных организаций задачу уточнения и пересмотра стратегий развития. Выживаемость большинства банков будет во многом определяться их позиционированием на отдельных сегментах рынка финансовых услуг, способностью поддерживать свою ликвидность, сохранять клиентскую базу и обеспечивать прибыльность проводимых операций. В этой связи возникают опасения, что банки в погоне за прибылью могут ослабить систему внутреннего контроля, в том числе в части противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путём и финансирования терроризма, что может привести к их вовлечению в проведение сомнительных операций.

Во второй главе изучаются экономико-правовые основы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, а так же роль и место Центрального Банка Российской Федерации в этом процессе.

В отличие от большинства современных правовых институтов, эволюционно и относительно независимо в течение длительного времени развивавшихся в отдельных странах, институты по противодействию легализации незаконных доходов возникли недавно, как ответ на конкретные, осознанные мировым сообществом угрозы. Законодательные основы борьбы с легализацией в большинстве стран создавались под воздействием выработанных международными организациями и закрепленных международными соглашениями довольно четко сформулированных требований, рекомендаций и стандартов. Эти

особенности обуславливают структурное сходство складывающихся в разных странах систем противодействия, однако имеет место и страновая специфика.

Инициаторами создания международной системы борьбы с отмыванием стали развитые страны, уже накопившие определенный опыт в этой сфере. По большей части их усилиями были учреждены международные организации, миссией которых стала разработка международных стандартов, которых рекомендовалось придерживаться при конструировании национальных систем противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем.

Возможности легализации незаконных доходов во многом зависят от состояния и качества регулирования финансовой, прежде всего банковской системы. По результатам анализа, диссертантом делается вывод о том, что современное состояние и структура банковской системы создают определенные условия и предпосыки для получения банками незаконных доходов и оказания услуг по легализации незаконных доходов других юридических и физических лиц. Можно выделить ряд особенностей российской банковской системы, делающих её уязвимой для проникновение в неё преступных элементов с целью легализации незаконных доходов.

Во первых банки являются частью экономической системы и им свойственны недостатки, присущие этой системе. Второй особенностью можно признать то, что банки по природе и функциям в экономической системе являются чрезвычайно привлекательными объектами для преступных элементов. Целый ряд российских банков в определённые периоды своего развития находились под контролем организованной преступности.

Проанализировав российское законодательство в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, с момента возникновения до сегодняшнего дня, диссертант обращает внимание на то, что с правовой точки зрения, в настоящее время, возможно использование трёх основных схем выявления и расследования преступлений о легализации.

1) В процессе расследования первичного преступления выясняется факт легализации средств, добытых в результате его совершения, и действия обвиняемого допонительно классифицируются по ст. 174 (174.1) УК РФ;

2) Уголовное дело возбуждается непосредственно при обнаружении признаков легализации, а уже в процессе его расследования устанавливается первичное преступление, при совершении которого получен незаконный доход.

3) Уголовное дело возбуждается и расследуется после вынесения судом обвинительного приговора по уголовному делу о первичном преступлении.

Наиболее часто встречаются первые две схемы. В первом случае факт отмывания выявляется, как правило, при расследовании первичного преступления, связанного с терроризмом, наркоторговлей, организованной преступностью и т.д.

В работе высказывается мнение, что Российская Федерация весьма ответственно подходит к вопросу создания и совершенствования системы мониторинга и противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем. Проанализировав итоги работы достигнутых совместно с ФАТФ, а также результаты применения норм Закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (№115-ФЗ от 07.08.2001) соискатель отмечает весьма существенные изменения, к которым, в частности, можно отнести разработку стандартов и агоритмов по проведению операций по противодействию; построение механизма контроля объема финансовых средств; осуществление ряда мероприятий по предотвращению вывоза (перевода) денежных средств за границу. Это дает основания говорить о том, что в России выстроен механизм, позволяющий в поной мере контролировать финансовые потоки. Однако, по мнению диссертанта, существующая система нуждается в доработке.

Анализ взаимодействия кредитных организаций с Росфинмониторингом свидетельствует об активизации работы банковского

сообщества в области ПОД/ФТ. Так, в 2008 году количество принятых Росфинмониторингом от кредитных организаций электронных сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях увеличилось по сравнению с 2006 годом в 1,5 раза (с 6,1 до 8,5 мн. сообщений). При этом доля отбраковываемых Росфинмониторингом электронных сообщений в связи с нарушением порядка их формирования составила в 2008 году всего 0,54% от общего количества таких сообщений по сравнению с 1,34% в 2006 году. Положительная динамика связана с активным использованием кредитными организациями специальных программных средств по контролю над качеством формирования электронных сообщений, а также улучшением подготовки кадров в самих кредитных организациях.

Банком России активно ведется работа по обучению и повышению профессиональной подготовки специалистов территориальных учреждений по вопросам ПОД/ФТ. Выпоняя возложенные на него функции по надзору за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, Банк России служит одним из основных центров работы в сфере противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Предоставляемая кредитными организациями отчетность1 позволяет в необходимой мере отслеживать проводимые этими организациями и их клиентами операции.

Основной работой по выявлению сомнительных операций и их пресечению в Банке России занимается Департамент финансового мониторинга и валютного контроля, а также управления финансового мониторинга в территориальных управлениях. В исследовании приводится обобщённый агоритм работы в сфере противодействия, рассматриваются меры воздействия и их применение в случае выявления противозаконной деятельности.

1 Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488)

В этой главе содержится анализ форм и методов международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Рассмотрена работа различных международных организаций и изучен их вклад в построение системы противодействия отмывания грязных денег. По мнению диссертанта, можно говорить о том, что международное сотрудничество в этой сфере является результатом осознания опасности угроз, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма. При этом акцент все больше делается на совместных усилиях на разработке мер по выявлению, предотвращению и профилактике процессов отмывания грязных денег, а также на оказании помощи в создании эффективных систем противодействия в странах, сильно подверженных угрозе отмывания денег.

Предметом третьей главы является совершенствование практики противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в условиях глобализации. Способы и методы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, активно развиваются и усложняются. На смену простым приходят всё более сложные многоуровневые схемы. Кроме того, лица, занимающиеся легализацией (отмыванием) денежных средств, зачастую обращаются за консультациями или услугами к специалистам по правовым и финансовым вопросам. Многие финансисты, юристы, нотариусы, бухгатера и прочие профессионалы подобного рода, на законных основаниях, помогают своим клиентам управлять финансами, в первую очередь в вопросах инвестирования капитала, выбора эффективных финансовых инструментов, организации деятельности компаний, налоговом оптимизировании и т.п. Однако организованные преступные группы также стремятся воспользоваться опытом таких профессионалов с целью разработки схем по отмыванию доходов, полученных преступным путём. В свою очередь выше перечисленные факторы требуют непрерывного совершенствования методов противодействия легализации (отмыванию) доходов, а так же повышения

профессионализма лиц, занимающихся выявлением случаев легализации преступных доходов.

В работе подробно рассматриваются различные способы легализации денежных средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, а также формы и методы противодействия, в том числе с учетом практики Банка России.

Отмывание с использованием мировой банковской системы - пожалуй, наиболее распространенный метод, заключающийся в том, что если преступным группировкам удается получить контроль над частью банков, то им открываются почти неограниченные возможности для легализации грязных денег. Основной проблемой легализации через банки является сохранение анонимности. Как правило, она решается путем использования поддельных документов. Легализация с приобретением банка является наиболее простым способом вхождения в банковскую систему является приобретение небольшого коммерческого банка и организация отмывания через его корреспондентские счета с крупными банками с безупречной репутацией. В последние годы во многих странах введены нормативные ограничения сумм финансовых операций (банковские вклады, переводы сумм, покупка денежных инструментов и т.д.), которые можно осуществлять без обязательного сообщения в органы финансового мониторинга. Учитывая эти ограничения, для избегания необходимости запонения специальных форм отчетности и раскрытия допонительной информации, крупные суммы грязных денег дробятся лотмывателями на ряд небольших траншей, каждый из которых не попадает под ограничения. Безналичные переводы представляют собой быстрый и эффективный способ перемещения преступных доходов, поэтому они также могут быть использованы для финансирования терроризма. Сложные схемы безналичных переводов могут быть применены для преднамеренного сокрытия источника и места назначения денежных средств, предназначаемых для финансирования терроризма. Например, обычная система для передачи финансов террористам может быть организована просто путем использования различий в режимах мониторинга в различных странах. Если в стране отправителя безналичного

перевода отсутствуют требования о сохранении записей об инициаторе трансакции или эта информация не передается тем или иным посредником далее по пути прохождения этой трансакции, то, следовательно, органы расследования не будут иметь доступа к информации, которая могла бы помочь установить связи террористов. В настоящее время безналичные переводы, осуществляемые для целей финансирования терроризма, могут быть выявлены с помощью ограниченного количества показателей, к которым, прежде всего, относятся: источник и место назначения денежных средств, а также имена физических лиц, являющихся сторонами по операции, в случаях, когда эта информация является доступной.

Отмывание с использованием небанковских финансовых инструментов, проходит через небанковские финансовые организации - финансовые компании, пенсионные и различные инвестиционные фонды,. системы денежных переводов остро конкурируют с банками на легальных финансовых рынках и активно применяются при легализации незаконных доходов. Этому способствует их огромная финансовая мощь. Совокупные активы этих организаций оцениваются в 28 трн. доларов США.

Отмывание на основе страховых механизмов, также является одним из наиболее распространенных методов. Мировой рынок страховых услуг весьма разнообразен и по величине страховых платежей (премий) оценивается 2,5 трн. доларов США (736,6 мрд. рублей в России за 2007 год2). Поскольку страховые выплаты во многих странах освобождены от некоторых налогов, страховые операции служат важной составляющей многих легальных финансовых схем. Кроме того недостаточное регулирование этой отрасли открывает широкие возможности ее использования лицами, отмывающими преступные доходы. В целом данная отрасль считается наиболее уязвимой на заключительной стадии цикла отмывания преступных доходов (стадии "интеграции"). Как показывают наблюдения, уровень выявления операций по отмыванию преступных доходов в сопоставлении с размером самой индустрии в целом очень низкий. Это наблюдение, вероятно, потребует дальнейшего углубленного изучения

2 По данным VIII-го съезда Всероссийского союза страховщиков (15.02.2008).

специфики рисков отмывания преступных доходов в каждом секторе, которые формируют отрасль страхования.

Схемы отмывания, связанные с использованием бирж и фондового рынка, в последнее время являются одной из основных тенденций в отмывании средств, полученных преступным путем. Рынок ценных бумаг - очень привлекательный инструмент для легализации, поскольку он характеризуется разнообразием, простотой условий торговли (например, электронные торги) и возможностью легко осуществлять транснациональные операции. Гигантские размеры и обороты фондового рынка являются ещё одной притягательной чертой для лотмывателей.

Схемы отмывания через оффшоры заслуженно являются одним из самых любимых и распространенных у лотмывателей методов. Оффшор -государство или его часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности 3. В настоящее время в мире существует более 100 оффшорных зон, среди которых крупнейшими являются Панама, Британские Виргинские острова, Ирландия, Кипр. По экспертным оценкам, более трети мирового денежного оборота, так или иначе, связано с оффшорным бизнесом.

На сегодняшний день уже удалось достичь весьма существенных успехов, и построить достаточно эффективную систему противодействия легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма,, в немалой степени это заслуга Центрального Банка Российской Федерации, несмотря на это нельзя останавливаться на достигнутом, тем более, что существует ещё целый ряд нерешённых задач, эти задачи рассматриваются диссертантом, с учётом собственного опыта работы в Департаменте финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, позволяющего получить представление о существующей систем противодействия лизнутри.

Одной из основных задач Центробанка является согласование своих действий как с собственными подразделениями, так и более тесная работа с

3 Михайлин А. H. Краткий токовый словарь-справочник по внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие. - М.: А-Приор, 2006. - с. 85. ISBN 5-9030-4612-6

кредитными организациями и ассоциациями коммерческих банков, таких как Ассоциация региональных банков Россия и Ассоциация банков России. Совместная детальная проработка законопроектов, рекомендаций и нормативных актов в начальной стадии, позволит избежать путаницы, непонимания и позволит более чётко и качественно модернизировать систему противодействия.

По мнению диссертанта, необходимо ужесточение существующего законодательства и повышение ответственности кредитных организаций в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, считаю целесообразным изменение статуса писем Банка России с рекомендательного и информационного, до обязательного к испонению. Существенных результатов позволит достичь введение регулярно обновляющихся, унифицированных правил внутреннего контроля, вобравших в себя лучшие наработки в этой сфере, в качестве базы для построения кредитными организациями своих внутрибанковских систем внутреннего контроля. Поскольку некомпетентность, некоторых сотрудников служб внутреннего контроля коммерческих банков является ещё одной проблемой, на которую необходимо обратить пристальное внимание.

Остаются нерешенными многие вопросы в сфере законодательства о противодействии легализации, до сих пор у кредитных организаций существует очень ограниченный инструментарий для выдавливания сомнительных клиентов. Необходимо принять поправки в законодательство, с целью предоставить коммерческим банкам право закрывать расчетные счета организаций при наличии достаточных оснований для оценки проводимых клиентом операций как сомнительных, целью которых является легализация денежных средств, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, а так же право контролировать финансовые операции политически значимых персон и их семей. Это позволит качественно улучшить существующую систему противодействия, и кроме того, позволит намного эффективнее бороться с коррупцией.

Одной из ключевых задач Банка России дожно стать создание единой базы данных о сомнительных клиентах кредитных организаций.

Необходимость этой меры связано с тем, что одной из существующих проблем в системе противодействия является миграция организаций, проводящих сомнительные операции, из одного банка в другой. Достаточно часто организации, выдавленные из одного коммерческого банка за проведение сомнительных операций, открывают свои счета в других банках и продожают свои преступные действия, находя кредитную организацию со слабым внутренним контролем. Встречаются фирмы, сменившие таким образом порядка пяти - шести коммерческих банков. Кроме того, существует огромное количество фирм, занимающихся накачкой счетов организаций, непосредственно занимающихся легализацией. Эти фирмы переводят деньги в пользу нескольких десятков организаций в различных банках. В Департаменте финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, существует база данных по клиентам, счета которых были использованы в проведении сомнительных операций. Анализ собранных данных свидетельствует о том, что многие организации участвуют в проведении сомнительных операций неоднократно, зачастую в различных ролях. Создание единой базы по таким организациям позволило бы сократить срок жизни таких фирм до момента первого обнаружения, поскольку в дальнейшем банки, располагая информацией о недобросовестности потенциального клиента, могут отказать ему в открытии расчетного счета. Для этого необходимо будет пересмотреть также порядок открытия счетов юридическими лицами в коммерческих банках, при котором банки будут обязаны перед открытием удостовериться в том, что организация ранее не участвовала в проведении сомнительных операций. Это позволит не допускать миграции сомнительных клиентов из банка в банк, значительно усложнит процессы легализации, сделает их гораздо более трудоёмкими и затратными.

Диссертантом обращается внимание на то, что повышение скорости обмена данными, предоставления кредитными организациями отчётности в более сжаты сроки, в том числе и в автоматическом режиме реального времени, сокращение сроков обработки представленной отчётности позволит значительно повысить эффективность системы противодействия.

Одной из основных проблем в налаживании эффективной работы в рамках ПОД/ФТ является упрощенный порядок регистрации фирм-однодневок. Их количество только в одной операции по легализации может достигать нескольких сотен, но их регистрация не составляет для преступного сообщества никакого труда. Для исправления сложившейся ситуации, по мнению диссертанта, необходимо законодательно закрепить норму, согласно которой все операции, проводимые с регистрацией, перерегистрацией и прочими изменениями проводились в регистрирующем органе исключительно в присутствии учредителей, а не их представителей. Эта мера позволит исключить возможность использования украденных или утерянных паспортов и тем самым иметь достоверную информацию о настоящих собственниках организации.

Важное место в работе занимают вопросы усиления международного сотрудничества в области противодействия отмыванию грязных денег, поскольку успешное противодействие легализации может осуществляться только в том случае, если оно будет одновременно разворачиваться на двух фронтах - национальном и международном. В отдельном государстве, без международного обмена информационными потоками, взаимодействия и участия в процессе борьбы с преступными группами, занимающихся отмыванием, кредитных организаций эффективная борьба с легализацией невозможна. Следовательно, мировому сообществу, в том числе и России, необходимо активизировать международное сотрудничество в этой сфере. Только скоординировав усилия на международном фронте и, вместе с тем, организовав высокоэффективные национальные системы противодействия, вобравшие в себя все лучшее из опыта различных стран, международное сообщество сможет справиться с проблемой отмывания.

Заключение содержит ключевые выводы проведенного исследования и рекомендации по совершенствованию организационных, правовых и экономических условий для совершенствования системы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путём, и финансированию терроризма.

Основные положения диссертационного исследования изложены в следующих публикациях общим объёмом 2,5 п.л.:

1. Быченко Е.Г. Глобализация финансовых рынков и ее влияние на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем// Банковские услуги - 2009 г. - №11

2. Быченко Е.Г. Развитие форм и методов легализации доходов, полученных преступным путём// Банковские услуги - 2009 г. - №10

3. Быченко Е.Г. Совершенствование системы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путём, и финансированию терроризма путем создания единого информационного пространства в Российской Федерации// Российское предпринимательство - 2009 г. - №12

Формат 60x90/18. Заказ 866. Тираж 100 экз.

Печать офсетная. Бумага для множительных аппаратов.

Отпечатано в ООО "ФЭД+", Москва, ул. Кедрова, д. 15

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Быченко, Евгений Геннадьевич

Введение.

Глава 1. Методологические основы противодействия легализации отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

1.1.Понятие и основные признаки легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

1.2.Развитие форм и методов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, влияние финансовой глобализации.

1.3.Глобализация финансовых рынков и ее влияние на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем.

Глава 2. Особенности организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации.

2.1. Экономико-правовые основы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

2.2. Роль и место Центрального Банка РФ в системе противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

2.3. Усиление международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Глава 3. Совершенствования практики противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в условии глобализации.

3.1. Финансовые инновации и противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

3.2. Задачи Банка России по повышению эффективности ПОД/ФТ.

3.3. Задачи по координации действий мирового сообщества с целью усиления противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации"

Актуальность темы исследования. С 70-х годов двадцатого века, в связи со стремительным развитием в первую очередь информационных и финансовых технологий мир стал глобальным. Главные роли в мировой экономике стали играть транснациональные корпорации, которые по своей экономической мощи и политическому влиянию стоят наравне с некоторыми национальными экономиками. Это способствовало возникновению небывалых условий и возможностей для процветания теневой экономики, также принявшей глобальные масштабы в своей деятельности. Сконцентрировав в своих руках колоссальные активы, преступный мир озадачися приданием им легального вида, для возможности их беспрепятственного использования. В этой связи, стали крайне востребованы различные способы легализации доходов, полученных преступным путём. Поскольку потребность в отмывании грязных денег, полученных от незаконных видов деятельности, а так же неуплаты налогов и коррупции, огромна и, по оценкам международных организаций, ежегодно отмываемые средства исчисляются уже трилионами доларов, легализация доходов, полученных преступным путём, стала самостоятельным, сверхприбыльным и быстро растущим сектором незаконной экономики.

Организация эффективной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, как в национальном, так и в международном масштабах способна существенно снизить мотивацию в получении таких доходов, и, соответственно, сократить количество совершаемых противоправных действий, выявлять и уничтожать источники грязных денег, а так же лишить террористические и преступные группы необходимого им финансирования. В связи с этим борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, как отдельных государств, так и всего международного сообщества, особенно в условиях финансовой глобализации.

Цель исследования. Цель исследования состоит в том, чтобы на основе обобщения международного опыта и российской практики выявить слабые места в отечественной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, разработать предложения по их исправлению и определить возможные дельнейшие пути развития методов и схем отмывания грязных денег. Цель исследования определила постановку следующих основных задач:

Х определение понятия и основных принципов отмывания грязных денег;

Х исследование влияния финансовой глобализации и мирового финансового кризиса на легализацию незаконных доходов;

Х исследование становления мировой системы противодействия легализации незаконных доходов;

Х исследование противолегализационного законодательства различных стран, обобщение опыта и формирование предложений о применении некоторых положений в развитии российской системы противодействия легализации незаконных доходов;

Х изучение роли и места Банка России в российской системе противодействия;

Х обзор наиболее часто используемых методов противодействия легализации доходов, полученных незаконным путём, и финансирования терроризма;

Объект исследования Ч банковская система Российской Федерации. Предмет исследования Ч построение системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, в условиях финансовой глобализации. Научная новизна диссертационного исследования определяется следующими результатами:

1. Представлены предложения о расширении определения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, используемого в отечественном праве путём включения в него уклонения от уплаты налогов и коррупции.

2. Впервые рассмотрено влияние финансовой глобализации и мирового финансового кризиса на противодействие легализации незаконных доходов.

3. Раскрыты основные методы и схемы отмывания с учётом международного опыта и российской практики (на основе деятельности Банка России). С учетом лучшей зарубежной практики сформулированы предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации в части, касающейся повышения эффективности существующей системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

4. Исследованы новые формы взаимодействия органов государственной власти, а также международное сотрудничество в сфере противодействия легализации незаконных доходов, на основе чего предложены конкретные рекомендации по усилению указанного взаимодействия.

Теоретическая и методологическая база исследования основана на работах отечественных и зарубежных учёных в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, банковского дела, банковского регулирования и надзора, экономической теории, финансов, таких как: Алексеев П.А., Богословский О.Н., Беляев М.К., Богомолов О.Т., Власова М.И., Гаврилова Е.С., Гайдар Е.Т., Глинкина С.П., Зубков В.А., Ищенко Е.И., Кулешов В.В., Логинов E.JL, May В.А., Меликьян Г.Г., Мельников В.Н., Михайлов В.И., Плисецкий Д.Е.,, Прошунин М.М., Улюкаев' A.B., Тимофеев JT.M., Тосунян Г.А., Хандруев A.A., Керамидас Г., Кортис Н., Падоа-Шиоппа Т., Джинис П., Интриаго Ч. ! ,

Информационная база диссертационного исследования была сформирована на основе законодательных и нормативных актов Российской* Федерации и других стран, Центрального Банка Российской Федерации,

Федеральной службы по финансовому мониторингу Российской Федерации, а так же документов Организации Объединённых Наций, РАТР и других международных организаций, данных рейтинговых агентств, текущей информации периодической печати России и других стран, аналитических материалов консатинговых компаний, имеющих непосредственное отношение к проблематике исследования.

Практическая значимость и апробация результатов диссертационного исследования. Положения и выводы диссертации обсуждены и одобрены на конференции Валютная политика. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. Валютный контроль (Москва, сентябрь 2009 г.).

Результаты исследования могут быть использованы для дальнейшего развития подходов совершенствования системы противодействия легализации доходов, получаемых преступным путём, и финансирования терроризма, как в масштабах Российской Федерации, так и в общемировом масштабе.

Подходы и эмпирические результаты выпоненного исследования, положения и выводы работы активно используются в работе Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликованы 3 работы общим объёмом около 2,5 п.л.

Объем и структура диссертационного исследования. Диссертационное исследование включает в себя введение, три главы, заключение, список литературы и приложения. Работа изложена на 151 странице, содержит 15 рисунков и 3 таблицы. Список литературы включает 114 наименований.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Быченко, Евгений Геннадьевич

Заключение

Проведённый в диссертации анализ основных проблем организации противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в условиях глобализации финансовых рынков позволяет сделать следующие обобщающие выводы.

Смягчение протекционизма в финансовой сфере заметно расширило возможности для привлечения инвестиций. Но одновременно это способствовало возникновению допонительных условий и возможностей для легализации доходов, полученных преступным путём. Существенно возросли угроза проникновения грязных денег в банковскую систему и риск компрометации банков, которые мошенники могут использовать в своих целях. В этой связи организация эффективной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма как в национальном, так и в международном масштабах способна существенно снизить мотивацию в получении таких доходов, и соответственно совершение противоправных действий, выявлять и уничтожать источники грязных денег, а также лишить террористические и преступные группы необходимого им финансирования. В условиях либерализации движения капитала борьба с отмыванием стала одной из важнейших задач, как отдельных государств, так и всего международного сообщества.

В работе подробно рассмотрены основные способы легализации денежных средств, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, а также формы и методы противодействия, в том числе с учетом практики Банка России.

Отмывание с использованием мировой банковской системы - наиболее распространенный метод, заключающийся в том, что если преступным группировкам удается получить контроль над частью банков, то им открываются широкие возможности для легализации грязных денег.

Наиболее простым способом вхождения в банковскую систему является приобретение небольшого коммерческого банка и организация отмывания через его корреспондентские счета с крупными банками с безупречной репутацией. В последние годы во многих странах введены нормативные ограничения сумм финансовых операций (банковские вклады, переводы сумм, покупка денежных инструментов и т.д.), которые можно осуществлять без обязательного сообщения в органы финансового мониторинга. Учитывая эти ограничения, для избегания необходимости запонения специальных форм отчетности и раскрытия допонительной информации, крупные суммы грязных денег дробятся на ряд небольших траншей, каждый из которых не попадает под ограничения. Безналичные переводы представляют собой быстрый и эффективный способ перемещения преступных доходов, поэтому они также могут быть использованы для финансирования терроризма. Сложные схемы безналичных переводов могут быть применены для преднамеренного сокрытия источника и места назначения денежных средств, предназначаемых для финансирования терроризма. Если в стране отправителя безналичного перевода отсутствуют требования о сохранении записей об инициаторе трансакции или эта информация не передается тем . или иным посредником далее по пути прохождения этой трансакции, то, следовательно, органы расследования не будут иметь доступа к информации, которая могла бы помочь установить связи террористов. В настоящее время безналичные переводы, осуществляемые для целей финансирования терроризма, могут быть выявлены с помощью ограниченного количества показателей, к которым, прежде всего, относятся: источник и место назначения денежных средств, а также имена физических лиц, являющихся сторонами по операции, в случаях, когда эта информация является доступной.

Отмывание с использованием небанковских финансовых инструментов, проходит через небанковские финансовые организации - финансовые компании, пенсионные и различные инвестиционные фонды, системы денежных переводов остро конкурируют с банками на легальных финансовых рынках и активно применяются при легализации незаконных доходов. Этому способствует их огромная финансовая мощь. Совокупные активы этих организаций оцениваются в 28 трн. доларов США.

Отмывание на основе страховых механизмов, также является одним из наиболее распространенных методов. Поскольку страховые выплаты во многих странах освобождены от некоторых налогов, страховые операции служат важной составляющей многих легальных финансовых схем. С точки зрения соискателя, недостаточное регулирование этой отрасли открывает широкие возможности ее использования лицами, отмывающими преступные доходы. В целом данная отрасль считается наиболее уязвимой на заключительной стадии цикла отмывания преступных доходов (стадии "интеграции"). Как показывают наблюдения, уровень выявления операций по отмыванию преступных доходов в сопоставлении с размером самой индустрии в целом очень низкий. Это наблюдение, вероятно, потребует дальнейшего углубленного изучения специфики рисков отмывания преступных доходов в каждом секторе, которые формируют отрасль страхования.

Схемы отмывания, связанные с использованием бирж и фондового рынка, в последнее время являются одной из основных тенденций в отмывании средств, полученных преступным путем. Рынок ценных бумаг - очень привлекательный инструмент для легализации, поскольку он характеризуется разнообразием, простотой условий торговли (например, электронные торги) и возможностью легко осуществлять транснациональные операции. Гигантские размеры и обороты фондового рынка являются ещё одной притягательной чертой для преступного сообщества.

Схемы отмывания через оффшоры являются одним из распространенных методов сокрытия преступных доходов. Оффшор -государство или его часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В настоящее время в мире существует более 100 оффшорных зон. По экспертным оценкам, более трети мирового денежного оборота, так или иначе, связано с оффшорным бизнесом.

По мнению соискателя, одним из наиболее важных направлений международного сотрудничества, также как и успешной борьбы каждого, отдельно взятого, государства на своей территории призвана стать разработка единых стандартов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

На основе проведенного в данной части анализа понятия лотмывание и законодательства различных стран в области противодействия легализации незаконных доходов диссертантом делается вывод о целесообразности расширения этого понятия. В целом ряде стран под определение легализации попадает также уклонение от уплаты налогов, что может быть также использовано в российской практике. Кроме того, по мнению диссертанта, существует необходимость ужесточения наказания за отмывание грязных денег.

Проанализировав российскую практику в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма, с момента возникновения до сегодняшнего дня, диссертант пришел к выводу, что Российская Федерация в целом весьма ответственно провела работу по созданию и совершенствованию системы мониторинга и противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем. Обобщив итоги работы достигнутых совместно с ФАТФ, а также результаты применения норм Закона л0: противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (№115-ФЗ от 07.08;2001) соискатель отмечает существенные изменения, к которым, в частности, можно отнести разработку стандартов и агоритмов по проведению операций по противодействию; построение механизма контроля объема финансовых средств; осуществление ряда мероприятий по предотвращению вывоза (перевода), денежных средств за границу. Это дает основания говорить о том, что в России выстроен механизм, позволяющий в поной мере контролировать финансовые потоки.

На сегодняшний день уже удалось достичь весьма существенных успехов, и построить достаточно эффективную систему противодействия легализации доходов, полученных преступных путем, и финансирования терроризма. В немалой степени это заслуга Центрального Банка Российской Федерации. Несмотря на это нельзя останавливаться на достигнутом, тем более, что существует ещё целый ряд нерешённых задач, которые рассматриваются диссертантом, с учётом собственного опыта работы в Департаменте финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, позволяющего получить представление о существующей систем противодействия лизнутри.

Возможности легализации незаконных доходов во многом зависят от состояния и качества регулирования финансовой, прежде всего банковской системы. По результатам анализа, в работе делается вывод о том, что современное состояние и структура банковской системы создают определенные условия и предпосыки для получения банками незаконных доходов и оказания услуг по легализации незаконных доходов других юридических и физических лиц. По мнению диссертанта, существующая система нуждается в определенной доработке. В частности, необходимо принять поправки в законодательство с целью предоставить коммерческим банкам право закрывать расчетные счета организаций при наличии достаточных оснований для оценки проводимых клиентом операций как сомнительных, целью которых является легализация денежных средств, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, а так же право контролировать финансовые операции политически значимых персон и их семей. Это позволит качественно улучшить существующую систему противодействия, и кроме того, позволит намного эффективнее бороться с коррупцией.

Одной из ключевых задач Банка России дожно стать создание единой базы данных о сомнительных клиентах кредитных организаций. Необходимость этой меры связано с тем, что одной из существующих проблем в системе противодействия является миграция организаций, проводящих сомнительные операции, из одного банка в другой. Достаточно часто организации, выдавленные из одного коммерческого банка за проведение сомнительных операций, открывают свои счета в других банках и продожают свои преступные действия, находя кредитную организацию со слабым внутренним контролем.

Анализ собранных данных свидетельствует о том, что многие организации участвуют в проведении сомнительных операций неоднократно, зачастую в различных ролях. Создание единой базы по таким организациям позволило бы сократить срок жизни таких фирм до момента первого обнаружения, поскольку в дальнейшем банки, располагая информацией о недобросовестности потенциального клиента могут отказать ему в открытии расчетного счета. Для этого необходимо будет пересмотреть также порядок открытия счетов юридическими лицами в коммерческих банках, при котором банки будут обязаны перед открытием удостовериться в том, что организация ранее не участвовала в проведении сомнительных операций. Это позволит не допускать миграции сомнительных клиентов из банка в банк, значительно усложнит процессы легализации, сделает их гораздо более трудоёмкими и затратными.

Одной из важных задач Центрального Банка является согласование своих действий как с собственными подразделениями, так и более тесная работа с кредитными организациями и ассоциациями коммерческих банков, таких как Ассоциация -региональных банков России и Ассоциация российских банков. Совместная детальная проработка законопроектов, рекомендаций и нормативных актов в начальной стадии, позволит избежать путаницы, непонимания и позволит более чётко и качественно модернизировать систему противодействия легализации грязных денег.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Быченко, Евгений Геннадьевич, Москва

1. Федеральный закон от 07.08.2001г. № 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2. Федеральный закон от 02.12.1990г. №395-1 О банках и банковской деятельности.

3. Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)

4. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-Ф3 О валютном регулировании и валютном контроле.

5. Федеральный закон от 08.08.2001г. №129-ФЗ О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

6. Федеральный закон от 20.07.1998г. № 116-ФЗ О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходов.

7. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-Ф3.

8. Налоговый Кодекс Российской Федерации Часть 1. от 31.07.1998 N 146-ФЗ, Часть 2. от 5 августа 2000 г. N 118-ФЗ.

9. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004г. N 1376-У О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации.

10. Положение Банка России от 19.08.2004 года Ы262-П "Об идентификации кредитными организациями, клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

11. Положение Банка России от 16.12.2003г. N 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах.

12. Инструкция Банка России от 02.07.1997г. № 59 О применении к кредитным организациям мер воздействия.

13. Письмо Банка России от 03.07.1997г. N 479 О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения* доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации.

14. Письмо Банка России от 27.04.2007г. № 60-Т Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая Интернет-банкинг).

15. Письмо Банка России от 30.10.2007г. № 170-Т Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лицЧнерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками.

16. Письмо Банка России от 5.04.2007г. № 44-Т О проверке осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая Интернет-банкинг).

17. Письмо Банка России от 12.04.2007г. № 51-Т Об использовании информации, получаемой от Росфинмониторинга.

18. Письмо Банка России от 01.11.2008г. № 137-Т О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций.

19. Письмо Банка России от 03.09.2008г. № 111-Т О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций.

20. Письмо Банка России от 13.03.2008г № 24-Т О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций.

21. Письмо Банка России от 26 января 2005г. N 17-Т Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами.

22. President's, Commission on Organized crime. The each connection, 1984, S. 7

23. Forty Recommendations FATF/GAFI (1990) 29.07.1990

24. Prevention of Money Laundering Act, 2002 (Act No. VII of 2002).

25. Interpol, Money Laundering Situation, Jan. 2009;

26. Информация с официального сайта Банка России (Ссыка на домен более не работаетp>

27. Информация с официального сайта (Ссыка на домен более не работаетp>

28. Информация с официального сайта Росфинмониторинга (Ссыка на домен более не работаетp>

29. Информация с официального сайта Всемирного банка (Ссыка на домен более не работаетp>

30. Информация с официального сайта Международного Валютного Фонда (Ссыка на домен более не работаетp>

31. Абдугамидов И., Губанов С. Глобализация: трактовки и действительность// Экономист, 2001.

32. Абрамова О.Д. Международное сотрудничество: учебно-методическое пособие / РАГС при Президенте РФ, Кафедра национальных, федеративных и международных отношений. М.: Изд-во РАГС, 2007.

33. Алексеев П.А. Современные тенденции1 развития экономики промышленно развитых стран. М.: Анкил, 2008.

34. Басов А.И. Инновации Ч главное направление инвестиционного^ процесса// Финансы и кредит. 2003. №5.

35. Богословский О.Н., Гаврилова Е.С. Исследование роли центрального банка в экономики России. М.: Интер, 2000.

36. Беляев М.К., Ермаков C.JI. Банковское регулирование в России: от прошлого к будущему. М.: Анкил, 2008.5.Богомолов О.Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник для вузов. -М.: Экономика, 2007.

37. Братимов О.В., Горский Ю.М., Делягин М.Г., Коваленко A.A. Практика Глобализации: игры и правила новой эпохи. М., 2000.

38. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика): Учебное пособие. М.: ПРИОР, 2000.

39. Гайдар Е.Т., May В.А. Финансовый кризис в России и в мире. М.: Проспект, 2009.

40. Ганихин A.A. Легализация (отмывание) грязных денег через оффшорные зоны// российский юридический журнал. 2002. №1.

41. Отв. ред. Глинкин А.Н. Транснациональный наркобизнес: Новая глобальная угроза. М.: Росспэн, 2004.

42. Глинкина С.П. Глобализация теневой экономики// Чиновникъ. 2001.-N 2.

43. Глинкина С.П. Коррупция в России: Причины, масштабы, качественные изменения// Восток. 2000. №1.

44. Горбунов Ю.С. Глобализация терроризма // История государства и права. -2007.

45. Горшков В., Соловьёв А. Прачечная для грязных милиардов// БДИ. 2004. №1(52).бЗ.Зрелов А., Краснов М. Современные способы противодействия организованной экономической и налоговой преступности// Право и политика. 2003 №11.

46. Зубков В.А., С.К. Осипов. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Спецкнига, 2007.

47. Зыков И. А. Глобализация и терроризм в современном мире // Безопасность Евразии. 2008. - № 3.

48. Емелин A.B. Проблемы правового регулирования отношений между банками и их клиентами при испонении законодательства о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма //Деньги и кредит. 2006. №1.

49. Ищенко Е.И. Роль упономоченных банков, как агентов валютного контроля// Деньги и кредит. 2002. №7.

50. Под. ред. Колесова В.П., Осьмовой М.Н. Глобализация мирового хозяйства и " место России. М., 2000.

51. Колонтай В. Эволюция западных концепций глобализации. МЭМО. 2002. №1.

52. Кузнецов Ю.А., Силинский Ю.Р., Хомутова A.B. Российское и зарубежное законодательство о мерах противодействия коррупции. Ч М.: Право, 2000.

53. Кузьмин Э.Л. Международное экономическое право: учебное пособие. М.: Проспект, 2008.

54. Кулешов В.В. Мировой финансовый кризис и его последствия для России// // ЭКО. 2009. - № 1.

55. Кулешов В.В. Финансово-экономический кризис: нынешняя ситуация и условия выхода // ЭКО. 2009. - № 9.

56. Куровская Л.Н. Противодействие легализации преступных доходов уголовно-правовыми мерами. М. : Юрлитинформ, 2006.

57. Лаврушин О.И. Деньги, Кредит, Банки. -М.: Кнорус, 2009.

58. Логинов E.JI. Отмывание денег через Интернет технологии: методы использования электронных финансовых технологий для легализации криминальных доходов и уклонения от уплаты налогов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

59. Логинов Е.Л. Проблемы контроля финансовых операций в Интернете// Финансы и кредит. 2008. - № 25.

60. Лукашук И.И. Глобализация, государство, право, XXI век / Ин-т государства и права РАН. М. : Спарк, 2000.

61. Макаров Д.Г. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России// Вопросы экономики. 1998. №3.

62. May В.А. Драма 2008 года: от экономического чуда к экономическому кризису// Вопросы экономики. 2009.

63. Меликьян Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы// Деньги и кредит. 2006.-N 1.

64. Мельников В.Н. Проблемы реализации Федерального закона О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём// Деньги и кредит. 2002. №5.

65. Минина Т.И. Влияние глобализации экономики на финансово банковскую систему// Банковские услуги. 2002. №4.

66. Михайлин А. Н. Краткий токовый словарь-справочник по внешнеэкономической деятельности. М.: А-Приор, 2006.

67. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности: Правовое регулирование и международное сотрудничество. Санкт-Петербургский филиал., 2002.

68. Нардина О.В. Проблемы реализации требований российского законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в финансово-кредитной системе //Банковское право. 2008. №3.

69. Плисецкий Д.Е. Финансовая, глобализация и национальная экономическая безопасность// Финансы и кредит. 2004.

70. Полищук Д.А. Следы преступлений в сфере оффшорных юрисдикций. -М.: 2006.

71. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг: Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма: Учебное пособие. М.: Статут, 2009.

72. Радковская Н.П. Глобализация как новая тенденция развития банковского бизнеса// Финансы и кредит. 2006.-N 3.

73. Райзберг Б. А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. Ч М.: ИНФРА-М, 2006.

74. Рыбин В.И. Национальные банковские системы: учебник для вузов. М.: ИНФРА-М, 2009.

75. Саркисян Д.Б. Международное сотрудничество по формированию глобального информационного общества// Научно-техническая информация. Серия 1. Организация и методика информационной работы. 2007. - N 9.

76. Сокольский, Д.Б. Международное сотрудничество в развивающемся информационном обществе : дис. канд. полит, наук / РАГС при Президентег РФ, Кафедра внешнеполитической деятельности России. М., 2005.

77. Соловьев A.B. Правовые и криминалистические проблемы противодействия легализации преступных доходов. Краснодар, 2002.

78. Суэтин A.A. Мировая экономика. Международные экономические отношения. Глобалистика: учебник для вузов. М.: КноРус, 2008.

79. Улюкаев A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису // Деньги и кредит. 2008. - № 10.

80. Улюкаев A.B. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы в перспективы// Вопросы экономики. -2008. -№3.

81. Улюкаев A.B. Современная денежно-кредитная политика: проблемы и перспективы; Академия народного хозяйства при Правительстве РФ. М.: Дело, 2008.

82. ЮО.Тимошкин А.В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путём// Банковское дело. 2007. №4.

83. Тимофеев J1.M. Теневые экономические системы современной России: теория-анализ-модели: учебник для вузов. М.: РГГУ, 2008.

84. Тосунян Г. А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы : Учеб.-практ. пособие / РАН. Ин-т государства и права, Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ. М. : Дело, 2001.

85. Фаминский И.П. Глобализация новое качество мировой экономики : учебное пособие. - М. : Магистр, 2009.

86. Под ред. Шанина Т. Неформальная экономика. Россия и мир. Ч М.: Логос, 1999.

87. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для вузов. 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2009.

88. Ярлыков С.Ю. Последствия нарушения кредитными организациями законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма// Финансы и кредит. 2008. №12.

89. Центральный банк в условиях рыночной экономики/ ММВБ. М.: Финансы и статистика, 2003.

90. Current Developments in Monetary and Financial Law. Vol. 4. Washington: IMF, 2005.

91. How Countries Supervise their Banks, Insurers and Securities Markets 2008. -London: Central Banking Publications, 2008.

92. Keramidas G. International Cooperation and Mutual Assistance under the Proceeds of Crime Bill 2001//Journal of Money Laundering Control. 2002. Vol. 6, N2.

93. Neal Courtis. How Countries Supervise their Banks, Insures and Securities Markets 2005 Central Banking Publications Ltd, 2005.

94. Padoa-Schioppa T. Regulating Finance: Balancing Freedom and Risk. New York: Oxford University Press, 2004.

95. Peter G. Djinis, Charles A. Intriago. ABC's of the United States Anti-Money Laundering Regulations and Law Alert Global Media Ltd, 2003.

96. Andreas Insam, Joachim Kaetzler, Erek Nuener. Suspicion of Money Laundering In the Crossfire of International Due Diligence Obligations. Liechtenstein Ч Austria Germany - Switzerland. - NWV Veuer Wissenschaftlicher Verlag, Vienna - Graz, 2006.

97. Совет стран сотрудничества Персидского залива;25. Соединенное Королевство;26. Соединенные Штаты;27. Турция;28. Финляндия;29. Франция;30. Швейцария;31. Швеция;32. Южная Африка;33. Япония.

98. Страны и орган финансовой разведки являющиеся членами1. Группы Эгмонт.

99. Андорра Unitet de Prevenci de Blanqueig (UPB)2. Аруба MOT-Aruba3. Австралия AUSTRAC4. Австрия EDOK Meldestelle

100. Багамские о-ва Financial Intelligence Unit

101. Барбадос Financial Intelligence Unit7. Бельгия CTIF-CFI

102. Бермудские о-ва Financial Investigation Unit

103. Боливия Unidad de InvestigacionesFinancieras

104. Бразилия Conselho de Controle de Atividades Financeira (COAF)

105. Британские Виргинские о-ва Reporting Authority Financial Services Inspectorate

106. Богария БФР лBureau of Financial Intelligence

107. Канада Financial Transactions & Reports Analysis Centre of Caada (Fin TRAC)

108. Каймановы о-ва Financial Reporting Unit

109. Чили CDE / Departamento de Control de Trafico Ilcito de Estupefacientes

110. Колумбия Unidad de Informacin y Anlisis Financiero (U1AF)

111. Коста-Рика Centro de Inteligencia Conjunto Antidrogas/Unidad de Anlisis Financiero (CICAD/UAF)

112. Хорватия Financijska Policija / Ured za Spjecavanje Pranja Novca

113. Кипр MOKAS лUnit for Combating Money Laundering

114. Чешская республика Financn analyticky tvar (FAU)

115. Дания S0K / Hvidvasksekretariatet

116. Доминиканская республика Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)

117. Сальвадор Unidad de Investigacin Financiera

118. Эстония Rahapesu Andmebroo

119. Финляндия Keskusrikospoliisi / Rahanpesun selvittelykeskus26. Франция TRACFIN

120. Греция лCommittee of Article 7 of Law 2331/1995

121. О. Гернси Joint Police & Customs Financial Investigation Unit -Guernsey

122. Гонг Конг, Китай Joint Financial Intelligence Unit

123. Венгрия ORFK / Pnzmoss Elleni Alosztli31. Исландия Rkissaksknari

124. Ирландия An Garda Siochna / Bureau of Fraud Investigation 33.0. Мэн Fraund & Financial Investigation Unit

125. Израиль Israel Money Laundering Prohibition Authority (IMPA)35. Италия UIC (S.A.R.)

126. Япония лJapan Financial Intelligence Office (JAFIO)

127. О. Джерси Joint Police & Customs Financial Investigation Unit -Jersey

128. Южная Корея Korea Financial Intelligence Unit (KoFIU)

129. Латвия KD / Noziedzlgi iegtu lTdzeklu legalizaijas noversanas dienests

130. Лихтенштейн Einheit fr Finanzinformationen (EFFI)

131. Литва Mokesciu policijos departamentas prie VRM / Piniqu plovimo prevencijos skyrius

132. Люксембург Parquet de Luxembourg / Service Anti-Blanchiment

133. Маршаловы о-ва Domestic Financial Intelligence Unit (DFIU)

134. Мексика DGAIO / Unidad de Inteligencia Financiera45. Монако SICCFIN46. Нидерланды MOT

135. Антильские о-ва MOT-Nederlandse Antillen

136. Новая Зеландия NZ Police Financial Intelligence Unit

137. Норвегия 0KOKRIM / Hvitvaskingsenheten

138. Панама Unidad de Anlisis Financiero

139. Парагвай Unidad de Anlisis Financiero Paraguay

140. Польша Generalny Inspektor Informacil Finansowei (GIIF)

141. Португалия Brigada de Investigao Brangueamento

142. Румыния Oficiul National de Prevenire зi Combater'e a Spalarii Banilor

143. Россия ФМК FMC лFinancial Monitoring Commitee of the Russian Federation

144. Сингапур Suspicious Transaction Reporting Office (STRO)57. Словакия OFiS FP58. Словения MF-UPPD59. Испания SEPBLAC60. Швеция Finanspolisen61. Швейцария MROS

145. Тайвань Money Laundering Prevention Centre

146. Таиланд Anti-Money Laundering Office (AMLO)64. Турция MASAK

147. Объединенные АрабскиеЭмираты Anti-Money Laundering & Suspicious Cases Unit (AMLSCU)66. Великобритания NCIS / ECU

148. Соединенные Штаты Америки FinCEN

149. Вануату FIU of the Stete Law Office

150. Венесуэла Unidad de Inteligencia Financiera (UNIF)

Похожие диссертации